δ ) Άρθρο 42β 5 : Αναµορφώσεις κονδυλίων προηγούµενης χρήσης για να καταστούν συγκρίσιµα µε τα αντίστοιχα κονδύλια της κλεισµένης χρήσης.

Transcript

1 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 31 ΗΣ ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 ΤΗΣ ΠΑΝΤΕΛΗΣ Κ.ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕ Σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 2190/1920 και ειδικότερα την διάταξη του άρ. 43 α και τις διατάξεις που το άρθρο αυτό παραπέµπει, παρέχουµε τις ακόλουθες πληροφορίες που αναφέρονται στις οικονοµικές καταστάσεις την 31/12/ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΗΝ ΣΥΝΝΟΜΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΚΑΙ ΤΗΝ ΟΜΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ. α ) Άρθρο 42 α 3 : Παρέκκλιση από τις σχετικές περί ισολογισµού κλπ. (άρθρα 42α, 42β, 42γ, 42δ, 42ε και 43α ) για να αποδοθεί η πραγµατική εικόνα της περιουσιακής διάρθρωσης, της χρηµατοοικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων χρήσης. εν χρειάστηκε να γίνει. β ) Άρθρο 42β 1 : Παρέκκλιση από τη δοµή του ισολογισµού και του λογαριασµού «αποτελέσµατα χρήσης» εν έγινε. γ ) Άρθρο 42β 3 : Προσαρµογή στη δοµή και στους τίτλους λογαριασµών µε αραβική αρίθµηση. εν έγινε. δ ) Άρθρο 42β 5 : Αναµορφώσεις κονδυλίων προηγούµενης χρήσης για να καταστούν συγκρίσιµα µε τα αντίστοιχα κονδύλια της κλεισµένης χρήσης. εν έγιναν. 2. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΗΝ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ. α ) Άρθρο 43β 1 α : Μέθοδος αποτίµησης των περιουσιακών στοιχείων και υπολογισµού αποσβέσεων και προβλέψεων. 1. Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιµήθηκαν στην αξία κτήσης τους ή του κόστους κατασκευής τους ή της αναπροσαρµοσµένης µε βάση ειδικό νόµο ( Ν. 2065/92 ) αξίας τους, η οποία είναι προσαυξηµένη µε την αξία

2 των προσθηκών και βελτιώσεων και µειωµένη µε τις προβλεπόµενες από το νόµο αποσβέσεις, στο ισχύων σύστηµα το ευρώ. Άρθρο 43 9 : Προσαρµογή της αξίας των παγίων στοιχείων Στη παρούσα χρήση δεν έγινε αναπροσαρµογή της αξίας των παγίων στοιχείων, σύµφωνα µε το Ν 2063/92 αρ. 20 έως 27 όπως ισχύει. 2. Οι αποσβέσεις υπολογίστηκαν επί της αξίας κτήσεως ή κατά περίπτωση της αναπροσαρµοσµένης αξίας των παγίων. 3. Τα αποθέµατα (εµπορεύµατα, έτοιµα προϊόντα, υλικά συσκευασίας κλπ.) β) Άρθρο 43β 2 : Παρέκκλιση από τις µεθόδους και τις βασικές αρχές αποτίµησης. εν έγιναν. 3. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΟ ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ α) Άρθρο 42ε 8 : Έγιναν οι πιο κάτω µεταβολές παγίων στοιχείων 1. Αγορά µηχανηµάτων-λοιπού εξοπλισµού ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΞΙΑ ΜΗΧΑΝΗ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΑΣ ΠΑΤΑΤΑΣ ,00 ΤΑΙΝΙΑ ΔΙΑΛΟΓΗΣ 1.500,00 ΜΗΧΑΝΗΜΑ ΔΙΑΛΟΓΗΣ ΠΑΤΑΤΑΣ ,00 ΥΠΟΒΡΥΧΙΟ 4.553,00 ΑΝΤΛΙΑ ΥΔΡΟΛΗΨΙΑΣ 1.430,35 ΨΥΓΕΙΟ ΘΑΛΑΜΟΣ 1.300,00 ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΖΥΓΑΡΙΑ 1.550,00 ΤΡΑΚΤΕΡ ΚΟΠΗΣ ΧΟΡΤΟΥ 2.682, ,28 ΣΥΝΟΛΟ 2. Πωλησεις µηχανηµάτων δεν έγιναν ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Αξια Από/σεις Τιµή Κέρδος κτησ Πωλ ΓΡΑΜΜΗ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΑΣ ΦΡΑΟΥΛΑΣ 10000, , ,00 546,82 1. Μεταβολές εξόδων εγκατάστασης : εν έγιναν. Μετά τα παραπάνω το πάγιο ενεργητικό της εταιρείας είναι :

