«Epic Ανώνυµη Εταιρία Παροχής Επενδυτικών Υπηρεσιών» µε δ.τ. «Epic Επενδυτικές Υπηρεσίες ΑΕΠΕΥ» Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις για τη χρήση

Transcript

1 «Epic Ανώνυµη Εταιρία Παροχής Επενδυτικών Υπηρεσιών» µε δ.τ. «Epic Επενδυτικές Υπηρεσίες ΑΕΠΕΥ» Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις για τη χρήση 2012 σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα ( 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2012 ) Βεβαιώνεται ότι οι Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «Epic Επενδυτικές Υπηρεσίες ΑΕΠΕΥ» την 21 Φεβρουαρίου Επισηµαίνεται ότι τα συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της εταιρίας, σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Για την «Epic Επενδυτικές Υπηρεσίες ΑΕΠΕΥ» Ο Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου Αλέξανδρος Κασκαβέλης 1

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Έκθεση ιαχείρισης ιοικητικού Συµβουλίου... 3 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή... 5 Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης... 7 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων... 8 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων... 9 Κατάσταση Ταµειακών Ροών... 9 Σηµειώσεις επί των Ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων Πληροφορίες για την εταιρία Γενικές πληροφορίες Σηµειώσεις επί των Ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων Πλαίσιο κατάρτισης οικονοµικών καταστάσεων Συµµόρφωση µε τα ΠΧΠ Βασικές Λογιστικές Αρχές Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Αποµείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων Χρηµατοοικονοµικά µέσα Απαιτήσεις από πελάτες Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ταµειακών διαθεσίµων Μετοχικό κεφάλαιο Φορολογία εισοδήµατος & αναβαλλόµενος φόρος Προβλέψεις Αναγνώριση εσόδων Έσοδα Αναγνώριση εξόδων ιανοµή µερισµάτων Αλλαγές στις λογιστικές αρχές Πρότυπα, τροποποιήσεις και διερµηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα τα οποία δεν έχουν ακόµα τεθεί σε ισχύ και δεν έχουν υιοθετηθεί προγενέστερα Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της ιοίκησης Επεξηγηµατικές Σηµειώσεις επί των Ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων Ενσώµατα πάγια Άυλα περιουσιακά στοιχεία Λοιπά µη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Λοιπά Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις Απαιτήσεις από πελάτες ιαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεµατικά Εύλογης Αξίας Λοιπά Αποθεµατικά Προµηθευτές Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Κύκλος Εργασιών Κόστος παροχής Υπηρεσιών Έξοδα ιοικητικής Λειτουργίας Έξοδα Λειτουργίας ιαθέσεως Άλλα έσοδα - Άλλα έξοδα Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών και επενδυτικών δραστηριοτήτων Φόροι Κέρδη ανά µετοχή Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις Αναγνώριση αναβαλλόµενης φορολογίας Πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού Ενδεχόµενες Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Πληροφορίες σχετικά µε επίδικες υποθέσεις κατά της εταιρίας Αριθµός Απασχολούµενου Προσωπικού Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη Μεταγενέστερα του Ισολογισµού γεγονότα

3 Προς τους κ.κ Μετόχους της Εταιρίας, Έκθεση ιαχείρισης ιοικητικού Συµβουλίου Οι οικονοµικές καταστάσεις της 31ης εκεµβρίου 2012 της εταιρίας µας «Epic Ανώνυµη Εταιρία Παροχής Επενδυτικών Υπηρεσιών» µε δ.τ. «Epic Επενδυτικές Υπηρεσίες ΑΕΠΕΥ», αποτελούνται από την Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης, την Κατάσταση Συνολικών Εσόδων, την Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων, την Κατάσταση Ταµειακών Ροών και τις σηµειώσεις στις οικονοµικές καταστάσεις µαζί µε την παρούσα έκθεση που αφορά στη διαχειριστική χρήση από 1/1/2012 ως 31/12/2012. Α. Οικονοµικά Αποτελέσµατα χρήσης 01/01/ /12/2012 Τα έσοδα της εταιρίας κατά την χρήση έως ανήλθαν σε ,90 ευρώ έναντι ,33 ευρώ κατά την προηγούµενη χρήση ( έως ). Το κόστος παροχής υπηρεσιών ανήλθε κατά τη χρήση αυτή σε ,81 ευρώ και διαµόρφωσε το µικτό αποτέλεσµα σε κέρδη ,09 ευρώ έναντι ,77 ευρώ κατά την προηγούµενη χρήση. Τα κέρδη µετά από φόρους ανήλθαν σε ,60 ευρώ, έναντι ,36 ευρώ της προηγούµενης χρήσης. Β. Στοιχεία Ισολογισµού Το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων κατά την 31/12/2012 ανήλθε στο ποσό των ευρώ ,69 και αναλύεται ως εξής: Ενσώµατα πάγια ευρώ ,38, άυλα περιουσιακά στοιχεία ευρώ 1.644,39, λοιπά µη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ευρώ ,61, στα οποία περιλαµβάνεται και η συµµετοχή της εταιρείας στο Συνεγγυητικό κεφάλαιο ύψους ευρώ ,00, διαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία ευρώ ,11, λοιπά περιουσιακά στοιχεία ευρώ ,98 και τέλος ταµειακά διαθέσιµα & ισοδύναµα ευρώ ,22, στα οποία συµπεριλαµβάνονται και τα ταµειακά διαθέσιµα των πελατών. Οι υποχρεώσεις της εταιρείας ανέρχονται σε ευρώ ,86 και αφορούν προβλέψεις για αποζηµίωση προσωπικού ευρώ ,34 και υποχρεώσεις προς προµηθευτές, φόρους, ασφαλιστικούς οργανισµούς και υποχρεώσεις προς πελάτες ευρώ ,52. Τα ίδια κεφάλαια της εταιρίας ανέρχονται στο ποσό των ευρώ ,83. Γ. Κίνδυνοι & αβεβαιότητες (α) Πιστωτικός κίνδυνος Σηµειώνουµε ότι όλα τα έσοδα εισπράττονται από λογαριασµούς πελατών που ελέγχουµε απόλυτα, όλες οι πράξεις εκκαθαρίζονται µε άµεσα διαθέσιµα χρήµατα κατά την εκτέλεση της πράξης, ενώ δεν χορηγείται κανενός είδους δανεισµός προς τους πελάτες. Έτσι, ο πιστωτικός κίνδυνος είναι ανύπαρκτος. Αντίστοιχα, όλες οι επενδύσεις γίνονται σε διαβαθµισµένους εκδότες µε σκοπό τον περιορισµό του πιστωτικού κινδύνου και υπάρχει σηµαντική διασπορά ως προς τις εκδόσεις και τον χρονικό ορίζοντα. (β) Κίνδυνος ρευστότητας Η εταιρία δεν διατρέχει κίνδυνο ρευστότητας, λόγω της διαθεσιµότητας σηµαντικών ταµειακών διαθεσίµων. (γ) Κίνδυνος µεταβολών εύλογης αξίας Η εταιρία έχει τοκοφόρα περιουσιακά στοιχεία λόγω της τοποθέτησης των διαθεσίµων της σε προθεσµιακές καταθέσεις µικρού κινδύνου και προσυµφωνηµένου επιτοκίου, έτσι ώστε δεν υπάρχει κίνδυνος µεταβολών εύλογης αξίας λόγω µεταβολών των επιτοκίων. Αντίθετα, υπάρχει και σηµαντικό µέρος των διαθεσίµων σε οµολογίες µακράς διάρκειας, οι οποίες έχουν επιτοκιακό κίνδυνο, αλλά λογικό πιστωτικό κίνδυνο. (δ) Συναλλαγµατικός κίνδυνος Η εταιρία επενδύει σχεδόν αποκλειστικά σε ευρώ και ο κίνδυνος αυτός είναι εξαιρετικά περιορισµένος, δεδοµένου ότι τα νοµίσµατα που µπορεί να γίνουν επενδυτικές θέσεις είναι τα τρία βασικά USD, GBP και CHF. 3

