ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Τ.Τ. ΕΛΤΑ ΜΙΚΤΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ (ΦΕΚ Β 860/ ) ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΤΑ ΤΗΝ

Transcript

1 ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Τ.Τ. ΕΛΤΑ ΜΙΚΤΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ (ΦΕΚ Β 860/ ) ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΤΑ ΤΗΝ 30η ΙΟΥΝΙΟΥ 2011 (ΠΕΡΙΟΔΟΣ ) Αρθρο 28 Ν.3283/2004 (ΦΕΚ 210Α / ) Α. ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΜΟΝ. ΣΕ ΕΥΡΩ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ ΣΕ ΕΥΡΩ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ % ΤΕΜΑΧΙΑ Ι. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ (σε Ευρώ) 4.154,76 ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ (σε USD) ,50 0, ,39 ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΣ ,00 ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ,15 20,13% ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ Ι. ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ EFG HELLAS PLC 29/07/09 11/02/13 4,375%, BGN, B3 (XS ) , ,00 ALPHA CREDIT GRP 08/09/09 17/09/12 3,875%, BGN, B3 (XS ) , ,00 PIRAEUS GRP FIN 09/09/09 17/09/12 4%, BGN, B3 (XS ) , ,50 ΟΕΔ 10/02/09 20/03/12 4,30%, BGN, Caa1 (GR ) , ,00 ΟΕΔ 11/01/06 20/07/16 3,60%, BGN, Caa1 (GR ) , ,00 ΟΕΔ 11/01/99 11/01/24 6,50%, BGN, Caa1 (GR ) , , ,50 ΙΙ. ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΚΥΜΑΙΝΟΜΕΝΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ LITHOS MORT. FIN 02/05/06 23/02/42, FRN 3M EUR+0,55%, 1,984 %,call 23/05/2013, BB+ (XS ) , ,69 ATTICA FUNDS PLC 15/03/05 24/03/15, E 3Q+120, 3.521%, NBGX, Caa2 (XS ) , , ,69 0,82% ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΟΛΟΓΙΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ,19 31,15% ΜΕΤΟΧΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ Χ.Α.Α. ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. (ΚΟ) , ,00 ΤΑΧΥΔΡΟΜΙΚΟ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟ , ,00 ΣΥΝΟΛΟ ΤΡΑΠΕΖΕΣ ,00 5,67% INTERNVEST AEEX , ,00 ALTIUS ΑΕΕΧ ,01 350,00 ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΗΜ/ΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ,00 1,03% ΟΤΕ Α.Ε. (ΚΟ) , ,00 ΣΥΝΟΛΟ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ ,00 1,07% ΕΛΛΑΚΤΩΡ , ,00 ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ,00 0,62% ΔΕΗ , ,00 ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ , ,00 ΣΥΝΟΛΟ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑ ,00 1,78% COCA COLA ΕΕΕ (ΚΑ) , ,00 ΣΥΝΟΛΟ ΠΟΤΟΠΟΙΪΑ ,00 1,24% ΟΠΑΠ Α.Ε. (ΚΟ) , ,00 ΣΥΝΟΛΟ ΤΥΧΕΡΑ ΠΑΙΧΝΙΔΙΑ ,00 3,14% ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ ΑΕ , ,00 ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΗΜ/ΚΕΣ & ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ,00 1,76% ΜΕΤΚΑ ΑΕ , ,00 ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΑΛΛΙΚΑ ΠΡΟΙΟΝΤΑ ,00 1,98% ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΑΕ , ,00 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΩΤΕΣ ΥΛΕΣ ΜΗ ΣΙΔΗΡΟΥΧΑ ΜΕΤΑΛΛΑ ,00 2,78% MLS ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ , ,00 ΙΝΤΡΑΛΟΤ ΑΕ , ,00 AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜ.ΕΤ Η/Υ & ΠΑΙΧΝ , ,00 ΣΥΝΟΛΟ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ,00 1,68% ΙΑΣΩ ΑΕ , ,50 ΣΥΝΟΛΟ ΥΓΕΙΑ ,50 0,27% ΓΕΚ ΤΕΡΝΑ ΑΕ , ,00 ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΗΜ/ΚΕΣ ΥΠΗΡ./ΔΙΑΧ, ΑΚΙΝ, ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ ,00 0,17% ΑΣΤΗΡ ΠΑΛΛΑΣ ΒΟΥΛ/ΝΗΣ ΑΞΕ , ,00 ΣΥΝΟΛΟ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑ ,00 0,31% ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΑ , ,00 ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ ΕΛΛΑΣ ΔΙΥΛΗΣΤΗΡΙΑ , ,00 ΣΥΝΟΛΟ ΔΙΥΛΗΣΤΗΡΙΑ ,00 2,44%

2 FOLLI FOLLIE ABEE , ,00 ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΚΟΣΜΗΜΑΤΩΝ ,00 2,48% ΣΥΝΟΛΟ ΕΙΣΗΓΜΕΝΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΣΤΟ Χ.Α ,50 28,40% Α/Κ ΤΤ ΕΛ.ΤΑ EUROPLUS ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ,30 3, ,45 Α/Κ ΤΤ ΕΛ.ΤΑ ΟΙΚΟΛΟΓΙΚΟ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ,66 4, ,46 ΣΥΝΟΛΟ Α/Κ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ,91 2,02% ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ (Ι) ,75 81,71% ΙI. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ Ι. ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ EUROPEAN UNION 15/09/10 22/09/17, 2,3750%, BGN, Aaa (EU000A1A1DJ5) , ,00 ABENGOA 19/11/09 25/02/15, 9,625%, BGN, Ba3 (XS ) , ,00 ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΟΛΟΓΙΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ,00 5,87% ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΟΛΟΓΙΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ,00 5,87% ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΕ Χ.Α. ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ Χ.Α. ΗΠΑ TECHNOLOGY SELECT SECTOR SPDR , ,98 FINANCIAL SELECT SECTOR SPDR , ,32 RYDEX S&P EQUAL WEIGHT ETF , ,68 P. SHARES WATER , ,71 ΣΥΝΟΛΟ ΕΙΣΗΓΜΕΝΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΣΤΟ Χ.Α ΗΠΑ ,69 3,51% ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ Χ.Α. ΓΕΡΜΑΝΙΑΣ AIXTRON SE , ,00 ΣΥΝΟΛΟ ΕΙΣΗΓΜΕΝΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΣΤΟ Χ.Α ΓΕΡΜΑΝΙΑΣ ,00 0,97% ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ Χ.Α. ΟΛΛΑΝΔΙΑΣ ASML HOLDING NV , ,00 ΣΥΝΟΛΟ ΕΙΣΗΓΜΕΝΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΣΤΟ Χ.Α ΟΛΛΑΝΔΙΑΣ ,00 0,64% ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ Χ.Α. ΙΤΑΛΙΑΣ NEUROSOFT SA , ,79 ΣΥΝΟΛΟ ΕΙΣΗΓΜΕΝΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΣΤΟ Χ.Α ΙΤΑΛΙΑΣ ,79 0,59% ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΙΣΗΓΜΕΝΩΝ ΣΕ Χ.Α. ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ,48 5,70% ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ (ΙΙ) ,48 11,57% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ(Ι)+(II) ,34 93,28% ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΛΕΟΝ: ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ ,82 ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ ,58 ΛΟΙΠΟΙ ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,72 7,01% ΜΕΙΟΝ: ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ ,83 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΤΕΛΗ , ,58 0,29% ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ,48 100,00% (Μερίδια ,369 Χ 1,8133 ) ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΑΠΟ ΠΡΑΞΕΙΣ ΣΕ Π.Χ.Π. 1/1 30/06/2011 ΚΕΡΔΗ ΑΠΟ ΠΡΑΞΕΙΣ ΣΕ Π.Χ.Π ,00 ΖΗΜΙΕΣ ΑΠΟ ΠΡΑΞΕΙΣ ΣΕ Π.Χ.Π ,25 ΚΑΘΑΡΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ (ΚΕΡΔΟΣ) ΑΠΟ ΠΡΑΞΕΙΣ ΣΕ Π.Χ.Π ,75 Σημειώσεις 1. Η αποτίμηση των εισηγμένων στο Χρηματιστήριο Αθηνών μετοχών καθώς και των εισηγμένων μετοχών σε Χρηματιστήρια Εξωτερικού έγινε με βάση την τιμή κλεισίματος των χρηματιστηριακών συναλλαγών τοις μετρητοίς της (πάροχος πληροφόρησης Bloomberg). Στις περιπτώσεις όπου δεν υπήρχαν χρηματιστηριακές συναλλαγές την ημέρα της αποτίμησης ελήφθησαν υπόψη οι τιμές της προηγούμενης ημέρας συνεδρίασης των Χρηματιστηρίων. 2. Τα Ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου και τα λοιπά Ομολογιακά δάνεια Εσωτερικού/Εξωτερικού αποτιμήθηκαν βάσει δημοσιευμένης τιμής ζήτησης από τον διεθνώς αναγνωρισμένο πάροχο πληροφόρησης Bloomberg. Η εν λόγω τιμή ζήτησης προέκυψε από τη στάθμιση τιμών ζήτησης που υποβλήθηκαν σε αγορά ή μηχανισμό διαπραγμάτευσης την 30/6/2011 από περισσότερους του ενός διαπραγματευτές που δραστηριοποιούνται στην εν λόγω αγορά ή μηχανισμό.οι δεδουλευμένοι τόκοι που τυχόν καταβλήθηκαν κατά την αγορά τους εμφανίζονται στους μεταβατικούς λογαριασμούς ενεργητικού. 3. Οι δεδουλευμένοι τόκοι των ομολόγων από την απόκτησή τους ή την επέτειό τους έως την περιλαμβάνονται στους μεταβατικούς λογαριασμούς ενεργητικού και στα έσοδα Α εξαμήνου Οι δεδουλευμένοι τόκοι των προθεσμιακών καταθέσεων εμφανίζονται στα έσοδα της περιόδου από έως Η αποτίμηση των Αμοιβαίων Κεφαλαίων πραγματοποιήθηκε με τιμή κλείσιματος της 30/06/ Η διαχειρίστρια εταιρία συμμετείχε στις Γενικές Συνελεύσεις των περισσοτέρων Εταιριών, στις οποίες το Αμοιβαίο Κεφάλαιο ήταν μέτοχος (σύμφωνα με το άρθρο 6 παρ. 4 του Κώδικα Δεοντολογίας ) και άσκησε για λογαριασμό του τα νόμιμα δικαιώματα ψήφου που πήγαζαν απο τη μετοχική του ιδιότητα. Β. ΑΝΑΛΥΤΙΚΟΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΕΣΟΔΑ Ι. Έσοδα από προσόδους Μερίσματα μετοχών εσωτερικού ,70 Μερίσματα μετοχών εξωτερικού 3.705,69 Τόκοι ομολόγων εσωτερικού ,87 Τόκοι ομολόγων εξωτερικού ,28 Τόκοι καταθέσεων ,02

