ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΗΜΟΣ ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ /ΝΣΗ ΙΟΙΚΗΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΝΘΡΩΠΙΝΟΥ ΥΝΑΜΙΚΟΥ ΤΜΗΜΑ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗΣ ΗΜΟΤΙΚΩΝ ΟΡΓΑΝΩΝ ΑΡΜΟ ΙΑ: Κα ΣΟΦΙΑ ΗΛΙΑΚΟΠΟΥΛΟΥ ΤΗΛ.: 2132023905-908 Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α από το πρακτικό της υπ' αριθµ. 24 ης /2014 Συνεδρίασης της Οικονοµικής Επιτροπής Αριθ. Απόφασης 795/2014 Π Ε Ρ Ι Λ Η Ψ Η Κατάρτιση της ιαχειριστικής Έκθεσης Οικονοµικού Έτους 2013 του ήµου Χαλανδρίου Χαλάνδρι και στο ηµοτικό Κατάστηµα, σήµερα την 5 η του µήνα εκεµβρίου του έτους 2014, ηµέρα της εβδοµάδας Παρασκευή και ώρα 09:00, ήλθε σε Συνεδρίαση η Οικονοµική Επιτροπή, ύστερα από την υπ αριθµ. 29716/1-12-2014 έγγραφη πρόσκληση του Προέδρου, που δόθηκε σε καθέναν από τους Συµβούλους, σύµφωνα µε το άρθρο 75 του Ν.3852/2010. ιαπιστώθηκε ότι υπάρχει νόµιµη απαρτία δεδοµένου ότι σε σύνολο 9 µελών βρέθηκαν παρόντα 7. Π Α Ρ Ο Ν Τ Ε Σ ΠΡΟΕ ΡΟΣ : ΣΥΜΕΩΝ (ΣΙΜΟΣ) ΡΟΥΣΣΟΣ ΜΕΛΗ: ΚΑΛΟΜΟΙΡΗΣ ΓΡΗΓΟΡΙΟΣ, ΧΡΙΣΤΟΥΛΗ ΕΛΕΝΗ, ΓΚΑΚΑΣ ΣΕΡΓΙΟΣ, ΚΟΥΡΑΣΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ, ΑΝ ΡΙΑΝΑΚΗΣ ΜΥΡΩΝ, ΝΤΑΒΙΑΣ ΑΓΓΕΛΟΣ Α Π Ο Ν Τ Ε Σ ΛΥΜΠΕΡΑΤΟΣ ΓΕΡΑΣΙΜΟΣ, ΚΑΣΙΜΗΣ ΧΡΗΣΤΟΣ Οι οποίοι δεν προσήλθαν αν και ειδοποιήθηκαν νόµιµα. Προσελεύσεις: Ουδείς. Αποχωρήσεις : Ουδείς. Μεταβολές: 1. Ο Πρόεδρος, πριν την εισήγηση του 1 ου θέµατος, εισηγήθηκε για την εκτός ηµερήσιας διάταξης συζήτηση των εξής θεµάτων ως κατεπείγοντα: 1) Ανάκληση της υπ αριθµ. 304/2013 απόφασης της Οικονοµικής Επιτροπής που αφορά σε διορισµό πληρεξουσίου δικηγόρου, 2) Ανάκληση της υπ αριθµ. 303/2013 απόφασης της Οικονοµικής Επιτροπής που αφορά σε διορισµό πληρεξουσίου δικηγόρου, 3) Ανάκληση της υπ αριθµ. 302/2013 απόφασης της Οικονοµική Επιτροπής που αφορά σε διορισµό πληρεξουσίου δικηγόρου, 4) Ανάκληση της υπ αριθµ. 301/2013 απόφασης της Οικονοµικής Επιτροπής που αφορά σε διορισµό πληρεξουσίου δικηγόρου, 5) Ανάκληση της υπ αριθµ. 300/2013 απόφασης της Οικονοµικής Επιτροπής που αφορά σε διορισµό πληρεξουσίου δικηγόρου, 6) Ανάκληση της υπ αριθµ. 1
299/2013 απόφασης της Οικονοµικής Επιτροπής που αφορά σε διορισµό πληρεξουσίου δικηγόρου, 7) Ανάκληση της υπ αριθµ. 298/2013 απόφασης της Οικονοµικής Επιτροπής που αφορά σε διορισµό πληρεξουσίου δικηγόρου, 8) Ανάκληση της υπ αριθµ. 239/2013 απόφασης της Οικονοµικής Επιτροπής που αφορά σε διορισµό πληρεξουσίου δικηγόρου, 9) Ανάκληση της υπ αριθµ. 238/2013 απόφασης της Οικονοµικής Επιτροπής που αφορά σε διορισµό πληρεξουσίου δικηγόρου, 10) Ανάκληση της υπ αριθµ. 237/2013 απόφασης της Οικονοµικής Επιτροπής που αφορά σε διορισµό πληρεξουσίου δικηγόρου, 11) Παροχή πληρεξουσιότητας στη δικηγόρο Αθηνών κ. Μαριλένα Ι. Αλεξοπούλου, για την εκπροσώπηση του ήµου Χαλανδρίου και την παράσταση ενώπιον του ιοικητικού Εφετείου Αθηνών κατά τη δικάσιµο της 10/12/2014 ή σε οιαδήποτε µετ αναβολήν δικάσιµο, για την απόκρουση Προσφυγών/Αιτήσεων ιοικητικής Επίλυσης ιαφοράς» της Ανώνυµης Εταιρείας MASTER OUTDOOR AE κατά του ήµου Χαλανδρίου κλπ., 12) Ανάθεση εντολής στη δικηγόρο κ. Μαριλένα Ι. Αλεξοπούλου να προβεί σε κάθε αναγκαία δικαστική ή εξώδικη ενέργεια επί του Κατασχετηρίου της κ. Αλεξάνδρας Τσακιλτζή εις χείρας του ήµου Χαλανδρίου, ως τρίτου, 13) Παροχή πληρεξουσιότητας και ανάθεση εντολής στο δικηγόρο Αθηνών κ. Ανδρέα Τζουµάνη (Α.Μ..Σ.Α. 21204), όπως παραστεί και εκπροσωπήσει το ήµο Χαλανδρίου κατά τη δικάσιµο της 9 ης -12-2014, ενώπιον του ιοικητικού Πρωτοδικείου Αθηνών (Τµήµα 17 ο ) Μονοµελούς κατά τη συζήτηση της αγωγής των Παναγιωτόπουλου Κων/νου και κλπ σύνολο 100 εργαζοµένων. Η Οικονοµική Επιτροπή οµόφωνα εγκρίνει τη συζήτηση των ανωτέρω θεµάτων, τα οποία και θα αποτελέσουν το 22 ο, 23 ο, 24 ο, 25 ο, 26 ο,27 ο, 28 ο, 29 ο, 30 ο, 31 ο, 32 ο, 33 ο και 34 ο θέµα της ηµερήσιας διάταξης αντίστοιχα. 2. Μετά από πρόταση του Προέδρου της Οικονοµικής Επιτροπής το 7 ο θέµα αποσύρθηκε από την ηµερήσια διάταξη. Κληθείσα παρίσταται η Γενική Γραµµατέας του ήµου κ. Σ. Μιχαλοπούλου. Ο Πρόεδρος, παρουσία της υπεύθυνης για την τήρηση των πρακτικών υπαλλήλου του ήµου κ. Σοφίας Ηλιακοπούλου, επί του 2 ου θέµατος της ηµερήσιας διάταξης είπε ότι: Μας υποβλήθηκε η υπ αριθµ. 29828/02-12-2014 εισήγηση του Τµήµατος Λογιστηρίου της ιεύθυνσης Οικονοµικής ιαχείρισης µε συνηµµένα τον Ισολογισµό, τα αποτελέσµατα χρήσης και το προσάρτηµα της χρήσης Ο.Ε. 2013, µαζί µε την ακόλουθη Έκθεση ιαχείρισης, σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 163 Ν. 3463/06(.Κ.Κ.) ως κατωτέρω: 1. ΓΕΝΙΚΑ Το 2013 ήταν µια σηµαντική χρονιά για την εξέλιξη των οικονοµικών µεγεθών του ήµου, δεδοµένου ότι εξοφλήθηκε µεγάλο µέρος των ληξιπροθέσµων υποχρεώσεων του, από Κρατική Επιχορήγηση. Επίσης, στο τέλος της χρονιάς αυτής ενσωµατώθηκαν στο ήµο τα πρώην Ν.Π... Ο.Κ.Π.Α.», ΑΕΤΟΠΟΥΛΕΙΟ», ΕΥΡΙΠΙ ΗΣ» µε αποτέλεσµα ο ήµος να γίνει καθολικός διάδοχος των υποχρεώσεων και των απαιτήσεών τους. Τα συνολικά έσοδα του ήµου (οργανικά και ανόργανα) της χρήσης 2013 µειώθηκαν κατά 7,63 % σε σύγκριση µε την προηγούµενη χρήση, ενώ τα συνολικά έξοδα (οργανικά και ανόργανα) της χρήσης 2013 µειώθηκαν κατά 10,99 % έναντι της προηγούµενης χρήσης. Το 2013 οι χρηµατοδοτήσεις εκ µέρους της Κεντρικής Κυβέρνησης παρέµειναν χαµηλές, ως αποτέλεσµα της συνεχιζόµενης οικονοµικής ύφεσης. Τέλος αξίζει να σηµειωθεί ότι η πιστοληπτική ικανότητα του ήµου βάσει Ν. Καλλικράτη» και συγκεκριµένα του άρθρ. 264 διατηρήθηκε σε ικανοποιητικά επίπεδα. 2. ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Τα συνολικά οργανικά έσοδα του ήµου της χρήσεως 2013 ανήλθαν στο ποσό των 25.866.894,65. 2
