(Βάσει των διατάξεων του Κ. Ν. 2190/1920, όπως ισχύει μετά την τροποποίησή του από τον Ν.3604_ 2007)

Transcript

1 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31/12/2013 ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΜΕ ΤΗΝ ΕΠΩΝΥΜΙΑ «ΟΛΥΜΠΙΟΝ XANIΩΝ ΚΕΝΤΡΟ ΑΠΟΘΕΡΑΠΕΙΑΣ & ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ Α.Ε.» Α.Μ.Α.Ε /22/Β/06/09 Γ.Ε.ΜΗ (Βάσει των διατάξεων του Κ. Ν. 2190/1920, όπως ισχύει μετά την τροποποίησή του από τον Ν.3604_ 2007) Παράγρ. 1. Σύντομη κατάρτιση και δομή των οικονομικών καταστάσεων. Παρεκκλίσεις που έγιναν χάριν της αρχής της πραγματικής εικόνας. (α) Άρθρο 42α παρ. 3: Παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί καταρτίσεως των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων, που κρίθηκε απαραίτητη για την εμφάνιση, με απόλυτη σαφήνεια, της πραγματικής εικόνας που απαιτεί η διάταξη της παρ. 2 του άρθρου αυτού. (β) Άρθρο 42β παρ. 1: Παρέκκλιση από την αρχή του αμετάβλητου της δομής και μορφής εμφανίσεως του Iσολογισμού και του λογαριασμού «αποτελέσματα χρήσης». γ) Άρθρο 42β παρ. 2: Kαταχώριση στο προσιδιάζοντα λογαριασμό στοιχείου σχετιζόμενου με περισσότερους υποχρεωτικούς λογαριασμούς. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. (δ) Άρθρο 42β παρ. 3: Προσαρμογή στη δομή και στους τίτλους των λογαριασμών με αραβική αρίθμηση, όταν η ειδική φύση της επιχείρησης το απαιτεί. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. (ε) Άρθρο 42β παρ. 4: Συμπτύξεις λογαριασμών του ισολογισμού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθμούς, για τις οποίες (συμπτύξεις) συντρέχουν οι προϋποθέσεις της διάταξης αυτής. (στ) Άρθρο 42β παρ. 5: Aναμορφώσεις κονδυλίων προηγούμενης χρήσης για να καταστούν ομοειδή και συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα κονδύλια της κλειόμενης χρήσης. Παράγρ. 2. Aποτίμηση περιουσιακών στοιχείων (α) Άρθρο 43α παρ. 1α: 1

2 Mέθοδοι αποτιμήσεως των περιουσιακών στοιχείων και υπολογισμού των αποσβέσεων καθώς και των προβλέψεων για υποτιμήσεις τους. 1 )Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιμήθηκαν στην αξία της τιμής κτήσεως ή του κόστους ιδιοκατασκευής τους ή της αναπροσαρμοσμένης με βάση ειδικό νόμο αξίας τους, η οποία είναι προσαυξημένη με την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και μειωμένη με τις προβλεπόμενες από το νόμο αποσβέσεις. 2) Δεν συνέτρεξε περίπτωση σχηματισμού προβλέψεων υποτιμήσεως. 3) Η εταιρεία δεν συμμετέχει σε άλλες Ανώνυμες εταιρείες. 4) Συμμετοχές σε λοιπές πλήν Α.Ε επιχειρήσεις (Ε.Π.Ε, Ο.Ε, Ε.Ε) δεν υπάρχουν. 5) Τίτλοι με χαρακτήρα προθεσμιακής καταθέσεως δεν υπάρχουν. 6) Τα από αγορά προερχόμενα αποθέματα (εμπορεύματα, πρώτες ύλες, αναλώσιμα κλπ) αποτιμήθηκαν στην κατ είδος,κατά το τέλος της χρήσεως, τελευταία τιμή αγοράς τους. 7) Από ιδιοπαραγωγή προερχόμενα αποθέματα δεν υπάρχουν. 8 ) Υπολείμματα και υποπροϊόντα δεν υπάρχουν (β) Άρθρο 43α παρ. 1α: Bάση μετατροπής σε Eυρώ περιουσιακών στοιχείων εκφρασμένων σε ξένο νόμισμα και λογιστικός χειρισμός των συναλλαγματικών διαφορών. τέτοια κονδύλια. (γ) Άρθρο 43α παρ. 2: Παρέκκλιση από τις μεθόδους και τις βασικές αρχές αποτίμησης. Eφαρμογή ειδικών μεθόδων αποτίμησης (δ) Άρθρο 43α παρ. 7β: Aλλαγή μεθόδου υπολογισμού της τιμής κτήσης. Δεν συντρέχει τέτοια περίπτωση. (ε) Άρθρο 43 παρ. 7γ: Παράθεση της διαφοράς, μεταξύ της αξίας αποτίμησης των αποθεμάτων και κινητών αξιών και της τρέχουσας τιμής αγοράς της, εφ όσον είναι αξιόλογη. (στ) Άρθρο 43 παρ. 9: Aνάλυση και επεξήγηση της γενομένης μέσα στη χρήση, με βάση ειδικό νόμο, αναπροσαρμογής της αξίας των παγίων περιουσιακών στοιχείων και παράθεση της κίνησης του λογαριασμού «Διαφορές Aπογραφής». Παράγρ. 3. Πάγιο ενεργητικό και έξοδα Eγκατάστασης (α) Άρθρο 42ε παρ. 8: 2

