Οικονομικός Απολογισμός

Transcript

1 Οικονομικός Απολογισμός

2 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ Προς τους Μετόχους της ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΑΕΡΙΟΥ (ΔΕΠΑ) Α.Ε. Έκθεση επί των Ατομικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΑΕΡΙΟΥ (ΔΕΠΑ) Α.Ε. (η «Εταιρεία») που αποτελούνται από την ατομική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2013, τις ατομικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Ατομικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα της Ελεγκτικής. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και να διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών

3

4 δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν ακριβοδίκαια την οικονομική θέση της ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΑΕΡΙΟΥ (ΔΕΠΑ) Α.Ε. κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 37, 43α, και 108 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 29 Μαΐου 2014 KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. ΑΜ ΣΟΕΛ 114 Χαράλαμπος Συρούνης, Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΜ ΣΟΕΛ KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές ΑΕ Στρατηγού Τόμπρα Αγία Παρασκευή Ελλάς ΑΡΜΑΕ 29527/01AT/B/93/162/96

5

6 ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΑΕΡΙΟΥ (ΔΕΠΑ) Α.Ε. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου 2013 έως 31η Δεκεμβρίου 2013 (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/ /12/2012* 31/12/ /12/2012* Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Κόστος πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό κέρδος Έξοδα διοίκησης ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα διάθεσης ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά (έξοδα) / έσοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Απόσβεση επιχορήγησης παγίων Κέρδη/ (Ζημίες) από συγγενείς επιχειρήσεις Έσοδα Επενδύσεων Kέρδη / (Ζημίες) από συναλλαγματικές διαφορές ( ) ( ) Λειτουργικό αποτέλεσμα Χρηματοοικονομικά έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηματοοικονομικά έσοδα Κέρδη προ φόρου εισοδήματος Φόρος εισοδήματος ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρά κέρδη μετά το φόρο εισοδήματος Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα Ποσά που δεν ταξινομούνται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Φόρος εισοδήματος για ποσά που δεν ταξινομούνται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων ( ) ( ) ( ) ( ) Σύνολο (40.663) Ποσά που ταξινομούνται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Φόρος εισοδήματος για ποσά που ταξινομούνται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων (50.119) (9.109) - - Σύνολο (39.821) Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα μετά από φόρους (40.663) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα Βασικά και απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή (σε Ευρώ ανά μετοχή) 13,03 11,85 12,82 9,48 *Ορισμένα κονδύλια της συγκριτικής περιόδου έχουν αναμορφωθεί λόγω αναδρομικής εφαρμογής νέων λογιστικών αρχών

7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ο ΟΜΙΛΟΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 31/12/ /12/2012* Πάγιο ενεργητικό Ενσώματα πάγια Άυλα περιουσιακά στοιχεία Συμμετοχές σε κοινοπραξίες Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Σύνολο πάγιου ενεργητικού Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια Προβλέψεις και λοιπές υποχρεώσεις Κρατικές επιχορηγήσεις Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών στους εργαζόμενους Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Δάνεια Βραχυπρόθεσμες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ *Ορισμένα κονδύλια της συγκριτικής περιόδου έχουν αναμορφωθεί λόγω αναδρομικής εφαρμογής νέων λογιστικών αρχών

8 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 31/12/ /12/2012* Πάγιο ενεργητικό Ενσώματα πάγια Άυλα περιουσιακά στοιχεία Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες και κοινοπραξίες Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Σύνολο πάγιου ενεργητικού Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Προβλέψεις και λοιπές υποχρεώσεις Κρατικές επιχορηγήσεις Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών στους εργαζόμενους Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Δάνεια Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ *Ορισμένα κονδύλια της συγκριτικής περιόδου έχουν αναμορφωθεί λόγω αναδρομικής εφαρμογής νέων λογιστικών αρχών Πρόεδρος Δ.Σ. Αντιπρόεδρος Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Διευθύντρια Οικονομικών Δραστηριοτήτων Α.Μ. ΑΔΕΙΑΣ Ο.Ε.Ε.750-Α ΤΑΞΗΣ Προϊστάμενος Κοστολόγησης, Ισολογισμών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων - Α.Μ ΑΔΕΙΑΣ Ο.Ε.Ε Α ΤΑΞΗΣ Γεώργιος Σπανούδης Σπύρος Παλαιογιάννης Μαρία Φαντριδάκη Λεωνίδας Μουζακίτης