3 ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΑΠΟΣΒ/ΝΑ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ ΑΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝ/ΣΕΙΣ 60812, ,63 ΟΙΚΟΠΕΔΑ , ,15 ΦΥΤΕΙΕΣ ,29 83, ,27 ΚΤΙΡΙΑ & ΤΕΧΝ.ΕΡΓΑ , , ,52 ΜΗΧ/ΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ , , ,71 ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ , , ,36 ΕΠΙΠΛΑ & ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ , ,53 306,74 ΣΥΝΟΛΟ , , ,46 2. Παρ περ.3 αρθ.1 Π/Δ 1123/80 : Αποσβέσεις παγίων που δεν αναφέρονται αναλυτικά στο λογα/σμο αποτελέσματα χρήσης Δεν υπάρχουν. α) Οι αποσβέσεις των παγίων στοιχείων της χρήσης 2014 είναι : ΦΥΤΕΙΑΣ 84,00 Κτιρίων-Τεχνικών έργων ,16 Μηχανολογικού & Λοιπού εξοπλισμού ,81 Μεταφορικών μέσων 5.463,72 Επίπλων & λοιπού εξοπλισμού 229,80 ΣΥΝΟΛΟ ,49 β) Άρθρο 43 α παρ.3δ εδάφιο Β : Πρόσθετες αποσβέσεις : Δεν έγιναν γ) Άρθρο 43 α παρ.5 εδάφιο Δ : Προβλέψεις για υποτίμηση ενσωμάτων παγίων περιουσιακών στοιχείων. Δεν σχηματίστηκαν. δ) Άρθρο 43 α παρ.3 εδάφιο ε: Έξοδα πολυετούς απόσβεσης που αφορούν την χρήση. Δεν έγιναν. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ 1. Άρθρο 43 α παρ.1 εδάφιο.β : Συμμετοχές με ποσοστό μεγαλύτερο από 10%. Δεν υπάρχουν ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 1. Άρθρο 43 α παρ.7β: Μεταβολή μεθόδου υπολογισμού της τιμής κτήσης των αποθεμάτων. Δεν έγινε. 2. Άρθρο 43 α παρ.7γ: Διαφορά αξίας των αποθεμάτων σε σχέση με την τελευταία τιμή αγοράς. Δεν υπάρχουν. 3. Άρθρο 43 α απρ.1 εδάφιο ια : Αποτίμηση αποθεμάτων κατά παρέκκλιση από τους κανόνες αποτιμήσεως του άρθρου 43,για λόγους φορολογικών ελαφρύνσεων.δεν έγινε.

