Η Εταιρεία διενήργησε σχετική αξιολόγηση και δεν εντόπισε παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.

Transcript

1

2

3

4 1 Πληροφορίες σχετικές με την Εταιρεία Π Ρ Ο Σ Α Ρ T Η Μ Α επί των χρηματοικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2016 της εταιρείας "ΙΟΝΙΟΙ ΑΕΤΟΙ Ι.Κ.Ε." ΚΕΡΚΥΡΑ ΓΕ.ΜΗ : που συνετάγει σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 29 του Ν 4308/2014 Με το παρόν προσάρτημα της διαχείρησης 1/1/ /12/2016 παρέχονται πληροφορίες που αναφέρονται στους ετήσιους λογαριασμούς που έκλεισαν την 31 Δεκεμβρίου 2016 α για την σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. β Η εταιρεία ανήκει στην κατηγορία πολύ μικρή οντότητα. γ Η διοίκηση δηλώνει ότι οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με τον παρόντα νόμο. δ Τα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων εκφράζονται σε ευρώ, που αποτελεί το λειτουργικό νόμισμα της Εταιρείας. ε Τα ποσά δεν έχουν στρογγυλοποιηθεί εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. 2 Παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της Εταιρείας ως συνεχιζόμενης δραστηριότητας Η Εταιρεία διενήργησε σχετική αξιολόγηση και δεν εντόπισε παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. 3 Λογιστικές αρχές και μέθοδοι Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων προϋποθέτει την άσκηση κρίσης και την διενέργεια εκτιμήσεων από την διοίκηση, τα οποία επηρεάζουν την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών, τα αναγνωριζόμενα ποσά των εσόδων, εξόδων, περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεων και γνωστοποιήσεων. Αυτές οι εκτιμήσεις και παραδοχές βασίζονται στην εμπειρία του παρελθόντος και σε λοιπούς παράγοντες που θεωρείται ότι είναι εύλογα για τις περιστάσεις. Τα πραγματικά γεγονότα όμως, μπορεί να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. Οι εκτιμήσεις και οι σχετικές παραδοχές επανεκτιμούνται σε συνεχή βάση. Οι λογιστικές εκτιμήσεις γίνονται κυρίως για τον υπολογισμό των αποσβέσεων των παγίων, τις συμμετοχές, την απομείωση των απαιτήσεων, τις προβλέψεις και την εκτίμηση της εύλογης αξίας εφόσον επιλέγεται η εφαρμογή της. 3.1 Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές και μέθοδοι Η εταιρεία για τα επιμέρους στοιχεία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων εφαρμόζει τις ακόλουθες λογιστικές αρχές και μεθόδους, στα πλαίσια της βασικής αρχής του δουλευμένου α) Αρχική καταχώριση Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιμήθηκαν στην αξία κτήσεως ή του κόστους ιδιοκατασκευής τους ή της αναπροσαμοσμένης με βάση ειδικό νόμο αξίας τους, η οποία είναι προσαυξημένη με την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και μειωμένη με τις προβλεπόμενες από το νόμο αποσβέσεις. Δεν συνέτρεξε περίπτωση σχηματισμού προβλέψεων υποτιμήσεως. β) Μεταγενέστερη αποτίμηση Μεταγενέστερα της αρχικής καταχωρίσεως πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιμούνται στο αποσβέσιμο κόστος (αρχικό κόστος κτήσεως, πλέον κάθε μεταγενέστερη δαπάνη που πληροί τον ορισμό του περιουσιακού στοιχείου, μείον σωρευμένες αποσβέσεις και ζημίες απομειώσεως). Οι αποσβέσεις των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο μέσα στην ωφέλιμη ζωή τους, η οποία εκτιμήθηκε ως ακολούθως: Ø Κτίρια και τεχνικά έργα: 40 έτη (4%). Ø Μηχανήματα- Τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός 10 έτη (10%). Ø Μεταφορικά μέσα φορτηγά κ.