KMC ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή

Transcript

1

2 K M C KMC ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΖΙΩΡΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΖΙΩΡΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2015, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε KMC CERTIFIED AND REGISTERED AUDITORS S.A. Κηφισίας 293 & Δηλιγιάννη Κηφισιά Αθήνα ΓΕΜΗ: ΑΜ ΕΛΤΕ: 039 ΑΜ ΣΟΕΛ: ΑΦΜ: Τηλ: Φαξ: Website: info@kmcsa.gr HQ 293 Kifisias str GR Kifisia Greece Company Reg. N: ELTE Rag.N:039 SOEL Reg. N: VAT: EL Τel: Fax: Website: info@kmcsa.gr

3 KMC λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψε, ότι κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα: 1. Τη διαχείριση των διαθεσίμων της εταιρείας ασκεί ο Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος εις χείρας του οποίου, όπως μας βεβαιώθηκε, ήταν και τα διαθέσιμα του ταμείου της ποσού χιλ. ευρώ. 2. Δεν λάβαμε επιστολή από το νομικό σύμβουλο της εταιρείας για τυχόν αγωγές τρίτων κατά αυτής. Λόγω του γεγονότος αυτού, διατηρούμε επιφύλαξη για ενδεχόμενες αγωγές τρίτων κατά της εταιρείας και την ενδεχόμενη επίδραση στα αποτελέσματα χρήσης και στα ίδια κεφάλαια. 3. Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2010 έως Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας δεν κατέστη εφικτό να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΖΙΩΡΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ» κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2015 και 2

4 KMC τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τις διατάξεις του κ. ν. 2190/1920. Κηφισιά 04 Σεπτεμβρίου 2016 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΜΑΡΙΝΑΚΗΣ Χ. ΠΑΝΑΓΗΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ K M C Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Α.Ε. Κηφισίας 293 & Δηλιγιάννη Κηφισιά ΑΜ ΣΟΕΛ 167 3

5 ΠΡΑΘΣΗΘΟ ΣΟΤ ΓΗΟΗΘΖΣΗΘΟΤ ΤΚΒΟΤΙΗΟΤ ΣΖ ΔΣΑΗΡΗΑ ΕΗΩΡΖ Α.Δ. ΣΖ 4ηρ ΔΠΣΔΚΒΡΗΟΤ 2016 Ρν Γηνηθεηηθό Ππκβνύιην ηεο ΕΗΩΟΖΠ A.E ζπλήιζε ζήκεξνλ ηελ 4 ε Πεπηεκβξίνπ ηνπ έηνπο 2016 εκέξα Θπξηαθή θαη ώξα 20:00 κ.κ ζηελ Άξηα θαη ζηα Γξαθεία ηεο εηαηξείαο ζηελ Θσιέηηε κε αξηζκό 5. Ρν Γηνηθεηηθό ζπκβνύιην επξίζθεηαη ζε απαξηία θαη ζπλεδξηάδεη έγθπξα. Ξαξόληεο θαηά ηελ ζπλεδξίαζε είλαη: 1. Ππόεδπορ Γ..& Γιεςθύνων ύμβοςλορ: Εηώξεο Ιάκπξνο ηνπ Γεσξγίνπ, ν νπνίνο γελλήζεθε ζην Ξέηα Άξηαο ην έηνο 1958, θάηνηθνο Άξηαο, νδόο Θαζζνπίηξαο 6-8, Έιιελαο ππήθννο, θάηνρνο ΑΓΡ ΑΖ , ΑΦΚ , ΓΝ Άξηαο. 2. Κέλορ Γ..: Αξθνπκάλεο Ληθόιανο ηνπ Γεσξγίνπ, ν νπνίνο γελλήζεθε ζηηο Ξεγέο Αξηαο ην έηνο 1969, θάηνηθνο Άξηαο, νδόο Αεηνξάρεο αξ. 11, ΑΓΡ Ρ / , ΑΦΚ , ΓΝ Άξηαο, Έιιελαο ππήθννο. 3. Κέλορ Γ..: Κπνπξαληάο Σαξίιανο ηνπ Δπαγγέινπ, ν νπνίνο γελλήζεθε ζηελ Αξηα ην έηνο 1962, θάηνηθνο Θνκπνηίνπ, νδόο Πθνπθά αξ. 0, ΑΓΡ Κ / , ΑΦΚ , ΓΝ Άξηαο, Έιιελαο ππήθννο. 4. Κέλορ Γ..: Γηώηεο Θενράξεο ηνπ Δπαγγέινπ, ν νπνίνο γελλήζεθε ζηελ Αξηα ην έηνο 1971, θάηνηθνο Αξηαο, νδόο Κ.Πέιηζνπ αξ. 33, ΑΓΡ ΑΒ , ΑΦΚ , ΓΝ Άξηαο, Έιιελαο ππήθννο. 5. Κέλορ Γ..: Ξαπαληθνιάνπ Κηραήι ηνπ Βαζηιείνπ, ν νπνίνο γελλήζεθε ζηελ Θαιακάηα ην έηνο 1950, θάηνηθνο Αξηαο, νδόο Θαζζνπίηξαο αξ. 6-8, ΑΓΡ ΑΑ , ΑΦΚ , ΓΝ Άξηαο, Έιιελαο ππήθννο. Θέμαηα ημεπήζιαρ Γιάηαξηρ Θέμα 1 ο Έγθξηζε ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ηεο εηαηξηθήο ρξήζεσο 1/1/ /12/2015 Θέμα 2 ο Νξηζκόο πξνζώπσλ πνπ ζα ππνγξάςνπλ ηηο Νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο ρξήζεσο 1/1/2015 έσο 31/12/2015

