1 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΔΗΜΟΣ ΟΡΧΟΜΕΝΟΥ Αρ.Πρωτ: 77/3-1-2017 Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α Από το πρακτικό της αριθ. 16 ης /2016 συνεδρίασης του Δημοτικού Συμβουλίου Δήμου Ορχομενού. Αριθ. Απόφασης 191/2016 Π ε ρ ί λ η ψ η «Έγκριση Ισολογισμού έναρξης εκκαθάρισης της 29/12/2014 και του 1 ου ενδιάμεσου Ισολογισμού εκκαθάρισης περιόδου 29/12/2014 28/12/2015, της «ΥΠΟ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ ΔΗΜΟΤΙΚΗΣ ΚΟΙΝΩΦΕΛΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΟΡΧΟΜΕΝΟΥ» με ΑΦΜ999471420, σύμφωνα με την από 16/12/2016 έκθεση των εκκαθαριστών». Στον Ορχομενό και στο Δημοτικό Κατάστημα σήμερα στις 28 Δεκεμβρίου 2016 ημέρα Τετάρτη και ώρα 5.00 μ.μ. συνήλθε σε συνεδρίαση το Δημοτικό Συμβούλιο Ορχομενού, έπειτα από την αριθ. πρωτ. 13575/16-12- 2016 έγγραφη πρόσκληση του Προέδρου του Δημοτικού Συμβουλίου κ. Λάμπρου Ρόδη, η οποία δημοσιεύθηκε και επιδόθηκε σε κάθε ένα Δημοτικό Σύμβουλο, τον Πρόεδρο της Δ.Κ., τους Προέδρους των Τ.Κ. και τον Δήμαρχο Ορχομενού σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 67 του Ν. 3852/2010 (ΦΕΚ Α 87). Αφού διαπιστώθηκε ότι υπάρχει νόμιμη απαρτία γιατί σε σύνολο (27) μελών βρέθηκαν παρόντα (18), δηλαδή: ΠΑΡΟΝΤΕΣ ΑΠΟΝΤΕΣ 1. ΖΥΓΟΓΙΑΝΝΗΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ 1. ΦΟΥΡΤΑΚΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ 2. ΖΥΓΟΓΙΑΝΝΗΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ 2. ΓΕΩΡΓΙΟΥ ΖΑΝΤΖΑ ΕΛΕΝΗ 3. ΜΑΡΑΝΤΟΣ ΑΓΓΕΛΟΣ 3. ΝΙΚΑΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ 4. ΝΤΑΒΑΛΟΥΜΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ 4. ΜΕΤΤΑΣ ΛΟΥΚΑΣ 5. ΡΟΔΗΣ ΛΑΜΠΡΟΣ 5. ΒΑΓΕΝΑΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ 6. ΓΑΛΑΝΗΣ ΓΡΗΓΟΡΙΟΣ 6. ΤΣΙΑΜΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ 7. ΚΟΚΚΙΝΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ 7. ΖΥΓΟΥΡΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ 8. ΦΕΡΓΑΔΙΩΤΗΣ ΕΥΘΥΜΙΟΣ 8. ΠΟΥΣΙΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ 9. ΣΚΑΓΙΑΚΟΥ ΒΑΡΒΑΡΑ 9. ΣΤΕΦΑΝΙΔΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ 10. ΚΑΡΑΒΑΓΓΕΛΗ ΒΑΣΙΛΙΚΗ 11. ΡΟΥΜΕΛΙΩΤΗΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ 12. ΜΠΑΜΠΛΕΚΟΣ ΧΡΗΣΤΟΣ 13. ΞΗΡΟΓΙΑΝΝΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ 14. ΤΣΙΓΑΡΙΔΑΣ ΕΠΑΜΕΙΝΩΝΔΑΣ 15. ΤΡΙΑΝΤΑΦΥΛΛΟΥ ΛΟΥΚΑΣ ( Που δεν προσήλθαν αν και κλήθηκαν νόμιμα) 16. ΚΑΡΑΛΗ ΠΑΡΑΣΚΕΥΗ 17. ΤΣΑΠΡΑΣ ΝΕΚΤΑΡΙΟΣ 18. ΣΚΟΠΑΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Στη συνεδρίαση προσκλήθηκε νόμιμα ο Δήμαρχος Ορχομενού κ. ΛΟΥΚΑΣ ΥΠΕΡΗΦΑΝΟΣ ο οποίος δεν προσήλθε. Παρών επίσης ήταν: O Πρόεδρος της Δ.Κ. Ορχομενού κ. Τάγκαλης Βασίλειος, Ο Πρόεδρος της Τ.Κ. Αγ. Δημητρίου κ. Παναγιώτης Καπρινιώτης, Ο Πρόεδρος της Τ.Κ. Αγ. Σπυρίδωνα κ. Κουτομάνος Αθανάσιος ( προσήλθε στο 6ο θέμα), Ο Πρόεδρος της Τ.Κ. Παύλου κ. Ηρακλής Ντουφεξής, Ο Εκπρόσωπος της Τ.Κ. Πύργου κ. Σταμούλης Ιωάννης. Στην συνεδρίαση αυτή ορίστηκε και η υπάλληλος του Δήμου ως ειδική γραμματέας για την τήρηση των συνοπτικών πρακτικών αυτής της συνεδρίασης. Ο Πρόεδρος κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης. Στην συνεδρίαση παραβρέθηκαν ο κ. Στάθης Παναγής, Ορκωτός λογιστής, ο κ. Γεώργιος Κανέλλης λογιστής του Δήμου και ο κ. Τσάπρας Αργύρης,λογιστής της επιχείρησης...
