Σημείωση

Μέγεθος: px

Εμφάνιση ξεκινά από τη σελίδα:

Download "Σημείωση"

Λαλαγη Δασκαλοπούλου
7 χρόνια πριν
Προβολές:

1 Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Οικονομικής Χρήσεως από την 1 η Ιανουαρίου μέχρι την 31 η Δεκεμβρίου 2015 Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσεως (κατά λειτουργία) (ποσά σε ευρώ) Από 1 η Ιανουαρίου έως Σημείωση Κύκλος εργασιών (4ιθ) , ,72 Κόστος πωλήσεων ( ,67) ( ,90) Μικτό κέρδος , ,82 Λοιπά συνήθη έσοδα (4ιβ) , , , ,01 Έξοδα διοίκησης ( ,75) ( ,18) Έξοδα ερευνών ( ,09) ( ,60) Έξοδα διάθεσης ( ,63) ( ,15) Λοιπά έξοδα και ζημιές (4ιβ) (33.400,72) (22.136,54) Κέρδη και ζημιές από διάθεση μη κυκλοφορούντων στοιχείων ,25 (11.742,11) Λοιπά έσοδα και κέρδη (4ιβ) , ,47 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων , ,90 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα (4ιβ) 30,76 36,88 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (4ιβ) ( ,73) ( ,08) Αποτελέσματα προ φόρων , ,70 Φόροι εισοδήματος (4ιβ) (16.476,31) (13.444,52) Αποτελέσματα περιόδου μετά από φόρους 5.337, ,18-1 -

2 Ισολογισμός (ποσά σε ευρώ) Σημείωση ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ενσώματα Πάγια στοιχεία Ακίνητα (4γ) , ,35 Μηχανολογικός εξοπλισμός (4γ) , ,11 Λοιπός εξοπλισμός (4γ) , , , ,28 Άυλα Πάγια στοιχεία Δαπάνες Ανάπτυξης (4γ) , ,06 Λοιπά άϋλα (4γ) , , , ,73 Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή 9.780,98 0,00 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Δάνεια και απαιτήσεις (4στ) , , , ,52 Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων , ,53 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Αποθέματα Έτοιμα και ημιτελή προϊόντα , ,77 Εμπορεύματα , ,76 Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά , ,85 Προκαταβολές για αποθέματα ,50 0, , ,38 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις , ,51 Λοιπές απαιτήσεις , ,95 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , ,76 Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων , ,14 Σύνολο Ενεργητικού ,

3 (ποσά σε ευρώ) Σημείωση ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Καταβλημένα κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο (4ζ) , ,00 Υπέρ το άρτιο (4ζ) , , , ,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού (4ζ) 9.959, ,43 Αποτελέσματα εις νέο (4ζ) , , , ,79 Σύνολο καθαρής θέσης , ,79 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια , ,94 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 0, ,88 Κρατικές επιχορηγήσεις , , , ,63 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια , ,53 Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπροθέσμων δανείων , ,41 Εμπορικές υποχρεώσεις , ,34 Φόρος εισοδήματος , ,52 Λοιποί φόροι και τέλη , ,49 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης , ,75 Λοιπές υποχρεώσεις , , , ,25 Σύνολο υποχρεώσεων , ,88 Σύνολο Καθαρής Θέσης, Προβλέψεων και Υποχρεώσεων , ,67-3 -

4 Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Καταθέσεις ιδιοκτητών Αποθεματικά νόμων & κατ/κού Αποτελέσματα εις νεο Σύνολο Υπόλοιπο , , , , , ,04 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο 0,00 0,00 ( ,43) 0,00 0,00 ( ,43) Αποτελέσματα περιόδου 0,00 0,00 0, , , ,18 Υπόλοιπο , ,00 0, , , ,79 Υπόλοιπο , ,00 0, , , ,79 Αποτελέσματα περιόδου 0,00 0,00 0, , , ,81 Υπόλοιπο , ,00 0, , , ,60-4 -