λπ. 10 έτη. Ø Έπιπλα και εξοπλισμός γραφείων 10 έτη (10%). β.1) Ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα αποτιμούνται στην αναπροσαρμοσμένη(εύλογη) αξία τους. Η αναπροσαρμογή γίνεται κάθε τέσσερα χρόνια ή νωρίτερα, αν υπάρχουν σημαντικές μεταβολές στην αξία τους και η εύλογη αξία εκτιμάται από επαγγελματίες εκτιμητές. Η αναπροσαρμογή γίνεται για κάθε διακεκριμένο ακίνητο με προσαρμογή, τόσο της αξίας κτήσεως ή της προηγούμενης αναπροσαρμογής τους, όσο και των σωρευμένων αποσβέσεων, ώστε η νέα λογιστική(αναπόσβεστη) αξία του πάγιου στοιχείου να ισούται με την αναπροσαρμοσμένη αξία του. Οι διαφορές αναπροσαρμογής καταχωρίζονται στα ίδια κεφάλαια. Κατ εξαίρεση, η μείωση της αξίας λόγω αναπροσαρμογής καταχωρίζεται στα αποτελέσματα, στον βαθμό που δεν καλύπτεται από διαφορά αναπροσαρμογής των ιδίων κεφαλαίων. Οι αποσβέσεις των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων που έχουν περιορισμένη ωφέλιμη ζωή, υπολογίζονται επί των αναπροσαρμοσμένων αξιών με την σταθερή μέθοδο μέσα στην ωφέλιμη ζωή τους. Αναλυση στον πίνακα Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν άδειες παραχωρήσεις - δικαιώματα, λογισμικά προγράμματα, έξοδα μελετών,αυξησεως κεφαλαίου. Η αξία των αδειών παραχωρήσεων- δικαιωμάτων περιλαμβάνει το κόστος κτήσεως των εν λόγω στοιχείων, καθώς και κάθε δαπάνη που έχει μεταγενέστερα πραγματοποιηθεί για την επέκταση της διάρκειας της ισχύος τους, μειωμένη κατά το ποσό των σωρευμένων αποσβέσεων και απομειώσεων της αξίας τους. Η αξία των λογισμικών προγραμμάτων περιλαμβάνει το κόστος αγοράς λογισμικών προγραμμάτων καθώς και κάθε δαπάνη που έχει πραγματοποιηθεί προκειμένου αυτά να τεθούν σε καθεστώς λειτουργίας, μειωμένη κατά το ποσό των σωρευμένων αποσβέσεων και τυχόν απομειώσεων της αξίας τους. Σημαντικές μεταγενέστερες δαπάνες κεφαλαιοποιούνται στα λογισμικά προγράμματα όταν προσαυξάνουν την απόδοση τους πέραν των αρχικών προδιαγραφών. Η απόσβεση των αδειών παραχωρήσεων - δικαιωμάτων- λογισμικών προγραμμάτων λογίζεται βάσει της σταθερής μεθόδου αποσβέσεως εντός της περιόδου ισχύος τους. Η απόσβεση όλων των ανωτέρω στοιχείων περιλαμβάνεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Αναλυση στον πίνακα Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Συμμετοχές Οι συμμετοχές παρακολουθούνται στο κόστος κτήσεως υποκείμενες σε έλεγχο απομειώσεως της αξίας τους όταν υπάρχουν ενδείξεις ή γεγονότα που υποδεικνύουν ότι η λογιστική αξία τους ενδέχεται να μην είναι ανακτήσιμη. Ζημίες απομειώσεως καταχωρίζονται όταν η λογιστική αξία των συμμετοχών υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία τους. Ως ανακτήσιμη αξία θεωρείται η αξία χρήσεως που είναι η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών χρηματοροών από την συμμετοχή, στην επόμενη πενταετία και της υπολειμματικής της αξίας στο τέλος της πενταετίας. Ανάλυση στον πίνακα Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία α) Αρχική καταχώριση Όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως, δηλαδή στο κόστος που απαιτήθηκε για την απόκτηση τους. