ΕΙΔΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΛΥΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ALPHA ΑΝΩ ΣΥΝΘΕΤΟ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 27/12/2017

Transcript

1 ΕΙΔΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΛΥΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ALPHA ΑΝΩ ΣΥΝΘΕΤΟ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 27/12/2017 ΟΙ ΟΣΕΚΑ ΔΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΓΓΥΗΜΕΝΗ ΑΠΟΔΟΣΗ ΚΑΙ ΟΙ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΔΟΣΕΙΣ ΔΕΝ ΔΙΑΣΦΑΛΙΖΟΥΝ ΤΙΣ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ

2 ALPHA ΑΝΩ ΣΥΝΘΕΤΟ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ALPHA ΑΝΩ ΣΥΝΘΕΤΟ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Αρ. Εγκρ.Ε.Κ. 697/ ΦΕΚ 2200Β/ ΕΙΔΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΛΥΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΤΗΣ (ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΛΥΣΗΣ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 1. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ Α. ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ I.ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΤΡΑΠΕΖΕΣ Τρέχουσα αξία σε EUR ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ,81 ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 173,87 ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΤΑΘΕΣΕΩΝ ΣΕ ΤΡΑΠΕΖΕΣ ,68 15,40% IΙ.ΛΟΙΠΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ , ,00 84,60% ΣΥΝΟΛΟ ΛΟΙΠΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ,00 84,60% ,68 100,00% ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ι. ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ ,70 ΙΙ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ-ΤΕΛΗ ,65 ΙΙΙ. ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΠΡΟΣ ΔΙΑΝΟΜΗ ΣΕ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΟΥΣ ,33 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ,68 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ: 1.Η Διοίκηση της εταιρείας ALPHA ASSET MANAGEMENT Α.Ε.Δ.Α.Κ. στην από 23/11/2017 συνεδρίασή της, ενόψει της εξαγοράς του συνόλου των μεριδίων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ALPHA ΑΝΩ ΣΥΝΘΕΤΟ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ», αποφάσισε την λύση του σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 9 παράγραφος 1ζ του Ν.4099/2012. Στις 4/12/2017 εξαγοράσθηκε το σύνολο των μεριδίων και επετεύχθη ο προβλεπόμενος στο άρθρο 3 παρ.1 του Κανονισμού σκοπός του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. 2. Η Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης (Ισολογισμός) και η Κατάσταση Εξέλιξης των Καθαρών Περιουσιακών Στοιχείων περιόδου, συντάχθηκαν με βάση τα υποδείγματα του Νόμου 4308/2014, Παράρτημα Β, κατά την κρίση της Διοίκησης της Διαχειρίστριας Εταιρίας και τις σχετικές αποφάσεις των αρμόδιων αρχών. 3. Τα συγκριτικά στοιχεία της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης (Ισολογισμός) και της Κατάστασης Εξέλιξης των Καθαρών Περιουσιακών Στοιχείων αφορούν στο σύνολο της περιόδου από 1η Ιανουαρίου έως 4η Δεκεμβρίου 2017 καθώς και των χρήσεων που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2016 και την 31η Δεκεμβρίου Τα αποτελέσματα της περιόδου 1/1/2017-4/12/2017 μεταφέρθηκαν στον λογαριασμό "Κεφάλαιο προς διανομή σε μεριδιούχους" και διαμόρφωσαν το υπόλοιπό του. 5. Το εξ ευρώ ,00 υπόλοιπο του λογαριασμού "Χρεώστες Διάφοροι", αφορά σε απαίτηση απο ρευστοποίηση του χαρτοφυλακίου του αμοιβαίου κεφαλαίου στις η οποία εισεπράχθη στις με κατάθεση σε τραπεζικό λογαριασμό. 6. Η υποχρέωση του Φόρου επί Καθαρού Ενεργητικού της περιόδου 1/1/ /6/2017 αποδόθηκε στην ΔΟΥ ΦΑΕ ΑΘΗΝΩΝ στις 13/7/2017, και της περιόδου 1/7/2017-4/12/2017 (ποσού ευρώ ,65) στις 6/12/ Το εξ ευρώ ,70 υπόλοιπο του λογαριασμού Πιστωτές Διάφοροι, αφορά σε αμοιβές ορκωτών ελεγκτών, θεματοφυλακής και διαχειρίστριας εταιρείας. Οι υποχρεώσεις αυτές εξοφλήθησαν έως την 8/12/ Το προϊόν της λύσης του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ALPHA ΑΝΩ ΣΥΝΘΕΤΟ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ», ποσού ,33 EUR πιστώθηκε στους λογαριασμούς των δικαιούχων (μεριδιούχοι) στις 06/12/ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΣΕ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ (ΟΣΕΚΑ) Ν.4099/2012 Μεταβιβάσιμοι Τίτλοι Καταθεσεις σε Τράπεζες Λοιπά Περιουσιακά Στοιχεία καθαρών περιουσιακών στοιχείων Υποχρεώσεις (Φόροι/Τέλη - Πιστωτές Διάφοροι) Αξία καθαρών περιουσιακών στοιχείων 4/12/ /12/ /12/2015 0, , , , , , , , , , , ,76 (82.063,35) ( ,44) (37.898,73) , , ,03 Αριθμός μονάδων (μεριδίων) σε κυκλοφορία την 4/12/2017 Αξία καθαρών περιουσιακών στοιχείων κατά μονάδα (μερίδιο) Υποχρεώσεις διανομής κεφαλαίου σε μεριδιούχους την 4/12/ , , , , , , ,33 Ανάλυση Χαρτοφυλακίου 2. Μεταβιβάσιμοι Τίτλοι που διαπραγματεύονται σε άλλες ρυθμιζόμενες αγορές 0, , ,00 0, , ,00 ΟΙ Ο.Σ.Ε.Κ.Α. ΔΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΓΓΥΗΜΕΝΗ ΑΠΟΔΟΣΗ ΚΑΙ ΟΙ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΔΟΣΕΙΣ ΔΕΝ ΔΙΑΣΦΑΛΙΖΟΥΝ ΤΙΣ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ 1

