"ΤΟΞΟ" ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ. Με διακριτικό τίτλο «ΤΟΞΟ ΑΕΤΕ» ΑΡ.ΓΕΜΗ: ΒΡΥΣΣΩΝ 70 ΧΑΝΙΑ ΤΟΞΟ Α.Ε.Τ.Ε.

Transcript

1 "ΤΟΞΟ" ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Με διακριτικό τίτλο «ΤΟΞΟ ΑΕΤΕ» ΑΡ.ΓΕΜΗ: ΒΡΥΣΣΩΝ 70 ΧΑΝΙΑ ΤΟΞΟ Α.Ε.Τ.Ε. ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 22ης ΧΡΗΣΗΣ 01/01/ /12/2015 σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα (Ε.Λ.Π.) (ν.4308/2014) 1

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ... 3 Β. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ... 9 Γ. Ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της ΤΟΞΟ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ του Γ.1.Κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης (Ισολογισμός) της Γ.2. Κατάσταση Αποτελεσμάτων της ΤΟΞΟ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ περιόδου από έως Γ.3. Κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης της ΤΟΞΟ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ περιόδου από έως Δ. ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΤΟΥ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤ/ΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Ενσώματα, άυλα και βιολογικά πάγια Περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Καθαρή θέση Εμπράγματες εγγυήσεις επί ακινήτων της εταιρείας Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ληξιπρόθεσμες μετά από 5 έτη Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις και ενδεχόμενες επιβαρύνσεις (ενδεχόμενες υποχρεώσεις) εκτός ισολογισμού Προτεινόμενη διάθεση κερδών Πληροφορίες για το προσωπικό και τις σχετικές δαπάνες της περιόδου Προκαταβολές και πιστώσεις προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Αμοιβές προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη Μέθοδος μετάβασης στα ΕΛΠ και επιπτώσεις στα κονδύλια των καταστάσεων

3 Α. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ Κύριες και Κύριοι Μέτοχοι, Σας θέτουμε υπόψη σας για έγκριση τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2015, οι οποίες έχουν συνταχθεί για πρώτη φορά βάσει των Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων (Ε.Λ.Π.) και σας παραθέτουμε τις παρακάτω επεξηγήσεις. Σύμφωνα με το άρθρο 43 α παράγραφος 3 του Κ.Ν. 2190/20 όπως αυτό αντικαταστάθηκε και ισχύει σήμερα σας υποβάλλουμε στη Γενική Συνέλευσή σας την παρούσα Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου επί των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2015 ( ) καθώς και τις Οικονομικές Καταστάσεις όπως αυτές έχουν συνταχθεί για πρώτη φορά με βάση τα Ε.Λ.Π. του Ν4308/2014 καθώς και την Έκθεση Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή. Στην παρούσα έκθεση περιγράφονται πληροφορίες της "ΤΟΞΟ Α.Ε.Τ.Ε. ΑΝΩΝΥΜΩΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ", χρηματοοικονομικές πληροφορίες που στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα, τη συνολική πορεία και τις μεταβολές που επήλθαν στη χρήση 2015 σχέση με την προηγούμενη χρήση 2014, σημαντικά γεγονότα, τα οποία έλαβαν χώρα και την επίδραση αυτών στις οικονομικές καταστάσεις της ιδίας χρήσης, γίνεται περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που η Εταιρεία ενδέχεται να αντιμετωπίσει κατά την επόμενη οικονομική χρήση. Α) ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗ ΧΡΗΣΗ ΑΠΟ ΕΩΣ Συνοπτικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες: Η Εταιρεία στην παρούσα χρήση κατάφερε να αντιμετωπίσει τους κινδύνους και το ασταθές οικονομικό περιβάλλον που διαμόρφωσε η οικονομική κρίση και στον κατασκευαστικό κλάδο, διατηρώντας τις θέσεις που είχε στην αγορά που δραστηριοποιείται, με τη δημιουργία ζημιογόνου αποτελέσματος. Κύκλος εργασιών της Εταιρείας: Ο κύκλος εργασιών της εταιρείας κατά την παρούσα χρήση ανήλθε σε ποσό και είναι μειωμένος κατά 9,72% σε σχέση με το κύκλο εργασιών της εταιρείας κατά την προηγούμενη χρήση που ανήλθε στο ποσό των Η μείωση του κύκλου εργασιών οφείλεται στις αρνητικές εξελίξεις στον κλάδο των κατασκευών με τη μείωση εκτέλεσης έργων του Δημοσίου. Μικτά αποτελέσματα εκμετάλλευσης (κέρδη) Μείωση παρουσιάζουν τα μικτά αποτελέσματα της χρήσης που ανήλθαν σε κέρδη σε σχέση με εκείνα της προηγούμενης και ανήλθαν σε κέρδη ποσού Η μείωση των κερδών εκμετάλλευσης οφείλεται στη μείωση του κύκλου πωλήσεων. Λειτουργικά αποτελέσματα (EBITDA): Στην παρούσα χρήση το λειτουργικό αποτέλεσμα (EBITDA) διαμορφώθηκε σε ζημιές ποσού και είναι μεγαλύτερο από το λειτουργικό αποτέλεσμα (EBITDA) της προηγούμενης χρήσης που ανήλθε σε ζημιές ποσού Οφείλεται στα αυξημένα έκτακτα και ανόργανα έξοδα της εταιρείας κατά την προηγούμενη χρήση. Καθαρά αποτελέσματα προ φόρων: Το αποτέλεσμα της χρήσης ανήλθε σε ζημιές ποσού και είναι βελτιωμένα σε σχέση με την προηγούμενη χρήση που είχαν ανέλθει σε ζημίες ποσού Καθαρά Κέρδη μετά από φόρους: Η εταιρεία δεν επιβαρύνθηκε με φόρο εισοδήματος, καθότι τα φορολογικά αποτελέσματα της χρήσης ήταν ζημίες. 3