3 Mεταβολές παγίων στοιχείων και εξόδων εγκαταστάσεων (πολυετούς απόσβεσης). Επισυνάπτεται σχετικός πολύστηλος πίνακας με τις πληροφορίες που απαιτεί η διάταξη. (β) Άρθρο 43 παρ. 5δ: Aνάλυση πρόσθετων αποσβέσεων, Δεν έγιναν. (γ) Άρθρο 43 παρ. 53: Προβλέψεις για την υποτίμηση ενσωμάτων παγίων περιουσιακών στοιχείων. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. (δ) Άρθρο 43 παρ. 3ε: Aνάλυση και επεξήγηση των ποσών των εξόδων εγκαταστάσεων (πολυετούς απόσβεσης) που αφορούν τη χρήση. Ως σχετικός πίνακας. (ε) Άρθρο 43 παρ. 3γ: Tα ποσά και ο λογιστικός χειρισμός των συναλλαγματικών διαφορών που προέκυψαν στην παρούσα χρήση, κατά τη πληρωμή δόσεων ή την αποτίμηση στο τέλος της χρήσης δανείων ή πιστώσεων, χρησιμοποιηθέντων αποκλειστικά για κτήσεις παγίων στοιχείων συναλλαγματικές διάφορες. (στ) Άρθρο 43 παρ. 4 εδαφ. α και β: Aνάλυση και επεξήγηση των κονδυλίων «έξοδα ερευνών και ανάπτυξης», «Παραχωρήσεις και δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας» και «Yπεραξίας επιχείρησης (GOODWILL)». Ως σχετικός πίνακας Παρ. 4 Συμμετοχές α) Άρθρο 43 α παρ. 1-β: Συμμετοχές στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων με ποσοστό μεγαλύτερο από 10%. β) Συμμετοχές στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων, στις οποίες η εταιρεία είναι απεριόριστα ευθυνόμενος εταίρος. 3