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει το σύνολο των ταμειακών διαθεσίμων (ή ταμειακών ισοδύναμων) ή την εύλογη αξία άλλου ανταλλάγματος που διατέθηκε για την απόκτηση, πλέον δαπάνες αγοράς. β) Μεταγενέστερη αποτίμηση Μεταγενέστερα της αρχικής καταχωρίσεως, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμούνται στο κόστος κτήσεώς τους (ονομαστικά ποσά) μείον τυχόν ζημίες απομειώσεως, εκτός από τα έντοκα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, τα οποία, όταν τα ποσά, ο χρόνος λήξεώς τους ή το επιτόκιο είναι σημαντικά, αποτιμούνται στο αποσβέσιμο κόστος με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου (ή με τη σταθερή μέθοδο). γ) Διαγραφή Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διαγράφεται όταν και μόνον όταν εκπνεύσουν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμιακών ροών του στοιχείου ή μεταβιβαστούν ουσιαστικά όλοι οι κίνδυνοι και τα οφέλη που προκύπτουν από την κυριότητα του στοιχείου αυτού Φόροι εισοδήματος Τρέχων φόρος Ο τρέχων φόρος εισοδήματος περιλαμβάνει: Ø Τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει με βάση τις διατάξεις της εκάστοτε ισχύουσας φορολογικής νομοθεσίας. Ø Τον φόρο εισοδήματος και τις προσαυξήσεις που προκύπτουν από τον φορολογικό έλεγχο.

5 Οι διαφορές του φορολογικού ελέγχου, καταχωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως, κατά την οποία βεβαιώνονται από τις φορολογικές αρχές και γίνονται αποδεκτές από την Εταιρεία Αναβαλλόμενοι φόροι Αναβαλλόμενοι φόροι προκύπτουν όταν υπάρχουν προσωρινές (αναστρέψιμες) διαφορές μεταξύ λογιστικής αξίας και φορολογικής βάσεως στοιχείων του ισολογισμού. Η εταιρεία δεν έχει επιλέξει την καταχώριση αναβαλλόμενων φόρων Αποθέματα α) Αρχική καταχώριση Τα αποθέματα καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως, το οποίο περιλαμβάνει κάθε δαπάνη που απαιτείται για να έλθει κάθε στοιχείο των αποθεμάτων στην παρούσα κατάσταση ή θέση ή επιδιωκόμενη χρήση. Η μέση τιμή κτήσεως όλων των αποθεμάτων προσδιορίστηκε με τη μέθοδο του κυκλοφοριακού μέσου όρου η οποία ακολουθείται πάγια β) Μεταγενέστερη αποτίμηση Μεταγενέστερα της αρχικής καταχωρίσεως τα από αγορά προερχόμενα αποθέματα (εμπορεύματα, πρώτες ύλες, αναλώσιμα κ.λ.π) αποτιμήθηκαν κατ είδος χαμηλότερη τιμή μεταξύ της τιμής κτήσεως και της κατά το τέλος της χρήσεως τρέχουσας τιμής αγοράς τους, και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας Προκαταβολές και λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Οι προκαταβολές δαπανών καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως (καταβαλλόμενα ποσά) και αποτιμούνται μεταγενέστερα στο αρχικό κόστος κτήσεως, μείον τα χρησιμοποιηθέντα ποσά βάσει της αρχής του δουλευμένου και τυχόν ζημίες απομειώσεως. Η απομείωση των προκαταβολών δαπανών αναφέρεται στην περίπτωση στην οποία ο λήπτης του σχετικού ποσού δεν είναι σε θέση ούτε να εκπληρώσει την δέσμευση που ανέλαβε ούτε να επιστρέψει το υπόλοιπο του ποσού. Τα λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως και αποτιμούνται μεταγενέστερα στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και ανακτήσιμης αξίας, δηλαδή του ποσού που αναμένεται να ληφθεί Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Προβλέψεις Δεν υπολογίστηκαν και δεν σχηματίστηκαν στο τέλος της χρήσης προβλέψεις. Ο λογαριασμός Σχηματισμένες προβλέψεις έμμισθου προσωπικού αναλύεται ως εξής : Πρόβλεψη χρήσης 2016 Μείον χρησιμοποιημένες προβλέψεις χρήσης 2015 Πρόβλεψη χρήσης 2016 Αναλυση στον πίνακα Κρατικές επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις που λαμβάνονται για απόκτηση πάγιων