4 Αναπόσβεστα Πάγια Στοιχεία του Ενεργητικού της Εταιρείας: Κατά την 31/12/2015 τα Αναπόσβεστα Πάγια Στοιχεία του Ενεργητικού της Εταιρείας ανέρχονταν σε και αντιστοιχούσαν στο 42,12% του Συνολικού Ενεργητικού της Εταιρείας. Απαιτήσεις: Ο λογαριασμός «Εμπορικές Απαιτήσεις» ανέρχεται σε έναντι ποσού την προηγούμενη χρήση και αντιστοιχεί σε ποσοστό 4,34% του Συνολικού Ενεργητικού της Εταιρείας. Μακροχρόνιες τραπεζικές υποχρεώσεις της Εταιρείας: Οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις της εταιρείας κατά την 31/12/2015 ανέρχονταν σε ποσό και αντιστοιχούν σε ποσοστό 40,91% των υποχρεώσεων της εταιρείας. Βραχυχρόνιες τραπεζικές υποχρεώσεις της Εταιρείας: Οι βραχυχρόνιες υποχρεώσεις της Εταιρείας κατά την 31/12/2015 ανέρχονταν σε και κατέχουν το 66,62% των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων της εταιρείας. Χρηματοοικονομική Μόχλευση (ίδια προς ξένα κεφάλαια): Το ποσοστό ιδίων προς ξένων κεφαλαίων ανήλθε σε 46,54% στην κλειόμενη χρήση σε σχέση με ποσοστό 38,44% της προηγούμενης χρήσης. Χρηματοοικονομικά έξοδα: Τα χρηματοοικονομικά έξοδα της χρήσης μειώθηκαν σε σχέση με την προηγούμενη χρήση και ανήλθαν σε ποσό στην παρούσα χρήση και σε ποσό στην προηγούμενη χρήση. Ίδια Κεφάλαια: Τα Ίδια Κεφάλαια ανέρχονταν σε και είναι αυξημένα κατά σε σχέση με την προηγούμενη χρήση, λόγω των ζημιών της χρήσης. Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η εξέλιξη των βασικών οικονομικών δεικτών της εταιρείας για τις χρήσεις 2015 και /12/ /12/2014 Κυκλοφορούν ενεργητικό Σύνολο ενεργητικού ,49% ,19% Πάγιο ενεργητικό Σύνολο ενεργητικού ,51% ,81% Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την αναλογία κεφαλαίων που έχουν διατεθεί σε κυκλοφοριακό και πάγιο ενεργητικό. Ίδια κεφάλαια Σύνολο υποχρεώσεων ,54% ,44% Ο παραπάνω δείκτης δείχνει την οικονομική αυτάρκεια της Εταιρείας. Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο παθητικού ,24% ,24% Ίδια κεφάλαια Σύνολο παθητικού ,76% ,76% Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν τη δανειακή εξάρτηση της εταιρείας 4

5 Ίδια κεφάλαια Πάγιο ενεργητικό ,71% ,43% Ο δείκτης αυτός δείχνει το βαθμό χρηματοδοτήσεως των ακινητοποιήσεων της εταιρείας από τα Ίδια Κεφάλαια. Κυκλοφορούν ενεργητικό Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ,15% ,62% Ο δείκτης αυτός δείχνει τη δυνατότητα της Εταιρείας να καλύψει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της με στοιχεία του κυκλοφορούντος ενεργητικού. Αριθμοδείκτες αποδόσεως και αποδοτικότητας 31/12/ /12/2014 Καθαρά αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Πωλήσεις αποθεμάτων & υπηρεσιών ,04% ,74% Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την απόδοση της εταιρείας χωρίς το συνυπολογισμό των εκτάκτων και ανόργανων αποτελεσμάτων. Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως προ φόρων Σύνολο εσόδων ,85% ,44% Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει τη συνολική απόδοση της εταιρείας σε σύγκριση με τα συνολικά της έσοδα Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως προ φόρων Ίδια κεφάλαια ,58% ,32% Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την αποδοτικότητα των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας. Μικτά αποτελέσματα Πωλήσεις αποθεμάτων & υπηρεσιών ,59% ,72% Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει το ποσοστιαίο μέγεθος του μικτού κέρδους επί των πωλήσεων της εταιρείας. Β) ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΑΠΟ ΕΩΣ Η εταιρεία στην κλεισμένη χρήση κατάφερε να διατηρήσει την θέση της στην αγορά τεχνικών έργων με αύξηση του τζίρου της. Ολοκλήρωσε αποτελεσματικά Δημόσια έργα που είχε αναλάβει, ενώ παραμένουν υπό εκκρεμότητα ολοκλήρωσης σημαντικά έργα με χρόνο παράδοσης την τρέχουσα χρήση. Διατήρησε την καλή οργάνωση της λειτουργίας του τεχνικού της δυναμικού, το υψηλού επιπέδου ανθρώπινο δυναμικό και η ικανοποιητική υλικοτεχνική υποδομή, παρόλη την οικονομική κρίση, που εγγυώνται ότι η εταιρία θα ανταποκριθεί σε ότι αφορά το τεχνικό μέρος της εκτέλεσης των έργων συμμετέχοντας και σε κοινοπραξίες που είναι απαραίτητη για την εκτέλεση δημοσίων έργων. 5