3 ALPHA ΑΝΩ ΣΥΝΘΕΤΟ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 3.ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΞΕΛΙΞΗΣ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΣΕ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ (ΟΣΕΚΑ) Ν.4099/2012 Α. Κατάσταση αποτελεσμάτων περιόδου /12/ /12/ /12/2015 Εισόδημα από Επενδύσεις Πρόσοδοι , , ,38 Λοιπά Εισοδήματα Κέρδη/Ζημίες από αγοραπωλησίες κινητών αξιών/μέσων χρηματαγοράς ( ,00) , ,68 και πράξεων σε παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα Έσοδα/Έξοδα προηγούμενων χρήσεων (1,19) 0,00 328,91 Έξοδα Διαχείρισης ( ,37) ( ,61) ( ,46) Έξοδα Θεματοφύλακα (19.864,44) (21.885,80) (22.992,46) Λοιπά Έξοδα και Φόροι ( ,80) ( ,78) (27.290,92) Καθαρό εισόδημα περιόδου ( ,79) , ,13 Β. Κατάσταση λοιπών μεταβολών καθαρών περιουσιακών στοιχείων Έκδοση νέων μεριδίων Εξαγορές μεριδίων Διαφορές επιμέτρησης επενδύσεων λοιπών μεταβολών περιόδου μεταβολών καθαρών περιουσιακών στοιχείων (Α+Β) 100, ,10 0,00 ( ,37) ( ,88) ( ,68) , ,90 ( ,68) ( ,37) ( ,88) ( ,36) ( ,16) ( ,54) ( ,23) 4. ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΣΤΗ ΣΥΝΘΕΣΗ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΕΠΙ ΚΙΝΗΤΩΝ ΑΞΙΩΝ (ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΙΜΟΙ ΤΙΤΛΟΙ) ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/ /12/2017 4/12/ /12/2016 Ποσοστό % Μέσα Χρηματαγοράς εσωτερικού διαπραγματεύσιμα σε οργανωμένη αγορά 0, ,00-100,00% Κινητές Αξίες εσωτερικού διαπραγματεύσιμες σε οργανωμένη αγορά 0, ,00-100,00% Κινητές Αξίες εξωτερικού διαπραγματεύσιμες σε οργανωμένη αγορά 0, ,00-100,00% ΣΥΝΟΛΟ 0, ,00-100,00% 5. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ-ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙΔΙΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/ /12/2017 ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ Αριθμός Μεριδίων σε κυκλοφορία την 31/12/2016 Πλέον: Πωλήσεις Μεριδίων από 01/01/2017 έως 04/12/2017 Μείον: Εξαγορές Μεριδίων από 01/01/2017 έως 3/12/2017 Πλέον: Αποτελέσματα Προηγ. Χρήσης Κεφαλαιοποιηθέντα Μεον: Αποτελέσματα Τρέχουσας περιόδου Κεφαλαιοποιηθέντα Μερίδια/Αξία Μεριδίων την 04/12/2017 προς πίστωση λογαριασμού Μερίδια Αξία Ευρώ , ,15 9, ,00 (63.383,12) ( ,37) 0, ,34 0,000 ( ,79) ,690 ( ,33) 6. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/ /12/2017 A. ΠΡΟΣΟΔΟΙ - Τόκοι , ,01 Β. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ - Κέρδη από αγοραπωλησίες χρεογράφων ,00 - Ζημίες από αγοραπωλησίες χρεογράφων (60.785,00) ,00 Γ. ΠΡΑΞΕΙΣ ΣΕ ΠΑΡΑΓΩΓΑ -Ζημίες εξωχρηματιστηριακών παραγώγων (SWAPS) ( ,00) ( ,00) Δ. ΕΣΟΔΑ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ - Έσοδα προηγουμένων χρήσεων 0,01 - Έξοδα προηγουμένων χρήσεων (1,20) (1,19) ΣΥΝΟΛΟ (Α+Β+Γ+Δ) ,82 ΠΛΕΟΝ: Έξοδα - Αμοιβή εταιρίας διαχειρίσεως ( ,37) - Αμοιβή και προμήθειες θεματοφύλακα (19.864,44) - Αμοιβή ελέγχου ορκωτών ελεγκτών λογιστών (2.232,00) - Έξοδα αγοραπωλησίας χρεογράφων και παραγώγων (0,00) - Φόρος εισοδήματος προσόδων ( ,30) - Προμήθειες και λοιπά έξοδα (730,50) - Λοιποί φόροι-τέλη (0,00) ( ,61) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ( ,79) ΟΙ Ο.Σ.Ε.Κ.Α. ΔΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΓΓΥΗΜΕΝΗ ΑΠΟΔΟΣΗ ΚΑΙ ΟΙ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΔΟΣΕΙΣ ΔΕΝ ΔΙΑΣΦΑΛΙΖΟΥΝ ΤΙΣ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ 2