στοιχείων καταχωρίζονται ως αναβαλλόμενα έσοδα(έσοδα επόμενων περιόδων) και μεταφέρονται τμηματικά στα αποτελέσματα ως έσοδα κατ' αναλογία των αποσβέσεων των πάγιων στοιχείων για τα οποία ελήφθησαν, ενώ αυτές που λαμβάνονται για κάλυψη εξόδων καταχωρίζονται στα αποτελέσματα ως έσοδα στην ίδια περίοδο που καταχωρίζονται και τα αντίστοιχα έξοδα Έσοδα και έξοδα Η εταιρεία καταχωρίζει τα έσοδα και τα έξοδα, όταν αυτά καθίστανται δουλευμένα. Ειδικότερα: Τα έσοδα από πώληση αγαθών καταχωρίζονται εντός της περιόδου στην οποία καθίστανται δουλευμένα Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών καταχωρίζονται με τη μέθοδο του ποσοστού ολοκληρωμένης συμβάσεως Στοιχεία της καθαρής θέσεως Τα κονδύλια της καθαρής θέσεως καταχωρίζονται αρχικά και αποτιμούνται μεταγενέστερα στα ονομαστικά ποσά, που έχουν ληφθεί ή καταβληθεί Ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία και ενδεχόμενες υποχρεώσεις Τα στοιχεία αυτά γνωστοποιούνται στις σημειώσεις των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού Οι αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, προσαρμόζονται, εάν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη ότι διορθωτικά γεγονότα μετά την ημερομηνία αυτή επιβάλλουν προσαρμογές της αξίας τους. Οι προσαρμογές αυτές γίνονται για τέτοια γεγονότα, ως την ημερομηνία εγκρίσεως των οικονομικών καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο. Τα μη διορθωτικά, μετά την ημερομηνία του ισολογισμού γεγονότα, γνωστοποιούνται εφόσον είναι σημαντικά, στις σημειώσεις των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές Οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές αξιολογούνται διαρκώς και βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων αναμενόμενων μελλοντικών γεγονότων που, υπό τις παρούσες συνθήκες, αναμένεται να πραγματοποιηθούν. 3.2 Μεταβολή λογιστικών αρχών και μεθόδων, μεταβολές λογιστικών εκτιμήσεων και διόρθωση σφαλμάτων προηγούμενων περιόδων Δεν υπάρχουν Μεταβολή λογιστικών αρχών και μεθόδων Οι μεταβολές λογιστικών αρχών και μεθόδων, καταχωρίζονται με αναδρομική επαναδιατύπωση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων όλων των περιόδων που δημοσιοποιούνται μαζί με τις καταστάσεις της τρέχουσας περιόδου, ώστε τα παρουσιαζόμενα κονδύλια να είναι συγκρίσιμα. Στην παρούσα περίοδο δεν προέκυψε ανάγκη τέτοιας μεταβολής Μεταβολές λογιστικών εκτιμήσεων Οι μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων καταχωρίζονται στην περίοδο, στην οποία διαπιστώνεται ότι προκύπτουν και επηρεάζουν αυτή την περίοδο και μελλοντικές περιόδους, κατά περίπτωση. Οι μεταβολές αυτές δεν καταχωρίζονται αναδρομικά Διόρθωση σφαλμάτων προηγούμενων περιόδων Οι διορθώσεις σφαλμάτων καταχωρίζονται με την αναδρομική διόρθωση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων όλων των περιόδων που δημοσιοποιούνται μαζί με τις καταστάσεις της τρέχουσας περιόδου. Στην παρούσα περίοδο 2015 δεν εντοπίστηκε σφάλμα προηγούμενης περιόδου. 4 Παρεκκλίσεις από τις διατάξεις του νόμου προκειμένου να επιτευχθεί εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Όταν, σε εξαιρετικές περιπτώσεις, η εταιρεία παρεκκλίνει από την εφαρμογή μιας διατάξεως του νόμου για να εκπληρώσει την υποχρέωση της εύλογης παρουσιάσεως των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, γνωστοποιεί και αιτιολογεί επαρκώς την παρέκκλιση αυτή.