Στο παραπάνω ποσό αν προστεθούν και τα έκτακτα και ανόργανα έσοδα ποσού 1.717.097,49, τα έσοδα προηγούµενων χρήσεων ποσού 2.330.428,55, τα έσοδα από τόκους καταθέσεων ύψους 209.553,82, και τα έσοδα από παρεπόµενες ασχολίες ύψους 113.740,11, τα συνολικά έσοδα του ήµου οργανικά και ανόργανα ανήλθαν στο ποσό των 30.237.714,62. 3. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Η ανάλυση των εσόδων της χρήσεως 2013 έχει ως εξής 70 Έσοδα από πώληση εµπορευµάτων 10.522,48 72 Έσοδα από φόρους-εισφορέςπρόστιµα-προσαυξήσεις 1.854.086,66 73 Έσοδα από τέλη και δικαιώµατα 15.565.020,98 74 Έσοδα από επιχορηγήσεις 8.437.264,53 75 Έσοδα από παρεπόµενες ασχολίες 113.740,11 76 Έσοδα κεφαλαίων 209.553,82 81.01 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 1.717.097,49 82.01 Έσοδα προηγούµενων χρήσεων 2.330.428,55 Σύνολο 30.237.714,62 4. ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΕΞΟ ΩΝ ΣΤΙΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΟΥ ΗΜΟΥ Το κόστος των παρεχόµενων υπηρεσιών ανήλθε στο ποσό των 21.143.285,32 και αφαιρουµένων των αναλογουσών αποσβέσεων ποσού 2.711.674,77 στο ποσό των 18.431.610,55. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας του ήµου ανήλθαν στο ποσό των 3.149.924,60, τα έξοδα λειτουργίας δηµοσίων σχέσεων ανήλθαν στο ποσό των 10.002,97, τα χρηµατοοικονοµικά έξοδα ανήλθαν στο ποσό των 372.987,53 και οι προβλέψεις υποτιµήσεως τίτλων και χρεογράφων ανήλθαν στο ποσό των 5.978,96. Το συνολικό κόστος παροχής υπηρεσιών, διοίκησης, δηµοσίων σχέσεων, χρηµατοοικονοµικών και προβλέψεων εκµετάλλευσης ανήλθε στο ποσό των 24.682.179,38. Η διαφορά µεταξύ των συνολικών εσόδων της χρήσεως 2013 ποσού 30.237.714,62 µείον τα συνολικά έξοδα της χρήσεως 2013 ποσού 26.203.326,06 αποτελεί το πλεόνασµα της χρήσεως 2013 το οποίο ανέρχεται σε 4.034.388,56. Το σύνολο των εισπράξεων του ήµου του έτους 2013 ανήλθε στο ποσό των 42.015.795,83 ενώ οι πληρωµές του ήµου του έτους 2013 στο ποσό των 33.836.366,09. 5. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΞΟ ΩΝ Η ανάλυση των εξόδων της χρήσεως 2013 έχει ως εξής: 25 Αναλώσιµα υλικά 422.538,99 26 Ανταλλακτικά παγίων 40.435,79 60 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 9.672.800,60 61 Αµοιβές και έξοδα αιρετών αρχόντων και τρίτων 1.308.895,64 62 Παροχές τρίτων 3.968.361,20 63 Φόροι - Τέλη 79.719,69 64 ιάφορα έξοδα 2.425.216,23 65 Τόκοι και συναφή έξοδα 372.987,53 66 Αποσβέσεις παγίων ενσωµατωµένες στο 2.965.495,85 3
λειτουργικό κόστος 67 Παροχές χορηγίες 3.419.748,90 68 Προβλέψεις εκµεταλλεύσεως 5.978,96 81.00 Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 82.762,14 82.00 83 Έξοδα προηγούµενων χρήσεων 1.229.209,27 Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνου 209.175,27 Σύνολο 26.203.326,06 6. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Όπως προκύπτει από τον Ισολογισµό του ήµου της 31.12.2013 τα πάγια στοιχεία ανέρχονται στο ποσό των 92.839.970,13 και αφαιρουµένων των αποσβέσεων ποσού 52.837.225,94, η αναπόσβεστη αξία τους ανέρχεται στο ποσό των 40.002.744,19 ενώ τα έξοδα εγκαταστάσεως ανέρχονται στο ποσό των 3.285.986,57 και αφαιρουµένων των αποσβέσεων ποσού 2.697.423,52 η αναπόσβεστη αξία τους ανέρχεται στο ποσό των 588.563,05. 7. ΑΝΕΙΑ Τα δάνεια του ήµου από το Ταµείο Παρακαταθηκών και ανείων ανέρχονται την 31.12.2013 στο ποσό των 6.198.035,64. 8. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Το σύνολο του κυκλοφορούντος ενεργητικού του ήµου ανέρχεται την 31.12.2013 στο ποσό των 13.122.117,62 και το σύνολο των βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων του ήµου ανέρχεται στο ποσό των 4.064.302,15. Στα πλαίσια των περικοπών των κρατικών επιχορηγήσεων και της µειωµένης δυνατότητας είσπραξης των ιδίων πόρων, λόγω της αυξανόµενης ύφεσης γίνεται προσπάθεια ορθής διαχείρισης των πόρων αυτών ώστε να µη δηµιουργούνται νέες ληξιπρόθεσµες οφειλές. Π Ρ Ο Σ Α Ρ Τ Η Μ Α ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (Βάσει των διατάξεων του άρθρου 1 παράγρ. 4.1.501 του Π.. 315/29.12.1999) ΤΟΥ ΗΜΟΥ ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ» 1. ΣΥΝΝΟΜΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΚΑΙ ΟΜΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ - ΠΑΡΕΚΚΛΙΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΓΙΝΑΝ ΧΑΡΙΝ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 21: Σε περίπτωση παρεκκλίσεως, σε µία χρήση, από την αρχή κατά την οποία δεν επιτρέπεται η µεταβολή από χρήση σε χρήση της καθορισµένης δοµής του ισολογισµού και του λογαριασµού αποτελεσµάτων χρήσεως, η οποία είναι δυνατό να γίνει µόνο σε εξαιρετικές περιπτώσεις που προβλέπονται από τη νοµοθεσία, αναφέρονται η παρέκκλιση και οι λόγοι που την επέβαλαν, µε πλήρη αιτιολόγηση της σκοπιµότητας της παρεκκλίσεως αυτής. εν έγινε παρέκκλιση. (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 22: Αναλύσεις των συµπτυγµένων στοιχείων των κατηγοριών εκείνων του ισολογισµού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθµούς. Όταν ο ήµος κάνει τέτοιες συµπτύξεις, είναι υποχρεωµένος να παρουσιάζει τις αντίστοιχες αναλύσεις. 4