6 Θέμα 3 ο Έγθξηζε ηεο Έθζεζεο ηνπ Γηνηθεηηθνύ Ππκβνπιίνπ πξνο ηε Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηόρσλ. Θέμα 4 ο Νξηζκόο εκεξνκελίαο ζύγθιεζεο ηεο Ραθηηθήο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηόρσλ θαη θαζνξηζκόο ησλ ζεκάησλ εκεξεζίαο δηάηαμεο Ν πξόεδξνο ηνπ Γ.Π θ Εηώξεο Ιάκπξνο αθνύ δηαπηζηώλεη όηη ην Γ.Π βξίζθεηαη ζε απαξηία ζύκθσλα κε ην λόκν θαη ην θαηαζηαηηθό ηεο εηαηξείαο θαη όηη ζπλεδξηάδεη έγθπξα, νξίδεη ηελ έλαξμε ηεο ζπλεδξίαζεο. Δπί ηος 1 ος θέμαηορ Δγθξίλνληαη νη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο εηαηξηθήο ρξήζεο 1/1/ /12/2015, όπσο απηέο παξαηίζεληαη ζην επίζεκν βηβιίν απνγξαθώλ θαη ηζνινγηζκνύ ηεο εηαηξίαο κεηά ηνπ ινγαξηαζκνύ απνηειεζκάησλ ρξήζεσο θαη ηνπ πίλαθνο δηαζέζεσο απνηειεζκάησλ εθ ηνπ νπνίνπ πξνθύπηνπλ θέξδε ρξήζεσο επξώ 4.108,44 Ν πίλαθαο δηαζέζεσο απνηειεζκάησλ έρεη σο αθνινύζσο Θαζαξά απνηειέζκαηα (θέξδε) ρξήζεσο 4.108,44 (+) πόινηπν απνηειεζκάησλ (θεξδώλ) πξνεγνπκέλσλ ρξήζεσλ ,22 (+) Γηαθνξέο θνξνινγηθνύ ειέγρνπ πξνεγνύκελσλ ρξήζεσλ 0,00 Θέπδη ειρ νέο ,66 Δπί ηος 2 ος θέμαηορ Ν πξόεδξνο ηνπ ΓΠ θ. Εηώξεο Ιάκπξνο εηζεγείηαη ζην Γ.Π ηεο εηαηξείαο, όπσο ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο ρξήζεσο 1/1/ /12/2015 ήηνη ν Ηζνινγηζκόο, Απνηειέζκαηα Σξήζεσο πίλαθαο δηαζέζεσο απνηειεζκάησλ, πξνζάξηεκα, ππνγξάςνπλ ζύκθσλα κε ην λόκν ηα εμήο πξόζσπα: 1) Εηώξεο Ιάκπξνο πξόεδξνο ηνπ Γ.Π & Γηεπζύλσλ Πύκβνπινο 2) Αξθνπκάλεο Ληθόιανο Κέινο