6 Στην παρούσα περίοδο δεν προέκυψε ανάγκη τέτοιας παρεκκλίσεως. 5 Σχέσεις ενός περιουσιακού στοιχείου ή μιας υποχρεώσεως με περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισμού Στον λογαριασμό«δάνεια» περιλαμβάνεται το μακροπρόθεσμο τμήμα ,89 υποχρεώσεως προς την Εθνική Τράπεζα. Το αντίστοιχο βραχυπρόθεσμο τμήμα ,19 προς την Αγροτική Τράπεζα περιλαμβάνεται στον λογαριασμό των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων «βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπροθέσων δανείων». Αναλυση στον πίνακα Πληροφορίες σχετικά με ενσώματα και άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία 6.1 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Πίνακας μεταβολών ενσώματων πάγιων στοιχείων ιδιοχρησιμοποιούμενων Γήπεδα Κτίρια Μηχανολογικός εξοπλισμός Μεταφορικά Μέσα Λοιπός εξοπλισμός Αξία κτήσεως 0,00 0,00 0, , ,93 Υπόλοιπο ,00 0,00 0, , ,93 Προσθήκες περιόδου ,00 0,00 0,00 0, ,00 Κεφαλαιοποίηση τόκων Διαφορά αναπροσαρμογής Μειώσεις περιόδου 0,00 0,00 Υπόλοιπο ,00 0,00 0, , ,93 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις 0,00 0,00 0,00 412, ,25 Υπόλοιπο ,00 0,00 0,00 412, ,25 Αποσβέσεις περιόδου 31/12/2016 0,00 0,00 165,00 270,26 Διαφορά αναπροσαρμογής Μειώσεις αποσβέσεων περιόδου Απομειώσεις περιόδου Αναστροφές απομειώσεων περιόδου Υπόλοιπο ,00 0,00 0,00 577, ,51 Καθαρή λογιστική αξία Αξία κτήσεως Υπόλοιπο Χ1 Προσθήκες περιόδου Κεφαλαιοποίηση τόκων Διαφορά αναπροσαρμογής Μειώσεις περιόδου Υπόλοιπο Χ1 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο Χ1 Αποσβέσεις περιόδου Διαφορά αναπροσαρμογής Μειώσεις αποσβέσεων περιόδου Απομειώσεις περιόδου Αναστροφές απομειώσεων περιόδου Υπόλοιπο Χ1 Καθαρή λογιστική αξία ,00 0,00 0, , , Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία Πίνακας μεταβολών άυλων πάγιων στοιχείων Λοιπά άυλα στοιχεία Αξία κτήσεως 520,00 Υπόλοιπο ,00 Προσθήκες περιόδου Κεφαλαιοποίηση τόκων Μειώσεις περιόδου Υπόλοιπο ,00 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο ,00 Αποσβέσεις περιόδου 52,00 Μειώσεις αποσβέσεων περιόδου Απομειώσεις περιόδου Αναστροφές απομειώσεων περιόδου Υπόλοιπο ,00 Καθαρή λογιστική αξία ,00 Αξία κτήσεως Υπόλοιπο Χ1 Προσθήκες περιόδου Κεφαλαιοποίηση τόκων Μειώσεις περιόδου Υπόλοιπο Χ1 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο Χ1 Αποσβέσεις περιόδου Μειώσεις αποσβέσεων περιόδου Απομειώσεις περιόδου Αναστροφές απομειώσεων περιόδου Υπόλοιπο Καθαρή λογιστική αξία , Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή 7 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία

7 7.1 Συμμετοχές σε θυγατρικές,συγγενείς και κοινοπραξίες 7.2 Αποτίμηση στο κόστος κτήσεως Εμπορικές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 31/12/ /12/2015 Ταμείο , ,72 Καταθέσεις όψεως 5,66 22,99 Σύνολο , , Προπληρωμένα έξοδα 8 Λογαριασμοί καθαρής θέσεως Εταιρικό κεφάλαιο ποσού ,00, εταιρικά μερίδια ονομαστικής αξίας 1,00 το καθένα. Μέσα στην χρήση δεν έγινε αύξηση κεφαλαίου Διαφορές αναπροσαρμογής παγίων και επιχορηγήσεις επενδύσεων. 9 Προβλέψεις 9.1 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω αποχωρήσεως από την υπηρεσία Δεν υπολογίσθηκαν. 10 Υποχρεώσεις 10.1 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Δάνεια Δεν υπάρχουν Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπροθέσμων δανείων Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπροθέσμων δανείων Δεν υπάρχουν Εμπορικές υποχρεώσεις Οι εμπορικές υποχρεώσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Εμπορικές υποχρεώσεις 31/12/ /12/20015 Προμηθευτές 312, ,02 Σύνολο 312, , Λοιπές υποχρεώσεις Οι λοιπές υποχρεώσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Λοιπές υποχρεώσεις 31/12/ /12/2015 Λοιποι φόροι τέλη 60,00 60,00 Φόρος εισοδήματος 800,00 800,00 Σύνολο 860,00 860, Εξοδα χρήσεως δεδουλευμένα Προτεινόμενη διάθεση κερδών Η κλειόμενη χρήση παρουσίασε ζημία ύψους 3.903,95 μείον τέλος επιτ/τος 800,00 ήτοι ζημίες χρήσεως εις νέο 4.703,95 στη νέα χρήση Καταβληθέντα μερίσματα στην περίοδο Στην κλειόμενη περίοδο δεν καταβλήθηκαν μερίσματα. 15 Κατηγορίες και αμοιβές προσωπικού 16 Αμοιβές σε μέλη διοικητικών διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων 17 Ανάλυση του κύκλου εργασιών ανά κατηγορίες δραστηριότητας και γεωγραφικές περιοχές 18 Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις, και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό 18,1 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Δεν υπάρχουν Ο ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ ΚΕΡΚΥΡΑ 10/03/2017 O EΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΒΛΑΧΟΠΟΥΛΟΣ ΣΠΥΡΙΔΩΝ ΚΡΟΚΙΔΗΣ Α.Δ.Τ. Χ ΑΔΤ ΑΙ

8 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ «ΙΟΝΙΟΙ ΑΕΤΟΙ Ι.Κ.Ε.» ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 1/1/2016 ΕΩΣ 31/12/2016 Κύριοι Εταίροι, Το Διοικητικό Συμβούλιο σε ειδική συνεδρίαση που έγινε για να ελέγξει τα στοιχεία των λογαριασμών του Ισολογισμού, των αποτελεσμάτων χρήσης, της μεταβολής της καθαρής θέσης της χρήσης για την 3 η εταιρική χρήση 1/1/ /12/2016 και μετά από λεπτομερή έλεγχο των δεδομένων των βιβλίων και στοιχείων της εταιρείας, αποφάσισε να θέσει υπόψη σας τα παρακάτω: 1.Εξέλιξη των εργασιών της εταιρείας Οι προς έγκριση οικονομικές καταστάσεις καταρτίσθηκαν με κάθε προσοχή και επιμέλεια, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4308/2014 και του καταστατικού της εταιρείας, απεικονίζουν δε με ακρίβεια την οικονομική κατάστασή της κατά την 31/12/2016 καθώς και τα αποτελέσματα που πραγματοποιήθηκαν κατά την χρήση. Κατά τη χρήση αυτή το Διοικητικό Συμβούλιο κατέβαλε κάθε δυνατή προσπάθεια για την πληρέστερη και αποτελεσματικότερη οργάνωση της εταιρείας σε όλους τους τομείς. 