εν έγιναν συµπτύξεις. (γ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 23: Επεξηγηµατικές σηµειώσεις, σχετικές µε τη συγκρισιµότητα των κονδυλίων της χρήσεως του ισολογισµού και των κονδυλίων της προηγούµενης χρήσεως, όταν τα κονδύλια που απεικονίζονται στον ισολογισµό και στα αποτελέσµατα χρήσεως, για διάφορους λόγους, δεν είναι απόλυτα συγκρίσιµα µε τα αντίστοιχα κονδύλια της προηγουµένης χρήσεως. Επίσης, σχετικές επεξηγηµατικές σηµειώσεις, όταν γίνεται ανακατάταξη των ποσών των αντίστοιχων λογαριασµών της προηγούµενης χρήσεως για να γίνουν αυτά συγκρίσιµα µε τα ποσά της κλειόµενης χρήσεως. Στα κονδύλια της προηγούµενης χρήσης 2012, ποσό ευρώ 469.525,47 µεταφέρθηκε από το λογαριασµό της Κατάστασης Αποτελεσµάτων Χρήσεων Άλλα έσοδα» στο λογαριασµό Τακτικές Επιχορηγήσεις από Κρατικό Προϋπολογισµό», προκειµένου να καταστούν συγκρίσιµα µε αυτά της κλειόµενης χρήσης. 2. ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ.1: Οι µέθοδοι που εφαρµόστηκαν για την αποτίµηση των διάφορων στοιχείων των οικονοµικών καταστάσεων και οι µέθοδοι υπολογισµού διορθώσεως αξιών µε σχηµατισµό προβλέψεων ή διενέργεια αποσβέσεων, καθώς και οι µέθοδοι υπολογισµού αναπροσαρµοσµένων αξιών, σε περίπτωση που ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας που ισχύει κάθε φορά επιτρέπουν την αναπροσαρµογή. Σε εξαιρετικές περιπτώσεις που γίνονται παρεκκλίσεις από τις διατάξεις που καθορίζουν τις γενικές αρχές αποτιµήσεως, οι παρεκκλίσεις αυτές αναφέρονται µε πλήρη αιτιολόγηση των λόγων που τις επέβαλαν και του µεγέθους των συνεπειών, που είχαν στη διαµόρφωση των απαιτήσεων - υποχρεώσεων της περιουσιακής καταστάσεως και των αποτελεσµάτων χρήσεως του ήµου. (1) Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία και τα έξοδα εγκαταστάσεως, αποτιµήθηκαν στην αξία της τιµής κτήσεως ή του κόστους ιδιοκατασκευής τους, η οποία είναι προσαυξηµένη µε την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και µειωµένη µε τις προβλεπόµενες από το νόµο αποσβέσεις. (2) εν συνέτρεξε περίπτωση σχηµατισµού προβλέψεων υποτιµήσεως των ανωτέρω παγίων στοιχείων. (3) Οι συµµετοχές του ήµου αποτιµήθηκαν στην εσωτερική τους λογιστική αξία. (4) Χρεόγραφα δεν υπάρχουν. (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 2: Σε περίπτωση που, µε βάση ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας, εφαρµόζονται διαφορετικές µέθοδοι αποτιµήσεως από τις γενικά νοµοθετηµένες, αναφέρεται η µέθοδος που εφαρµόστηκε και τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων για τα οποία οι αξίες διαµορφώθηκαν µε τη µέθοδο αυτή. Στην περίπτωση αυτή, οι διαφορές από την εφαρµογή της διαφορετικής µεθόδου αποτιµήσεως από τις γενικά νοµοθετηµένες καταχωρούνται στους λογαριασµούς "διαφορών αναπροσαρµογής" του παθητικού (λογ. 41.06-41.07), ενώ στο προσάρτηµα αναφέρεται και η φορολογική µεταχείριση των διαφορών αυτών. Στην παραπάνω περίπτωση, στο προσάρτηµα καταχωρείται ένας πίνακας που δείχνει τις µεταβολές των λογαριασµών "διαφορές αναπροσαρµογής", που έγιναν µέσα στη χρήση. 5
εν εφαρµόσθηκαν διαφορετικές µέθοδοι αποτιµήσεως µε βάση ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας. (γ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 7: Οι συναλλαγµατικές διαφορές από απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόµισµα και ο λογιστικός χειρισµός τους, δηλαδή εάν εµφανίζονται στον Ισολογισµό (λογ. πάγιων στοιχείων), ή εάν µεταφέρονται στο λογαριασµό αποτελεσµάτων χρήσεως. εν υπάρχουν απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόµισµα και δεν προέκυψαν συναλλαγµατικές διαφορές. 3. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΚΑΙ ΕΞΟ Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 16: Οι σηµαντικές µεταβολές των πάγιων στοιχείων, και εξόδων εγκαταστάσεως σε σχέση µε την προηγούµενη χρήση, για κάθε πρωτοβάθµιο λογαριασµό του πάγιου ενεργητικού (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 3: Οι αποσβέσεις των πάγιων στοιχείων εξόδων εγκαταστάσεως και οι διαφορές που προκύπτουν κατά την αποτίµηση των συµµετοχών και χρεογράφων, όταν δεν αναφέρονται αναλυτικά στην κατάσταση του λογαριασµού αποτελεσµάτων χρήσεως. - Παραθέτεται πολύστηλος πίνακας, στο τέλος του παρόντος, µε τις πληροφορίες που απαιτεί η διάταξη. - Για τις διαφορές από αποτίµηση συµµετοχών και χρεογράφων βλ. παρακάτω παράγ. 4 (α). (γ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 4: Οι τυχόν πρόσθετες αποσβέσεις του πάγιου ενεργητικού, οι οποίες γίνονται για φορολογικούς σκοπούς, µε αναφορά σχετικών διατάξεων της φορολογικής νοµοθεσίας. εν έγιναν. (δ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 19: Ανάλυση των λογαριασµών του ισολογισµού Β (4) λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως», Β (3) τόκοι δανείων κατασκευαστικής περιόδου» και Γ (Ι) (1) έξοδα ερευνών και αναπτύξεως». Σε περίπτωση που η απόσβεση των εξόδων ερευνών και αναπτύξεως δε γίνεται σύµφωνα µε το γενικό κανόνα της πενταετίας, αλλά σύµφωνα µε ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας, αναφέρονται οι περιπτώσεις αυτές και οι ειδικές διατάξεις στο προσάρτηµα. Αναφορικά µε το κονδύλι Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως», οι προσθήκες της χρήσης 2013 συνολικού ύψους 305.127,27 αφορούν κατά 12.209,85 σε λογισµικά προγράµµατα, εκ των οποίων ποσό 8.89,35 σε λογισµικά προγράµµατα του πρώην Ν.Π... ΕΥΡΙΠΙ ΗΣ» έως 15.11.2013, και κατά 292.917,42 σε λοιπές µελέτες. 4. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 24: Επεξηγηµατικές πληροφορίες, σχετικές µε τις συνδεµένες επιχειρήσεις, σύµφωνα µε όσα καθορίζονται από ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας. Ο ήµος συµµετέχει σε δύο (2) Ανώνυµες Εταιρεία και σε µία (1) ηµοτική Επιχείρηση ως εξής: 6
ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ ΤΩΝ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΤΑ ΤΗΝ 31.12.2013 % ΑΞΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΣΥΜ/ΧΗΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΥΠΟΤΙΜΗΣΗΣ 31.12.2013 ΦΛΥΑ Α.Ε. 100% 667.500,00 345.274,82-322.225,18 Ε..Ε.Χ.Υ. Α.Ε. 2,39% 21.900,00 0,00-21.900,00.Ε.Π.Α.Χ. (σε εκκαθάριση) 100% 176.082,17-176.082,17 0,00 865.482,17 345.274,82-520.207.35 (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 8: Πίνακας των κατεχόµενων τίτλων πάγιας επένδυσης και χρεογράφων (είδος, τεµάχια), µε την αρχική αξία κτήσεως τους και την αξία αποτιµήσεως τους στο τέλος της χρήσεως. - Ως ο ανωτέρω πίνακας. 5. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 5: Οι διαφορές από υποτίµηση κυκλοφορούντων στοιχείων του ισολογισµού, οι λόγοι στους οποίους οφείλονται και η φορολογική τους µεταχείριση. εν υπάρχουν διαφορές από υποτίµηση κυκλοφορούντων στοιχείων. (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 6: Οι διαφορές από την αποτίµηση των αποθεµάτων και των λοιπών οµοειδών στοιχείων στην τελευταία γνωστή τιµή αγοράς πριν από την ηµεροµηνία κλεισίµατος του ισολογισµού (διαφορές τιµής κτήσεως και τιµής αγοράς), συνολικά κατά κατηγορίες των περιουσιακών αυτών στοιχείων εν συντρέχει τέτοια περίπτωση. 6. ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το Κεφάλαιο του ήµου ποσού 22.150.391,65 είναι σύµφωνα µε την παραγρ. 1.1.108 περιπτ. 7 του Π. 315/99 η διαφορά µεταξύ της συνολικής αξίας των στοιχείων του Ενεργητικού και της συνολικής αξίας των υποχρεώσεων όπως αυτά προέκυψαν κατά την απογραφή ενάρξεως του ήµου, η οποία διενεργήθηκε την 31/12/2000 και µεταβλήθηκε - αυξήθηκε στη χρήση 2010 κατά 19.890,00 προκειµένου ο ήµος να απεικονίσει το ορθό ποσό της συµµετοχής του στο κεφάλαιο της Ε..Ε.Χ.Υ. Αυξήθηκε επίσης στη χρήση 2013: α) κατά το ποσό των 4.222.145,84 που αφορά σε µη επιστρεπτέες επιχορηγήσεις για την εξόφληση ληξιπροθέσµων υποχρεώσεων και β) µε συνολικό ποσό 1.513.024,18 το οποίο προήλθε από την καθαρή θέση των πρώην Ν.Π... ΕΥΡΙΠΙ ΗΣ», ΑΕΤΟΠΟΥΛΕΙΟ» και Ο.Κ.Π.Α.» σύµφωνα µε τον παρακάτω πίνακα: 7
ΝΟΜΙΚΟ ΠΡΟΣΩΠΟ ΠΟΣΟ ΕΥΡΙΠΙ ΗΣ 90.575,27 ΑΕΤΟΠΟΥΛΕΙΟ -15.202,95 ΟΚΠΑ 1.437.651,86 ΣΥΝΟΛΟ 1.513.024,18 7. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 20: Ανάλυση του λογαριασµού του ισολογισµού "Λοιπές προβλέψεις" όταν είναι αξιόλογες. Το κονδύλι Λοιπές προβλέψεις» ύψους 80.264,15 αφορά σε προβλέψεις προηγούµενων χρήσεων για έκτακτους κινδύνους. (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 9: Οι υποχρεώσεις του ήµου, για τις οποίες η προθεσµία εξοφλήσεως τους είναι µεγαλύτερη από πέντε χρόνια από την - ηµεροµηνία κλεισίµατος του ισολογισµού, κατά κατηγορία λογαριασµών και πιστωτή, και οι υποχρεώσεις που καλύπτονται µε εµπράγµατες ασφάλειες, µε αναφορά της φύσεως και της µορφής τους. Οι υποχρεώσεις για τις οποίες η προθεσµία τους είναι µεγαλύτερη των πέντε (5) ετών από την ηµεροµηνία κλεισίµατος του Ισολογισµού, αφορούν σε δάνεια από το Ταµείο Παρακαταθηκών και ανείων και ανέρχονται στο ποσό των 4,98 εκατ. περίπου. (γ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 10: Οι υποχρεώσεις που δεν εµφανίζονται στον ισολογισµό του ήµου, εφόσον η παράθεση τους είναι χρήσιµη για την εκτίµηση της οικονοµικής τους καταστάσεως (π.χ. αποζηµιώσεις απολύσεως ή εξόδου από την υπηρεσία του προσωπικού ή υποχρεώσεις για εξόφληση οµολογιών υπέρ το άρτιο). Τυχόν τέτοιες υποχρεώσεις για συντάξεις, καθώς και τυχόν άλλες υποχρεώσεις αναφέρονται χωριστά. Το εµφανιζόµενο υπόλοιπο ύψους 263.122,65 αφορά σε σχηµατισθείσα πρόβλεψη για αποζηµίωση λόγω συνταξιοδότησης του προσωπικού µε σχέση εργασίας σύµβαση αορίστου χρόνου που απασχολούνταν στο πρώην Ν.Π... ΕΥΡΙΠΙ ΗΣ» µέχρι την ηµεροµηνία της κατάργησης του. 8. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 17β: Αναλύσεις των ποσών των λογαριασµών 36.01 "έσοδα χρήσεως εισπρακτέα" και 56.01 "έξοδα χρήσεως πληρωτέα", αν τα ποσά αυτά είναι σηµαντικά. Το κονδύλι Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα» ποσού 2.800.119,27 που εισπράχθηκε στο 2014, αναλύεται ως εξής: - Έσοδα από ηµοτικούς Φόρους - Τέλη χρέωσης εκκαθαρίσεων ΕΗ Νοεµβρίου - εκεµβρίου 2013 2.064.928,40 - Έσοδα από ηµοτικούς Φόρους - Τέλη χρέωσης εκκαθαρίσεων λοιπών παρόχων Οκτωβρίου - εκεµβρίου 2013 23.211,48 - Κατανοµή ΥΠ.ΕΣ. για την αποκατάσταση ζηµιών που προκλήθηκαν από έντονα καιρικά φαινόµενα 14.977,50 8