7 3) Ληθόιανο Λαζηόπνπινο Ξξντζηάκελνο Ινγηζηεξίνπ Δπί ηος 3 ος θέμαηορ Ρν Γηνηθεηηθό Ππκβνύιην εγθξίλεη ηελ ζπληαρζείζα έθζεζε από ηνλ Ξξόεδξν ηνπ Γ.Π. θαη Γηεπζύλνληα Πύκβνπιν θν Εηώξε Ιάκπξν πνπ ζα ππνβάιιεη γηα έγθξηζε ζηελ Ραθηηθή Γεληθή Ππλέιεπζε ησλ κεηόρσλ ηεο εηαηξείαο θαη ε νπνία έρεη σο αθνινύζσο. ΔΘΘΔΖ ΣΟΤ ΓΗΟΗΘΖΣΗΘΟΤ ΤΚΒΟΤΙΗΟΤ Ππορ ηην Δηήζια Σακηική Γενική ςνέλεςζη ηων Κεηόσων για ηα πεππαγμένα ηηρ σπήζεωρ 1/1-31/12/2015 Θύπιοι μέηοσοι, Πύκθσλα κε ην Λ. 2190/20 Ξεξί Αλσλύκσλ Δηαηξεηώλ όπσο ηζρύεη θαη ην θαηαζηαηηθό ηεο εηαηξείαο, ζαο παξνπζηάδνκε θαησηέξσ ηε δξαζηεξηόηεηα ηεο εηαηξείαο θαη ηα Απνηειέζκαηα απηήο γηα ηε ρξήζε πνπ έιεμε ηελ 31/12/2015 Θαηά ηε ρξήζε πνπ έθιεηζε: Ζ εηαηξεία πξαγκαηνπνίεζε θύθιν εξγαζηώλ από θαηαζθεπή ηερληθώλ έξγσλ ηνπ δεκνζίνπ άκεζα ε σο ππεξγνιάβνο παξνρήο ππεξεζηώλ, ζπλνιηθνύ ύςνπο ,69 επξώ. Ρα απνηειέζκαηα από ηε δξαζηεξηόηεηα απηή είλαη θέξδε, ηα δε απνηειέζκαηα ηεο ρξήζεο αλήιζαλ ζην πνζό ησλ 4.108,44 επξώ θέξδε. Δπίζεο πξαγκαηνπνίεζε θαη έζνδα (θέξδε) από ηελ ζπκκεηνρή ζε Θ/Μ θαηαζθεπήο ηερληθώλ έξγσλ ηνπ δεκνζίνπ. Ρν πνζό απηό ,45 επξώ ηα νπνία θνξνινγήζεθαλ απηνηειώο ζηηο Θ/Μ. Ρα παξαπάλσ θέξδε αλαθέξνληαη ζηηο ζπκκεηνρέο ζε Θ/Μ θαηαζθεπήο ηερληθώλ έξγσλ ηνπ δεκνζίνπ, όπσο απηέο αλαθέξνληαη ιεπηνκεξώο ζην πξνζάξηεκα. Πηε ρξήζε πνπ έιεμε ηελ 31/12/2015 θαζώο θαη ζην ρξνληθό δηάζηεκα από 31/12/2015 έσο ζήκεξα δελ έρεη ζπκβεί θαλέλα άιιν ζεκαληηθό γεγνλόο ην νπνίν λα επεξεάδεη ηελ νκαιή πνξεία ηεο εηαηξείαο. Ζ εηαηξεία ζπλερίδεη λα δηαηεξεί ην πηπρίν Γ ηάμε πνπ θαηέρεη. O ππόεδπορ ηος Γ. & Γιεςθύνων ύμβοςλορ