2.Στοιχεία εσόδων 2. Στοιχεία Κόστους Τα κέντρα κόστους για την χρήση 2016 παρουσίασαν τις εξής μεταβολές: Χρήση Χρήση Μεταβολή % Κόστος πωλήσεων 0,00 0,00 0,00 0,0% Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 3.505, ,13-74,02-2,1% Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 0,00 0,00 0,00 0,0% Λοιπά έξοδα και ζημιές 342,84 800,00-457,16-57,1% 3.847, ,13-531,18-12,1% τα Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας σημείωσαν μείωση κατά ευρώ 74,02. τα Λοιπά έξοδα και ζημιές ήταν μειωμένα κατά ευρώ 457,16 έναντι της προηγούμενης χρήσης. Χρηματοοικονομικό κόστος Χρήση Χρήση Μεταβολή % Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα 0,00 0,00 0,00 0,0% Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα 56,00 88,00-32,00-36,4% 56,00 88,00-32,00-36,4%

9 3. Οικονομικά Αποτελέσματα Τα οικονομικά στοιχεία της χρήσης 2016 έχουν ως εξής: Χρήση Χρήση Μεταβολή % Κυκλος εργασιών 0,00 0,00 0,00 0,0% Μικτά αποτ/τα εκμετάλλευσης 0,00 0,00 0,00 0,0% Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων , ,50 529,55-12,1% Αποτελέσματα προ φόρων , ,50 561,55-12,6% Αποτελέσματα μετά φόρων , ,50-238,45 5,3% Τα αποτελέσματα προ τόκων και φόρων σημειώσανε αύξηση κατά ευρώ 52,55 και σε ποσοστό αύξησης 12,1%. Τα αποτελέσματα μετά από φόρους παρουσιάσανε αύξηση 5,3% σε σχέση με την προηγούμενη χρήση. Χρήση Χρήση Μεταβολή % - Σύνολο Ενεργητικού , , ,97 21,10% Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , , ,95-9,08% Κέρδη χρήσης , ,50-238,45 5,34% Κέρδη εις νέον , , ,95 38,61% Εκμετάλευση Καθαρής θέσης -9,74% -7,30% Απόδοση Καθαρής Θέσης -35,85% -23,51% Η εκμετάλλευση της καθαρής θέσης της Εταιρίας εκφραζόμενη από το λόγο των κερδών προ φόρων ως προς το σύνολο του ενεργητικού, διαμορφώθηκε στο -9,74% έναντι -7,30% της προηγούμενης χρήσης. Η απόδοση της καθαρής θέσης της επιχείρησης εκφραζόμενη από το λόγο των προς διανομή κερδών προς το σύνολο της καθαρής θέσης διαμορφώθηκε σε αρνητικά επίπεδα -35,85% έναντι -23,51% της προηγούμενης χρήσης. 4. Σημαντικά γεγονότα που έχουν συμβεί μέσα στο χρονικό διάστημα από τη λήξη της χρήσεως μέχρι την ημέρα έγκρισης της Εκθέσεως του Δ.Σ προς την Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για την χρήση Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα της χρήσεως αυτής δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν να καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. 6. Αριθμοδείκτες ΔΕΙΚΤΕΣ 31/12/ /12/ Βαθμ. παγ/σεως περιουσ. Πάγιο Ενεργ. (αναπόσβεστο) 5.788, ,18 = 5,40% = = 11,99% Σύνολο Ενεργητικoύ , ,73 Πάγιο Ενεργ. (αναπόσβεστο) 5.788, ,18 = = 13,62% Κυκλοφορούν Ενεργητικό , ,55 = 5,71%