4 Προοπτικές υστυχώς οι προβλέψεις µας για µια δύσκολη και οικονοµικά αδιέξοδη χρονιά επαληθεύτηκαν. Το 2012 επιβεβαίωσε µε το χειρότερο τρόπο την µεγάλη κρίση της Ελληνικής οικονοµίας. Η συνέχιση της τρέχουσας οικονοµικής πολιτικής µε τα µονοµερή εισπρακτικά φορολογικά µέτρα χωρίς καµία πρόταση για οικονοµική ανάπτυξη, είναι σίγουρο ότι θα καταστήσει το 2013 καταστροφικό για το οικονοµικό αποτέλεσµα της χώρας. Η περαιτέρω συρρίκνωση της οικονοµικής δραστηριότητας είναι σίγουρη αφού εισοδήµατα και απασχόληση υποφέρουν. Μέσα σε αυτό το αρνητικό περιβάλλον η εταιρία κατόρθωσε να σταθεί όρθια, µε µια καλή χρονιά που µας επέτρεψε να καλύψουµε τις προβλεπόµενες ζηµιές από το PSI και το οµόλογο ALPHA GROUP JERSEY. Το µικρό καταγραφέν κέρδος µας δίνει αισιοδοξία για το δύσκολο 2013 και την πορεία της εταιρίας. Αναµένεται µια καλή αύξηση των εργασιών, καθώς η εµπιστοσύνη των πελατών προς την επενδυτική µας στρατηγική ενισχύθηκε σηµαντικά από εισροή κεφαλαίων. Κηφισιά, 21 Φεβρουαρίου 2013 Ο Πρόεδρος του.σ Αλέξανδρος Κασκαβέλης 4

5 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «Epic Ανώνυµη Εταιρία Παροχής Επενδυτικών Υπηρεσιών» Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας «Epic Ανώνυµη Εταιρία Παροχής Επενδυτικών Υπηρεσιών», οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση οικονοµικής θέσης της 31 ης εκεµβρίου 2012, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και περίληψη σηµαντικών λογιστικών αρχών και µεθόδων και λοιπές επεξηγηµατικές πληροφορίες. Ευθύνη της ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας «Epic Ανώνυµη Εταιρία Παροχής Επενδυτικών Υπηρεσιών» κατά την 31 η εκεµβρίου 2012 και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις ταµειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 5

6 Αναφορά επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Θεµάτων Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης ιαχείρισης του ιοικητικού Συµβουλίου µε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Σύµβουλοι Επιχειρήσεων Α.Ε. Λ. Μεσογείων 396, Αγ. Παρασκευή Α.Μ./ΣΟΕΛ: 148 Αθήνα, 26 Φεβρουαρίου 2013 Η Ορκωτή Ελέγκτρια Λογίστρια Χρυσούλα Γ. Τσακαλογιάννη Α.Μ./ ΣΟΕΛ

7 Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης Οι συνηµµένες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΗΜ Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια στοιχεία , ,52 Αϋλα περιουσιακά στοιχεία , ,64 Λοιπά µη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία , ,61 Απαιτήσεις από πελάτες 4.6 0, ,08 ιαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία , ,85 Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία , ,22 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις , ,30 Ταµειακά διαθέσιµα & ισοδύναµα , ,53 ΣΥΝΟΛΟ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ , ,75 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Αποθεµατικά εύλογης αξίας , ,84 Αποθεµατικά λοιπά , ,65 Αποτελέσµατα εις νέον , ,72 ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ , ,79 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόµενους , ,00 Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,96 Τρέχων φόρος εισοδήµατος ,84 0,00 Σύνολο υποχρεώσεων , ,96 ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ , ,75 7

8 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Οι συνηµµένες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. ΣΗΜ. 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Κύκλος εργασιών , ,33 Κόστος παροχής υπηρεσιών , ,56 Μικτά κέρδη , ,77 Άλλα έσοδα ,58 746,64 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας , ,29 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως , ,97 Άλλα έξοδα ,47-962,81 Αποτελέσµατα προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων , ,66 Αποτελέσµατα χρηµ/κών και επενδυτικών δραστηριοτήτων , ,69 Κέρδη προ φόρων , ,03 Πλέον: φόροι , ,33 Κέρδη µετά από φόρους (Α) , ,36 Κατανέµονται σε: Μετόχους Εταιρίας , ,36 Λοιπά συνολικά έσοδα (έξοδα) µετά από φόρους ( Β ) , ,34 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους ( Α ) + ( Β ) , ,98 Λοιπά Συνολικά Εισοδήµατα Αποτίµηση Χρηµ/κών µέσων , ,84 Πώληση Χρηµ/κών µέσων 0,00-392, , ,34 Κατανέµονται σε: Μετόχους Εταιρίας , ,98 Κέρδη µετά από φόρους ανά µετοχή - (σε ) ,0875 0,2458 Αποσβέσεις , ,65 Κέρδη προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων (EBITDA) , ,99 8