2 Ο Πρόεδρος του Δημοτικού Συμβουλίου αναφέρθηκε στο 2 ο θέμα της ημερήσιας διάταξης που είναι: «Έγκριση Ισολογισμού έναρξης εκκαθάρισης της 29/12/2014 και του 1 ου ενδιάμεσου Ισολογισμού εκκαθάρισης περιόδου 29/12/2014 28/12/2015, της «ΥΠΟ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ ΔΗΜΟΤΙΚΗΣ ΚΟΙΝΩΦΕΛΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΟΡΧΟΜΕΝΟΥ» με ΑΦΜ999471420, σύμφωνα με την από 16/12/2016 έκθεση των εκκαθαριστών», η οποία έχει ως εξής: ΣΥΝΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΙ ΟΡΚΩΤΟΙ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Ανώνυμη Εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ: ΜΕΛΑΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Προς: Το Δημοτικό Συμβούλιο Δήμου Ορχομενού 28 ης Οκτωβρίου 50 Ορχομενός Τ.Κ. 32100 ΡΟΥΣΑΣ ΑΠΟΣΤΟΛΟΣ Αθήνα, 16 Δεκεμβρίου 2016 ΘΕΜΑ 1ο : «Έγκριση Ισολογισμού έναρξης εκκαθάρισης της 29/12/2014 και του 1ου ενδιάμεσου Ισολογισμού εκκαθάρισης περιόδου 29/12/2014 28/12/2015, της επιχείρησης «ΥΠΟ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΚΟΙΝΩΦΕΛΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΟΡΧΟΜΕΝΟΥ» με ΑΦΜ999471420.» Βάσει της υπ αριθ. 217/2014 απόφασης του Δημοτικού Συμβουλίου του Δήμου Ορχομενού, μας ανατέθηκε η εκκαθάριση της Δημοτικής επιχείρησης με την επωνυμία «ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΚΟΙΝΩΦΕΛΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΟΡΧΟΜΕΝΟΥ» με ΑΦΜ999471420. Σε συνέχεια της ανωτέρω απόφασης υπογράφηκε η υπ. αριθμ. 4692/15-4-2015 σύμβαση μεταξύ του Δήμου Ορχομενού και της ΣΟΛ αε και ξεκινήσαμε τις εργασίες της εκκαθάρισης με την επίσκεψή μας, την Δευτέρα 20/4/2015 στο λογιστικό γραφείο των κ.κ. Αργύρη Τσάπρα και Μάριου Τσανήρα, το οποίο τηρεί τα βιβλία της εν λόγω Δημοτικής επιχείρησης, με σκοπό να ενημερωθούμε σχετικά και από τη πλευρά μας να δώσουμε οδηγίες ώστε να απογραφούν αναλυτικά και με πληρότητα όλα τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις της επιχείρησης. Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις που παραλάβαμε, προκύπτουν από τα βιβλία της εν λόγω δημοτικής επιχείρησης και απεικονίζονται στον συνημμένο ισολογισμό έναρξης εκκαθάρισης της 29 ης Δεκεμβρίου 2014. Στο σημείο αυτό πρέπει να επισημάνουμε ότι η παραλαβή των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων δεν έγινε από το απερχόμενο διοικητικό συμβούλιο της εν λόγω δημοτικής
3 επιχείρησης ούτε από άλλη επιτροπή του δήμου αλλά με βάση τα βιβλία και στοιχεία που μας επέδειξε το λογιστικό γραφείο των κ.κ. Αργύρη Τσάπρα και Μάριου Τσανήρα. Αναφορικά με τον ισολογισμό έναρξης εκκαθάρισης, πρέπει να σημειώσουμε ότι ουσιαστικά αποτελεί τον ισολογισμό λήξης της τελευταίας περιόδου 1/1/2014-28/12/2014 που ήταν σε κανονική λειτουργία η εν λόγω δημοτική επιχείρηση, με κάποιες λογιστικές τακτοποιήσεις και προσαρμογές που υποδείξαμε ως εκκαθαριστές, όπως για παράδειγμα την μείωση του μετοχικού κεφαλαίου κατά ποσό ευρώ 119.625,25 και αντίστοιχα του παγίου ενεργητικού που αφορά την αξία του βυτιοφόρου ΚΗΥ-6215 το οποίο επιστράφηκε στον Δήμο. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΥΠΟ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΚΟΙΝΩΦΕΛΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΟΡΧΟΜΕΝΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΝΑΡΞΗΣ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ 29ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 Ποσά την 29/12/2014 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Αξία Αναπόσβεστη την Ποσά κτήσης Αποσβέσεις αξία 29/12/2014 Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 4.Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 1.650,00 1.649,98 0,02 Ι. Μετοχικό Κεφάλαιο 1.650,00 1.649,98 0,02 1. Καταβλημένο 35.000,00 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ IΙΙ. ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις 6. 'Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 5.241,26 5.241,23 0,03 35.000,00 Διαφορές αναπροσαρμογής- Επιχορηγήσεις επενδύσεων 4. Αξία παγίων αποκτηθέντων δωρεάν 5.351,33 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 5.241,26 5.241,23 0,03 5.351,33 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ) 0,03 V. Αποτελέσματα εις νέο Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Πελάτες 3.569,80 11. Χρεώστες διάφοροι 78.177,01 81.746,81 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Βραχυπρόθεσμες IV. Διαθέσιμα ΙΙ. υποχρεώσεις Υπόλοιπο ζημιών εις νέο -125.624,41-125.624,41 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙΙ+AV) -85.273,08 1. Ταμείο 1.351,09 1. Προμηθευτές 12.177,74 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 2.337,97 5. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 20.557,84 3.689,06 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 43.754,81 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙΙ+ΔΙV) 85.435,87 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ) 85.435,92 Δ. 11. Πιστωτές διάφοροι 79.351,99 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) 155.842,38 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1. Έσοδα επομένων χρήσεων 14.866,62 14.866,62 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+Δ) 85.435,92
4 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 2.Χρεωστικοί λ/σμοί εγγ. & εμπρ.ασφαλειών 1.700,00 ΛΟΓΑΡΙΣΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 2.Πιστωτικοί λ/σμοί εγγυήσ. & εμπρ.ασφαλ. 1.700,00 1.700,00 1.700,00 Ο ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΗΣ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Σ. ΜΕΛΑΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 25121 ΣΟΛ α.ε.ο.ε. ΜΑΡΙΟΣ ΤΣΑΝΗΡΑΣ Τα κονδύλια του ισολογισμού έναρξης εκκαθάρισης της 29 ης Δεκεμβρίου 2014 απεικονίζονται αναλυτικά στους παρακάτω τρείς (3) πίνακες. ΠΙΝΑΚΑΣ Νο 1 ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ & ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΑΠΟΓΡΑΦΗΣ ΕΝΑΡΞΗΣ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ ΤΗΣ 29/12/2014 ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ 4.Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 16.17.000.0000 Πρόγραμμα Γενικής λογιστικής 950,00 949,99 0,01 16.17.000.0001 Πρόγραμμα μισθοδοσίας 700,00 699,99 0,01 ΣΥΝΟΛΟ 1.650,00 1.649,98 0,02 ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ενσώματες ακινητοποιήσεις 6. 'Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΗΜ/ΝΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ 14-00-01-0000 1 ΓΡΑΦΕΙΟ 145Χ80Χ75 4/5/2006 400,00 399,99 0,01 14-00-01-0000 1 ΓΡΑΦΕΙΟ 145Χ80Χ75 4/5/2006 400,00 400,00 0,00 14-00-01-0000 1 ΣΥΡΤΑΡΙΕΡΑ 47Χ48Χ56 4/5/2006 100,00 100,00 0,00 14-00-01-0000 1 ΣΥΡΤΑΡΙΕΡΑ 47Χ48Χ56 4/5/2006 100,00 100,00 0,00 14-00-01-0000 1 ΕΠΙΠΛΟ Η/Υ 80Χ75Χ75 4/5/2006 150,00 150,00 0,00 14-00-01-0000 1 ΕΠΙΠΛΟ Η/Υ 80Χ75Χ75 4/5/2006 150,00 150,00 0,00 14-00-01-0000 1 ΓΩΝΙΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ 80Χ80Χ75 4/5/2006 90,00 90,00 0,00 14-00-01-0000 1 ΓΩΝΙΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ 80Χ80Χ75 4/5/2006 90,00 90,00 0,00 14-00-01-0000 1 ΠΟΛΥΘΡΟΝΑ ΜΕΤΑΛΛΙΚΗ 4/5/2006 200,00 200,00 0,00 14-00-01-0000 1 ΠΟΛΥΘΡΟΝΑ ΜΕΤΑΛΛΙΚΗ 4/5/2006 200,00 200,00 0,00 14-00-01-0000 1 ΚΑΡΕΚΛΑ ΜΕΤΑΛΛΙΚΗ 4/5/2006 120,00 120,00 0,00 14-00-01-0000 1 ΚΑΡΕΚΛΑ ΜΕΤΑΛΛΙΚΗ 4/5/2006 120,00 120,00 0,00 14-00-01-0000 1 ΚΑΡΕΚΛΑ ΜΕΤΑΛΛΙΚΗ 4/5/2006 120,00 120,00 0,00 14-00-01-0000 1 ΚΑΡΕΚΛΑ ΜΕΤΑΛΛΙΚΗ 4/5/2006 120,00 120,00 0,00 14-03-00-0001 1 Η/Υ QUESTXPAND 512 MB P4-3,2 GHZ 4/5/2006 720,58 720,57 0,01 14-03-00-0001 1 Η/Υ QUESTXPAND 512 MB P4-3,2 GHZ 4/5/2006 720,58 720,58 0,00 14-03-00-0001 1 ΠΛΗΚΤΡΟΛΟΓΙΟ MICROSOFT 4/5/2006 18,49 18,49 0,00 14-03-00-0001 1 ΠΛΗΚΤΡΟΛΟΓΙΟ MICROSOFT 4/5/2006 18,49 18,49 0,00 14-03-00-0001 1 MOUSE MICROSOFT 4/5/2006 10,93 10,93 0,00 14-03-00-0001 1 MOUSE MICROSOFT 4/5/2006 10,93 10,93 0,00 14-03-00-0001 1 ΟΘΟΝΗ SAMSUNG 17'' TFT 710N 4/5/2006 240,00 240,00 0,00 14-03-00-0001 1 ΟΘΟΝΗ SAMSUNG 17'' TFT 710N 4/5/2006 240,00 240,00 0,00 14-03-00-0001 1 ΕΚΤΥΠΩΤΗΣ PANASONIC KX-P3696 4/5/2006 450,00 450,00 0,00 14-03-00-0001 1 ΕΚΤΥΠΩΤΗΣ LASER LEXMARK E232 4/5/2006 150,00 150,00 0,00