- Πρόστιµα Κ.Ο.Κ. Νοεµβρίου εκεµβρίου 2013 32.179,51 - Έσοδα από.ο.υ. Ιουλίου και Οκτωβρίου εκεµβρίου 2013 9.155,71 - Οικονοµική ενίσχυση πρώην Ν.Π... ΑΕΤΟΠΟΥΛΕΙΟ» από Ο.Π.Α.Π. Α.Ε. (Β δόση) ως Ιδιωτικό Συµφωνητικό της 26.7.2013 10.000,00 - Τέλος επί των ακαθαρίστων εσόδων των κέντρων διασκέδασης, εστιατορίων χρήσεων 2009-2012 64.383,74 - Τέλος επί των ακαθαρίστων εσόδων των κέντρων διασκέδασης, εστιατορίων χρήσης 2013 3.017,24 - Μισθώµατα περιόδου Αυγούστου 2011 εκέµβριο 2012 57.271,81 - Μισθώµατα χρήσης 2013 40.427,16 - Τέλος Ακίνητης περιουσίας χρήσεων 2009-2012 17.019,46 - Τέλος Ακίνητης περιουσίας χρήσης 2013 4.254,87 - Τέλη χρήσης κοινόχρηστων χώρων πλησίον περιπτέρων χρήσεων 2011-2012 3.700,00 - Τέλη χρήσης κοινόχρηστων χώρων πλησίον περιπτέρων χρήσης 2013 3.000,00 - Τέλη χρήσης κοινόχρηστων χώρων µε τραπεζοκαθίσµατα χρήσεων 2010-2012 201.413,07 - Πρόστιµα χρήσης κοινόχρηστων χώρων µε τραπεζοκαθίσµατα χρήσης 2011 76.963,02 - Τέλη χρήσης κοινόχρηστων χώρων µε τραπεζοκαθίσµατα χρήσης 2013 47.742,10 - Πρόστιµα χρήσης κοινόχρηστων χώρων µε τραπεζοκαθίσµατα χρήσης 2013 91.953,80 - Πρόστιµα για παραβάσεις φορολογικών διατάξεων προηγούµενων χρήσεων 20.029,98 - Τέλη κοινόχρηστων χώρων χρήσης 2013 3.418,80 - Πρόστιµα χρήσης κοινόχρηστων χώρων 1.484,56 - Πρόστιµα λόγω εκπρόθεσµης και ανακριβούς δήλωσης για καταβολή Τ.Α.Π. χρήσεων 2009-2012 7.669,65 - Πρόστιµα λόγω εκπρόθεσµης και ανακριβούς δήλωσης για καταβολή Τ.Α.Π. χρήσης 2013 1.917,41 Σύνολο 2.800.119,27 Το κονδύλι Έξοδα χρήσεως πληρωτέα» ποσού 1.275.018,96, που εξοφλήθηκε στο 2014, αναλύεται ως εξής: - Έξοδα για δαπάνες ηλεκτροδότησης και προµήθειες ΕΗ Νοεµβρίου - εκεµβρίου 2013 357.663,75 - Πολεοδοµικά πρόστιµα αυθαιρέτων 13.088,93 - Αποζηµίωση σε ιδιοκτήτες ακινήτων λόγω απώλειας εισοδηµάτων από στέρηση χρήσης των ιδιοκτησιών τους βάσει δικαστικής απόφασης 187.550,00 - Πρόβλεψη τόκων για αποζηµίωση σε ιδιοκτήτες ακινήτων λόγω απώλειας εισοδηµάτων από στέρηση χρήσης των ιδιοκτησιών τους βάσει δικαστικής απόφασης 43.989,50 - Εκκαθάριση ΕΣ ΝΑ 2012 που τακτοποιήθηκε στη χρήση 2014 166.901,66-7 η και 8 η δόσεις ΕΣ ΝΑ 2013 430.047,20 - Έξοδα χρήσης δουλευµένα (ΟΤΕ, ΕΥ ΑΠ) πληρωτέα στην επόµενη χρήση 21.383,32 - απάνες µισθοδοσίας Νοεµβρίου υπαλλήλων πρώην Ν.Π... Ο.Κ.Π.Α.» που πληρωθήκανε στην επόµενη χρήση 28.097,55 - Οφειλές από υπόλοιπο συµβάσεων σε προµηθευτές του πρώην Ν.Π... Ο.Κ.Π.Α.» 4.584,46 - Τηλεφωνικά έξοδα χρήσης δουλευµένα του πρώην Ν.Π... 21.712,59 9
ΑΕΤΟΠΟΥΛΕΙΟ» πληρωτέα στην επόµενη χρήση Σύνολο 1.275.018,96 9. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 18: Τα συνολικά ποσά των κάθε είδους οικονοµικών δεσµεύσεων από αµφοτεροβαρείς συµβάσεις, εγγυήσεις και άλλες συµβάσεις ή από την ισχύουσα νοµοθεσία επιβαλλόµενες πιθανές υποχρεώσεις, οι οποίες δεν εµφανίζονται στους λογαριασµούς τάξεως του ισολογισµού, εφόσον η πληροφορία αυτή είναι χρήσιµη για την εκτίµηση της χρηµατοοικονοµικής θέσεως του ήµου. Τυχόν υποχρεώσεις για καταβολές ειδικών µηναίων παροχών, όπως π.χ. µηνιαίων βοηθηµάτων, καθώς και οι οικονοµικές δεσµεύσεις σε συνδεµένες επιχειρήσεις, αναφέρονται χωριστά. Στους λογαριασµούς τάξεως απεικονίζονται: α) Στα κονδύλια Χρεωστικοί λογαριασµοί ηµόσιου Λογιστικού» και Πιστωτικοί λογαριασµοί ηµόσιου Λογιστικού», το υπόλοιπο της οµάδας 02 ποσού 72.150.331,03 και το υπόλοιπο της οµάδας 06 του αντίστοιχου συλλειτουργούντα λογαριασµού ποσού 72.150.331,03 όπου παρακολουθείται ο προϋπολογισµός εσόδων και εξόδων, η εκτέλεση αυτού και ο απολογισµός εσόδων και εξόδων κατά τα οριζόµενα στο κεφάλαιο 3.3 του Π.. 315/1999. β) Στα κονδύλια Χρεωστικοί Λογαριασµοί εγγυήσεων εµπράγµατων ασφαλειών και απαιτήσεων αµφοτεροβαρών συµβάσεων» και Πιστωτικοί Λογαριασµοί εγγυήσεων εµπράγµατων ασφαλειών και απαιτήσεων αµφοτεροβαρών συµβάσεων», το υπόλοιπο της οµάδας 03 ποσού 325.974,51 και το υπόλοιπο της οµάδας 07 του αντίστοιχου συλλειτουργούντα λογαριασµού ποσού 325.974,51 όπου παρακολουθούνται εγγυητικές επιστολές καλής εκτέλεσης, εγγυητικές επιστολής για εξασφάλιση συµµετοχής σε διαγωνισµούς µε ηµεροµηνία λήξης πέραν της 31.12.2013 καθώς και το ανεκτέλεστο µέρος συµβάσεων του πρώην Ν.Π... ΕΥΡΙΠΙ ΗΣ». γ) Στα κονδύλια Λοιποί Λογαριασµοί τάξεως (χρεωστικοί)» και Λοιποί Λογαριασµοί τάξεως (πιστωτικοί)», το υπόλοιπο της οµάδας 04 ποσού 0,02 και το υπόλοιπο της οµάδας 08 του αντίστοιχου συλλειτουργούντα λογαριασµού ποσού 0,02 όπου παρακολουθούνται µε αξία µνείας τα πάγια περιουσιακά στοιχεία των πρώην Ν.Π... Ο.Κ.Π.Α.» & ΑΕΤΟΠΟΥΛΕΙΟ» των οποίων η απογραφή ολοκληρώθηκε 31.10.2014 και µετά από σχετική έγκριση του ηµοτικού Συµβουλίου θα καταχωρηθεί στα βιβλία του ήµου στη χρήση 2014. 10. ΧΟΡΗΓΗΘΕΙΣΕΣ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΕΣ ΑΣΦΑΛΕΙΕΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 15: Οι κάθε µορφής εγγυήσεις του ήµου, οι οποίες δεν εµφανίζονται στο παθητικό του ισολογισµού, κατά κατηγορίες. Σε περίπτωση που οι εγγυήσεις εµφανίζονται στους λογαριασµούς τάξεως, γίνεται ανάλυση των λογαριασµών αυτών. Οι εµπράγµατες ασφάλειες (υποθήκεςπροσηµειώσεις) αναφέρονται χωριστά. Χωριστά, επίσης, αναφέρονται οι τυχόν εγγυήσεις που δίνονται προς όφελος τρίτων. εν υπάρχουν. 11. ΑΜΟΙΒΕΣ-ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΑ ΙΟΙΚΗΣΕΩΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 13: Τα ποσά των αµοιβών που καταλογίστηκαν στη χρήση για τα µέλη των οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως για τις υπηρεσίες τους, 10