9 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Οι συνηµµένες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεµατικά εύλογης αξίας Αποθεµατικά Υπόλοιπο αποτελεσµάτων εις νέο Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων Ίδια κεφάλαια την , , , , ,77 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 0, ,34 0, , ,98 Σχηµατισµός υπολοίπου ακάκλυπτων ζηµιών 0,00 0, , ,47 0,00 Λοιπά αποθεµατικά 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ίδια κεφάλαια την , , , , ,79 Ίδια κεφάλαια την , , , , ,79 Σχηµατισµός τακτικού αποθεµατικού 0,00 0, , ,98 0,00 Πώληση / ανταλλαγή (PSI οµολόγων Ελληνικού ηµοσίου) επενδύσεων διαθεσίµων προς πώληση 0, ,50 0,00 0, ,50 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / ( έξοδα ) 0, ,06 0, , ,46 Ίδια κεφάλαια την , , , , ,83 Κατάσταση Ταµειακών Ροών Ταµειακές Ροές Λειτουργικών ραστηριοτήτων 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Κέρδη προ φόρων , ,03 Προσαρµογές του κέρδους σε σχέση µε τις εξής συναλλαγές: Αποσβέσεις , ,65 Προβλέψεις , ,66 Αποτελέσµατα ( έσοδα ) επενδυτικών δραστηριότητων , ,05 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 1.323, ,91 Κερδος Εκµ/σεως πριν από τις µεταβολές του Κεφαλαίου Κινήσεως , ,20 Πλέον/µείον προσαρµογές για µεταβολές λογ/σµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουρ.δραστηριότητες: Μείωση/(αύξηση) απαιτ. από πελ. και λοιπούς λ/σµούς , ,87 Αύξηση/(µείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) , ,32 Εισροές διαθεσίµων από την κύρια εκµετάλλευση , ,99 Φόρος Εισοδήµατος 0,00 0,00 Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , ,99 Ταµειακές Ροές Επενδυτικών ραστηριοτήτων Αγορά ενσώµατων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων , ,68 Τόκοι και συναφή έσοδα , ,05 Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) , ,37 Ταµειακές Ροές Χρηµατοοικονοµικών ραστηριοτήτων Πληρωµές τόκων και συναφή έξοδα , ,91 Σύνολο εισροών (εκροών) χρηµ/κών δραστ/των (γ) , ,91 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα χρήσης , ,53 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης χρήσης , ,06 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης χρήσης , ,53 9

10 Σηµειώσεις επί των Ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων. 1. Πληροφορίες για την εταιρία 1.1. Γενικές πληροφορίες Η Εταιρία «Epic Ανώνυµη Εταιρία Παροχής Επενδυτικών Υπηρεσιών» ιδρύθηκε στην Αθήνα του Νοµού Αττικής το 1997 και είναι εγγεγραµµένη στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιριών (Μ.Α.Ε.) µε αριθµό 38960/06/Β/97/19. Η έδρα της εταιρίας είναι ο ήµος Κηφισιάς του Νοµού Αττικής. Η διάρκεια της εταιρίας ορίζεται από το καταστατικό της σε 50 έτη. Συνοπτικά οι βασικές πληροφορίες για την εταιρία έχουν ως εξής: Σύνθεση ιοικητικού Συµβουλίου Αλέξανδρος Κασκαβέλης (Πρόεδρος.Σ.) Αντωνία Λαµπράκη (Αντιπρόεδρος) Αλκιβιάδης Αγγελάκης ( /νων Σύµβουλος) Γρηγόριος Παπαδόπουλος (Μέλος) Ασηµίνα Λαµπράκη (Μέλος) Ιωάννης Κοσσίδας (Μέλος) Σοφία Στρογγύλη (Μέλος) Αντικείµενο Εργασιών Σκοπός της εταιρίας είναι: 1. Η παροχή επενδυτικών υπηρεσιών και παρεπόµενων υπηρεσιών µε βάση την άδεια που της παρέχει η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς σύµφωνα µε την ελληνική νοµοθεσία που αφορά στη λειτουργία επιχειρήσεων παροχής επενδυτικών υπηρεσιών, ως εκάστοτε αυτή ισχύει. 2. Για την επιδίωξη του σκοπού της η Εταιρία δύναται: α) Να ιδρύει, αποκτά ή διοικεί οποιαδήποτε επιχείρηση ή να συµµετέχει σε οποιαδήποτε επιχείρηση µε όµοιο ή παρεµφερή σκοπό, οποιουδήποτε εταιρικού τύπου στην Ελλάδα ή στο εξωτερικό. β) Να ιδρύει, υποκαταστήµατα και πρακτορεία σε οποιοδήποτε µέρος της Ελλάδας ή στο εξωτερικό. γ) Να συνεργάζεται µε οποιοδήποτε φυσικό ή νοµικό πρόσωπο µε οποιοδήποτε τρόπο, στην Ελλάδα ή στο εξωτερικό. δ) Να ενεργεί µε κάθε άλλο τρόπο που θα εξυπηρετεί άµεσα ή έµµεσα το σκοπό της Εταιρίας. Σηµειώσεις επί των Ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων 2. Πλαίσιο κατάρτισης οικονοµικών καταστάσεων Συµµόρφωση µε τα ΠΧΠ Οι οικονοµικές καταστάσεις της «Epic Ανώνυµη Εταιρία Παροχής Επενδυτικών Υπηρεσιών» µε δ.τ. «Epic Επενδυτικές Υπηρεσίες ΑΕΠΕΥ» που καλύπτουν περίοδο από την 1 η Ιανουαρίου έως και την 31 η εκεµβρίου 2012 (χρήση 2012) και τα συγκριτικά τους στοιχεία για τη χρήση 1 η Ιανουαρίου έως και την 31 η εκεµβρίου 2011, εγκρίθηκαν µε απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου στις 21/02/2013. Οι οικονοµικές καταστάσεις της «Epic Ανώνυµη Εταιρία Παροχής Επενδυτικών Υπηρεσιών» µε δ.τ. «Epic Επενδυτικές Υπηρεσίες ΑΕΠΕΥ» για τη χρήση έως , έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται µε την αναπροσαρµογή συγκεκριµένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύµφωνες µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) τα οποία έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των διερµηνειών τους, οι οποίες έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερµηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) της IASB και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 10