5 14-03-00-0001 1 ROUTER SWITCH WIRLESS-2 ΚΑΡΤΕΣ 4/5/2006 150,00 150,00 0,00 14-08-00-0001 1 FAX CANON B 820 (ΜΕΛΑΝΗΣ Α4) 4/5/2006 151,26 151,25 0,01 ΣΥΝΟΛΟ 5.241,26 5.241,23 0,03 ΠΙΝΑΚΑΣ Νο 2 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΑΠΟΓΡΑΦΗΣ ΕΝΑΡΞΗΣ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ ΤΗΣ 29/12/2014 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Δ-ΙΙ-1. "ΠΕΛΑΤΕΣ" Α/Α ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΠΟΣΟ 1 30-00-00-0009 ΔΗΜΟΣ ΟΡΧΟΜΕΝΟΥ 3.569,80 Σύνολο 3.569,80 Δ-ΙΙ-11."ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ" Α/Α ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΠΟΣΟ 1 33-13-00-0000 ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΗ ΦΟΡΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 3.710,72 2 33-13-06-0000 ΠΑΡΑΚΡΑΤΗΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ 15,43 3 33-95-01-0001 ΜΠΡΙΚΑ ΣΟΦΙΑ 30.263,04 4 33-95-01-0002 ΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΥ ΛΟΥΚΙΑ 25.096,81 5 33-95-01-0003 ΓΕΩΡΓΑΡΑΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ 2.189,54 6 33-95-01-0004 ΚΟΚΚΙΝΟΥ ΒΑΣΙΛΙΚΗ 16.292,65 7 54-00-99-0012 ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ ΦΠΑ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 608,82 Σύνολο 78.177,01 Δ-IV. "ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ" Α/Α ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΠΟΣΟ 1 38-00-00-0000 ΚΕΝΤΡΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ 1.351,09 2 38-03-00-0001 ΕΘΝΙΚΗ ΛΟΓ/ΣΜΟΣ ΟΨΕΩΣ 441/540109-77 587,61 3 38-03-00-0002 ΕΘΝΙΚΗ ΛΟΓ/ΣΜΟΣ ΟΨΕΩΣ 441/540104-64 0,72 4 38-03-00-0003 ΕΘΝΙΚΗ ΛΟΓ/ΣΜΟΣ ΟΨΕΩΣ 441/540105-48 29,08 5 38-03-00-0004 ΕΘΝΙΚΗ ΛΟΓ/ΣΜΟΣ ΟΨΕΩΣ 441/540101-18 13,49 6 38-03-00-0005 ΕΘΝΙΚΗ ΛΟΓ/ΣΜΟΣ ΟΨΕΩΣ 441/540103-81 7,07 7 38-03-02-0000 ΛΟΓ/ΜΟΣ ΕΓΓΥΗΤΙΚΩΝ ΕΠΙΣΤΟΛΩΝ ΕΤΕ 3987012500 1.700,00 Σύνολο 3.689,06 Α/Α ΠΙΝΑΚΑΣ Νο 3 - ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΑΠΟΓΡΑΦΗΣ ΕΝΑΡΞΗΣ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ ΤΗΣ 29/12/2014 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΠΟΣΟ Γ-ΙΙ-1. "ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ" 1 50-00-00-0000 ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 6.066,90
6 2 50-00-00-0002 ΓΟΥΛΑΣ Λ. ΚΩΣΤΑΣ 303,53 3 50-00-00-0008 TECMEC AEBE 3.378,41 4 50-00-00-0010 ΟΤΕ ΑΕ 484,15 5 50-00-00-0042 ΑΦΟΙ ΖΗΛΙΑΝΑΙΟΥ ΟΕ 238,00 6 50-00-00-0043 ΠΑΠΑΝΙΚΟΛΑΟΥ Ν. Α.Ε. 604,37 7 50-00-00-0046 ΚΑΝΤΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ 59,97 8 50-00-00-0047 ΣΤΑΜΑΤΗ Λ. ΧΑΡΙΚΛΕΙΑ 569,76 9 50-00-00-0048 MICRO DATA ΕΠΕ 177,53 10 50-00-00-0050 ΘΕΟΔΩΡΟΠΟΥΛΟΣ 123,76 11 50-00-00-0051 ΑΦΟΙ Π. ΧΟΥΤΖΟΥΜΗ ΕΠΕ 171,36 Σύνολο 12.177,74 Γ-ΙΙ-5. "ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ - ΤΕΛΗ" 2 54-03 ΦMY 6.056,08 3 54-08 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΕΚΚΑΘΑΡ.ΦΟΡΩΝ-ΤΕΛΩΝ 12.436,80 6 54-09 ΧΑΡΤΟΣΗΜΟ ΜΙΣΘΩΣΗΣ 2014 2.064.96 Σύνολο 20.557,84 Γ-ΙΙ-6. "ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ" 1 55-00-00-0000 ΙΚΑ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΤΡΕΧΟΥΣΑΣ ΚΙΝΗΣΗΣ 4.526,41 2 55-00-01-0001 ΛΟΓ/ΜΟΣ ΔΟΣΕΩΝ ΡΥΘΜΙΣΗΣ Μ-279/23-10-2012 39.228,40 Σύνολο 43.754,81 Γ-ΙΙ-11. "ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ" 1 53-00-00-0000 ΚΑΒΡΟΥΖΟΥ ΕΙΡΗΝΗ 10.187,37 2 53-00-00-0001 ΑΓΓΕΛΟΠΟΥΛΟΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ 5.761,13 3 53-00-00-0003 ΚΛΟΚΟΥΖΑΣ ΦΙΛΙΠΠΟΣ 6.131,89 4 53-00-00-0004 ΚΟΥΒΑΡΑ ΕΥΦΡΟΣΥΝΗ 8.075,53 5 53-00-00-0005 ΠΑΠΑΝΙΚΟΛΑΟΥ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΑ 9.853,63 6 53-00-00-0006 ΦΕΡΓΑΔΙΩΤΗ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΑ 9.966,45 7 53-00-01-0000 ΣΤΕΡΓΙΟΥ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ 16.526,65 8 53-19-00-0001 ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟ ΒΟΙΩΤΙΑΣ 76,80 10 53-98-00-0003 ΥΠΕΡΗΦΑΝΟΣ ΛΟΥΚΑΣ 12.631,66 11 53-98-03-0000 ΒΡΑΧΥΠΡ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΣΕ ΕΤΕ ΕΓΓΥΗΤΙΚΩΝ ΕΠΙΣΤΟΛΩΝ 140,88 Σύνολο 79.351,99 Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΙ Α/Α ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΠΟΣΟ 1 56-00-81-0000 ΕΝΟΙΚΙΑ ΜΙΣΘΩΣΗΣ ΕΠΟΜΕΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 14.866,62 Σύνολο 14.866,62 Αναφορικά με την διαδικασία εκκαθάρισης των Δημοτικών Κοινωφελών Επιχειρήσεων, σύμφωνα με το άρθρο 9 περ. 5 της Κ.Υ.Α. 50891/10.09.2007, στην εκκαθάριση διεκπεραιώνονται οι εκκρεμείς υποθέσεις, εισπράττονται οι απαιτήσεις, ρευστοποιείται η περιουσία και πληρώνονται τα χρέη της επιχείρησης. Το υπόλοιπο περιέρχεται στο Δήμο ή την Κοινότητα που έχει συστήσει την