3 Σύνολο ,56 ΙΙ. Έσοδα κεφαλαίου Κέρδη από αγοραπωλησίες χρεογράφων ,700 Κέρδη από πράξεις ΣΜΕ ,00 ΜΕΙΟΝ: Ζημίες από αγοραπωλησίες χρεογράφων ,43 Ζημίες από πράξεις ΣΜΕ ,25 Σύνολο ,98 Σύνολο εσόδων (Ι+ΙΙ) ,42 ΜΕΙΟΝ: ΕΞΟΔΑ Αμοιβή Διαχείρισης ,82 Αμοιβή Θεματοφυλακής ,80 Αμοιβές τρίτων ,31 Διάφορα έξοδα 2.544,29 Φόροι Τέλη ,00 Σύνολο ,22 Σύνολο εξόδων ,22 Καθαρά αποτελέσματα (ζημίες) περιόδου ,64 Γ. ΕΙΣΡΟΕΣ ΕΚΡΟΕΣ ΑΠΟ ΔΙΑΘΕΣΗ ΚΑΙ ΕΞΑΓΟΡΑ ΜΕΡΙΔΙΩΝ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΞΑΓΟΡΕΣ ΜΕΡΙΔΙΩΝ Αριθμός μεριδίων σε κυκλοφορία την , ,19 Πλέον: Πωλήσεις μεριδίων από , ,43 Μείον: Εξαγορές μεριδίων από , ,65 Καθαρά αποτελέσματα (ζημίες) περιόδου ,64 Μερίδια σε κυκλοφορία την , ,33 ΑΝΑΤΙΜΗΣΗ ΥΠΟΤΙΜΗΣΗ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ (ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ) ΕΥΡΩ Καθαρό Ενεργητικό σε τιμές κτήσης την ,33 Καθαρό Ενεργητικό σε τρέχουσες τιμές την ,48 Υποαξία ,85 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ,48 Δ. ΚΑΘΑΡΗ ΤΙΜΗ ΜΕΡΙΔΙΟΥ ΕΥΡΩ Ενεργητικό 30/6/2011: ,48 Mερίδια σε κυκλοφορία 30/6/2011: ,369 = 1,8133 Ε. ΣΧΕΣΗ ΔΙΑΚΥΜΑΝΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ ( Αρθρο 9 παρ. 7 Κώδικα Δεοντολογίας) Δείκτης τυπικής απόκλισης περιόδου ,8242% Z. ΔΕΙΚΤΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΞΟΔΩΝ (Δ.Σ.Ε.) (Αρθρο 4, παρ.4 της 8/335/ απόφασης Ε.Κ.) Ο Δ.Σ.Ε. Του Αμοιβαίου Κεφαλαίου υπολογίζεται κάθε έτος και ορίζεται ως το πηλίκο του συνολικού λειτουργικού του κόστους προς το μέσο όρο του καθαρού ενεργητικού του. Στο συνολικό λειτουργικό κόστος περιλαμβάνονται: (α) η αμοιβή διαχείρισης της ΑΕΔΑΚ, (β) η αμοιβή Θεματοφυλακής, (γ) η αμοιβή των ορκωτών ελεγκτών, (δ) τα έξοδα των προβλεπομένων από τον Ν. 3283/2004 δημοσιεύσεων που πραγματοποιούνται για λογαριασμό του αμοιβαίου κεφαλαίου και (ε) τα έξοδα που αφορούν την υποχρεωτική από την κείμενη νομοθεσία ενημέρωση των μεριδιούχων. Ο Δ.Σ.Ε. Του Αμοιβαίου Κεφαλαίου για την χρήση 2010 ( ) ανέρχεται σε 2,2385%. ΠΙΝΑΚΑΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΩΝ ΤΙΤΛΩΝ EΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΤΟΧΕΙΑ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΠΗΓΗ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΠΙΣΤΟΛΗΠΤΙΚΗ ΔIΑΒΑΘΜΙΣΗ ISIN ONOMA EKΔOTH ΕΚΔΟΣΗ ΛΗΞΗ ΤΟΚΟΜΕΡΙΔΙΟ ΑΝΑΚΛΗΣΗ Moody's S&P GR HELLENIC REPUBLIC 10/2/ /3/2012 4,30% OXI BGN Caa1 CCC GR HELLENIC REPUBLIC 11/1/ /7/2016 3,60% OXI BGN Caa1 CCC GR HELLENIC REPUBLIC 5/1/ /1/2024 6,50% OXI BGN Caa1 CCC XS ALPHA CREDIT GRP 8/9/ /9/2012 3,875% OXI BGN B3 CCC XS EFG HELLAS PLC 29/7/ /2/2013 4,375% OXI BGN B3 CCC XS PIRAEUS CRP FIN 9/9/ /9/2012 4,00% OXI BGN B3 CCC EU000A1A1DJ5 EUROPEAN UNION 15/9/ /9/2017 2,375% OXI BGN Aaa AAA XS ABENGOA 19/11/ /2/2015 9,625% OXI BGN Ba3 B+

4 ΚΥΜΑΙΝΟΜΕΝΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΠΗΓΗ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΠΙΣΤΟΛΗΠΤΙΚΗ ΔIΑΒΑΘΜΙΣΗ ISIN ONOMA EKΔOTH ΕΚΔΟΣΗ ΛΗΞΗ ΤΟΚΟΜΕΡΙΔΙΟ ΑΝΑΚΛΗΣΗ Moody's S&P XS ATTICA FUNDS PLC 15/3/ /3/2015 4,026% 24/9/2011 NBGX Caa2 n/a XS LITHOS MORTAGE FINANCING 2/5/ /2/2042 1,984% 23/5/2013 n/a BB+ Αθήνα, 18 Ιουλίου 2011 Ο ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ ΤΑΧΥΔΡΟΜΙΚΟ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΤΕ Η ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ Τ.Τ. ΕΛΤΑ ΑΕΔΑΚ Ν. Μπούγος Α. Κατωπόδη Γ. Ξυφαράς Σ. Πολίτης