11 3. Βασικές Λογιστικές Αρχές Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις και τις οποίες συστηµατικά εφαρµόζει η Εταιρία είναι οι ακόλουθες 3.1. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Τα ενσώµατα πάγια αποτιµώνται στο κόστος κτήσης µείον τις αποσβέσεις. Το κόστος κτήσης περιλαµβάνει όλες τις άµεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Οι αποσβέσεις των στοιχείων των ενσωµάτων παγίων υπολογίζονται µε την σταθερή µέθοδο απόσβεσης µέσα στην ωφέλιµη ζωή τους. Οι υπολειµµατικές αξίες και οι ωφέλιµες ζωές των ενσωµάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωµάτων ακινητοποιήσεων υπερβαίνουν την ανακτήσιµη αξία τους, η διαφορά (αποµείωση) καταχωρείται αρχικά σε µείωση του σχηµατισθέντος αποθεµατικού εύλογης αξίας (εάν υπάρχει για το αντίστοιχο πάγιο) το οποίο απεικονίζεται σε λογαριασµούς των ιδίων κεφαλαίων. Κάθε προκύψασα αποµείωση πέρα από το σχηµατισθέν αποθεµατικό για το συγκεκριµένο πάγιο, αναγνωρίζεται άµεσα ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσµάτων χρήσης Αποµείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων Τα στοιχεία του ενεργητικού που έχουν απροσδιόριστη ωφέλιµη ζωή δεν αποσβένονται και υπόκεινται σε έλεγχο αποµείωσης τουλάχιστον ετησίως και όταν κάποια γεγονότα καταδεικνύουν ότι η λογιστική αξία µπορεί να µην είναι ανακτήσιµη. Τα στοιχεία του ενεργητικού που αποσβένονται υπόκεινται σε έλεγχο αποµείωσης της αξίας τους όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού εξετάζεται εάν υπάρχουν τέτοιες ενδείξεις Χρηµατοοικονοµικά µέσα Χρηµατοοικονοµικό µέσο είναι κάθε σύµβαση που δηµιουργεί ένα χρηµατοοικονοµικό στοιχείο ενεργητικού σε µία επιχείρηση και µια χρηµατοοικονοµική υποχρέωση ή ένα συµµετοχικό τίτλο σε µια άλλη επιχείρηση. Τα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις του ισολογισµού περιλαµβάνουν διαθέσιµα, απαιτήσεις, συµµετοχές και βραχυπρόθεσµες και µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις. Η Εταιρία δεν κάνει χρήση παραγώγων χρηµατοοικονοµικών προϊόντων ούτε για αντιστάθµιση κινδύνου ούτε για κερδοσκοπικούς σκοπούς. Οι λογιστικές αρχές αναγνώρισης και αποτίµησης των στοιχείων αυτών αναφέρονται στις αντίστοιχες λογιστικές αρχές οι οποίες παρουσιάζονται σε αυτή τη σηµείωση. Τα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα παρουσιάζονται ως απαιτήσεις, υποχρεώσεις ή στοιχεία της καθαρής θέσης βάσει της ουσίας και του περιεχοµένου των σχετικών συµβάσεων από τις οποίες απορρέουν. Τόκοι, µερίσµατα, κέρδη και ζηµίες που προκύπτουν από τα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα που χαρακτηρίζονται ως απαιτήσεις ή υποχρεώσεις, αναγνωρίζονται ως έξοδα ή έσοδα αντίστοιχα. Τα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα συµψηφίζονται όταν η Εταιρία, σύµφωνα µε το νόµο, έχει νοµικά το δικαίωµα αυτό και προτίθεται να τα συµψηφίσει σε καθαρή βάση (µεταξύ τους) ή να ανακτήσει το περιουσιακό στοιχείο και να συµψηφίσει την υποχρέωση ταυτόχρονα Απαιτήσεις από πελάτες Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και µεταγενέστερα αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος χρησιµοποιώντας την µέθοδο του αποτελεσµατικού επιτοκίου, µείον κάθε πρόβλεψη για πιθανή µείωση της αξίας τους. Κάθε σχετική ζηµιά αποµείωσης, όταν δηλαδή υπάρχει αντικειµενική ένδειξη ότι η εταιρία δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται µε βάση τους συµβατικούς όρους, αναγνωρίζεται στα αποτελέσµατα της χρήσης που προκύπτει Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ταµειακών διαθεσίµων Τα διαθέσιµα και ισοδύναµα διαθεσίµων περιλαµβάνουν τα µετρητά στην τράπεζα και στο ταµείο καθώς επίσης και τις βραχυπρόθεσµες επενδύσεις υψηλής ρευστότητας όπως repos και τραπεζικές καταθέσεις. 11