7 επιχείρηση. Οι λογαριασμοί της εκκαθάρισης εγκρίνονται από το Δημοτικό ή Κοινοτικό Συμβούλιο, το οποίο επίσης αποφασίζει για την απαλλαγή των εκκαθαριστών, από κάθε ευθύνη. Στα πλαίσια των εργασιών της εκκαθάρισης επισκεφθήκαμε τις εγκαταστάσεις του πολιτιστικού κέντρου του Δήμου σε ένα χώρο του οποίου υπάρχει ο πάγιος εξοπλισμός της υπό εκκαθάριση Δημοτικής Κοινωφελούς Επιχείρησης (Γραφείο, Η/Υ, Εκτυπωτής κλπ) καθώς και το αρχείο της. Επίσης προχωρήσαμε στην διαδικασία της αναγγελίας πιστωτών και με ανακοίνωση που δημοσιεύτηκε στις 20/4/2015 στην ιστοσελίδα του Δήμου και στον πίνακα ανακοινώσεων του δημαρχείου, καλέσαμε όλους τους πιστωτές της υπό εκκαθάρισης επιχείρησης, όπως υποχρεωτικά αναγγείλουν τις απαιτήσεις τους, καταθέτοντας τα σχετικά παραστατικά (π.χ. τιμολόγια, δελτία αποστολής, συμβάσεις, ιδιωτικά συμφωνητικά κ.λ.π) από τις 22 Απριλίου 2015 έως και τις 31 Ιουλίου 2015. Με βάση τα παραπάνω και τις λοιπές αναγκαίες εργασίες που διενεργήθηκαν στα πλαίσια των εργασιών της εκκαθάρισης, και με δεδομένο ότι μετά το πέρας ενός ημερολογιακού έτους από την έναρξη της εκκαθάρισης (29/12/2014 έως 28/12/2015), η εκκαθάριση δεν είχε λήξει, υποβάλαμε στην αρμόδια ΔΟΥ Λιβαδειάς φορολογική δήλωση για την πιο πάνω περίοδο και συντάξαμε τον 1 ο ενδιάμεσο ισολογισμό εκκαθάρισης 29/12/2014 έως 28/12/2015, ο οποίος έχει ως εξής: ΥΠΟ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΚΟΙΝΩΦΕΛΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΟΡΧΟΜΕΝΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 1ος ΕΝΔΙΑΜΕΣΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ 28ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ 29η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014-28η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 Ποσά κλειόμενης περιόδου 29/12/2014-28/12/2015 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμ.περιόδου Β. Αξία κτήσης Αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 4.Λοιπά έξοδα Μετοχικό εγκαταστάσεως 1.650,00 1.649,98 0,02 Ι. Κεφάλαιο 29/12/14-28/12/15 1.650,00 1.649,98 0,02 1. Καταβλημένο 35.000,00 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 35.000,00 ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις IΙΙ. Διαφορές αναπροσαρμογής- 6. 'Έπιπλα και λοιπός Επιχορηγήσεις εξοπλισμός 5.241,26 5.241,23 0,03 επενδύσεων Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 5.241,26 5.241,23 0,03 4. Αξία παγίων αποκτηθέντων δωρεάν 5.351,33 Δ. ΙΙ. Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ) 0,03 V. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Απαιτήσεις 5.351,33 Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο ζημιών εις νέο -110.801,27-110.801,27
8 11. Χρεώστες διάφοροι 78.762,18 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (ΑΙ+AV) -70.449,94 78.762,18 IV. Διαθέσιμα Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Βραχυπρόθεσμες 1. Ταμείο 211,09 ΙΙ. υποχρεώσεις 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 67.588,46 1. Προμηθευτές 11.137,74 67.799,55 5. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 13.320,54 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 0,00 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙΙ+ΔΙV) 146.561,73 11. Πιστωτές διάφοροι 192.553,44 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) 217.011,72 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Γ+Δ+Ε) 146.561,78 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ) 146.561,78 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 2.Χρεωστικοί λ/σμοί εγγ. & εμπρ.ασφαλειών 1.700,00 ΛΟΓΑΡΙΣΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 2.Πιστωτικοί λ/σμοί εγγυήσ. & εμπρ.ασφαλ. 1.700,00 1.700,00 1.700,00 Ι. ΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Ποσά κλειόμενης περιόδου 29/12/14-28/12/15 Έσοδα εκμεταλλεύσεως (Ενοίκια) 14.866,62 ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά κλειόμ.περιόδου 29/12/14-28/12/15 Καθαρά αποτελέσματα (Κέρδη) χρήσεως 19.934,46 (-) Υπόλοιπο ζημιών προηγ. χρήσεων -125.624,41 Μείον:1.Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 61,44 Μερικά αποτελέσματα (Κέρδη) εκμεταλλεύσεως 14.805,18 Σύνολο -105.689,95 Πλέον:4. Πιστωτ.τόκοι & συναφή έσοδα 76,74 Μείον: 3.Χρεωστ.τόκοι & συναφή έξοδα 12,00 64,74 Ολικά αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως 14.869,92 ΠΛΕΟΝ (ή μείον): Έκτακτα αποτελέσματα 1.Εκτακτα & ανόργανα έσοδα 9.066,71 Μείον:1.Εκτακτα & ανόργανα έξοδα 4.002,17 5.064,54 Οργανικά & έκτακτα αποτ\τα (Κέρδη) εκμετ\σεως 19.934,46 ΜΕΙΟΝ:Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων 0,00 Μείον:Οι από αυτές ενσωμ.στο λειτ.κόστος 0,00 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤ.(ΚΕΡΔΗ) ΠΕΡΙΟΔΟΥ προ φόρων 19.934,46 Πλέον: 1. Φόρος εισοδήματος -4.311,32 2. Λοιποί μη ενσωματωμένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι -800,00 Υπόλοιπο ζημιών εις νέον -110.801,27 Ο ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΗΣ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΜΑΡΙΟΣ ΤΣΑΝΗΡΑΣ