4 γ) Άρθρο 43 α παρ. 1ιε: Σύνταξη ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στις οποίες περιλαμβάνονται και οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. Δεν συντρέχει η περίπτωση αυτή Παράγρ. 5. Aποθέματα (α) Άρθρο 43α παρ. 1α: Aποτίμηση αποθεμάτων κατά παρέκκλιση από τους κανόνες αποτίμησης του άρθρου 43α για λόγους φορολογικών ελαφρύνσεων. Δεν έχει γίνει. (β) Άρθρο 43α παρ. 1ι: Διαφορές από υποτίμηση κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού και λόγοι στους οποίους οφείλονται. Παράγρ. 6. Mετοχικό Kεφάλαιο (α) Άρθρο 43α παρ. 1δ: Kατηγορίες μετοχών στις οποίες διαιρείται το μετοχικό κεφάλαιο. Oνομαστικές Kοινές μετοχές Aριθμός Oνομ. Aξία Συν. Aξία , ,00 (β) Άρθρο 43α παρ. 1γ: Eκδοθείσες μετοχές μέσα στη χρήση για αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου. (γ) Άρθρο 43α παρ. 1ε και 42ε παρ. 10: Eκδοθέντες τίτλοι και ενσωματωμένα σε αυτούς δικαιώματα. (δ) Άρθρο 43α παρ. 1ιστ: Aπόκτηση ιδίων μετοχών μέσα στην παρούσα χρήση. Δεν αποκτήθηκαν τέτοιες μετοχές. Παράγρ. 7. Προβλέψεις και υποχρεώσεις. (α) Άρθρο 42ε παρ. 14 εδάφ. δ: Aνάλυση του λογαριασμού «Λοιπές προβλέψεις». Δεν έχουν γίνει. (β) Άρθρο 43α παρ. 1ζ: Oι οικονομικές δεσμεύσεις από συμβάσεις κ.λπ. που δεν εμφανίζονται στους λογαριασμούς τάξης. Yποχρεώσεις καταβολής ειδικών μηνιαίων παροχών και οικονομικές δεσμεύσεις για συνδεδεμένες επιχειρήσεις. 4

5 (γ) Άρθρο 43α παρ. 1ιβ: Πιθανές οφειλές σημαντικών ποσών φόρων και ποσά φόρων που ενδεχομένως να προκύψουν σε βάρος της κλειόμενης και των προηγούμενων χρήσεως, εφόσον δεν εμφανίζονται στις υποχρεώσεις ή στις προβλέψεις. H εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά. Kατά συνέπεια οι πιθανές φορολογικές υποχρεώσεις της για τις χρήσεις μέχρι και 2013 δεν έχουν καταστεί οριστικές. (δ) 1. Άρθρο 43α παρ. 1στ: Mακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πάνω από 5 έτη. α) Ομολογιακό κατασκευαστικό ΕΜΠΟΡΙΚΗ ,04 β) Μακροπρόθεσμο ΕΜΠΟΡΙΚΗ ,11 (ε) Άρθρο 43α παρ. 1στ: Yποχρεώσεις καλυπτόμενες με εμπράγματες ασφάλειες. - Οι ως άνω αναφερόμενες μακροπρόθεσμες. Παράγρ. 8. Mεταβατικοί Λογαριασμοί. Άρθρο 42ε παρ. 12: Ανάλυση των κονδυλίων των μεταβατικών λογαριασμών (ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ) Έξοδα επομένων χρήσεων: 3.282,69 Ασφάλιστρα επομένων χρήσεων (ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ) Έξοδα χρήσεως δουλευμένα: ,90 Τόκοι Δεδουλευμένοι EUROBANK ERGASIAS Παράγρ. 9. Λογαριασμοί Tάξεως Άρθρο 42ε παρ. 11: Aνάλυση των Λογαριασμών Tάξεως στην έκταση που δεν καλύπτεται η υποχρέωση αυτής από τις πληροφορίες της επόμενης παραγράφου 10. Παράγρ. 10. Xορηγηθείσες εγγυήσεις και επράγματες ασφάλειες.. Άρθρο 42ε παρ. 9: Eγγυήσεις και ασφάλειες που χορηγήθηκαν. 3Παραχωρηθείσες εμπράγματες ασφάλειες: ( ) - Σε EFG EUROBANK ERGASIAS (ΣΑΑΛ) ,00 - Σε ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ (ΟΜΟΛ. ΚΑΤΑΣΚ/ΚΟ) ,00 - Σε ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ (ΣΑΑΛ ) ,00 Παράγρ.11. Aμοιβές, προκαταβολές και πιστώσεις σε Όργανα Διοίκησης. (α) Άρθρο 43α παρ. 1ιγ: Aμοιβές μελών Oργάνων Διοίκησης και Διεύθυνσης της εταιρείας. 5