12 3.6. Μετοχικό κεφάλαιο Άµεσα έξοδα τα οποία πραγµατοποιούνται για την έκδοση µετοχών εµφανίζονται µετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήµατος, σε µείωση του προϊόντος της έκδοσης. Τα έξοδα τα οποία σχετίζονται µε την έκδοση µετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων περιλαµβάνονται στο κόστος κτήσεως της επιχειρήσεως που αποκτάται. Κατά την απόκτηση ιδίων µετοχών, το καταβληθέν τίµηµα, συµπεριλαµβανοµένων και των σχετικών δαπανών, απεικονίζεται µειωτικά των ιδίων κεφαλαίων Φορολογία εισοδήµατος & αναβαλλόµενος φόρος Η επιβάρυνση της χρήσης µε φόρους εισοδήµατος αποτελείται από τους τρέχοντες φόρους και τους αναβαλλόµενους φόρους, δηλαδή τους φόρους ή τις φορολογικές ελαφρύνσεις που σχετίζονται µε τα οικονοµικά οφέλη που προκύπτουν στην περίοδο αλλά έχουν ήδη καταλογιστεί ή θα καταλογιστούν από τις φορολογικές αρχές σε διαφορετικές περιόδους. Ο φόρος εισοδήµατος αναγνωρίζεται στο λογαριασµό των αποτελεσµάτων της χρήσης, εκτός του φόρου εκείνου που αφορά συναλλαγές που καταχωρήθηκαν απευθείας στα ίδια κεφάλαια, στην οποία περίπτωση καταχωρείται απευθείας, κατά ανάλογο τρόπο, στα ίδια κεφάλαια. Οι τρέχοντες φόροι εισοδήµατος περιλαµβάνουν τις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις ή και απαιτήσεις προς τις δηµοσιονοµικές αρχές που σχετίζονται µε τους πληρωτέους φόρους επί του φορολογητέου εισοδήµατος της χρήσης και οι τυχόν πρόσθετοι φόροι εισοδήµατος που αφορούν προηγούµενες χρήσεις Προβλέψεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η εταιρία έχει παρούσες νοµικές ή τεκµαιρόµενες υποχρεώσεις ως αποτέλεσµα παρελθόντων γεγονότων, όταν είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους µέσω εκροών πόρων και η εκτίµηση του ακριβούς ποσού της υποχρέωσης µπορεί να πραγµατοποιηθεί µε αξιοπιστία. Οι προβλέψεις επισκοπούνται κατά την ηµεροµηνία σύνταξης κάθε ισολογισµού και προσαρµόζονται προκειµένου να αντανακλούν την παρούσα αξία της δαπάνης που αναµένεται να απαιτηθεί για τη διευθέτηση της υποχρέωσης. Οι ενδεχόµενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός αν η πιθανότητα εκροών πόρων οι οποίοι ενσωµατώνουν οικονοµικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόµενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονοµικών οφελών είναι πιθανή Αναγνώριση εσόδων Έσοδα Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθµό που είναι πιθανό ότι τα οικονοµικά οφέλη θα εισρεύσουν στην Εταιρία και τα σχετικά ποσά µπορούν να µετρηθούν αξιόπιστα. Τα έσοδα περιλαµβάνουν την εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από Φόρο Προστιθέµενης Αξίας, εκπτώσεις και επιστροφές Αναγνώριση εξόδων Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα σε δεδουλευµένη βάση ιανοµή µερισµάτων Η διανοµή µερισµάτων στους µετόχους της εταιρίας αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις οικονοµικές καταστάσεις την ηµεροµηνία κατά την οποία η διανοµή εγκρίνεται από τη Γενική Συνέλευση των µετόχων Αλλαγές στις λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις και τις οποίες συστηµατικά εφαρµόζει η εταιρία είναι συνεπείς µε αυτές που εφαρµόσθηκαν την προηγούµενη χρήση. 12

13 Πρότυπα, τροποποιήσεις και διερµηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα τα οποία δεν έχουν ακόµα τεθεί σε ισχύ και δεν έχουν υιοθετηθεί προγενέστερα. Τροποποίηση του.π.χ.α. 7 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα Γνωστοποιήσεις», µε ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την και προβλέπει την παράθεση γνωστοποιήσεων σε µια σηµείωση των οικονοµικών καταστάσεων, που αφορά µεταβιβασθέντα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία που δεν διαγράφονται και τυχόν συνεχή ανάµειξη στα εν λόγω περιουσιακά στοιχεία. εν είχε εφαρµογή στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρίας. ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΜΕ ΙΣΧΥ ΓΙΑ ΕΤΗΣΙΕΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥΣ ΠΟΥ ΑΡΧΙΖΟΥΝ ΜΕΤΑ ΤΗΝ «.Π.Χ.Α. 9 Χρηµατοοικονοµικά Στοιχεία» µε ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή µετά την Το νέο πρότυπο αποτελεί το πρώτο βήµα για την αντικατάσταση του.λ.π. 39 και προβλέπειότι τα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία ταξινοµούνται βάσει του επιχειρηµατικού µοντέλου για την διαχείριση τους και επιµετρώνται είτε στην εύλογη αξία είτε στο αποσβέσιµο κόστος κτήσεως. εν αναµένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στην εταιρεία..π.χ.α. 10 «Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις», µε ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την Το Πρότυπο αντικαθιστά, όσον αφορά τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις το.λ.π. 27, «Ενοποιηµένες και ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις» το οποίο µετονοµάζεται σε «Ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις» και την ιερµηνεία 12 «Οντότητες ειδικού σκοπού». Το Πρότυπο διευκρινίζει την έννοια του ελέγχου (control) µιας οντότητας πάνω σε µια άλλη και θέτει τις προϋποθέσεις για το πώς εφαρµόζεται η εν λόγω έννοια. εν αναµένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στην εταιρεία..π.χ.α. 11 «Κοινοί ιακανονισµοί», µε ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την και αντικαθιστά το.λ.π. 31 «ικαιώµατα σε κοινοπραξίες» και την ιερµηνεία 13 «Από κοινού ελεγχόµενες οντότητες - µη χρηµατικές εισφορές από κοινοπρακτούντες». Το πρότυπο διακρίνει τους κοινούς διακανονισµούς σε κοινές δραστηριότητες και σε κοινοπραξίες. Οι κοινές δραστηριότητες λογιστικοποιούνται σύµφωνα µε τα πρότυπα που πραγµατεύονται τα σχετικά περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις, έσοδα και έξοδα της κοινής λειτουργίας. Τα δικαιώµατα σε κοινοπραξίες λογιστικοποιούνται µε την µέθοδο της καθαρής θέσης. Το.Λ.Π. 28 µετονοµάζεται σε «Επενδύσεις σε συγγενείς και κοινοπραξίες». εν αναµένεται ουσιώδης επίδραση για την εταιρεία..π.χ.α. 12 «Γνωστοποιήσεις των δικαιωµάτων σε άλλες οντότητες», µε ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την Το Πρότυπο καθορίζει τις ελάχιστες γνωστοποιήσεις σχετικά µε δικαιώµατα σε θυγατρικές, συγγενείς, κοινοπραξίες και δοµηµένες µη ελεγχόµενες - µη ενοποιούµενες οντότητες. εν αναµένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στην εταιρεία..π.χ.α. 13 «Επιµέτρηση εύλογης αξίας», µε ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την Με το εν λόγω Πρότυπο συγκεντρώνονται σε ένα Πρότυπο Πλαίσιο, τα θέµατα του καθορισµού της εύλογης αξίας, της επιµέτρησης της εύλογης αξίας και των απαιτούµενων γνωστοποιήσεων. εν αναµένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στην εταιρεία. Τροποποίηση του.λ.π. 1 «Παρουσίαση των κονδυλίων της κατάστασης λοιπών συνολικών εισοδηµάτων», µε ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή µετά την Η τροποποίηση απαιτεί την οµαδοποίηση των κονδυλίων που παρουσιάζονται στην κατάσταση λοιπών συνολικών εισοδηµάτων, µε βάση το εάν µεταγενέστερα αναταξινοµούνται στην κατάσταση αποτελεσµάτων (κέρδη και ζηµίες). εν αναµένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στην εταιρεία. Νέο (Τροποποιηµένο).Λ.Π. 19 «Παροχές σε εργαζοµένους», µε ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή µετά την Το νέο πρότυπο απαλείφει την προσέγγιση του περιθωρίου σχετικά µε την αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών και ζηµιών (το σύνολο των αναλογιστικών κερδών και ζηµιών αναγνωρίζεται στην κατάσταση λοιπών συνολικών εισοδηµάτων) και ορίζει ότι το χρηµατοοικονοµικό κόστος υπολογίζεται στη βάση της καθαρής χρηµατοδότησης. εν αναµένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στην εταιρεία. ιερµηνεία 20 «Κόστη κατά το στάδιο της παραγωγής, επί της επιφανείας ενός ορυχείου, για την απόκτηση πρόσβασης στο απόθεµα» µε ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή µετά 13