9 ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Σ. ΜΕΛΑΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 25121 ΣΟΛ α.ε.ο.ε. Τα κονδύλια του ανωτέρω 1 ου ενδιάμεσου ισολογισμού εκκαθάρισης περιόδου 29/12/2014-28/12/2015 αναλύονται στους παρακάτω πίνακες. Κωδικός ΠΙΝΑΚΑΣ Νο 1 ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ & ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ 1ου ενδιάμεσου ισολογισμού εκκαθάρισης περιόδου 29/12/2014-28/12/2015 ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ 4.Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως ΗΜ/ΝΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤ Η ΑΞΙΑ 16.17.000.0000 4/5/2006 Πρόγραμμα Γενικής λογιστικής 950,00 949,99 0,01 ΝΑΙ 16.17.000.0001 4/5/2006 Πρόγραμμα μισθοδοσίας 700,00 699,99 0,01 ΝΑΙ ΗΜ/ΝΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ ΣΥΝΟΛΟ 1.650,00 1.649,98 0,02 ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 6. 'Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΑΝΑΠΟΣΒΕ ΣΤΗ ΑΞΙΑ 14-00-01-0000 4/5/2006 ΓΡΑΦΕΙΟ 145Χ80Χ75 400,00 399,99 0,01 ΝΑΙ 14-00-01-0000 4/5/2006 ΓΡΑΦΕΙΟ 145Χ80Χ75 400,00 400,00 0,00 14-00-01-0000 4/5/2006 ΣΥΡΤΑΡΙΕΡΑ 47Χ48Χ56 100,00 100,00 0,00 ΝΑΙ 14-00-01-0000 4/5/2006 ΣΥΡΤΑΡΙΕΡΑ 47Χ48Χ56 100,00 100,00 0,00 14-00-01-0000 4/5/2006 ΕΠΙΠΛΟ Η/Υ 80Χ75Χ75 150,00 150,00 0,00 ΝΑΙ 14-00-01-0000 4/5/2006 ΕΠΙΠΛΟ Η/Υ 80Χ75Χ75 150,00 150,00 0,00 14-00-01-0000 4/5/2006 ΓΩΝΙΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ 80Χ80Χ75 90,00 90,00 0,00 ΝΑΙ 14-00-01-0000 4/5/2006 ΓΩΝΙΑ ΓΡΑΦΕΙΟΥ 80Χ80Χ75 90,00 90,00 0,00 14-00-01-0000 4/5/2006 ΠΟΛΥΘΡΟΝΑ ΜΕΤΑΛΛΙΚΗ 200,00 200,00 0,00 14-00-01-0000 4/5/2006 ΠΟΛΥΘΡΟΝΑ ΜΕΤΑΛΛΙΚΗ 200,00 200,00 0,00 14-00-01-0000 4/5/2006 ΚΑΡΕΚΛΑ ΜΕΤΑΛΛΙΚΗ 120,00 120,00 0,00 14-00-01-0000 4/5/2006 ΚΑΡΕΚΛΑ ΜΕΤΑΛΛΙΚΗ 120,00 120,00 0,00 14-00-01-0000 4/5/2006 ΚΑΡΕΚΛΑ ΜΕΤΑΛΛΙΚΗ 120,00 120,00 0,00 14-00-01-0000 4/5/2006 ΚΑΡΕΚΛΑ ΜΕΤΑΛΛΙΚΗ 120,00 120,00 0,00 14-03-00-0001 4/5/2006 Η/Υ QUESTXPAND 512 MB P4-3,2 GHZ 720,58 720,57 0,01 ΝΑΙ 14-03-00-0001 4/5/2006 Η/Υ QUESTXPAND 512 MB P4-3,2 GHZ 720,58 720,58 0,00 14-03-00-0001 4/5/2006 ΠΛΗΚΤΡΟΛΟΓΙΟ MICROSOFT 18,49 18,49 0,00 ΝΑΙ 14-03-00-0001 4/5/2006 ΠΛΗΚΤΡΟΛΟΓΙΟ MICROSOFT 18,49 18,49 0,00 14-03-00-0001 4/5/2006 MOUSE MICROSOFT 10,93 10,93 0,00 ΝΑΙ 14-03-00-0001 4/5/2006 MOUSE MICROSOFT 10,93 10,93 0,00 14-03-00-0001 4/5/2006 ΟΘΟΝΗ SAMSUNG 17'' TFT 710N 240,00 240,00 0,00 ΝΑΙ 14-03-00-0001 4/5/2006 ΟΘΟΝΗ SAMSUNG 17'' TFT 710N 240,00 240,00 0,00 14-03-00-0001 4/5/2006 ΕΚΤΥΠΩΤΗΣ PANASONIC KX-P3696 450,00 450,00 0,00 ΝΑΙ 14-03-00-0001 4/5/2006 ΕΚΤΥΠΩΤΗΣ LASER LEXMARK E232 150,00 150,00 0,00 14-03-00-0001 4/5/2006 ROUTER SWITCH WIRLESS-2 ΚΑΡΤΕΣ 150,00 150,00 0,00 14-08-00-0001 4/5/2006 FAX CANON B 820 (ΜΕΛΑΝΗΣ Α4) 151,26 151,25 0,01 ΝΑΙ ΣΥΝΟΛΟ 5.241,26 5.241,23 0,03 ΥΠΑΡΞΗ ΥΠΑΡΞΗ Σχετικά με τα πάγια περιουσιακά στοιχεία πρέπει να επισημάνουμε ότι πρόκειται για πάγια που όπως φαίνεται στον πιο πάνω πίνακα είναι πλήρως αποσβεσμένα και στην επιτόπια αυτοψία που πραγματοποιήσαμε στις εγκαταστάσεις του πολιτιστικού κέντρου του Δήμου όπου φυλάσσονται,
10 βρήκαμε μόνο αυτά με την ένδειξη «ΝΑΙ» στην στήλη ύπαρξη του παραπάνω πίνακα. Προτείνεται η διαγραφή των υπολοίπων παγίων που δεν βρέθηκαν. ΠΙΝΑΚΑΣ Νο 2 - ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ 1ου ΠΡΟΣΩΡΙΝΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 29/12/2014 ΕΩΣ 28/12/2015 Δ-ΙΙ-11."ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ" Α/Α ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΠΟΣΟ 1 33-13-00-0000 ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΗ ΦΟΡΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 4.311,32 2 54-00-99-0012 ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ ΦΠΑ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 608,82 3 33-95-01-0003 ΓΕΩΡΓΑΡΑΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ 2.189,54 Μερικό σύνολο 7.109,68 4 33-95-01-0001 ΜΠΡΙΚΑ ΣΟΦΙΑ 30.263,04 5 33-95-01-0002 ΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΥ ΛΟΥΚΙΑ 25.096,81 6 33-95-01-0004 ΚΟΚΚΙΝΟΥ ΒΑΣΙΛΙΚΗ 16.292,65 Μερικό σύνολο 71.652,50 Σύνολο 78.762,18 