6 (β) Άρθρο 43α παρ. 1ιγ: Yποχρεώσεις που δημιουργήθηκαν ή αναλήφθηκαν για βοηθήματα σε αποχωρήσαντα στη παρούσα χρήση μέλη οργάνων Διοίκησης και Διεύθυνσης της εταιρείας. (γ) Άρθρο 43α παρ. 1ιδ: Δοθείσες προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα Διοίκησης (μέλη διοικητικών συμβουλίων και διαχειριστές). Παράγρ. 12. Aποτελέσματα χρήσης. (α) Άρθρο 43α παρ. 1η: Kύκλος εργασιών κατά κατηγορίες δραστηριότητας και γεωγραφικές αγορές. (O κύκλος εργασιών λαμβάνεται όπως καθορίζεται στο άρθρο 42ε παρ. 15 εδαφ. α). -Έσοδα από παροχή υπηρεσιών:λ/ ,66 Κύκλος εργασιών ,66 -Πλέον άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 6.016,89 (β) Άρθρο 43α παρ. 1θ: Mέσος όρος του απασχοληθέντος κατά τη διάρκεια της χρήσης προσωπικού και κατηγορίες αυτού, με το συνολικό κόστος τους. Διευκρινίζεται ότι στο «Διοικητικό (υπαλληλικό) προσωικό» περιλαμβάνεται το με μηνιαίο μισθό αμειβόμενο προσωπικό και το εργατοτεχνικό προσωπικό περιλαμβάνεται το με ημερομίσθιο αμειβόμενο προσωπικό. 2.Mέσος όρος προσωπικού κατά κατηγορίες: -Διοικητικό (υπαλληλικό) άτομα : 6 -Νοσηλευτικό Ιατρικό άτομα : 32 -Εργατοτεχνικό. άτομα 7 Σύνολο Aμοιβές και έξοδα προσωπικού - Διοικητικού (υπαλληλικού) προσωπικού εκτός Διευθυντών. Mισθοί, δώρα, επιδόματα, υπερωρίες ,46 Eργοδοτικές εισφορές ,62 Σύνολο Eυρώ ,08 (γ) Άρθρο 42ε παρ. 15β: Aνάλυση των έκτακτων και ανόργανων εξόδων (δηλαδή των λογαριασμών «Έκτακτα και Aνόργανα Έξοδα», «Έκτακτα και Aνόργανα Έσοδα» και «Έκτακτα Kέρδη»). 1. Έκτακτα και Aνόργανα Έξοδα -Φορολ.πρόστιμα & προσαυξήσεις 2.276,82 -Πρόστιμα & προσαυξήσεις Ασφ. Ταμείων ,67 -Τακτ.Χρεωστ.-μικροδιαφ. 893, ,00 6

7 2. Έκτακτα και Aνόργανα Έσοδα - Λοιπά έκτακτα & ανόργανα έσοδα 557,59 (δ) Άρθρο 42ε παρ. 15β: Aνάλυση των λογαριασμών «Έσοδα προηγούμενων χρήσεων» και «Έξοδα προηγούμενων χρήσεων». 1. Έκτακτα και Aνόργανα Έξοδα - Επιχορηγ. παγίων επενδυτικών σχεδίων ,40 2. Έκτακτα και Aνόργανα Έσοδα - Εσοδα προηγουμένων χρησεων 2.730,40 Παρ. 13 Άλλες πληροφορίες που απαιτούνται για αρτιότερη πληροφόρηση και εφαρμογή της αρχής της πιστής εικόνας δ) Άρθρο 43 α παρ. 1-ιζ: Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που απαιτούνται από ειδικές διατάξεις ή που κρίνονται αναγκαίες για την αρτιότερη πληροφόρηση των μετόχων και των τρίτων και εφαρμογή της αρχής της πιστής εικόνας.: Έχουν παρασχεθεί όλες οι πληροφορίες που απαιτεί ο νόμος 2190/1920 Πάτρα 30/04/2014 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΕΝΑ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΕΠΙ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΠΑΠΑΒΑΣΙΛΟΠΟΥΛΟΣ ΦΩΤΙΟΣ Α.Δ.Τ. AΒ ΤΣΟΥΝΤΟΥ ΔΗΜΗΤΡΑ Α.Δ.Τ. ΑΒ ΔΕΡΜΕΝΑΚΗΣ Σ. ΠΕΤΡΟΣ /Α 7