6 Γ) ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΠΟΥ ΣΥΝΕΒΗΚΑΝ ΑΠΟ ΤΗ ΛΗΞΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΜΕΧΡΙ ΣΗΜΕΡΑ Δεν συνέβησαν γεγονότα στο διάστημα από τη λήξη της χρήσης μέχρι και την ημερομηνία υπογραφής της παρούσης έκθεσης, που να κρίνονται σημαντικά από τη Διοίκηση της εταιρείας. Δ) ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ-ΕΞΕΛΙΞΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ & ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2016 Οικονομική θέση της Εταιρείας Η εταιρεία στη χρήση του 2015 παρουσίασε μείωση των πωλήσεων κατά 10% εξαιτίας συγκεκριμένου προγραμματισμού και θετικού αποτελέσματος από τη συμμετοχή στις δημοπρασίες που συμμετείχε.η παραπάνω προσπάθεια είχε ως αποτέλεσμα τη βελτίωση του αποτελέσματος της χρήσης σε σχέση με την προηγούμενη χρήση. Παράλληλα η εταιρεία είναι σε συζήτηση με τις πιστώτριες τράπεζες για λειτουργική αναδιάρθρωση του δανεισμού ώστε να μπορέσει βραχυπρόθεσμα να αποκτήσει πρόσβαση υποστήριξης θετικότερη από το τραπεζικό σύστημα. Προβλεπόμενη εξέλιξη της εταιρείας Η εταιρεία δραστηριοποιείται στις κατασκευές σε ένα κλάδο που επηρεάζεται από την γενικότερη πορεία της οικονομίας. Oι τάσεις που διαμορφώνονται στην αγορά δεν είναι ευνοϊκές, λόγω της μείωσης των δημοσίων επενδύσεων στον τομέα των κατασκευών. Προβλέπεται όμως άμεση ένταξη μεγάλων έργων υποδομής στο πρόγραμμα ΕΣΠΑ. Η επιχείρηση έχει αναλάβει την κατασκευή δημόσιων έργων που αναμένεται να αυξήσουν τον κύκλο εργασιών της. Η εταιρεία με προσεκτικά βήματα αξιοποίησε ικανοποιητικά τη συγκυρία των προηγούμενων ετών και δημιούργησε τις προϋποθέσεις για μακρόχρονη και σταθερή ανάπτυξη αποκτώντας ιδιαίτερη εμπειρία στην εκτέλεση τεχνικών έργων. Επίσης, στο πλαίσιο της διαφοροποίησης του επιχειρηματικού κινδύνου εκμεταλλεύεται ξενοδοχείο ιδιοκτησίας της, από όπου αναμένεται να αυξηθούν τα έσοδα του λόγω της συγκυριακής αύξησης του τουρισμού στο νομό. Γενικότερα στην Ελληνική Οικονομία και ειδικότερα όσον αφορά τον τεχνικό κλάδο, οι τάσεις που διαμορφώνονται στην αγορά των δημοσίων έργων στη χρήση 2015 δεν είναι ιδιαίτερα ευνοϊκές, αν ληφθεί μάλιστα υπόψη ότι θα εξακολουθήσει η επιλογή μειωμένων επενδύσεων, σε δημόσια τεχνικά έργα. Ωστόσο πιστεύουμε ότι η εταιρεία θα αξιοποιήσει ικανοποιητικά όλα τα συγκριτικά της πλεονεκτήματα και παρά την αρνητική οικονομική συγκυρία θα δημιουργήσει τις προϋποθέσεις για μια μακρόχρονη και σταθερή ανάπτυξη. Κίνδυνος αγοράς Η εταιρεία διενεργεί τις συναλλαγές της σε Ευρώ και συνεπώς δεν υπάρχει συναλλαγματικός κίνδυνος. Κίνδυνος επιτοκίων Η εταιρεία χρησιμοποιεί τραπεζικό δανεισμό για τη χρηματοδότηση των δραστηριοτήτων της. Την 31/12/2015 οι βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις ανήλθαν σε , δηλαδή σε ποσοστό 26,21% του παθητικού. Συνεπώς, δεν υπάρχει σημαντικός κίνδυνος επιτοκίων. Κίνδυνος ρευστότητας Η Διοίκηση της εταιρείας εκτιμά ότι το μεγαλύτερο μέρος του σημαντικού ποσού απαιτήσεων της, μπορεί να το ρευστοποιήσει σε σχετικά σύντομο χρονικό διάστημα, συνεπώς δεν υπάρχουν σοβαρές συγκεντρώσεις κινδύνου ρευστότητας. 6

7 Πιστωτικός κίνδυνος Κατά το μεγαλύτερο μέρος τους οι πωλήσεις αφορούν δημόσια έργα που λόγω των ειδικών συνθηκών καθυστερούν την πληρωμή τους αλλά δε δημιουργούν επισφάλειες. Επίσης η εταιρεία έχει θεσπίσει και εφαρμόζει διαδικασίες πιστωτικού ελέγχου με στόχο την ελαχιστοποίηση των επισφαλειών σε απαιτήσεις έναντι λοιπών πελατών της. Ως εκ τούτου, έχει ασήμαντες συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Ε) ΛΟΙΠΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Κατεχόμενα χρεόγραφα Η εταιρία δεν κατείχε την χρεόγραφα. Διαθέσιμο συνάλλαγμα Η εταιρεία δεν κατείχε την συνάλλαγμα. Ακίνητα Στην κυριότητα της εταιρείας ανήκουν: 1. Οικόπεδο έκτασης 4.015,5 τετραγωνικά μέτρα στην περιοχή Λιβάδια Χανίων. Επί του οικοπέδου έχει ανεγερθεί κτίσμα επιφάνειας 146,52 τετραγωνικά μέτρα. 2. Οικόπεδο έκτασης 1.806,83 τετραγωνικά μέτρα στην περιοχή Πλατανιάς Χανίων. Επί του οικοπέδου έχει ανεγερθεί κτίριο επιφάνειας 1.087,79 τετραγωνικά μέτρα. Προσαυξήσεις-Υποθήκες Οι υποθήκες και προσημειώσεις που έχουν εγγραφεί στα ακίνητα της εταιρείας για την ασφάλεια τραπεζικών δανείων αφορούν: Τράπεζα Πιστωτικό ίδρυμα Πιστωτικό ίδρυμα Υποθήκηπροσημείωση Ποσό Υποθήκης / Προσημείωσης Προσημείωση υποθήκης 1/Α ,00 Προσημείωση υποθήκης 3/Γ ,00 Πιστωτικό ίδρυμα Προσημείωση Α σειράς ,00 Υποθηκευμένα/ Προσημειωμένα ακίνητα Οικόπεδο έκτασης 4.015,50 τμ στην περιοχή Αγροκήπιο Χανίων Ξενοδοχειακή μονάδα στον Πλατανιά Χανίων, η οποία έχει ανεγερθεί επί οικοπέδου έκτασης 1.806,83 τμ Επιχειρηματικό ακίνητο στον Πλατανιά Χανίων Ξενοδοχειακή μονάδα στον Πλατανιά Χανίων, η οποία έχει ανεγερθεί επί Προσημείωση Δ σειράς οικοπέδου έκτασης 1.806,83 τμ Πιστωτικό ίδρυμα Προσημείωση Γ σειράς ,00 Οικόπεδο έκτασης 4.015,50 τμ στην περιοχή Αγροκήπιο Χανίων Πιστωτικό ίδρυμα ,00 Σύνολο ,00 Στην εταιρεία έχουν χορηγηθεί οι παρακάτω εγγυητικές επιστολές που είναι σε ισχύ στις : Τράπεζα Είδος Αξία Πιστωτικό ίδρυμα Καλής Εκτέλεσης Πιστωτικό ίδρυμα Καλής Εκτέλεσης Πιστωτικό ίδρυμα Λήψης προκαταβολής Ταμείο Καλής Εκτέλεσης Σύνολο