10 2 Βαθμός κάλυψ. Παγ. Ενεργ. Πάγιο Ενεργ. (αναπόσβεστο) 5.788, ,18 = = 12,29% Καθαρή Θεση , ,71 Πάγιο Ενεργ. (αναπόσβεστο) 5.788, ,18 Καθαρή Θέση + Μακρ. = = 12,00% Υποχρ , ,71 = 6,38% = 6,00% 3 Συνολ. Δανειακή επιβάρυνση Σύνολο υποχρεώσεων 1.172, ,02 = = 2,43% Σύνολο Παθητικού , ,73 Καθαρή Θέση , ,71 = = 4019,77% Ξένα Κεφάλαια 1.172, ,02 = 15,33% = 552,46% 4 Βαθμός καλύψ. Βραχ. Υποχρ. (κυκλ.ρευστότητα) Κυκλοφορούν Ενεργητικό , ,55 = = 3625,84% Βραχυπρόθ. Παθητικό 1.172, ,02 = 617,23% 5 Αποδόσεως & Αποδοτικότητος Μικτά αποτελ/τα 0,00 0,00 = = 0,00% Πωλήσεις 0,00 0,00 = 0,00% Καθαρά αποτελ/τα προ φόρων = ,95 = -8,29% ,50 = -8,62% Καθαρή Θέση , ,71 7. Διαχείριση κινδύνων Συναλλαγματικός Κίνδυνος: Το σύνολο σχεδόν των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρείας είναι σε Ευρώ με αποτέλεσμα η έκθεσή της σε συναλλαγματικό κίνδυνο να είναι σχεδόν ελάχιστη.

11 Πιστωτικός Κίνδυνος: Η Εταιρεία δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου γιατί οι υποχρεώσεις είναι 1.172,00 και το κυκλοφορούν ενεργητικό είναι ,84. Κίνδυνος μακροοικονομικού και επιχειρησιακού περιβάλλοντος στην Ελλάδα: Οι εξελίξεις κατά τη διάρκεια του 2016 έως και τον Ιούνιο του 2017 και οι συζητήσεις σε εθνικό και διεθνές επίπεδο σχετικά με την αξιολόγηση των όρων του προγράμματος χρηματοδότησης της Ελλάδας, διατηρούν το μακροοικονομικό και χρηματοοικονομικό περιβάλλον στη χώρα ευμετάβλητο. Η επιστροφή στην οικονομική σταθερότητα εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από τις ενέργειες και τις αποφάσεις θεσμικών οργάνων στη χώρα και στο εξωτερικό. 8.Προβλεπόμενη πορεία εταιρείας για το 2017 Η προβλεπόμενη πορεία των εργασιών της εταιρείας θα είναι και στην τρέχουσα χρήση του 2017 αυξημένη. Υπολογίζεται ο τζίρος να παρουσιάσει αύξηση και με βάση τα στοιχεία των πρώτων μηνών του έτους, από τις κρατήσεις των μεγάλων αλλοδαπών τουριστικών οργανισμών και πρακτορείων. Τελειώνοντας την έκθεσή μας θέλουμε να τονίσουμε τις προσπάθειες που κατέβαλλαν οι εργαζόμενοι για την επίτευξη του ανωτέρω αποτελέσματος. Από την λήξη της χρήσης μέχρι σήμερα δεν συνέβησαν γεγονότα που μπορούν να προκαλέσουν σοβαρές ζημιές ούτε αναμένονται να προκύψουν. Επίσης στο ίδιο χρονικό διάστημα δε συνέβη κάποιο σημαντικό γεγονός που μπορεί να επηρεάσει αισθητά την πορεία των εργασιών της εταιρείας. Κύριοι Μέτοχοι, κατόπιν όλων των ανωτέρω, παρακαλούμε όπως εγκρίνετε τις Οικονομικές Καταστάσεις της 3ης Εταιρικής Χρήσης (1 Ιανουαρίου Δεκεμβρίου 2016) της παρούσας έκθεσης. Κέρκυρα, 10 Μαρτίου 2017 Ο Διαχειριστής ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΒΛΑΧΟΠΟΥΛΟΣ

12

13