5 Έκθεση Ελέγχου Για την «Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχειρίσεως Αμοιβαίου Κεφαλαίου» Του άρθρου 28 Ν.3283/2004 Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή/Λογιστή Προς τους κ.κ. Μεριδιούχους του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «Τ.Τ. ΕΛΤΑ ΜΙΚΤΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ» Ελέγξαμε την ανωτέρω Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχείρισης της περιόδου 1 η Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2011 του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «Τ.Τ. ΕΛΤΑ ΜΙΚΤΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ» που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόμενη την περιουσία του «ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΑΧΥΔΡΟΜΙΚΟΥ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟΥ- ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΤΑΧΥΔΡΟΜΕΙΩΝ» και περιλαμβάνει την περιουσιακή κατάσταση και τα αποτελέσματα του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Ευθύνη Διοίκησης για την Έκθεση Διαχείρισης Η Διοίκηση της «ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΑΧΥΔΡΟΜΙΚΟΥ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟΥ- ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΤΑΧΥΔΡΟΜΕΙΩΝ» είναι υπεύθυνη για τη σύνταξη και εύλογη παρουσίαση της Έκθεσης Διαχείρισης σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από την Ελληνική Νομοθεσία, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η σύνταξη Εκθέσεων Διαχείρισης απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί της Έκθεσης Διαχείρισης με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν η Έκθεση Διαχείρισης είναι απαλλαγμένη από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει την διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας της Έκθεσης Διαχείρισης που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση της Έκθεσης Διαχείρισης, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της διαχειρίστριας εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση της διαχειρίστριας εταιρείας. καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης της Έκθεσης Διαχείρισης. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, η ανωτέρω Έκθεση Διαχείρισης του Αμοιβαίου Κεφαλαίου έχει συνταχθεί σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του Ν.3283/2004 και περιλαμβάνει τις προβλεπόμενες από το άρθρο 28 του προαναφερόμενου νόμου πληροφορίες. Αθήνα, 4 Αυγούστου 2011 Οι Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΠράισγουωτερχαουςΚούπερς Ανώνυμος Ελεγκτική Εταιρεία Μάριος Ψάλτης Λ. Κηφισίας 268, Χαλάνδρι ΑΜ ΣΟΕΛ Α.Μ. ΣΟΕΛ 113