8 Δραστηριότητες στον τομέα έρευνας και ανάπτυξης Η εταιρεία λόγω της δραστηριότητάς της δεν έχει αναπτύξει τον Τομέα Ερευνών και Ανάπτυξης. Ύπαρξη υποκαταστημάτων Η εταιρεία μέχρι και την ημερομηνία υπογραφής της παρούσας έκθεσης διατηρεί ένα υποκατάστημα στο Δήμο Πλατανιά Χανίων όπου λειτουργεί το ξενοδοχείο που εκμεταλλεύεται. Οι λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές που ακολούθησε η εταιρεία για την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως , είναι με βάση τις διατάξεις των Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων του Ν4308/2014 οι οποίες εφαρμόστηκαν για πρώτη φορά στην τρέχουσα χρήση. Η εταιρεία εφάρμοσε τις αναδρομικά τις διατάξεις που ορίζουν τα Ε.Λ.Π. για τους κανόνες αναγνώρισης, επιμέτρησης και ταξινόμησης ως αλλαγή λογιστικών αρχών με βάση τις πρόνοιες των παραγράφων 37 (περί πρώτης εφαρμογής) και του άρθρου 28 (περί αλλαγής λογιστικών αρχών) του Ν. 4308/2014 (περισσότερα αναφέρονται στην παρ 3.13 των οικονομικών καταστάσεων). Ακριβές αντίγραφο από το Βιβλίο Πρακτικών του Διοικητικού Συμβουλίου της ανώνυμης εταιρείας. Χανιά, 14 Ιουλίου 2016 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ του Δ.Σ. ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ ΠΑΝΤΕΛΑΚΗΣ 8

9 Β. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΤΟΞΟ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της «ΤΟΞΟ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2015, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών καθαρής θέσης, της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχό μας προέκυψαν τα εξής: 1. Η εταιρεία κατά πάγια τακτική δεν σχηματίζει προβλέψεις για παροχές στο προσωπικό μετά την έξοδο από την υπηρεσία όπως προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 22 παρ. 13 του Ν4308/2014. Εάν η εταιρεία σχημάτιζε τις σχετικές προβλέψεις για παροχές στο προσωπικό μετά την έξοδο από την υπηρεσία, το σωρευμένο ονομαστικό ύψος αυτής την 31 η Δεκεμβρίου 2015 θα ανερχόταν στο ποσό των 105 χιλ. ευρώ, με το οποίο θα επιβαρύνονταν τα Αποτελέσματα της εταιρείας και ισόποσα τα Ίδια Κεφάλαιά της. 2. Έναντι χρηματοδοτήσεων σε συγγενείς επιχειρήσεις και προσωπικό δεν έχει λογισθεί σε βάρος των αποτελεσμάτων και δεν έχει αποδοθεί, μέχρι 31/12/2015, χαρτόσημο ύψους 46 χιλ. ευρώ, με το οποίο θα επιβαρύνονταν τα Αποτελέσματα της εταιρείας και ισόποσα τα Ίδια Κεφάλαιά της, καθώς επίσης και οι υποχρεώσεις της εταιρείας προς το Ελληνικό Δημόσιο. 9

10 Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΤΟΞΟ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2015, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τις διατάξεις του κ.ν. 2190/1920. Παλαιό Φάληρο, 18 Ιουλίου 2016 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Κυπριανός Παπαγιαννόπουλος Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Ζεφύρου 56 Παλαιό Φάληρο Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ

11 Γ. Ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της ΤΟΞΟ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ του 2015 Γ.1.Κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης (Ισολογισμός) της Σημειώσεις Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα Μηχανολογικός εξοπλισμός Λοιπός εξοπλισμός Επενδύσεις σε ακίνητα Λοιπά ενσώματα στοιχεία Σύνολο Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα Σύνολο Συμμετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες Λοιπά Σύνολο Σύνολο μη κυκλοφορούντων Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Έτοιμα και ημιτελή προϊόντα Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά Προκαταβολές για αποθέματα Σύνολο Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Σύνολο κυκλοφορούντων Σύνολο ενεργητικού Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο Σύνολο Διαφορές εύλογης αξίας Διαφορές αξίας ενσωμάτων παγίων Σύνολο Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού Αφορολόγητα αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Σύνολο καθαρής θέσης Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Ομολογιακά δάνεια Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο

12 Σημειώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια Εμπορικές υποχρεώσεις Λοιποί φόροι και τέλη Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων

13 Γ.2. Κατάσταση Αποτελεσμάτων της ΤΟΞΟ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ περιόδου από έως Σημειώσεις Κύκλος εργασιών (καθαρός) Κόστος πωλήσεων Μικτό αποτέλεσμα Λοιπά συνήθη έσοδα Έξοδα διοίκησης Έξοδα διάθεσης Λοιπά έξοδα και ζημιές Λοιπά έσοδα και κέρδη Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 2 10 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Αποτέλεσμα προ φόρων Φόροι εισοδήματος 0 0 Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους

14 Γ.3. Κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης της ΤΟΞΟ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ περιόδου από έως Σημειώσεις Κεφάλαιο Διαφορές εύλογης αξίας Αποθεματικά νόμων και κατ/κού Αφορολόγητα αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο καθαρής θέσης Υπόλοιπο Μεταβολές λογιστικών πολιτικών και διόρθωση λαθών Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο Αποτελέσματα περιόδου Υπόλοιπο Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο Αποτελέσματα περιόδου Υπόλοιπο

15 Δ. ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΤΟΥ 2015 Διεύθυνση έδρας : Βρυσσών 70, 73133, Χανιά, Κρήτης Αριθμός Μητρώου ΓΕ.ΜΗ. : ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Η εταιρεία λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Η εταιρεία εμπίπτει στις οντότητες της παραγράφου 2(α) του άρθρου 1 και κατατάσσεται στην κατηγορία των μεσαίων οντοτήτων του άρθρου 2 του νόμου 4308/2014. Οι παρούσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σε πλήρη συμφωνία με τον νόμο 4308/ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ Για την παρακολούθηση των επιμέρους στοιχείων των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η εταιρεία ακολουθεί τις παρακάτω λογιστικές πολιτικές. 1. Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα επιμετρώνται στην εύλογη αξία. Η εύλογη αξία προσδιορίζεται από ανεξάρτητο εκτιμητή. Κατ εξαίρεση ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας του ακινήτου που αφορά το οικόπεδο και το κτίριο επ αυτού που βρίσκονται στην περιοχή Αγροκήπιο Χανίων και χρησιμοποιείται ως αποθήκη του μηχανολογικού εξοπλισμού και των υλικών των έργων, έγινε με ημερομηνία αναφοράς την 31/12/2015. Ως εκ τούτου επί του κτιρίου διενεργήθηκαν οι νόμιμες αποσβέσεις ποσού με τις οποίες επιβαρύνθηκαν τα αποτελέσματα της χρήσης. 2. Οι επενδύσεις σε ακίνητα επιμετρώνται στην εύλογη αξία. Η εύλογη αξία προσδιορίζεται από ανεξάρτητο εκτιμητή. Κατ εξαίρεση ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας του ακινήτου που αφορά το οικόπεδο και το ξενοδοχειακό κτίριο επ αυτού που βρίσκονται στον Πλατανιά Χανίων και έχει επενδυθεί για τη λειτουργία ξενοδοχειακής μονάδας, έγινε με ημερομηνία αναφοράς την 31/12/2015. Ως εκ τούτου επί του κτιρίου διενεργήθηκαν οι νόμιμες αποσβέσεις ποσού ,43 με τις οποίες επιβαρύνθηκαν τα αποτελέσματα της χρήσης. 3. Οι τεχνικές εγκαταστάσεις κτιρίων επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Οι τεχνικές εγκαταστάσεις κτιρίων αποσβένονται με ετήσιο συντελεστή απόσβεσης 4% έως 6,5% που αντανακλά την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους. 4. Τα λοιπά ενσώματα πάγια επιμετρούνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις, και μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Τα λοιπά ενσώματα πάγια αποσβένονται με τους παρακάτω συντελεστές απόσβεσης, που αντανακλούν την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους: 15

16 Ωφέλιμος Χρόνος Ζωής Συντελεστής Απόσβεσης α/α Περιγραφή (1) Μηχανήματα έργου 25 έτη 4% (2) Τεχνικές εγκαταστάσεις 25 έτη 4% (3) Φορητά μηχανήματα 15 έτη 6,50% (4) Εργαλεία 15 έτη 6,50% (5) Ξύλινα καλούπια 100% (6) Μηχανολογικά όργανα 15 έτη 6,50% (7) Λοιπά Επιβατικά Αυτοκίνητα 20 έτη 5% (8) Αυτοκίνητα Φορτηγά 20 έτη 5% (9) Λοιπά Μέσα Μεταφοράς 20 έτη 5% (10) Έπιπλα (εταιρείας, ξενοδοχείου) 5 έτη 20% (11) Σκεύη (εταιρείας, ξενοδοχείου) 5 έτη 20% (12) Μηχανές γραφείου 5 έτη 20% Ηλεκτρονικοί Υπολογιστές (13) (εταιρείας, ξενοδοχείου) 5 έτη 20% (14) Εξοπλισμός τηλεπικοινωνιών 5 έτη 20% Λοιπός εξοπλισμός (εταιρείας, (15) ξενοδοχείου) 5 έτη 20% (16) Ιματισμός 5 έτη 20% 5. Οι επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες, καθώς και οι λοιποί συμμετοχικοί τίτλοι επιμετρώνται στο κόστος κτήσης, μείον ζημίες απομείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Μερίσματα από τις εν λόγω επενδύσεις αναγνωρίζονται ως έσοδα στα αποτελέσματα, κατά το χρόνο που εγκρίνονται από τα αρμόδια όργανα αυτών. 6. Τα λοιπά πάγια χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία («Δάνεια και απαιτήσεις» και «Χρεωστικοί τίτλοι», επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. 7. Κατά την διάθεση των ενσώματων, άυλων και χρηματοοικονομικών πάγιων περιουσιακών στοιχείων, η διαφορά μεταξύ λογιστικής αξίας και τιμήματος διάθεσης αυτών, αναγνωρίζεται ως κέρδος/ζημία στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 8. Τα πάσης φύσεως αποθέματα (έτοιμα και ημιτελή, εμπορεύματα, πρώτες ύλες και υλικά, βιολογικά αποθέματα) επιμετρώνται στη χαμηλότερη αξία, μεταξύ αξίας κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος κτήσης των αποθεμάτων προσδιορίζεται με την μέθοδο του μέσου σταθμικού. Οι ζημία που προκύπτει από την επιμέτρηση των αποθεμάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία όταν αυτή είναι μικρότερη του κόστους κτήσης, αναγνωρίζεται στις ζημίες απομείωσης και επιβαρύνει το κόστος πωλήσεων στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. Σε περίπτωση ιδιαίτερα αυξημένων ζημιών απομείωσης αποθεμάτων, τα σχετικά ποσά εμφανίζονται στο κονδύλι «Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό)» στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων με σκοπό την εύλογη παρουσίαση. 9. Οι εμπορικές απαιτήσεις και οι λοιπές απαιτήσεις επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον τις εκτιμώμενες ζημίες απομείωσης. 16