8 Δπί ηος 4 ος Θέμαηορ Ν πξόεδξνο ηνπ Γ.Π θαη Γηεπζύλσλ Πύκβνπινο θνο Εηώξεο Ιάκπξνο πξνηείλεη όπσο ε εκεξνκελία ζύγθιηζεο ηεο Ραθηηθήο Γεληθήο Ππλέιεπζεο ησλ κεηόρσλ νξηζζεί ηελ 25 ε Πεπηεκβξίνπ 2016 εκέξα Θπξηαθή θαη ώξα π.κ. ζηα γξαθεία ηεο έδξαο ηεο εηαηξίαο επί ηεο νδνύ Θσιέηηε αξ.5 ζηελ Άξηα, κε ζέκαηα εκεξεζίαο δηάηαμεο ηα εμήο: 1. Έγθξηζε ησλ Νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ηεο ρξήζεσο 1/1/2015 έσο 31/12/2015 ήηνη ηνλ ηζνινγηζκό, ηελ θαηάζηαζε Απνηειεζκάησλ ρξήζεσο, ηνλ Ξίλαθα Γηάζεζεο απνηειεζκάησλ θαη ην πξνζάξηεκα ηεο ππόινγεο ρξήζεο. 2. πνβνιή θαη έγθξηζε ηεο έθζεζεο ηνπ Γηνηθεηηθνύ Ππκβνπιίνπ πάλσ ζηα πεπξαγκέλα ηεο ρξήζεσο 1/1/ /12/ Απαιιαγή ηνπ Γηνηθεηηθνύ Ππκβνπιίνπ θαη ησλ ειεγθηώλ από θάζε επζύλε γηα ηελ ρξήζε 1/1/2015 έσο 31/12/ Δθινγή ειεγθηώλ γηα ηελ ρξήζε 1/1/2016 έσο 31/12/2016 Κεηά από δηαινγηθή ζπδήηεζε ην Γηνηθεηηθό Ππκβνύιην νκόθσλα εγθξίλεη ηελ παξαπάλσ εηζήγεζε ηνπ πξνέδξνπ θαη Γηεπζύλνληνο Πύκβνπινπ. Κε ππάξρνληνο άιινπ ζέκαηνο ιύεηαη ε ζπλεδξίαζε. Απηα 4/9/2016 Σα μέλη Γ..

9 Ο ΠΡΟΔΓΡΟ ΣΟ ΚΔΙΟ ΣΟΤ ΣΟ ΚΔΙΟ ΣΟ ΚΔΙΟ ΣΟ ΚΔΙΟ ΣΟΤ Γ..& Γ.. ΣΟΤ Γ.. ΣΟΤ Γ.. ΣΟΤ Γ.. ΓΗΔΤΘΤΛΩΛ ΤΚΒΟΤΙΟ Ειώπηρ Ιάμππορ Απκοςμάνηρ Κποςπανηάρ Γιώηηρ Παπανικολάος Λικόλαορ Υαπιλαορ Θεοσάπηρ Κισαήλ ΑΠΟΠΑΚΑ ΑΠΟ ΣΟ ΒΗΒΙΗΟ ΠΡΑΘΣΗΘΩΛ ΑΤΘΖΚΔΡΟΛ Ο ΠΡΟΔΓΡΟ ΣΟΤ Γ..& ΓΗΔΤΘΤΛΩΛ ΤΚΒΟΤΙΟ ΕΗΩΡΖ ΙΑΚΠΡΟ

10 ΖΙΩΡΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα (Ν. 4308/2014) Της 31 ης Δεκεμβρίου 2015 (Διαχειριστική Χρήση 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2015) ΑΡ.ΓΕΜΗ:

11 ΖΙΩΡΗΣ ΑΤΕ 2 I. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα , ,00 Μηχανολογικός εξοπλισμός , ,78 Λοιπά ενσώματα στοιχεία 4.878, ,76 Σύνολο , ,54 Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα 0,10 127,85 Σύνολο 0,10 127,85 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Συμμετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες , ,00 Σύνολο , ,00 Σύνολο μη κυκλοφορούντων , ,39 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Προκαταβολές για αποθέματα , ,00 Λοιπά αποθέματα , ,00 Σύνολο , ,00 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις , ,95 Λοιπές απαιτήσεις , ,84 Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία , ,67 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,13 Σύνολο , ,59 Σύνολο κυκλοφορούντων , ,59 Σύνολο ενεργητικού , , Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο , ,00

12 ΖΙΩΡΗΣ ΑΤΕ 3 Σύνολο , ,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού , ,93 Αφορολόγητα αποθεματικά 39,29 39,29 Αποτελέσματα εις νέο , ,21 Σύνολο , ,43 Σύνολο καθαρής θέσης , ,43 Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια , ,63 Εμπορικές υποχρεώσεις , ,95 Λοιποί φόροι και τέλη , ,01 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης , ,20 Λοιπές υποχρεώσεις 1.912, ,78 Σύνολο , ,55 Σύνολο υποχρεώσεων , ,55 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων , ,98

13 ΖΙΩΡΗΣ ΑΤΕ 4 II. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ Κύκλος εργασιών (καθαρός) , ,25 Κόστος πωλήσεων , ,79 Μικτό αποτέλεσμα , ,47 Λοιπά συνήθη έσοδα , ,72 Έξοδα διοίκησης , ,99 Έξοδα διάθεσης , ,50 Λοιπά έξοδα και ζημιές , ,87 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων , ,82 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 0,00 0,00 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , ,20 Αποτέλεσμα προ φόρων 4.108, ,62 Φόροι εισοδήματος 0,00 0,00 Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους 4.108, ,62