14 την και ρυθµίζει τα θέµατα του λογιστικού χειρισµού των εν λόγω δαπανών. Η εν λόγω διερµηνεία δεν έχει εφαρµογή στην εταιρεία Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της ιοίκησης Η Εταιρία προβαίνει σε εκτιµήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις προκειµένου, είτε να επιλέξει τις καταλληλότερες λογιστικές αρχές είτε σε σχέση µε την µελλοντική εξέλιξη γεγονότων και συναλλαγών. Οι εν λόγω εκτιµήσεις, παραδοχές και κρίσεις επανεξετάζονται περιοδικά προκειµένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδοµένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εµπειρία της ιοίκησης της εταιρίας σε σχέση µε το επίπεδο/όγκο των συναφών συναλλαγών ή γεγονότων. εν υπάρχουν εκτιµήσεις και παραδοχές που ενέχουν σηµαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρµογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόµενους 12 µήνες. 4. Επεξηγηµατικές Σηµειώσεις επί των Ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων 4.1. Ενσώµατα πάγια Τα ενσώµατα πάγια στοιχεία του ενεργητικού της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: Ποσά σε Κτίρια Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισµός Σύνολο Κόστος Κτήσης (ή αναπροσαρµοσµένη αξία) την 1 Ιανουαρίου , , , ,24 µείον: Συσσωρευµένες Αποσβέσεις , , , ,85 Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου , , , ,39 Έναρξη , , , ,24 Προσθήκες 0, , , ,68 Πωλήσεις - Μειώσεις - ιαγραφές 0,00 0,00 0,00 0,00 Μεταφορές 0,00 0,00 0,00 0,00 Αποσβέσεις Χρήσης 0, , , ,55 Αποσβέσεις Πωληθέντων - ιαγραφέντων 0,00 0,00 0,00 0,00 Κόστος Κτήσης (ή αναπροσαρµοσµένη αξία) την 31η εκεµβρίου , , , ,92 µείον: Συσσωρευµένες Αποσβέσεις , , , ,40 Λογιστική αξία την 31 εκεµβρίου , , , ,52 Έναρξη , , , ,92 Προσθήκες 0,00 0, , ,11 Πωλήσεις - Μειώσεις - ιαγραφές 0,00 0,00 0,00 0,00 Μεταφορές 0,00 0,00 0,00 0,00 Αποσβέσεις Χρήσης 0, , , ,25 Αποσβέσεις Πωληθέντων - ιαγραφέντων 0,00 0,00 0,00 0,00 Κόστος Κτήσης (ή αναπροσαρµοσµένη αξία) την 31η εκεµβρίου , , , ,03 µείον: Συσσωρευµένες Αποσβέσεις , , , ,65 Λογιστική αξία την 31 εκεµβρίου , , , ,38 14

15 4.2. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Η ανάλυση των άυλων στοιχείων έχει ως εξής: Ποσά σε Έξοδα αναδιοργάνωσης Κόστος Κτήσης (ή αναπροσαρµοσµένη αξία) την 1 Ιανουαρίου ,94 µείον: Συσσωρευµένες Αποσβέσεις ,20 Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου ,74 Έναρξη ,94 Προσθήκες 0,00 Πωλήσεις - Μειώσεις - ιαγραφές 0,00 Αποσβέσεις Χρήσης ,10 Αποσβέσεις Πωληθέντων - ιαγραφέντων 0,00 Κόστος Κτήσης (ή αναπροσαρµοσµένη αξία) την 31η εκεµβρίου ,94 µείον: Συσσωρευµένες Αποσβέσεις ,30 Λογιστική αξία την 31 εκεµβρίου ,64 Έναρξη ,94 Προσθήκες 0,00 Πωλήσεις - Μειώσεις - ιαγραφές 0,00 Μεταφορές 0,00 Αποσβέσεις Χρήσης ,25 Αποσβέσεις Πωληθέντων - ιαγραφέντων 0,00 Κόστος Κτήσης (ή αναπροσαρµοσµένη αξία) την 31η εκεµβρίου ,94 µείον: Συσσωρευµένες Αποσβέσεις ,55 Λογιστική αξία την 31 εκεµβρίου , Λοιπά µη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Τα λοιπά µη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία αναλύονται ως εξής: Ποσά σε 31/12/ /12/2011 οσµένες εγγυήσεις 6.178, ,61 Τίτλοι µε χαρακτ.ακιν.σε ευρώ , ,00 Σύνολο , ,61 15