17 10. Οι προκαταβολές αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης (καταβαλλόμενα ποσά). Μεταγενέστερα επιμετρώνται στο αρχικό κόστος κτήσης, μείον τα χρησιμοποιηθέντα ποσά βάσει της αρχής του δουλευμένου και τυχόν ζημίες απομείωσης. 11. Τα λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης. Μεταγενέστερα επιμετρώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσης και ανακτήσιμης αξίας. 12. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στα ονομαστικά τους ποσά. Όταν οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εμπεριέχουν ή τεκμαίρεται ότι εμπεριέχουν σημαντικά ποσά που αφορούν τόκους ή/και διαφορές υπέρ ή υπό τα άρτιο ή/και αρχικά κόστη, οι εν λόγω χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος με τη σταθερή μέθοδο. Οι προκύπτοντες τόκοι από τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα ως χρηματοοικονομικό κόστος (τόκοι έξοδα). 13. Οι μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους. 14. Διαφορές που προκύπτουν είτε κατά την επανεκτίμησή είτε κατά τον διακανονισμό των μη χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, συμπεριλαμβανομένων των προβλέψεων, αναγνωρίζονται ως κέρδη ή ζημίες της περιόδου στην οποία προκύπτουν. 15. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων και περιλαμβάνει τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει της φορολογικής νομοθεσίας και τις διαφορές φορολογικού ελέγχου για φόρο εισοδήματος και προσαυξήσεις. 16. Τα έσοδα από πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν: (α) μεταβιβάζονται στον αγοραστή οι ουσιαστικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που συνδέονται με την κυριότητά τους, (β) τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από τον αγοραστή και (γ) τα οικονομικά οφέλη από τη συναλλαγή μπορούν να επιμετρηθούν αξιόπιστα και θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή τους στην οντότητα. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται με βάση το ποσοστό ολοκλήρωσης και εφόσον θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή του οικονομικού οφέλους της συναλλαγής. Εναλλακτικά και όταν δεν υπάρχει ουσιώδης επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών επιμετρώνται με την μέθοδο της ολοκληρωμένης σύμβασης. Τα έσοδα από τόκους λογίζονται βάσει της αρχής του δουλευμένου. Tα μερίσματα ή το εισόδημα από τη συμμετοχή στην καθαρή θέση άλλων οντοτήτων, αναγνωρίζονται ως έσοδα όταν εγκρίνονται από το αρμόδιο όργανο που αποφασίζει τη διανομή τους. Tα δικαιώματα αναγνωρίζονται ως έσοδα βάσει των σχετικών συμβατικών όρων. 17. Τα έξοδα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων βάσει της αρχής του δουλευμένου. 18. Οι μεταβολές των λογιστικών πολιτικών και οι διορθώσεις λαθών, αναγνωρίζονται αναδρομικά με τη διόρθωση: α) Των λογιστικών αξιών των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και της καθαρής θέσης, για την σωρευτική επίδραση της μεταβολής κατά την έναρξη και λήξη της συγκριτικής και της τρέχουσας περιόδου, και 17

18 β) Των εσόδων, κερδών, εξόδων και ζημιών, όσον αφορά την επίδραση επί των λογιστικών μεγεθών της συγκριτικής περιόδου. 19. Οι μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων αναγνωρίζονται στην περίοδο στην οποία διαπιστώνεται ότι προκύπτουν και επηρεάζουν αυτή την περίοδο και μελλοντικές περιόδους, κατά περίπτωση. Οι αλλαγές αυτές δεν αναγνωρίζονται αναδρομικά. 20. Η διόρθωση των λαθών διενεργείται άμεσα κατά τον εντοπισμό τους. 18

19 3. ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤ/ΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 3.1. Ενσώματα, άυλα και βιολογικά πάγια Στον κατωτέρω πίνακα παρουσιάζονται οι πληροφορίες που αφορούν την κίνηση και τη συμφωνία των λογαριασμών των ενσωμάτων παγίων και των άυλων παγίων. Πίνακας μεταβολών ενσώματων και άυλων παγίων περιόδου 19