4 4. Άρθρο 43 α παρ.1εδαφιο ι : Διαφορές από υποτίμηση κυκλοφορούντων στοιχείων του ενεργητικού και λοιποί λόγοι στους οποίους οφείλονται. Δεν υπάρχουν. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΟ ΕΤΑΙΡΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 1. Άρθρο 43 α παρ.1δ: Κατηγορίες μετοχών στις οποίες διαιρείται το μετοχικό κεφάλαιο μετοχές των 3,00 ευρώ έκαστη, όπως διαμορφώθηκε μετά την κεφαλαιοποίηση της αναπροσαρμογής των παγίων και σύμφωνα με την από 30/6/2014 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. 2. Άρθρο 43 α παρ.1γ : Έκδοση νέων μετοχών για αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου μέσα στη χρήση. Δεν έγινε. 3. Άρθρο 43 α παρ.1 εδάφιο ε και 42 ε παρ.10:εκδοθεντες τίτλοι και ενσωματωμένα σε αυτούς δικαιώματα. Δεν εκδόθηκαν. 4. Άρθρο 43 α παρ.1 εδάφιο ιστ : Απόκτηση ιδίων μετοχών μέσα στην χρήση. Δεν υπάρχουν. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΤΙΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ 1. Άρθρο 43 α παρ.1 ζ εδάφιο Α: Πιθανές υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό Δεν υπάρχουν. 2. Άρθρο 43 α παρ 1 ζ εδάφιο Β: Οικονομικές δεσμεύσεις και πιθανές υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό.δεν υπάρχουν. 3. Άρθρο 43 α παρ.1 εδάφιο ιβ : Οφειλόμενα σημαντικά ποσά φόρων και ποσά φόρων που ενδεχόμενα να προκύψουν σε βάρος της κλεισμένης χρήσης και των προηγούμενων χρήσεων. Δεν υπάρχουν. 4. Άρθρο 43 α παρ.1 εδάφιο στ : Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις εξοφλητέες σε περίοδο μεγαλύτερη των 5 ετών και καλυπτόμενες από εμπράγματους τίτλους. Δεν υπάρχουν. 5. Άρθρο 42 παρ.14 : Λοιπές προβλέψεις : Δεν υπάρχουν σχηματισμένες προβλέψεις που να δημιουργούν τις υποχρεώσεις που προβλέπονται από τις διατάξεις της παρ.4 του αρθρ. 9 του ν.3296/04. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΙΣ ΑΜΟΙΒΕΣ-ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΟΡΓΑΝΩΝ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ 1. Άρθρο 43 α παρ. 1γ: Αμοιβές, προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοίκησης και διεύθυνσης της εταιρείας. Δεν υπάρχουν. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΙΣ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΤΙΣ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΕΣ ΑΣΦΑΛΕΙΕΣ 1. Άρθρο 43 α παρ.9: Δεν υπάρχουν ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 1. Άρθρο 43 α παρ.1 εδάφιο η : Κατηγορίες καθαρών πωλήσεων. Εμπορευμάτων: Εσωτερικού ,71 Εξωτερικού (ενδοκ/κες-εξαγ.) ,26

5 ΣΥΝΟΛΟ Α ,97 Προϊόντων Εσωτερικού ,28 Εξωτερικού ,78 Σ ΥΝΟΛΟ Β ,06 Α υλών-υλικών συσκευασίας Γ ,58 Παροχή υπηρεσιών Δ 1.850,00 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ( ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ) ,61 2. Άρθρο 43 α παρ.1 εδάφιο θ : Κατηγορίες και κόστος προσωπικού. Διοικητικοί υπάλληλοι 3 κόστος 16677,56 ευρώ Εργάτες 7 κόστος 71099,08 ευρώ Διευκρινίζεται ότι το κόστος των οδηγών και εργατών που αμείβονται με μηνιαίο μισθό δεν συμπεριλαμβάνονται στο κόστος των υπάλληλων ( έντυπο Ε 7)επειδή βαρύνουν την παραγωγική, συσκευαστική διαδικασία και διάθεση. 3. Άρθρο 42 ε παρ.12: Έσοδα- έξοδα επομένων χρήσεων. Δεν υπάρχουν. 4. Άρθρο 42 ε παρ.15 εδάφιο β : Έκτακτα και ανόργανα έσοδα κέρδη και έκτακτα και ανόργανα έξοδα-ζημιές. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα: Α) Αποσβέσεις επιχορηγήσεων παγίων 6.674,58 Β) Επιδοτήσεις-επιχορηγήσεις 2.921,57 Γ) Πιστωτικοί τόκοι 1.432, ,06 Δ)Κέρδος από πώληση παγίου 537,31 Έκτακτα και ανόργανα έξοδα ΣΥΝΟΛΟ ,37 5. Άρθρο 43 α παρ.1 εδάφιο α: Συναλλαγματικές διαφορές από δάνεια-πιστώσεις και λογιστικός χειρισμός τους. Δεν υπάρχουν. ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ

6 1. Άρθρο 42 α παρ.10: Μετοχές επικαρπίας ιδρυτικοί τίτλοι: Δεν εκδόθηκαν. 2. Άρθρο 42 ε παρ.11:λογαριασμοι τάξεως. Δεν υπάρχουν. 3. Άρθρο 42 α παρ.48: Υπεραξία επιχείρησης. Δεν εμφανίζεται. 4. Άρθρο 43 α παρ.1 εδάφιο ιζ : Άλλες πληροφορίες αναγκαίες για την αρτιότερη πληροφόρηση των μετοχών τρίτων. α) Οι αποσβέσεις της χρήσης που ανέρχονται στο ποσό των ,49 όπως υπολογιστήκαν με βάση τους μειωμένους συντελεστές που προβλέπονται από το Ν. 4110/2013 επιμερίζονται (φύλλο μερισμού εξόδων) και βαραίνουν: Την διοικητική λειτουργία-διάθεση με το ποσό των ,68 ευρώ και Την παραγωγή με το ποσό των ,81 ευρώ συνολικά συμπεριλαμβάνονται στα έξοδα διοικητικής λειτουργιάς, β) Μειώθηκαν σημαντικά τα έξοδα μισθοδοσίας του προσωπικού, με μείωση των αμοιβών και την ορθολογικότερη χρησιμοποίηση τους χωρίς την μείωση (απόλυση) του αριθμού των εργαζομένων. γ) Λογω της αύξησης των πωλήσεων αυξήθηκαν επίσης σημαντικά τα συνολικά έξοδα κίνησης και μεταφοράς. δ) Έγινε υπολογισμός των ειδικών εξόδων προώθησης των εξαγωγών με ποσοστό 1% επί της άξιας αυτών. ( ,04Χ1%)-10098,13 ε) Στα έξοδα εκμετάλλευσης συμπεριλαμβάνεται το ποσό των ,90 ευρώ που αφορά την διαγραφή επισφαλών πελατών, δηλαδή υπόλοιπα πελατών που οφείλονται για πολλά χρόνια και η είσπραξη τους ήταν αδύνατη, παρά τις οποιεσδήποτε ενέργειες μας και σύμφωνα με την συνημμένη κατάσταση. Ανάλυση εξόδων διοικητικής λειτουργίας και λειτουργίας διάθεσης γίνεται στο φύλλο μερισμού. στ) Σύμφωνα με την Εγκ.ΠΟΛ.1053/2011 και αρ.23 Ν 4172/13 έγινε αναμόρφωση του λογιστικού αποτελέσματος της χρήσης για τον προσδιορισμό του φόρου εισοδήματος με τα πιο κάτω κατά λογαριασμό ποσά, με συνημμένες τις σχετικές καταστάσεις, όπως υποβλήθηκαν με την δήλωση φόρου εισοδήματος. Σημειωτέο ότι από το σύνολο των εξόδων που αφορούν τα επιβατικά αυτοκίνητα λυγίζουμε ως μη εκπιπτόμενο το 30% του συνόλου των δαπανών δηλ. Έξοδα απόσβεσης επιβατικών αυτ/των Έξοδα κίνησης επιβατικών αυτ/των Ασφάλιστρα επιβατ.αυτ/ων & τελών Επισκευές επιβατικών αυτ/των Τελη κυκλοφοριας 4263,60 ευρώ 4312,17 ευρώ 2073,46 ευρώ 2152,99 ευρώ 2580,00 ευρώ ΣΥΝΟΛΟ 15382,22Χ30% 4614,66 ευρώ

7 Λοιποί μη εκπιπτόμενοι φόροι & έξοδα 405,19 ευρώ ΣΥΝΟΛΟ ΕΥΡΩ 5019,85 ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Στο παρόν προσάρτημα περιλαμβάνονται όλες οι πληροφορίες και επεξηγήσεις που προβλέπονται από τις διατάξεις του κώδικα Ν2190/20 όπως έχουν συμπληρωθεί και ισχύουν με το Π.Δ. 409/86 για τις οποίες συντρέχει περίπτωση και για την εταιρία μας ΛΕΧΑΙΝΑ 30/4/2015 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΠΑΝΤΕΛΗΣ ΦΟΡΟΤΕΧΝΙΚΗ ΕΠΕ