Δ-IV. "ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ" Α/Α ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΠΟΣΟ 1 38-00-00-0000 ΚΕΝΤΡΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ 211,09 2 38-03-00-0001 ΕΘΝΙΚΗ ΛΟΓ/ΣΜΟΣ ΟΨΕΩΣ 441/540109-77 63.227,10 3 38-03-00-0002 ΕΘΝΙΚΗ ΛΟΓ/ΣΜΟΣ ΟΨΕΩΣ 441/540104-64 0,72 4 38-03-00-0003 ΕΘΝΙΚΗ ΛΟΓ/ΣΜΟΣ ΟΨΕΩΣ 441/540105-48 29,08 5 38-03-00-0004 ΕΘΝΙΚΗ ΛΟΓ/ΣΜΟΣ ΟΨΕΩΣ 441/540101-18 13,49 6 38-03-00-0005 ΕΘΝΙΚΗ ΛΟΓ/ΣΜΟΣ ΟΨΕΩΣ 441/540103-81 18,07 7 38-03-02-0000 Λ/ΜΟΣ ΕΓΓΥΗΤ. ΕΠΙΣΤΟΛΩΝ ΕΤΕ 3987012500 1.700,00 8 38-07-00-0000 Λ/ΜΟΣ ΕΓΓΥΗΤ. ΕΠΙΣΤΟΛΩΝ ΕΤΕ 3987011474 2.600,00 Σύνολο 67.799,55 Σχετικά με τους λογαριασμούς του κυκλοφορούντος ενεργητικού, επισημαίνουμε ότι οι λογαριασμοί των απαιτήσεων από τις εκμισθώσεις των αγρών συνολικού ποσού ευρώ 71.652,50 αποτελούν οριστικές εκκαθαρισμένες απαιτήσεις και αναλύονται διεξοδικά στο επόμενο θέμα υπ αριθ.2, ενώ οι υπόλοιποι λογαριασμοί δεν έχουν οριστικοποιηθεί. Όλοι οι λογαριασμοί των διαθεσίμων συνολικού ποσού ευρώ 67.799,55 έχουν συμφωνηθεί με τα αντίστοιχα extrait της εθνικής τράπεζας της Ελλάδος. Στο σημείο αυτό πρέπει να επισημάνουμε ότι στον λογαριασμό όψεως που τηρεί η επιχείρηση στην Εθνική Τράπεζα της Ελλάδας υπ αριθ. 441/540109-77 είχαν πιστωθεί (κατατεθεί) διάφορα ποσά συνολικού καθαρού ύψους ευρώ 70.296,89 τα οποία αφορούσαν καταβολές, από την Ελληνική Εταιρεία Τοπικής ανάπτυξης & Αυτοδιοίκησης (Ε.Ε.Τ.Α.Α. ΑΕ), σχετικές με το επιδοτούμενο πρόγραμμα «Βοήθεια στο σπίτι» οι οποίες όμως έπρεπε να γίνουν σε τραπεζικό λογαριασμό του Δήμου Ορχομενού που αποτελεί και τον φορέα υλοποίησης του εν λόγω προγράμματος και όχι στον παραπάνω λογαριασμό
11 όψεως της υπό εκκαθάριση δημοτικής επιχείρησης. Το ανωτέρω ποσό ευρώ 70.296,89 με την από 11/3/2016 επιστολή μας προς την ΕΤΕ μεταφέρθηκε από τον λογαριασμό υπ αριθ. 441/540109-77 που τηρεί η ανωτέρω επιχείρηση, στον λογαριασμό υπ αριθμ.441/540110-09 που τηρεί ο Δήμος Ορχομενού στο ίδιο κατάστημα της ΕΤΕ. ΠΙΝΑΚΑΣ Νο 3 - ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Γ-ΙΙ-1. "ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ" Αναγγελία Α/Α ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΠΟΣΟ Προμηθευτών Ποσό 1 50-00-00-0000 Μ. ΤΣΑΝΗΡΑΣ & ΣΙΑ ΟΕ 4.784,00 4.784,00 2 50-00-00-0002 ΓΟΥΛΑΣ Λ. ΚΩΣΤΑΣ 546,43 242,90 3 50-00-00-0008 TECMEC AEBE 3.378,41 4 50-00-00-0010 ΟΤΕ ΑΕ 484,15 5 50-00-00-0042 ΑΦΟΙ ΖΗΛΙΑΝΑΙΟΥ ΟΕ 238,00 6 50-00-00-0043 ΠΑΠΑΝΙΚΟΛΑΟΥ Ν. Α.Ε. 604,37 7 50-00-00-0046 ΚΑΝΤΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ 59,97 8 50-00-00-0047 ΣΤΑΜΑΤΗ Λ. ΧΑΡΙΚΛΕΙΑ 569,76 9 50-00-00-0048 MICRO DATA ΕΠΕ 177,53 177,53 10 50-00-00-0050 ΘΕΟΔΩΡΟΠΟΥΛΟΣ 123,76 11 50-00-00-0051 ΑΦΟΙ Π. ΧΟΥΤΖΟΥΜΗ ΕΠΕ 171,36 171,36 Σύνολο 11.137,74 5.375,79 Γ-ΙΙ-5. "ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ - ΤΕΛΗ" Α/Α ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΠΟΣΟ 1 54-08-00-0000 Λ/ΜΟΣ ΕΚΚΑΘΑΡ.ΦΟΡΩΝ-ΤΕΛΩΝ 28/12/2014 8.001,11 2 54-08-00-0001 Λ/ΜΟΣ ΕΚΚΑΘΑΡ.ΦΟΡΩΝ-ΤΕΛΩΝ 28/12/2015 5.319,43 Σύνολο 13.320,54 Γ-ΙΙ-11. "ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ" ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΠΟΣΟ Αναγγελία Πιστωτών Ποσό Α/Α 1 53-00-00-0000 ΚΑΒΡΟΥΖΟΥ ΕΙΡΗΝΗ 10.187,37 10.187,37 2 53-00-00-0001 ΑΓΓΕΛΟΠΟΥΛΟΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ 5.761,13 5.761,13 3 53-00-00-0003 ΚΛΟΚΟΥΖΑΣ ΦΙΛΙΠΠΟΣ 6.131,89 6.131,89 4 53-00-00-0004 ΚΟΥΒΑΡΑ ΕΥΦΡΟΣΥΝΗ 8.392,47 8.392,47 5 53-00-00-0005 ΠΑΠΑΝΙΚΟΛΑΟΥ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΑ 9.853,63 9.853,63 6 53-00-00-0006 ΦΕΡΓΑΔΙΩΤΗ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΑ 9.966,45 9.966,45 53-98-00-0011 ΥΠΕΡΗΦΑΝΟΣ ΛΟΥΚΑΣ (ΑΠΌ ΕΚΚΑΘ. 16.526,65 16.526,65 7 ΣΤΕΡΓΙΟΥ) Μερικό σύνολο 66.819,59 66.819,59 8 53-19-00-0001 ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟ ΒΟΙΩΤΙΑΣ 138,24 9 53-98-00-0000 ΔΗΜΟΣ ΟΡΧΟΜΕΝΟΥ 112.823,07 10 53-98-00-0003 ΥΠΕΡΗΦΑΝΟΣ ΛΟΥΚΑΣ 12.631,66 11 53-98-03-0000 ΒΡΑΧ.ΥΠΟΧΡ. ΣΕ ΕΤΕ ΕΓΓΥΗΤΙΚΩΝ ΕΠΙΣΤΟΛΩΝ 140,88 Μερικό σύνολο 125.733,85 Σύνολο 192.553,44