20 Ενσωματα Πάγια Περιουσιακά στοιχεία Ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα Ιδιοχρησιμοπ Επενδυτικά Ακίνητα Γη Κτήρια Σύνολο οιούμενα ακίνητα λοιπά Γη Κτήρια Σύνολο Μηχ/κός εξοπλισμός Μετ/ρικά μέσα Λοιπός Εξοπλισμός Σύνολο Συντελεστής Απόσβεσης Αξία κτήσης Κόστος κτήσης Προσθήκες Μειώσεις Κόστος κτήσης Προσθήκες Μειώσεις Κόστος κτήσης Αποσβέσεις Σωρευμένες αποσβέσεις Αποσβέσεις Μειώσεις αποσβέσεων Σωρευμένες αποσβέσεις Αποσβέσεις Μειώσεις αποσβέσεων Σωρευμένες αποσβέσεις Απομειώσεις Σωρευμένες απομειώσεις Απομειώσεις Σωρευμένες αποσβέσεις Απομειώσεις Σωρευμένες απομειώσεις Λογιστική αξία Λογιστική αξία

21 Άυλα Πάγια Περιουσιακά στοιχεία Λοιπά Άυλα Σύνολο Συντελεστής Απόσβεσης Αξία κτήσης Κόστος κτήσης Προσθήκες Μειώσεις Κόστος κτήσης Προσθήκες Μειώσεις Κόστος κτήσης Αποσβέσεις Σωρευμένες αποσβέσεις Αποσβέσεις Μειώσεις αποσβέσεων Σωρευμένες αποσβέσεις Αποσβέσεις Μειώσεις αποσβέσεων Σωρευμένες αποσβέσεις Απομειώσεις Σωρευμένες απομειώσεις Απομειώσεις Σωρευμένες αποσβέσεις Απομειώσεις Σωρευμένες απομειώσεις Λογιστική αξία Λογιστική αξία Περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία Η εταιρεία παρακολουθεί τα επενδυτικά της ακίνητα στην εύλογη αξία με την χρήση εκτιμήσεων που λαμβάνει από ανεξάρτητο εκτιμητή. Η διαφορά της εύλογης αξίας αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα χρήσεως που προκύπτει. Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η μεταβολή εύλογης αξίας των επενδυτικών της ακινήτων: Οικόπεδα Κτήρια Σύνολο Αξία κτήσης στην έναρξη Προσθήκες περιόδου 0 Μειώσεις περιόδου 0 Διαφορές αναπροσαρμογής Πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημιές 0 Αξία κτήσης στη λήξη Προσθήκες περιόδου 0 Μειώσεις περιόδου 0 Πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημιές 0 Διαφορές αναπροσαρμογής 30/6/ Εύλογη αξία στην λήξη

22 3.3. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Κατά την 31/12/2015 η εταιρεία δεν κατείχε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Καθαρή θέση Το εγκεκριμένο κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται σε μετοχές ονομαστικής αξίας 2,93 ευρώ η κάθε μία, και είναι ολοσχερώς καταβλημένο. Η μεταβολή του αριθμού των μετοχών, παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: Αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία στην αρχή του έτους Εκδοθείσες μετοχές στη διάρκεια του έτους 0 0 Αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία στο τέλος του έτους Στην παρούσα χρήση δεν πραγματοποιήθηκε κάποια μεταβολή. Το κονδύλι «Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού» της καθαρής θέσης αναλύεται σύμφωνα με τον παρακάτω πίνακα. Μεταβολή κονδυλίου «Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού» στο έτος 2015 Αφορολόγητα Αποθεματικά Τακτικό αποθεματικό Επιχορηγήσεις Σύνολο Υπόλοιπο στην αρχή του έτους ( ) , , , ,84 Κράτηση στη διάρκεια του έτους 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο στο τέλος του έτους ( ) , , ,84 Το κονδύλι «Αφορολόγητα αποθεματικά» της καθαρής θέσης δημιουργήθηκε βάσει της διάταξης του νόμου 2601/ Εμπράγματες εγγυήσεις επί ακινήτων της εταιρείας Για την εξασφάλιση μακροπροθέσμων δανείων από πιστώτριες τράπεζες, έχουν δοθεί οι παρακάτω υποθήκες-προσημειώσεις: Τράπεζα Πιστωτικό ίδρυμα Πιστωτικό ίδρυμα Πιστωτικό ίδρυμα Υποθήκηπροσημείωση Ποσό Υποθήκης / Προσημείωσης Προσημείωση υποθήκης 1/Α ,00 Προσημείωση υποθήκης 3/Γ ,00 Προσημείωση Α σειράς ,00 Υποθηκευμένα/ Προσημειωμένα ακίνητα Οικόπεδο έκτασης 4.015,50 τμ στην περιοχή Αγροκήπιο Χανίων Ξενοδοχειακή μονάδα στον Πλατανιά Χανίων, η οποία έχει ανεγερθεί επί οικοπέδου έκτασης 1.806,83 τμ Επιχειρηματικό ακίνητο στον Πλατανιά Χανίων 22