16 4.4 Λοιπά Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Ποσά σε 31/12/ /12/2011 Ελληνικό ηµόσιο-προκ/νοι-προπ/νοι φόροι 4.295, ,07 ιάφοροι χρεώστες 5.000, ,83 Έξοδα εποµένων χρήσεων 3.571, ,13 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα , ,37 Προϋπολ.-προπλ.αµοιβές & έξοδα τρίτων 3.244, ,78 Προϋπολ.-προπλ.παροχές τρίτων 1.057, ,80 Προϋπολ.- προπλ. φόροι τελη 532,30 532,30 Προϋπολ.-προπλ.διάφορα έξοδα 6.015, ,94 Σύνολο , , Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συµψηφίζονται όταν υπάρχει εφαρµόσιµο νοµικό δικαίωµα να συµψηφιστούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόµενοι φόροι εισοδήµατος αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή. Για τον υπολογισµό της αναβαλλόµενης φορολογίας χρησιµοποιήθηκε συντελεστής 26%. Τα συµψηφισµένα ποσά είναι τα παρακάτω: Ποσά σε Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Ζηµία από ανταλλαγή οµολόγων Α.Φ. Απαίτηση 31/12/ /12/2011 Α.Φ. Α.Φ. Υποχρέωση Απαίτηση Α.Φ. Υποχρέωση ,87 0, ,30 0, ,90 0,00 0,00 0,00 Ελληνικού ηµοσίου λόγω PSI Σύνολο ,77 0, ,30 0,00 Συµψηφισµός 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο ,77 0, ,30 0,00 16

17 4.6 Απαιτήσεις από πελάτες Η ανάλυση των απαιτήσεων από πελάτες: Ποσά σε 31/12/ /12/2011 Πελάτες Εσωτερικού 0, ,08 Πελάτες Εξωτερικού 0,00 0,00 Σύνολο απαιτήσεων 0, ,08 Μείον: Πρόβλεψη υποτίµησης 0,00 0,00 Σύνολο καθαρών απαιτήσεων 0, , ιαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία Τα διαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία αναλύονται ως εξής: Ποσά σε 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Μετοχές µη εισηγµένες στο ΧΑ , ,00 Μετοχές εισηγµένες στο χρ/ριο εξωτ , ,79 Οµολογίες ελληνικών δανείων 7.671, ,00 Οµόλογα εξωτερικού , ,19 Αµοιβαία κεφάλαια εξωτερικού 0, ,00 Μείον:Πρόβλεψη υποτίµησης , ,13 Σύνολο , , Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα διαθέσιµα αντιπροσωπεύουν µετρητά στο ταµείο της Εταιρίας και τραπεζικές καταθέσεις τόσο της εταιρίας όσο και πελατών αυτής. Ποσά σε 31/12/ /12/2011 Ταµείο 2.053, ,13 Καταθέσεις όψεως σε , ,52 Καταθέσεις προθεσµίας σε , ,50 Καταθέσεις πελατών , ,38 Σύνολο , , Μετοχικό Κεφάλαιο Το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας στις 31/12/2012 αποτελείται από κοινές πλήρως εξοφληµένες µετοχές, ονοµαστικής αξίας 7,85 η κάθε µία ήτοι ,00. 17

18 4.10 Αποθεµατικά Εύλογης Αξίας Τα αποθεµατικά εύλογης αξίας της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: Αποτίµηση διαθεσίµων προς Ποσά σε πώληση χρηµ/κων περιουσιακών στοιχείων σε εύλογες αξίες Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου ,50 Πώλησεις χρηµ/κων περ. στοιχειων 392,50 Επανεκτίµηση (Μεικτή) ,84 Υπόλοιπο στις 31 εκεµβρίου ,84 Πώληση/ανταλλαγή χρηµ/κων περιουσιακών στοιχειων ,50 Επανεκτίµηση (Μεικτή) ,06 Υπόλοιπο στις 31 εκεµβρίου , Λοιπά Αποθεµατικά Η ανάλυση των λοιπών αποθεµατικών έχει ως εξής: Ποσά σε 31/12/ /12/2011 Τακτικό αποθεµατικό 7.508, ,00 Υπολ. κερδών µεταφορά σε αφορολόγητο αποθεµατικό , ,82 Υπόλοιπο ακάλυπτων ζηµιών προς µελ. Συµψηφισµό , ,47 Σύνολο , , Προµηθευτές Τα υπόλοιπα προµηθευτών και λοιπών συναφών υποχρεώσεων της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: Ποσά σε 31/12/ /12/2011 Προµηθευτές Eσωτερικού 5.702, ,24 Προµηθευτές Eξωτερικού 5.743,82 117,34 Προµηθευτές λογ. πάγιων στοιχείων 0,00 221,41 Σύνολο , ,99 18

19 4.13 Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Οι λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: Ποσά σε 31/12/ /12/2011 ικαιούχοι καταθέσεων (πελάτες) , ,38 Φόρος Προστιθέµενης Αξίας , ,64 Φόροι-τέλη αµοιβών προσωπικού , ,96 Φόροι-τέλη αµοιβών τρίτων 660,00 660,00 Λογ.εκκαθ.φόρων-τελών 5.008,84 0,00 Λοιποί φόροι και τέλη 8.764, ,30 ίδρυµα Κοινωνικών Ασφαλίσεων (ΙΚΑ) , ,47 Έξοδα χρήσεως δεδουλευµένα 1.102,29 935,22 Σύνολο υποχρεώσεων , , Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Ποσά σε 31/12/ /12/2011 Πρόβλεψη για παροχές στους εργαζόµενους , ,00 Σύνολο , ,00 Χρεώσεις στα αποτελέσµατα: Πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού , ,66 Σύνολο , , Κύκλος Εργασιών Η ανάλυση του κύκλου εργασιών της Εταιρίας παρατίθεται στον παρακάτω πίνακα: Ποσά σε 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Έσοδα από διαχείριση χαρτοφυλακίων , ,69 Έσοδα από διαµ/ση αγοραπ.µετοχών , ,96 Έσοδα από θεµατοφυλακή 952,98 979,58 Έσοδα συµβουλών , ,60 Λοιπά έσοδα 286,40 268,50 Σύνολο Κύκλου Εργασιών , ,33 19