4 ALPHA ΑΝΩ ΣΥΝΘΕΤΟ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 8. ΔΙΑΝΕΜΟΜΕΝΑ ΚΕΡΔΗ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01/ /12/2017 Καθαρές ζημίες ( ,79) Η διάθεση γίνεται ως εξής: ΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΘΕΝΤΑ Μεταφορά στο κεφάλαιο των μεριδιούχων ( ,79) 9. ΜΕΡΙΔΙΑ / ΑΞΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥ TΗΝ 04/12/2017 ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΠΡΟΣ ΔΙΑΝΟΜΗ ΣΕ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΟΥΣ ,33 Μερίδια Δικαιούχων την 04/12/ ,690 Καθαρή Τιμή Μεριδίου την 04/12/ , ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΤΡΙΩΝ (3) ΤΕΛΕΥΤΑΙΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ 4/12/ /12/ /12/2015 Συνολική Αξία Καθαρού Ενεργητικού , , ,03 Καθαρή τιμή μεριδίου 10, , ,3165 Αθήναι 12/12/2017 Ο Θεματοφύλακας ALPHA BANK Η Εταιρεία Διαχειρίσεως ALPHA ASSET MANAGEMENT Α.Ε.Δ.Α.Κ. Α.Ν. ΣΠΑΝΟΣ Α.Ν. ΑΡΟΤΣΙΔΟΥ Κ.Κ. ΒΟΛΙΚΑΣ Ε.Φ. ΚΟΝΤΟΥ-ΚΟΝΤΟΓΙΑΝΝΗ ΟΙ Ο.Σ.Ε.Κ.Α. ΔΕΝ ΕΧΟΥΝ ΕΓΓΥΗΜΕΝΗ ΑΠΟΔΟΣΗ ΚΑΙ ΟΙ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΔΟΣΕΙΣ ΔΕΝ ΔΙΑΣΦΑΛΙΖΟΥΝ ΤΙΣ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΕΣ 3