14 ΖΙΩΡΗΣ ΑΤΕ 5 III. ΈΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ-ΛΟΓΙΣΤΗ Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΖΙΩΡΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΖΙΩΡΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2015, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που

15 ΖΙΩΡΗΣ ΑΤΕ 6 χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψε, ότι κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα: 1. Τη διαχείριση των διαθεσίμων της εταιρείας ασκεί ο Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος εις χείρας του οποίου, όπως μας βεβαιώθηκε, ήταν και τα διαθέσιμα του ταμείου της ποσού χιλ. ευρώ. 2. Δεν λάβαμε επιστολή από το νομικό σύμβουλο της εταιρείας για τυχόν αγωγές τρίτων κατά αυτής. Λόγω του γεγονότος αυτού, διατηρούμε επιφύλαξη για ενδεχόμενες αγωγές τρίτων κατά της εταιρείας και την ενδεχόμενη επίδραση στα αποτελέσματα χρήσης και στα ίδια κεφάλαια. 3. Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2010 έως Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας δεν κατέστη εφικτό να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΖΙΩΡΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ» κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2015 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα.

16 ΖΙΩΡΗΣ ΑΤΕ 7 Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τις διατάξεις του κ. ν. 2190/1920. Κηφισιά 04 Σεπτεμβρίου 2016 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΜΑΡΙΝΑΚΗΣ Χ. ΠΑΝΑΓΗΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ K M C Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Α.Ε. Κηφισίας 293 & Δηλιγιάννη Κηφισιά ΑΜ ΣΟΕΛ 167

17 ΖΙΩΡΗΣ ΑΤΕ 8 IV. ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ (ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ) ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΖΙΩΡΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΓΙΑ ΤΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗ ΧΡΗΣΗ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ- 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 29 ΤΟΥ Ν. 4308/2014 Άρθρο 29, παρ. 3: ΖΙΩΡΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Επωνυμία της οντότητας: ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Νομικός τύπος της οντότητας: ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Περίοδος αναφοράς: 01/01/ /12/2015 Διεύθυνση της έδρας της οντότητας: ΑΡΤΑ Δημόσιο μητρώο στο οποίο είναι εγγεγραμμένη η οντότητα ή αντίστοιχες πληροφορίες, κατά περίπτωση: ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ Η οντότητα λειτουργεί με την παραδοχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας; NAI Η οντότητα είναι υπό εκκαθάριση; OXI Κατηγορία της οντότητας: ΜΙΚΡΗ Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με τον Ν. 4308/2014; NAI Άρθρο 29, παρ. 4: Υπάρχουν παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της οντότητας ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα (γνωστοποιείται η φύση αυτών των παραγόντων, καθώς και τα μέτρα που έχουν ληφθεί για την αντιμετώπισή τους); ΟΧΙ / ΔΕΝ ΥΠΑΡΧΕΙ Άρθρο 29, παρ. 5: Συνοπτική αναφορά των λογιστικών πολιτικών που ακολουθεί η οντότητα για τα επιμέρους στοιχεία των χρηματοοικονομικών της καταστάσεων. Σε περίπτωση αλλαγών λογιστικών πολιτικών, αλλαγών λογιστικών εκτιμήσεων ή διόρθωσης λαθών, γίνεται αναφορά στο γεγονός, στους λόγους που οδήγησαν στην αλλαγή ή τη διόρθωση, και ΔΕΝ ΥΠΑΡΧΕΙ