20 4.16 Κόστος παροχής Υπηρεσιών Η ανάλυση του κόστους παροχής υπηρεσιών της Εταιρίας αναλύεται στον κατωτέρω πίνακα: Ποσά σε 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Αµοιβές προσωπικού , ,34 Αµοιβές τρίτων , ,86 Παροχές τρίτων , ,60 Φόροι & τέλη 266,15 120,00 ιάφορα έξοδα , ,86 Τόκοι & συναφή έξοδα 0,00 0,00 Αποσβέσεις 9.271, ,90 Προβλέψεις εκµεταλλεύσεως 6.171,67 0,00 Σύνολο , , Έξοδα ιοικητικής Λειτουργίας Η ανάλυση των εξόδων ιοικητικής λειτουργίας έχει ως εξής: Ποσά σε 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Αµοιβές προσωπικού , ,52 Αµοιβές τρίτων , ,15 Παροχές τρίτων , ,04 Φόροι & τέλη , ,02 ιάφορα έξοδα , ,15 Αποσβέσεις 7.409, ,75 Προβλέψεις εκµεταλλεύσεως 4.281, ,66 Σύνολο , , Έξοδα Λειτουργίας ιαθέσεως Η ανάλυση των εξόδων της Λειτουργίας ιαθέσεως έχει ως εξής: Ποσά σε 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 ιάφορα έξοδα , ,97 Σύνολο , ,97 20

21 4.19 Άλλα έσοδα - Άλλα έξοδα Τα λοιπά έσοδα και έξοδα εκµετάλλευσης έχουν ως εξής: Ποσά σε 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 26,43 643,99 Λοιπά έσοδα προηγουµένων χρήσεων 19,15 102,65 Σύνολο 45,58 746,64 Ποσά σε 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 48,65 891,91 Έξοδα προηγουµένων χρήσεων 452,82 70,90 Σύνολο 501,47 962, Αποτελέσµατα χρηµατοοικονοµικών και επενδυτικών δραστηριοτήτων Τα χρηµατοοικονοµικά έσοδα έξοδα έχουν ως εξής: Ποσά σε 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Προµήθειες εγγυητικών επιστολών 120,00 80,00 Λοιπά συναφή µε τις χρηµατ/σεις έξοδα 407, ,91 Έξοδα συµµετοχών & χρεογράφων 795,74 726,45 Αποµείωση οµολόγων λόγω PSI και προεξόφλησης ,24 0,00 ιαφορές (ζηµιές) από πώληση συµµετοχών & χρεογράφων 27,88 0,00 Ζηµίες τόκων οµολόγων ,33 75, , ,36 Ποσά σε 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Εσοδα χρεογράφων , ,11 Λοιποί Πιστωτικοί τόκοι , ,94 ιαφορές (κέρδη) από πώληση συµµετοχών & χρεογράφων ,39 190, , ,05 Σύνολο , ,69 21

22 4.21 Φόροι Οι φόροι της περιόδου αναλύονται ως εξής ως εξής: Ποσά σε 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Αναβαλλόµενος φόρος , ,33 Φόρος εισοδήµατος ,70 0,00 Σύνολο 8.825, , Κέρδη ανά µετοχή Τα βασικά κέρδη ανά µετοχή για την Εταιρία έχουν ως εξής: Ποσά σε 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Αποτελέσµατα µετά φόρων , ,36 Αριθµός µετοχών , ,00 Κέρδη ανά µετοχή ( /µτχ) 0,0875 0, Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις 5.1 Αναγνώριση αναβαλλόµενης φορολογίας Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις αποτιµήθηκαν µε βάση τους φορολογικούς συντελεστές που αναµένεται να εφαρµοστούν στην περίοδο κατά την οποία θα διακανονιστεί η απαίτηση ή η υποχρέωση, λαµβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόµους) που έχουν τεθεί σε ισχύ ή ουσιαστικά ισχύουν µέχρι την ηµεροµηνία του Ισολογισµού. Ο συντελεστής φόρου εισοδήµατος που εφαρµόστηκε για απαιτήσεις ή υποχρεώσεις που θα διακανονιστούν τη χρήση 2012 και µεταγενέστερα διαµορφώνεται σε 26%. 5.2 Πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού Με βάση τις νέες λογιστικές αρχές η εταιρία αναγνωρίζει ως υποχρέωση την παρούσα αξία της νοµικής δέσµευσης που έχει αναλάβει για την καταβολή εφάπαξ αποζηµίωσης στο προσωπικό που αποχωρεί λόγω συνταξιοδότησης. Με βάση τις προηγούµενες λογιστικές αρχές, το έξοδο αποζηµίωσης λόγω συνταξιοδότησης αναγνωρίζονταν σε ταµειακή βάση. 5.3 Ενδεχόµενες Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η εταιρία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τη χρήση 2010 και δεν έχει διενεργήσει σχετική πρόβλεψη για αυτή λόγω των σωρευµένων ζηµιών Πληροφορίες σχετικά µε επίδικες υποθέσεις κατά της εταιρίας εν υπάρχουν επίδικες υποθέσεις ή ανάλογες δικαστικές υποθέσεις οι οποίες ενδέχεται να επηρεάσουν ουσιωδώς την οικονοµική θέση της εταιρίας Αριθµός Απασχολούµενου Προσωπικού Το σύνολο του απασχολουµένου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας χρήσης ήταν 9 άτοµα ενώ την προηγούµενη χρήση 31/12/2011 ήταν επίσης 9 άτοµα. 22

23 5.3.4 Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη εν υπάρχουν εµπράγµατα βάρη Μεταγενέστερα του Ισολογισµού γεγονότα εν υπάρχουν µεταγενέστερα του Ισολογισµού γεγονότα που να επηρεάζουν ουσιωδώς τις οικονοµικές καταστάσεις. Κηφισιά, 21/02/ ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Σ Ο ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΑΛΕΞΑΝ ΡΟΣ ΚΑΣΚΑΒΕΛΗΣ Α..Τ. Ρ ΑΛΚΙΒΙΑ ΗΣ ΑΓΓΕΛΑΚΗΣ Α..Τ. Ρ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΓΓΕΛΟΣ ΦΡΑΓΚΟΣ Α..Τ. ΑΗ