καθώς και οι δηµιουργηµένες υποχρεώσεις για συντάξεις προς πρώην µέλη των παραπάνω οργάνων. Τα ποσά αυτά καταχωρούνται συνολικά για κάθε κατηγορία. - Έξοδα παραστάσεως ηµάρχου & 108.628,63 Αντιδηµάρχων κλπ Σύνολο 108.628,63 (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 14: Τα ποσά των προκαταβολών και των πιστώσεων που τυχόν δόθηκαν σε µέλη οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως και οφείλονται κατά την ηµεροµηνία ο κλεισίµατος του ισολογισµού, µε αναφορά του ετήσιου επιτοκίου των πιστώσεων αυτών και των ουσιωδών όρων τους, καθώς και οι υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν για λογαριασµό τους µε τη µορφή οποιασδήποτε εγγυήσεως. Τα ποσά αυτά καταχωρούνται συνολικά για κάθε κατηγορία. εν υπάρχουν. 12. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ (α) Αρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 11: Ο µέσος αριθµός του προσωπικού που χρησιµοποιήθηκε κατά τη διάρκεια της χρήσεως, αναλυµένος κατά κατηγορίες, και οι αµοιβές - έξοδα προσωπικού µε ανάλυση σε µισθούς - ηµεροµίσθια και κοινωνικές επιβαρύνσεις, µε χωριστή αναφορά αυτών που είναι σχετικές µε συντάξεις. (1) Μέσος όρος προσωπικού κατά κατηγορίες: -Μόνιµο προσωπικό 282 -Με σύµβαση αορίστου 258 χρόνου -Με σύµβαση Ι.. ορισµένου χρόνου -Μισθώσεις έργου 201 15 2 -Πρακτική άσκηση Σύνολο 758 (2) Ανάλυση αµοιβών και εξόδων προσωπικού: Αποδοχές µονίµων υπαλλήλων 4.212.202,41 Αποζηµίωση υπερωριακής εργασίας Κυριακών και εξαιρέσιµων ηµερών 182.050,55 Αποδοχές τακτικών υπαλλήλων µε σύµβαση αορίστου χρόνου 2.212.515,04 Αποδοχές υπαλλήλων ειδικών θέσεων 76.554,17 Αποδοχές εκτάκτων υπαλλήλων (επί σύµβαση εκτάκτων υπαλλήλων, ηµεροµισθίων, ωροµισθίων κ.λ.π.) 644.297,88 Εργοδοτικές εισφορές ήµων και Κοινοτήτων 2.297.989,43 Παρεπόµενες παροχές και έξοδα προσωπικού 42.531,12 απάνες πρόσληψης εκπαίδευσης και επιµόρφωσης προσωπικού 4.660,00 Σύνολο 9.672.800,60 (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 12: Η έκταση στην οποία ο υπολογισµός των αποτελεσµάτων χρήσεως επηρεάστηκε από αποτίµηση που έγινε κατά 11
παρέκκλιση από τις νοµοθετηµένες αρχές αποτιµήσεως, είτε στη χρήση του ισολογισµού, είτε σε προηγούµενη χρήση. εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. (γ) Αρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 17α: Επεξηγηµατικές πληροφορίες για τα έκτακτα και ανόργανα έσοδα» και έκτακτα και ανόργανα έξοδα», καθώς και για τα έσοδα και έξοδα προηγούµενων χρήσεων», τα οποία εµφανίζονται στη χρήση του ισολογισµού, όταν επηρεάζουν σηµαντικά τα αποτελέσµατα του ήµου. (1) Έκτακτα και ανόργανα έσοδα - Αναλογούσες στην χρήση επιχορηγήσεις παγίων στοιχείων 1.601.108,50 - Αναλογούσες στην χρήση επιχ/σεις δωρεών παγίων στοιχείων 69.801,80 - Έσοδα από περικοπές αποδοχών λόγω απεργιών 46.091,60 - Λοιπά έκτακτα έσοδα 95,59 Σύνολο 1.717.097,49 (2) Έσοδα προηγούµενων χρήσεων - Τακτικά έσοδα επί των ακαθαρίστων εσόδων επιτηδευµατιών προηγούµενων χρήσεων που εισπράχθηκαν οίκοθεν 742,29 - Τέλη χρήσης κοινόχρηστων χώρων πλησίον περιπτέρων χρήσεων 2010 2012 που πρωτοβεβαιώθηκαν στη κλειόµενη χρήση 24.920,00 - Τέλη χρήσης κοινόχρηστων χώρων πλησίον περιπτέρων χρήσεων 2011 2012 που πρωτοβεβαιώθηκαν στη χρήση 2014 3.700,00 - Τέλη για παράνοµη χρήση κοινόχρηστων χώρων µε τραπεζοκαθίσµατα χρήσης 2012 που πρωτοβεβαιώθηκαν στη κλειόµενη χρήση 328,00 - Τέλη χρήσης κοινόχρηστων χώρων µε τραπεζοκαθίσµατα χρήσεων 2010-2012 που πρωτοβεβαιώθηκαν στη χρήση 2014 - Πρόστιµα χρήσης κοινόχρηστων χώρων µε τραπεζοκαθίσµατα χρήσης 2011 που πρωτοβεβαιώθηκαν στη χρήση 2014 201.413,07 76.963,02 - Τέλος επί των ακαθαρίστων εσόδων των κέντρων διασκέδασης, εστιατορίων χρήσεων 2009-2012 που πρωτοβεβαιώθηκαν στη χρήση 2014 64.383,74 - Πρόστιµα για παραβάσεις φορολογικών διατάξεων προηγούµενων χρήσεων που πρωτοβεβαιώθηκαν στη χρήση 2014 20.029,98 - Πρόστιµα λόγω εκπρόθεσµης και ανακριβούς δήλωσης για καταβολή Τ.Α.Π. χρήσεων 2009 2012 που πρωτοβεβαιώθηκαν στη χρήση 2014 7.669,65 - Τέλη Ακίνητης Περιουσίας χρήσεων 2009 2012 που πρωτοβεβαιώθηκαν στη χρήση 2014 17.019,46 - Μισθώµατα προηγούµενων χρήσεων που εισπράχθηκαν οίκοθεν στην κλειόµενη χρήση 7.860,84 12
- Μισθώµατα περιόδου Αυγούστου 2011 εκέµβριο 2012 που πρωτοβεβαιώθηκαν στη χρήση 2014 57.271,81 - Έσοδα από παράνοµη στάθµευση χρήσης 2010 που πρωτοβεβαιώθηκαν στη χρήση 2013 322.215,00 - Αναλογούσες επιχορηγήσεις παγίων επενδύσεων 193.626,52 - Επιχ/ση ΥΠΕΣ Α για κάλυψη δαπανών µισθωµάτων σχολικών κτιρίων προηγούµενων χρήσεων 196.467,19 - Έσοδα από παραγραφή υπολοίπων προµηθευτών 1.077.838,45 - Λοιπές επιστροφές αχρεωστήτως καταβλ. προηγ.χρήσεων 3.194,02 - Επιχορήγηση ΥΠ.ΕΣ..Α. για καταβολή εκλογικών αποζηµιώσεων χρήσης 2012 18.144,00 - Λοιπά έσοδα προηγούµενων χρήσεων 36.641,51 Σύνολο 2.330.428,55 (3) Έκτακτα και ανόργανα έξοδα - Πρόστιµο ρυθµίσεων ΙΚΑ 68.104,70 - Πολεοδοµικά πρόστιµα 13.088,93 - Λοιπά έκτακτα έξοδα 1.568,51 Σύνολο 82.762,14 (4) Έξοδα προηγούµενων χρήσεων - Εργοδοτικές εισφορές ΠΟΕ υπέρ Ασφαλιστικών Ταµείων 97.473,00 - Αµοιβές και έξοδα προσωπικού προηγούµενων χρήσεων 104.772,35 - ιαγραφές βεβαιωµένων εσόδων 94.837,74 - Αµοιβές αιρετών αρχόντων και τρίτων 22.500,00 - Οφειλές σε προµηθευτές προηγούµενων χρήσεων 1.102,32 - Οφειλές σε δικηγόρους προηγούµενων χρήσεων 934,38 - Οφειλές προς ΕΥ ΑΠ προηγούµενων χρήσεων 245.353,22 - Οφειλές προς ΕΣ ΝΑ χρήσης 2012 604.395,15 - Επιχ/σεις προς αθλητικούς οργανισµούς & βρεφονηπιακούς σταθµούς προηγούµενων χρήσεων 51.740,25 - Επιστροφές αχρεωστήτως εισπραχθέντων 1.401,85 ποσών - Λοιπά έξοδα προηγούµενων χρήσεων 4.699,01 Σύνολο 1.229.209,27 13. ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΑΠΑΙΤΟΥΝΤΑΙ ΓΙΑ ΑΡΤΙΟΤΕΡΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΙ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΙΣΤΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 25: Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που θα καθοριστούν µε ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας ή που κρίνονται αναγκαίες για να 13