5 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρίας «MATRIX PACK ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΥΛΙΚΩΝ & ΕΙΔΩΝ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΑΣ Α.Ε.Ε.». Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας «MATRIX PACK ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΥΛΙΚΩΝ & ΕΙΔΩΝ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΑΣ Α.Ε.Ε.», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2015, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων και μεταβολών καθαρής θέσης της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη - 5 -

6 Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής θέματα: 1. Στον λογαριασμό «Δαπάνες Ανάπτυξης» των μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού καταχωρήθηκαν δεδουλευμένα έξοδα έρευνας και τεχνολογικής ανάπτυξης νέων προϊόντων, της κλειόμενης και των προηγούμενων χρήσεων, συνολικού ποσού ευρώ ,00 περίπου. Λόγω του λογιστικού αυτού χειρισμού, η αξία του λογαριασμού αυτού και τα ίδια κεφάλαια εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα ενώ τα αποτελέσματα της κλειόμενης και των προηγούμενων χρήσεων εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ ,00 και ευρώ ,00 αντίστοιχα. 2. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που πρoβλέπονται από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα (Ν. 4308/2014), στην κλειόμενη χρήση, όπως και στις προηγούμενες χρήσεις, δεν διενεργήθηκαν αποσβέσεις επί ορισμένων ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων συνολικού ποσού ευρώ ,00 περίπου, με συνέπεια η αξία των παγίων αυτών και τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα ενώ τα αποτελέσματα της κλειόμενης και των προηγούμενων χρήσεων να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 3.000,00 και ευρώ ,00 αντίστοιχα. 3. Στις απαιτήσεις της Εταιρίας περιλαμβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση από προηγούμενες χρήσεις συνολικού ποσού ευρώ ,00 περίπου. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα (Ν. 4308/2014), δεν έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη. Κατά την εκτίμηση μας, για την κάλυψη ζημιών από τη μη ρευστοποίηση των απαιτήσεων αυτών, έπρεπε να έχει σχηματισθεί ισόποση πρόβλεψη. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των απαιτήσεων και τα ίδια κεφάλαια εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ ,00 ενώ τα αποτελέσματα της κλειόμενης και των προηγούμενων χρήσεων εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ ,00 και ευρώ ,00 αντίστοιχα. 4. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που πρoβλέπονται από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα (Ν. 4308/2014), δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2015, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ ,00 περίπου, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται ισόποσα μειωμένες, τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα ενώ τα αποτελέσματα της κλειόμενης και των προηγούμενων χρήσεων να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 9.000,00 και ευρώ ,00 αντίστοιχα. 5. Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις από 2009 έως και Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν θα καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό µας δεν κατέστη εφικτό να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Eπιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων 1 έως 4 καθώς και τις πιθανές επιπτώσεις του θέματος 5 που μνημονεύονται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρίας «MATRIX PACK ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΥΛΙΚΩΝ & ΕΙΔΩΝ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΑΣ Α.Ε.Ε.» κατά την 31η Δεκεμβρίου - 6 -

7 2015 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση 2 του προσαρτήματος, όπου περιγράφεται το γεγονός ότι το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρίας, αφού ληφθούν υπόψη και οι παρατηρήσεις του ελέγχου, έχει καταστεί μικρότερο του ημίσεως (1/2) του μετοχικού κεφαλαίου και συνεπώς συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής του άρθρου 47 του κ.ν. 2190/1920. Η Διοίκηση της Εταιρίας επιβάλλεται να λάβει τα προσήκοντα μέτρα, ώστε να αρθούν οι προϋποθέσεις εφαρμογής του άρθρου αυτού. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τις διατάξεις του κ.ν. 2190/1920. Αθήνα, 5 Απριλίου 2016 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Νικόλαος Ε. Κολλύρης Α.Μ. ΣΟΕΛ: Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα - Α.Μ. ΣΟΕΛ:

Σχετικά έγγραφα

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ της 31/12/2015

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ της 31/12/2015 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημ. 31/12/2015 31/12/2014 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα 6.1 73.333,20 73.333,20 Μηχανολογικός εξοπλισμός 6.1 886.665,40 578.583,42