5 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τη Διοίκηση της «ΑΛΦΑ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ» για λογαριασμό των μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ALPHA ΑΝΩ ΣΥΝΘΕΤΟ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ». Έκθεση Ελέγχου επί της Ειδικής Έκθεσης Λύσης Αμοιβαίου Κεφαλαίου Ελέγξαμε τη συνημμένη Ειδική Έκθεση Λύσης του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ALPHA ΑΝΩ ΣΥΝΘΕΤΟ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ» εφεξής «Ειδική Έκθεση Λύσης» της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου έως 4 η Δεκεμβρίου 2017, που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόμενη την περιουσία του «ΑΛΦΑ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ» εφεξής «Διαχειρίστρια Εταιρεία» και περιέχει την Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης (Ισολογισμό), την κατάσταση εξέλιξης των καθαρών περιουσιακών στοιχείων περιόδου, καθώς και τις λοιπές πληροφορίες, τα στοιχεία και τις επεξηγηματικές σημειώσεις του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Ευθύνη της Διοίκησης της Διαχειρίστριας Εταιρείας για την Ειδική Έκθεσης Λύσης Η διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Ειδικής Έκθεσης Λύσης, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4099/2012 «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες και ανώνυμες εταιρείες διαχείρισης αμοιβαίων κεφαλαίων» και σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 9 περί λύσης των ΟΣΕΚΑ του νόμου αυτού και τις σχετικές διατάξεις του Ν. 4308/2014 «Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, συναφείς ρυθμίσεις και άλλες διατάξεις», σε συνδυασμό με την Απόφαση 17/633/ του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση της Ειδικής Έκθεσης Λύσης απαλλαγμένης από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτής της Ειδικής Έκθεσης Λύσης με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το

6 εάν η Ειδική Έκθεση Λύσης Αμοιβαίου Κεφαλαίου αυτή είναι απαλλαγμένη από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά, τις λοιπές πληροφορίες, τα στοιχεία και τις επεξηγηματικές σημειώσεις στην Ειδική Έκθεση Λύσης. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας της Ειδικής Έκθεσης Λύσης που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση της Ειδικής Έκθεσης Λύσης, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της Διαχειρίστριας Εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης της Ειδικής Έκθεσης Λύσης. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, η συνημμένη Ειδική Έκθεση Λύσης της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου έως 4 η Δεκεμβρίου 2017, έχει καταρτιστεί από κάθε ουσιώδη άποψη σύμφωνα με το Ν. 4099/2012 και σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 9 περί λύσης των ΟΣΕΚΑ του νόμου αυτού, περιλαμβάνοντας τις πληροφορίες που προβλέπονται από το άρθρο 77 του νόμου αυτού, τις σχετικές διατάξεις του Ν. 4308/2014 και τις λοιπές πληροφορίες, τα στοιχεία και τις επεξηγηματικές σημειώσεις που καθορίζονται από το άρθρο 4 της Απόφασης 17/633/ του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Θέματα Έμφασης Εφιστούμε την προσοχή σας στα εξής: (1) στη σημείωση 1 της Ειδικής Έκθεσης Λύσης, όπου περιγράφεται το θέμα που αφορά στην από 23/11/2017 συνεδρίαση της Διοίκησης, ενόψει της εξαγοράς του συνόλου των μεριδίων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ALPHA ΑΝΩ ΣΥΝΘΕΤΟ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ» όπου αποφάσισε την λύση του σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 9 παράγραφος 1ζ του Ν.4099/2012.

7 (2) στη σημείωση 2 της Ειδικής Έκθεσης Λύσης όπου γίνεται αναφορά στο πλαίσιο κατάρτισης της σύμφωνα με τις υφιστάμενες κανονιστικές διατάξεις. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με τα θέματα αυτά. (3) τα συγκριτικά στοιχεία της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης (Ισολογισμός) και της Κατάστασης Εξέλιξης των Καθαρών Περιουσιακών Στοιχείων αφορούν το σύνολο της περιόδου από 1η Ιανουαρίου έως 4η Δεκεμβρίου 2017 και των χρήσεων που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2016 και την 31η Δεκεμβρίου 2015, όπως αναφέρεται και στην σημείωση 3 της Ειδικής Έκθεσης Λύσης. Άλλο Θέμα Οι Ετήσιες Εκθέσεις Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου για τις χρήσεις που έληξαν την 31 η Δεκεμβρίου 2016 και την 31 η Δεκεμβρίου 2015 είχαν ελεγχθεί από άλλον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή, ο οποίος εξέφρασε γνώμη χωρίς διαφοροποίηση με θέματα έμφασης την 28/4/2017 και την 26/4/2016 αντίστοιχα επί των Εκθέσεων Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου των δυο προηγούμενων χρήσεων. Αθήνα, 27 Δεκεμβρίου 2017 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Ι. ΛΟΥΜΙΩΤΗΣ Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