παρουσιάζεται µία πιστή εικόνα της περιουσίας, της χρηµατοοικονοµικής καταστάσεως και των αποτελεσµάτων του ήµου, όταν αυτό δεν επιτυγχάνεται µε όσα αναφέρονται στις προηγούµενες παραγράφους. 1. Οι αποσβέσεις της κλειόµενης χρήσης υπολογίστηκαν µε βάση τους συντελεστές του άρθρου 31 παράγ. στ του Ν.2238/1994, όπως αυτοί προσδιορίστηκαν µε το Ν.4110/2013. Εάν οι αποσβέσεις υπολογίζονταν µε βάση τους συντελεστές που ίσχυαν κατά την προηγούµενη χρήση, αυτές θα ήταν µεγαλύτερες κατά 784.585,12. Αντίστοιχα µε τις αποσβέσεις των παγίων, οι αναλογούσες στη χρήση επιχορηγήσεις θα ήταν µεγαλύτερες κατά 517.164,57 περίπου αν υπολογίζονταν µε βάση τους συντελεστές που ίσχυαν κατά την προηγούµενη χρήση. 2. Η απογραφή των παγίων περιουσιακών στοιχείων των πρώην Ν.Π... Ο.Κ.Π.Α» και ΑΕΤΟΠΟΥΛΕΙΟ» ολοκληρώθηκε 31.10.2014 και θα καταχωρηθεί στα βιβλία του ήµου στη τρέχουσα χρήση 2014 µετά από σχετική έγκριση του ηµοτικού Συµβουλίου. Στη κλειόµενη χρήση απεικονίζονται µε αξία µνείας 0,01 για έκαστο το πρώην Ν.Π... σε σχετικούς πληροφοριακούς λογαριασµούς τάξεως. Χαλάνδρι, 28 Νοεµβρίου 2014 Ο ΗΜΑΡΧΟΣ Η ΑΝΤΙ ΗΜΑΡΧΟΣ ΙΟΙΚΗΤΙΚΩΝ- ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ Η ΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ Η ΛΟΓΙΣΤΡΙΑ ΣΥΜΕΩΝ (ΣΙΜΟΣ) ΡΟΥΣΣΟΣ Α Τ Π319799 ΕΛΕΝΗ ΧΡΙΣΤΟΥΛΗ Α Τ ΑΒ516150 ΠΟΛΥΞΕΝΗ ΕΛΗΓΙΑΝΝΗ Α Τ ΑΗ075053 ΜΑΡΙΑ ΗΜΗΤΡΙΟΥ ΑΡ. Α. ΟΕΕ 19374 / Α Τάξη Συνηµµένα: ένας (1) πίνακας 14
ΗΜΟΣ ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ κ.α. Λογαριασµοί Αξία κτήσεως 31/12/2012 Αυξήσεις Μειώσεις Αξία κτήσεως 31/12/2013 Μέχρι 31/12/2012 Σωρευµένες Αποσβέσεις πρώην Ν.Π... Αξία 31/12/2012 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Αναπόσβεστη Αναπόσβεστη Αυξήσεις Μειώσεις Σύνολο Αξία 31/12/2013 Αξία 31/12/2012 "ΕΥΡΥΠΙ ΗΣ" µέχρι 15/11/2013 10 Ε ΑΦΙΚΕΣ ΕΚΤΑΣΕΙΣ 14.410.864,80 104.167,39 0,00 14.515.032,19 0,00 14.410.864,80 0,00 0,00 0,00 14.515.032,19 14.410.864,80 10.00 Γήπεδα-Οικόπεδα 14.410.864,80 104.167,39 0,00 14.515.032,19 0,00 14.410.864,80 0,00 0,00 0,00 14.515.032,19 14.410.864,80 11 11.00 ΚΤΙΡΙΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΩΝ 24.096.382,95 782.708,93 0,00 24.879.091,88 13.814.484,17 7.856,09 10.281.898,78 713.693,24 0,00 14.536.033,50 10.343.058,38 10.281.898,78 Κτίρια-εγκαταστάσεις κτιρίων 1.722.735,82 1.567.492,53 0,00 3.290.228,35 950.286,46 1.688,11 772.449,36 855.654,07 0,00 1.807.628,64 1.482.599,71 772.449,36 11.02 Λοιπά τεχνικά έργα 14.170.960,41 401.674,89 0,00 14.572.635,30 9.619.762,37 6.167,98 4.551.198,04 328.294,96 0,00 9.954.225,31 4.618.409,99 4.551.198,04 11.03 Υποκείµενες σε απόσβεση διαµορφώσεις γηπέδων 64.265,46 0,00 0,00 64.265,46 55.765,70 0,00 8.499,76 2.570,63 0,00 58.336,33 5.929,13 8.499,76 11.07 Κτίρια-εγκαταστάσεις κτιρίων σε ακίνητα τρίτων 8.138.421,26-1.186.458,49 0,00 6.951.962,77 3.188.669,64 0,00 4.949.751,62-472.826,42 2.715.843,22 4.236.119,55 4.949.751,62 12 ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ- ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΕΓΚ/ΣΕΙΣ & ΛΟΙΠΟΣ ΜΗΧ/ΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ 324.340,78 10.706,16 0,00 335.046,94 261.478,24 423,01 62.862,54 22.358,37 0,00 284.259,62 50.787,32 62.862,54 12.00 Μηχανήµατα 219.784,24 3.936,00 0,00 223.720,24 173.987,54 0,00 45.796,70 15.543,83 0,00 189.531,37 34.188,87 45.796,70 12.02 Φορητά µηχανήµατα 51.287,48 2.948,16 0,00 54.235,64 44.081,46 5,94 7.206,02 4.620,10 0,00 48.707,50 5.528,14 7.206,02 12.03 Εργαλεία 22.964,71 15,00 0,00 22.979,71 20.792,48 14,33 2.172,23 662,77 0,00 21.469,58 1.510,13 2.172,23 Καλούπια - 12.04 ιδιοκατασκευές 0,00 3.600,00 0,00 3.600,00 0,00 375,00 0,00 30,00 0,00 405,00 3.195,00 0,00 12.05 Μηχανολογικά όργανα 55,41 0,00 0,00 55,41 55,40 0,00 0,01 0,00 0,00 55,40 0,01 0,01 12.06 Λοιπός µηχανολογικός εξοπλισµός 30.248,94 204,00 0,00 30.452,94 22.561,36 24,77 7.687,58 1.501,67 0,00 24.087,80 6.365,14 7.687,58 Τεχνικές εγκαταστάσεις σε 12.08 ακίνητα τρίτων 0,00 3,00 0,00 3,00 0,00 2,97 0,00 0,00 2,97 0,03 0,00 13 13.00 13.01 13.02 ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ 6.930.658,13 68.426,47 0,00 6.999.084,60 6.637.878,56 645,15 292.779,57 105.966,77 0,00 6.783.761,46 215.323,14 292.779,57 Αυτοκίνητα - λεωφορεία 1.056.177,20 39.271,00 0,00 1.095.448,20 1.056.177,17 0,00 0,03 0,00 0,00 1.095.448,15 0,05 0,03 Λοιπά επιβατικά αυτοκίνητα 98.185,74 0,00 98.185,74 90.229,46 0,00 7.956,28 1.520,00 0,00 91.749,46 6.436,28 7.956,28 Αυτοκίνητα Φορτηγά ρυµούλκες 5.641.654,94 28.000,00 0,00 5.669.654,94 5.372.982,70 0,00 268.672,24 102.174,46 0,00 5.475.157,16 194.497,78 268.672,24 13.09 Λοιπά µέσα µεταφοράς 134.640,25 1.155,47 0,00 135.795,72 118.489,23 645,15 16.151,02 2.272,31 0,00 121.406,69 14.389,03 16.151,02 14 ΕΠΙΠΛΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ 3.672.992,35 116.222,23 0,00 3.789.214,58 3.456.670,52 43.791,34 216.321,83 75.420,28 0,00 3.575.882,14 213.332,44 216.321,83 14.00 Επιπλα 343.085,99 29.436,11 0,00 372.522,10 342.701,05 5.905,79 384,94 6.619,03 0,00 355.225,87 17.296,23 384,94 15