18 ΖΙΩΡΗΣ ΑΤΕ 9 γνωστοποιούνται επαρκώς οι σχετικές επιπτώσεις στα κονδύλια των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Άρθρο 29, παρ. 6: Γνωστοποίηση και δικαιολόγηση παρέκκλισης από την εφαρμογή μιας διάταξης του Ν.4308/2014 προς εκπλήρωση της υποχρέωσης της παραγράφου 2, του άρθρου 16, του Ν. 4308/2014 (εύλογη παρουσίαση). ΔΕΝ ΥΠΑΡΧΕΙ Επίπτωση της παρέκκλισης στα περιουσιακά στοιχεία: Επίπτωση της παρέκκλισης στις υποχρεώσεις: Επίπτωση της παρέκκλισης στην καθαρή θέση: Επίπτωση της παρέκκλισης στα αποτελέσματα: Άρθρο 29, παρ. 7: Όταν ένα περιουσιακό στοιχείο ή μία υποχρέωση σχετίζεται με περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισμού, γνωστοποιείται η σχέση του στοιχείου αυτού με τα σχετιζόμενα κονδύλια των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Άρθρο 29, παρ. 8: Πίνακας ενσώματων και άυλων πάγιων περιουσιακών στοιχείων. Βλέπε Πίνακας _ Άρθρο 29, παρ.8 Άρθρο 29, παρ. 10: Σε περίπτωση επιμέτρησης στην εύλογη αξία, σύμφωνα με το άρθρο 24 του Ν. 4308/2014, παρατίθεται: α) Σαφής δήλωση ότι έχει γίνει χρήση της δυνατότητας επιμέτρησης στην εύλογη αξία, καθώς και τα κονδύλια των χρηματοοικονομικών καταστάσεων που έχουν επιμετρηθεί στην εύλογη αξία. ΔΕΝ ΥΠΑΡΧΕΙ

19 ΖΙΩΡΗΣ ΑΤΕ 10 β) Περιγραφή των σημαντικών υποθέσεων στις οποίες βασίζονται τα υποδείγματα και οι τεχνικές επιμέτρησης. γ) Ανά κονδύλι στοιχείων του ισολογισμού: η εύλογη αξία, οι μεταβολές της που έχουν αναγνωριστεί στα αποτελέσματα, καθώς και οι μεταβολές αυτής που έχουν αναγνωριστεί απευθείας στην καθαρή θέση (διαφορές εύλογης αξίας). δ) Πίνακας στον οποίο παρουσιάζεται η κίνηση των διαφορών εύλογης αξίας κατά τη διάρκεια της περιόδου, με ανάλυση σε μικτό ποσό και αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος, όταν αναγνωρίζεται αναβαλλόμενη φορολογία. ε) Για κάθε κατηγορία παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων, πληροφορίες για την έκταση και τη φύση τους, συμπεριλαμβανόμενων των όρων και των συνθηκών που μπορεί να επηρεάσουν το ποσό, το χρόνο και την πιθανότητα μελλοντικών χρηματοροών. στ) Για πάγια στοιχεία, η λογιστική αξία των παγίων αυτών που θα αναγνωρίζονταν στον ισολογισμό, εάν τα εν λόγω στοιχεία δεν είχαν επιμετρηθεί στην εύλογη αξία τους, σύμφωνα με το άρθρο 24. Άρθρο 29, παρ. 13: Συνολικό χρέος της οντότητας που καλύπτεται με εξασφαλίσεις (που παρέχονται από την οντότητα) ,06 Φύση και μορφή της εξασφάλισης. Άρθρο 29, παρ. 14: Υποχρεώσεις της οντότητας που καθίστανται απαιτητές μετά από πέντε (5) έτη από την ημερομηνία του ισολογισμού. ΔΕΝ ΥΠΑΡΧΕΙ Άρθρο 29, παρ. 16: Συνολικό ποσό των χρηματοοικονομικών δεσμεύσεων, εγγυήσεων ή ενδεχόμενων επιβαρύνσεων (ενδεχόμενες υποχρεώσεις) ΔΕΝ ΥΠΑΡΧΕΙ