9 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΟΜΙΛΟΥ Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2012 Επίδραση αλλαγής πολιτικής ΔΛΠ 19 Αναμορφώσεις λόγω αλλαγής λογιστικής αρχής αποτίμησης κοινοπραξιών Προσαρμοσμένο αρχικό υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 1η Ιανουαρίου 2012 Κέρδη χρήσεως 1/1-31/12/2012 μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα Μετοχικό κεφάλαιο Τακτικό αποθεματικό Αξία ακινήτων και λοιπών παγίων αποκτηθέντων δωρεάν Αποθεματικό από μετατροπή κεφαλαίου σε ευρώ Έκτακτα αποθεματικά Αποθεματικό χρεογράφων διαθέσιμων προς πώληση Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων Υπόλοιπο εις νέο Σύνολο ( ) - (210) Συναλλαγές με μετόχους που καταχωρούνται απευθείας στα ίδια κεφάλαια: Μεταφορά σε αποθεματικά ( ) - Μερίσματα Χρήσης ( ) ( ) Σύνολο Συναλλαγών με μετόχους ( ) ( ) Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2013 Κέρδη χρήσεως 1/1-31/12/2013 μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα (39.821) (39.821) Συναλλαγές με μετόχους που καταχωρούνται απευθείας στα ίδια κεφάλαια: Μεταφορά σε αποθεματικά ( ) ( ) - Μερίσματα Χρήσης ( ) ( ) Σύνολο Συναλλαγών με μετόχους Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου ( ) ( ) ( ) (3.383)

10 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ETΑΙΡΕΙΑΣ Μετοχικό κεφάλαιο Τακτικό Αποθεματικό αποθεματικό από μετατροπή κεφαλαίου σε ευρώ Έκτακτα Αφορολόγητα αποθεματικά αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων Υπόλοιπο εις νέο Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου Επίδραση αλλαγής πολιτικής ΔΛΠ Προσαρμοσμένο αρχικό υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 1η Ιανουαρίου 2012 Κέρδη χρήσεως1/1-31/12/ μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα Συναλλαγές με μετόχους που καταχωρούνται απευθείας στα ίδια κεφάλαια: Μεταφορά σε αποθεματικά ( ) - Μερίσματα Χρήσης ( ) ( ) Σύνολο Συναλλαγών με μετόχους ( ) ( ) Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου Κέρδη χρήσεως1/1-31/12/ μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα (40.663) (40.663) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα Συναλλαγές με μετόχους που καταχωρούνται απευθείας στα ίδια κεφάλαια: Μεταφορά σε αποθεματικά ( ) ( ) - Μερίσματα Χρήσης ( ) ( ) Σύνολο Συναλλαγών με μετόχους ( ) ( ) ( ) Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου

11 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-31/12/2013 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2013 1/1-31/12/2012 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες: Κέρδη προ φόρων Πλέον (μείον) προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις ( ) ( ) (Κέρδη)/ Ζημίες κοινού ελεγχόμενες επιχειρήσεις ( ) ( ) - - (Κέρδη)/Ζημίες από συγγενείς εταιρείες Έσοδα από μερίσματα - - ( ) ( ) (Κέρδη)/ Ζημιές από εκποίηση παγίων περιουσιακών στοιχείων Απόσβεση επιχορηγήσεων επενδύσεων πάγιου ενεργητικού ( ) ( ) ( ) ( ) Συναλλαγματικές διαφορές ( ) ( ) Χρηματοοικονομικά έσοδα / έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά έσοδα εκμεταλλεύσεως ( ) ( ) - - Έσοδα από απόσβεση δικαιωμάτων ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων ( ) ( ) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων ( ) ( ) Μείωση / (αύξηση) μακροπροθέσμων απαιτήσεων ( ) (1.732) ( ) 68 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) ( ) ( ) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ( ) ( ) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα ( ) ( ) ( ) ( ) Καταβεβλημένοι φόροι ( ) ( ) - - Καθαρές ταμειακές εισροές / (εκροές) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) ( ) ( ) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες: Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων - ( ) - ( ) Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων ( ) ( ) ( ) ( ) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων Μερίσματα εισπραχθέντα Τόκοι εισπραχθέντες Εισπράξεις επιχορηγήσεων επενδύσεων πάγιων περιουσιακών στοιχείων Εισπράξεις από μείωση μετοχικού κεφαλαίου συμμετοχής ενοποιούμενης με καθαρή θέση Καθαρές ταμειακές εισροές / (εκροές) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) ( ) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες: Εισπράξεις δανείων Εξοφλήσεις δανείων ( ) ( ) ( ) - Μερίσματα πληρωθέντα ( ) ( ) ( ) ( ) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) ( ) ( ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) ( ) ( ) ( ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου *Ορισμένα κονδύλια της συγκριτικής περιόδου έχουν αναμορφωθεί λόγω αναδρομικής εφαρμογής νέων λογιστικών αρχών

12