14.01 Σκεύη 80.113,28 7.450,32 0,00 87.563,60 80.112,27 5.691,24 1,01 43,19 0,00 85.846,70 1.716,90 1,01 14.02 Μηχανές γραφείου 122.024,32 5,00 0,00 122.029,32 104.676,91 4,95 17.347,41 2.623,20 0,00 107.305,06 14.724,26 17.347,41 14.03 Ηλεκτρονικοί υπολογιστές 653.694,96 17.800,42 0,00 671.495,38 650.449,11 442,68 3.245,85 8.103,44 0,00 658.995,23 12.500,15 3.245,85 14.04 Μέσα αποθηκεύσεως και µεταφοράς 1.246.877,43 1,00 0,00 1.246.878,43 1.176.283,72 0,99 70.593,71 22.604,72 0,00 1.198.889,43 47.989,00 70.593,71 14.05 Επιστηµονικά όργανα 5.585,38 0,00 0,00 5.585,38 5.584,91 0,00 0,47 0,00 0,00 5.584,91 0,47 0,47 Εξοπλισµός 14.08 τηλεπικοινωνιών 344.670,51 10.686,09 0,00 355.356,60 246.809,62 1.900,04 97.860,89 24.903,24 0,00 273.612,90 81.743,70 97.860,89 14.09 Λοιπός εξοπλισµός 861.369,05 50.843,29 0,00 912.212,34 846.671,48 29.845,65 14.697,57 10.523,46 0,00 887.040,59 25.171,75 14.697,57 14.13 Ηλεκτρονικοί υπολογιστές εκτός εκµεταλλεύσεως 1.422,74 0,00 0,00 1.422,74 1.422,73 0,00 0,01 0,00 0,00 1.422,73 0,01 0,01 14.18 Εξοπλισµός Τηλεπικοινωνιών εκτός εκµετάλλευσης 379,54 0,00 0,00 379,54 379,49 0,00 0,05 0,00 0,00 379,49 0,05 0,05 14.19 Λοιπός εξοπλισµός εκτός εκµετάλλευσης 1.579,31 0,00 0,00 1.579,31 1.579,23 0,00 0,08 0,00 0,00 1.579,23 0,08 0,08 14.30 14.98 Έργα τέχνης-κειµήλια και λοιπά είδη µη υποκείµενα σε απόσβεση 11.772,00 0,00 0,00 11.772,00 0,00 0,00 11.772,00 0,00 0,00 0,00 11.772,00 11.772,00 Έργα Τέχνης 417,84 0,00 0,00 417,84 0,00 0,00 417,84 0,00 0,00 0,00 417,84 417,84 15 15.11 15.17 15.20 17 17.00 17.11 17.31 17.51 17.71 17.90 ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛΕΣΗ- ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΤΗΣΕΙΣ ΠΑΓΙΩΝ 410.582,92 3.624.863,27 129.740,22 3.905.705,97 0,00 0,00 410.582,92 0,00 0,00 0,00 3.905.705,97 410.582,92 Κτίρια - Εγκαταστάσεις Κτιρίων - Τεχνικά 129.740,22 151.212,90 129.740,22 151.212,90 0,00 0,00 129.740,22 0,00 0,00 0,00 151.212,90 129.740,22 απάνες κατασκευής Πάγιων (Μόνιµων) εγκατ. 280.842,70 2.298.079,04 0,00 2.578.921,74 0,00 0,00 280.842,70 0,00 0,00 0,00 2.578.921,74 280.842,70 Μελέτες - Έρευνες - Πειραµατικές Εργασίες 0,00 1.175.571,33 0,00 1.175.571,33 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.175.571,33 0,00 ΠΑΓΙΕΣ(ΜΟΝΙΜΕΣ) ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 36.462.380,09 346.067,56 0,00 36.808.447,65 24.087.152,31 0,00 12.375.227,78 1.961.791,47 0,00 26.048.943,78 10.759.503,87 12.375.227,78 Κτιριακές εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως 1.465.506,30 0,00 1.465.506,30 1.447.238,05 0,00 18.268,25 13.899,95 0,00 1.461.138,00 4.368,30 18.268,25 Πλατείες-Πάρκα- Παιδότοποι κοινής χρήσεως 2.772.132,89 184.336,46 0,00 2.956.469,35 2.584.966,58 0,00 187.166,31 60.066,03 0,00 2.645.032,61 311.436,74 187.166,31 Οδοί-Οδοστρώµατα κοινής χρήσεως 19.299.942,92 0,00 19.299.942,92 12.916.454,16 0,00 6.383.488,76 1.052.342,00 0,00 13.968.796,16 5.331.146,76 6.383.488,76 Πεζοδρόµια κοινής χρήσεως 4.430.583,25 93.984,50 0,00 4.524.567,75 2.675.154,73 0,00 1.755.428,52 282.860,31 0,00 2.958.015,04 1.566.552,71 1.755.428,52 Εγκαταστάσεις Ηλεκτροφωτισµού κοινής χρήσεως 1.819.961,81 0,00 1.819.961,81 992.382,58 0,00 827.579,23 136.129,85 0,00 1.128.512,43 691.449,38 827.579,23 Λοιπές µόνιµες εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως 6.674.252,92 67.746,60 0,00 6.741.999,52 3.470.956,21 0,00 3.203.296,71 416.493,33 0,00 3.887.449,54 2.854.549,98 3.203.296,71 ΣΥΝΟΛΟ 86.308.202,02 5.053.162,01 129.740,22 91.231.623,81 48.257.663,80 52.715,59 38.050.538,22 2.879.230,13 0,00 51.228.880,50 40.002.743,31 38.050.538,22 16 16.12 16.17 16.19 ΑΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ- ΕΞΟ Α ΠΟΛΥΕΤΟΥΣ ΑΠΟΣΒΕΣΗΣ 4.589.205,62 305.127,27 0,00 4.894.332,89 4.208.668,54 6.138,69 380.537,08 90.961,73 0,00 4.305.768,96 588.563,93 380.537,08 Έξοδα Λοιπών Ερευνών 1.608.346,32 0,00 0,00 1.608.346,32 1.608.345,44 0,00 0,88 0,00 0,00 1.608.345,44 0,88 0,88 Eξοδα αναδιοργανωσης 1.259.163,63 12.209,85 0,00 1.271.373,48 1.113.727,49 6.138,69 145.436,14 34.705,42 0,00 1.154.571,60 116.801,88 145.436,14 Λοιπά έξοδα πολυετούς απόσβεσης 1.721.695,67 292.917,42 0,00 2.014.613,09 1.486.595,61 0,00 235.100,06 56.256,31 0,00 1.542.851,92 471.761,17 235.100,06 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ 90.897.407,64 5.358.289,28 129.740,22 96.125.956,70 52.466.332,34 58.854,28 38.431.075,30 2.970.191,86 0,00 55.534.649,46 40.591.307,24 38.431.075,30 16
Κατόπιν των ανωτέρω θα πρέπει να προβούµε στην κατάρτιση της ιαχειριστικής Έκθεσης Οικονοµικού Έτους 2013 και την υποβολή της για έγκριση στο ηµοτικό Συµβούλιο. Η Οικονοµική Επιτροπή, µετά από διαλογική συζήτηση αφού έλαβε υπόψη τις διατάξεις του ηµοτικού και Κοινοτικού Κώδικα (Ν.3463/2006), τις διατάξεις του άρθρου 72 του Ν.3852/2010 (Πρόγραµµα Καλλικράτης) καθώς και την σχετική εισήγηση της υπηρεσίας, Α π ο φ α σ ί ζ ε ι Κατά πλειοψηφία καταρτίζει τη ιαχειριστική Έκθεση Οικονοµικού Έτους 2013 σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 163 Ν. 3463/06 (.Κ.Κ.) µε τον υποβαλλόµενο Ισολογισµό, τα αποτελέσµατα χρήσης και το προσάρτηµα της χρήσης Ο.Ε. 2013 και την υποβάλει για έγκριση στο ηµοτικό Συµβούλιο. Μειοψήφησε ο κ. Α. Νταβίας. Αυτή η απόφαση έλαβε αύξοντα αριθµό 795/2014. Γι αυτό συντάχθηκε το παρόν πρακτικό και υπογράφεται ως κατωτέρω: Χαλάνδρι, 10/12/2014 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΣΥΜΕΩΝ (ΣΙΜΟΣ) ΡΟΥΣΣΟΣ ΗΜΑΡΧΟΣ ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ ΤΑ ΜΕΛΗ ΚΑΛΟΜΟΙΡΗΣ ΓΡΗΓΟΡΙΟΣ, ΧΡΙΣΤΟΥΛΗ ΕΛΕΝΗ, ΓΚΑΚΑΣ ΣΕΡΓΙΟΣ, ΚΟΥΡΑΣΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ, ΑΝ ΡΙΑΝΑΚΗΣ ΜΥΡΩΝ, ΝΤΑΒΙΑΣ ΑΓΓΕΛΟΣ 17