20 ΖΙΩΡΗΣ ΑΤΕ 11 που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό. Ένδειξη της φύσης και της μορφής των σχετικών εξασφαλίσεων που έχουν παρασχεθεί. Δεσμεύσεις που αφορούν παροχές σε εργαζόμενους μετά την έξοδο από τη υπηρεσία ή οντότητες ομίλου ή συγγενείς οντότητες, γνωστοποιείται ξεχωριστά. Δεσμεύσεις που αφορούν οντότητες ομίλου ή συγγενείς οντότητες. Άρθρο 29, παρ. 17: Το ποσό και τη φύση των επιμέρους στοιχείων των εσόδων ή των εξόδων που είναι ιδιαίτερου ύψους ή ιδιαίτερης συχνότητας ή σημασίας. Ιδιαίτερα, στην περίπτωση που από τον Ν. 4308/2014 προβλέπεται συμψηφισμός εσόδων και εξόδων γνωστοποιούνται τα σχετικά κονδύλια και οι αξίες αυτών προ του συμψηφισμού. ΔΕΝ ΥΠΑΡΧΕΙ Άρθρο 29, παρ. 18: Τόκοι της περιόδου που αύξησαν το κόστος απόκτησης αγαθών και υπηρεσιών, σύμφωνα με το άρθρο 20, του Ν. 4308/214. ΔΕΝ ΥΠΑΡΧΕΙ Άρθρο 29, παρ. 23: Απασχολούμενοι στην οντότητα κατά τη διάρκεια περιόδου: α) Ο μέσος όρος των απασχολούμενων. 5,5 Άρθρο 29, παρ. 25: Ποσά προκαταβολών και πιστώσεων που χορηγήθηκαν στα μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών συμβουλίων. Τα στοιχεία αυτά γνωστοποιούνται αθροιστικά για κάθε κατηγορία των προσώπων αυτών. Επιτόκιο. Όροι χορήγησης. Ποσά που επιστράφηκαν, διαγράφηκαν ή δεν ΔΕΝ ΥΠΑΡΧΕΙ

21 ΖΙΩΡΗΣ ΑΤΕ 12 εισπράχθηκαν λόγω αποποίησης. Δεσμεύσεις που αναλήφθηκαν για λογαριασμό τους, με οποιαδήποτε εγγύηση. 1. ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΑΓΙΩΝ (ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ) Υπόλοιπο 31/12/2014 Μειώσεις Χρήσης Αναπρ/γη Προσθήκες χρήσης Υπόλοιπο 31/12/2015 Α Οικόπεδα ,00 0,00 0,00 0, ,00 Β Κτίρια & Τεχν.Εργα 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Γ Μηχ/τα & Εγκατ/σεις ,36 0,00 0,00 0, ,36 Δ Μεταφορικά μέσα ,77 0,00 0,00 0, ,77 Ε Επιπλα & Σκεύη ,90 0,00 0,00 0, ,90 Ασώματες ΣΤ Ακινητοποιήσεις ,65 0,00 0,00 0, ,65 ΣΥΝΟΛΟ ,68 0,00 0,00 0, ,68 1. ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΑΓΙΩΝ (ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ) Υπόλοιπο 31/12/2014 Μειώσεις Χρήσης Αναπρ/γη Προσθήκες χρήσης Υπόλοιπο 31/12/2015 Α Κτίρια & Τεχν.Εργα 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Β Μηχ/τα & Εγκατ/σεις ,58 0,00 0, , ,08 Γ Μεταφορικά μέσα ,11 0,00 0, , ,79 Δ Επιπλα & Σκεύη ,80 0,00 0,00 282, ,60 Ασώματες Ε Ακινητοποιήσεις ,80 0,00 0,00 127, ,55 ΣΥΝΟΛΟ ,29 0,00 0, , ,02 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/ ,66 Α. Πρώτη εφαρμογή (άρθρο 37) Η εταιρεία έκρινε ότι οι αναδρομικές προσαρμογές δεν είναι πρακτικά ευχερείς και βάσει των παραγράφων 3, 4 και 5 του άρθρου 37 του Ν.4308/2014 δεν θα εφαρμόσει αναδρομικά τα Ε.Λ.Π. Τα στοιχεία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της συγκριτικής περιόδου ταξινομήθηκαν, σύμφωνα με τα υποδείγματα των χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Ν.4308/2014.

22 ΖΙΩΡΗΣ ΑΤΕ 13 Αργυρούπολη, 31/3/2016 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ ΕΝΑ ΜΕΛΟΣ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΖΙΩΡΗΣ ΛΑΜΠΡΟΣ ΑΡΚΟΥΜΑΝΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Α. ΝΑΣΙΟΠΟΥΛΟΣ ΑΔΤ: Φ ΑΔΤ: Τ ΑΔΤ: Τα Βεβαιώνουμε ότι οι ανωτέρω χρηματοοικονομικές καταστάσεις που αποτελούνται από 13 σελίδες, είναι αυτές που αναφέρονται στην Έκθεση Ελέγχου που χορηγήσαμε με ημερομηνία 04/09/2016. Κηφισιά 04 Σεπτεμβρίου 2016 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΜΑΡΙΝΑΚΗΣ Χ. ΠΑΝΑΓΗΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ K M C Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Α.Ε. Κηφισίας 293 & Δηλιγιάννη Κηφισιά ΑΜ ΣΟΕΛ 167