23 Τράπεζα Υποθήκηπροσημείωση Προσημείωση Δ σειράς Ποσό Υποθήκης / Προσημείωσης Πιστωτικό ίδρυμα Προσημείωση Γ σειράς ,00 Πιστωτικό ίδρυμα ,00 Σύνολο ,00 Υποθηκευμένα/ Προσημειωμένα ακίνητα Ξενοδοχειακή μονάδα στον Πλατανιά Χανίων, η οποία έχει ανεγερθεί επί οικοπέδου έκτασης 1.806,83 τμ Οικόπεδο έκτασης 4.015,50 τμ στην περιοχή Αγροκήπιο Χανίων 3.6. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ληξιπρόθεσμες μετά από 5 έτη Από το σύνολο των μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων της εταιρείας, ποσό είναι πληρωτέα μετά από πέντε (5) έτη από την ημερομηνία του ισολογισμού. Αναλυτικότερα οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις είναι οι παρακάτω: Α) Κατά την 31/12/2015 το μακροπρόθεσμο τμήμα του ομολογιακού δανείου ανερχόταν σε ποσό Β) Η εταιρεία χρηματοδοτεί μέρος του πάγιου εξοπλισμού της μέσω χρηματοδοτικής μίσθωσης (leasing). Κατά την 31/12/2015 το μακροπρόθεσμο τμήμα αυτής ανερχόταν σε ποσό Τα αντίστοιχα ποσά της προηγούμενης περιόδου ήταν ποσού Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις και ενδεχόμενες επιβαρύνσεις (ενδεχόμενες υποχρεώσεις) εκτός ισολογισμού Δεν υπάρχουν Προτεινόμενη διάθεση κερδών Λόγω ζημιών στην τρέχουσα και στην προηγούμενη χρήση δεν έχει γίνει διανομή κερδών Πληροφορίες για το προσωπικό και τις σχετικές δαπάνες της περιόδου Ο μέσος όρος προσωπικού της εταιρείας κατά την περίοδο 2015 ανήλθε σε απασχολούμενους Μέσο όρος εργατικού προσωπικού 8 6 Μέσος όρος υπαλληλικού προσωπικού Γενικός μέσος όρος απασχολούμενων Το συνολικό κόστος μισθοδοσίας του προσωπικού αναλύεται στον παρακάτω πίνακα Μισθοί και ημερομίσθια (μικτά ποσά) Κοινωνικές επιβαρύνσεις (εργοδοτικές εισφορές) Λοιπές Παροχές Σύνολο κόστους μισθοδοσίας περιόδου

24 3.10. Προκαταβολές και πιστώσεις προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Η εταιρεία έχει, με απόφαση του Διοικητικού της Συμβουλίου, έχει παράσχει προκαταβολές και πιστώσεις σε μέλη του διοικητικού της Συμβουλίου. Η κίνηση των ποσών αυτών παρουσιάζεται παρακάτω. Ποσά Υπόλοιπα ,00 Προκαταβολές και πιστώσεις ,50 Επιστροφές 2014 Διαγραφές 2014 Υπόλοιπο ,50 Προκαταβολές και πιστώσεις ,85 Επιστροφές 2015 Διαγραφές 2015 Υπόλοιπο , Αμοιβές προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Δεν Υπάρχουν Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη Το ύψος και η φύση των συναλλαγών με συνδεμένα μέρη καθώς και τα σχετικά υπόλοιπα απαιτήσεων και υποχρεώσεων που είναι απαραίτητα για την κατανόηση της χρηματοοικονομικής θέσης της εταιρείας παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα Πωλήσεις αποθεμάτων και υπηρεσιών προς: Θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες , ,00 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο , ,00 Απαιτήσεις από: Θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες , ,33 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο , , Μέθοδος μετάβασης στα ΕΛΠ και επιπτώσεις στα κονδύλια των καταστάσεων Η εταιρεία εφάρμοσε τις αναδρομικά τις διατάξεις που ορίζουν τα Ε.Λ.Π. για τους κανόνες αναγνώρισης, επιμέτρησης και ταξινόμησης ως αλλαγή λογιστικών αρχών με βάση τις πρόνοιες των παραγράφων 37 (περί πρώτης εφαρμογής) και του άρθρου 28 (περί αλλαγής λογιστικών αρχών) του Ν4308/2014. Η υιοθέτηση των νέων αρχών και κανόνων αναγνώρισης και επιμέτρησης είχε τις ακόλουθες επιπτώσεις σε σχέση με την τελευταία δημοσιευμένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου

25 Υπόλοιπα με βάση τα ΕΛ.Π. (Ν4308/2014) Υπόλοιπα με βάση Π.Λογιστικές αρχές Διαφορές ΕΓΛΣ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα Μηχανολογικός εξοπλισμός Λοιπός εξοπλισμός Λοιπά ενσώματα στοιχεία Σύνολο Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα Σύνολο Συμμετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες Λοιπά Σύνολο Σύνολο μη κυκλοφορούντων Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Έτοιμα και ημιτελή προϊόντα Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά Προκαταβολές για αποθέματα Σύνολο Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Σύνολο κυκλοφορούντων Σύνολο ενεργητικού Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο Σύνολο Διαφορές εύλογης αξίας Διαφορές αξίας ενσωμάτων παγίων Σύνολο Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού Αφορολόγητα αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Σύνολο καθαρής θέσης

26 Υπόλοιπα με βάση τα ΕΛ.Π. (Ν4308/2014) Υπόλοιπα με βάση Π.Λογιστικές αρχές Διαφορές ΕΓΛΣ Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Ομολογιακά δάνεια Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια Εμπορικές υποχρεώσεις Λοιποί φόροι και τέλη Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων Συνοπτικά οι κύριες αιτίες διαφορών είναι οι ακόλουθες: Διαγραφή εξόδων εγκατάστασης που δεν πληρούν τα κριτήρια αναγνώρισης. Επανυπολογισμός αποσβέσεων με βάση την εκτίμηση για την ωφέλιμη ζωή στις κύριες κατηγορίες ενσώματων παγίων που αφορούν σε μηχανολογικό εξοπλισμό και λοιπό εξοπλισμό της εταιρείας και του ξενοδοχείου. Αποτίμηση ιδιοχρησιμοποιούμενων και επενδυτικών ακινήτων με βάση μελέτη ανεξάρτητου εκτιμητή που συντάχθηκε για τον σκοπό της εφαρμογής των Ε.Λ.Π. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Χανιά, 14 Ιουλίου 2016 Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΓΙΑ ΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ ΠΑΝΤΕΛΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΖ ΜΑΡΙΑ ΧΑΜΟΥΡΙΚΟΥ Α.Δ.Τ. ΑΒ ΑΝΤΩΝΙΟΣ ΛΑΚΙΩΤΑΚΗΣ Αρ. Αδείας ΟΕΕ 3341Α Τάξης 26