12 Σχετικά με τους λογαριασμούς των υποχρεώσεων «Πιστωτές Διάφοροι», επισημαίνουμε ότι ποσό ευρώ 66.819,59 αφορά υποχρεώσεις προς το προσωπικό της επιχείρησης και πρόκειται για οριστικές εκκαθαρισμένες υποχρεώσεις οι οποίες αναλύονται στο επόμενο θέμα υπ αριθ.2, ενώ οι υπόλοιποι λογαριασμοί δεν έχουν οριστικοποιηθεί. Στο σημείο αυτό πρέπει να σημειώσουμε τα εξής: Το νομικό πλαίσιο που ρυθμίζει τη σύσταση, τους σκοπούς, τη διοίκηση, τη διαχείριση, την εποπτεία, τον έλεγχο της διαχειρίσεως καθώς και κάθε άλλο ζήτημα που αφορά τη λειτουργία και τη διαχείριση των κοινωφελών δημοτικών επιχειρήσεων καθορίζεται από το Ν. 3463/2006 «Κώδικας Δήμων και Κοινοτήτων (Άρθρα 254 264), και την ΚΥΑ 50891/10.09.2007 (ΦΕΚ 1876/14.09.2007 τεύχος Β ) «Οικονομική Διοίκηση και Διαχείριση των Δημοτικών και Κοινοτικών Κοινωφελών Επιχειρήσεων του Κώδικα Δήμων και Κοινοτήτων (ν. 3463/2006)». Γενικά, οι επιχειρήσεις αυτές τις οποίες μπορούν να συνιστούν οι δήμοι, αποτελούν νομικά πρόσωπα ιδιωτικού δικαίου και διέπονται από τους κανόνες της ιδιωτικής οικονομίας, εφόσον δεν ορίζεται διαφορετικά στο νόμο. Ειδικότερα, σύμφωνα με το άρθρο 260 παρ. 1 του Ν.3463/2006, η διαχείριση των κοινωφελών επιχειρήσεων γίνεται σύμφωνα με ιδιαίτερο προϋπολογισμό εσόδων και εξόδων και είναι ανεξάρτητη από την υπόλοιπη δημοτική ή κοινοτική διαχείριση. Επίσης σύμφωνα με την παρ. 1 του άρθρο 257 του Ν.3463/2006 «το διοικητικό συμβούλιο της επιχείρησης συντάσσει υποχρεωτικά τους παρακάτω κανονισμούς: α) Εσωτερικό κανονισμό υπηρεσιών με τον οποίο καθορίζονται η οργάνωση, η διάρθρωση και οι αρμοδιότητες των υπηρεσιών της επιχείρησης, οι θέσεις του προσωπικού κατά ειδικότητα, καθώς και το ανώτατο όριο αυτού, β) Κανονισμό προσωπικού οποίος καθορίζει την υπηρεσιακή κατάσταση αυτού, τα προσόντα πρόσληψης, τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις, καθώς και τις πειθαρχικές του ευθύνες και γ) Κανονισμό οικονομικής διαχείρισης» Τέλος σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρο 257 του Ν.3463/2006 «Η σύναψη συμβάσεων αναθέσεων των έργων, υπηρεσιών, μελετών και προμηθειών των κοινωφελών επιχειρήσεων, καθώς και η σύναψη συμβάσεων μίσθωσης έργου διενεργείται σύμφωνα με τις αντίστοιχες ρυθμίσεις που ισχύουν για του ΟΤΑ. Επειδή κανένας από τους πιο πάνω κανονισμούς δεν τέθηκε υπόψη μας και επειδή, εκτός από την υποχρέωση προς τον προμηθευτή Μ. ΤΣΑΝΗΡΑΣ & ΣΙΑ ΟΕ ευρώ 4.784,00 και τις υποχρεώσεις προς το προσωπικό ποσού ευρώ 66.819,59 που αναλύονται στο επόμενο θέμα υπ αριθ.2, για τις υπόλοιπες υποχρεώσεις προς προμηθευτές δεν έχουν ακολουθηθεί όλες οι προβλεπόμενες διαδικασίες και επίσης δεν έχουν αναγγελθεί, πρέπει να διαγραφούν και να μην προχωρήσει ο Δήμος στην αποδοχή και πληρωμή τους.
13 Με βάση τα παραπάνω εκτιθέμενα, παρακαλούμε να εγκρίνεται τον Ισολογισμό έναρξης εκκαθάρισης της 29/12/2014 και τους λογαριασμούς με τις παρατηρήσεις μας για τον 1ο ενδιάμεσο Ισολογισμό εκκαθάρισης περιόδου 29/12/2014 28/12/2015, της επιχείρησης «ΥΠΟ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΚΟΙΝΩΦΕΛΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΟΡΧΟΜΕΝΟΥ» με ΑΦΜ999471420. Με εκτίμηση οι εκκαθαριστές, ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Σ. ΜΕΛΑΣ ΑΠΟΣΤΟΛΟΣ Γ. ΡΟΥΣΑΣ Αρ Μ ΣΟΕΛ 25121 Αρ Μ ΣΟΕΛ 26511 Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Το λόγο πήρε ο κ. Στάθης Παναγής, εκκαθαριστής ο οποίος ενημέρωσε ότι ο κ. Μελάς λόγου μιας ίωσης δεν παραβρέθηκε στη συνεδρίαση όπως ήταν προγραμματισμένο τον οποίο και εκπροσωπεί. Ξεκινήσανε τις εργασίες της εκκαθάρισης σε συνεργασία με το στο λογιστικό γραφείο των κ.κ. Αργύρη Τσάπρα και Μάριου Τσανήρα, το οποίο τηρεί τα βιβλία της εν λόγω Δημοτικής επιχείρησης και προχώρησαν στον ισολογισμό έναρξης εκκαθάρισης στις 29-12-2014, που ουσιαστικά αποτελεί τον τελαυταίο ισολογισμό κανονικής λειτουργίας της επιχείρησης. Στη συνέχεια κατάρτισαν τον 1 ο ενδιάμεσο ισολογισμό της εκκαθάρισης. Ακολούθησαν τις διαδικασίες που προβλέπονται για την εκκαθάριση, προχωρήσανε στην διαδικασία της αναγγελίας των πιστωτών και πήγαν στο χώρο όπου φυλάσονταν τα πάγια για να καταμετρηθούν και να δούν πια υπάρχουν και ποια είναι η υπολειπόμενη αξία τους. Στη συνέχεια ακολούθησαν ερωτήσεις των Δημοτικών Συμβούλων προς τον κ. Στάθη Παναγή,Ορκωτό λογιστή ο οποίος έδωσε απαντήσεις και διευκρινήσεις στις ερωτήσεις των μελών του Δημοτικού Συμβουλίου. Ο κ. Κωνσταντίνος Ξηρογιάννης πήρε το λόγο για την τοποθέτηση του η οποία δεν έχει καμία αιχμή προς τους εκαθαριστές. Στη συνέχεια αναθέρθηκε στη σελίδα 11 της έκθεσης των ορκοτών και συγκεκριμένα στην εγγραφή «ΥΠΕΡΥΦΑΝΟΣ ΛΟΥΚΑΣ ( ΑΠΟ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ ΣΤΕΡΓΙΟΥ) με ποσό 16.526,65 λίγο παρακάτω γράφει το ποσό 12.631,66 δηλαδή σε σύνολο ο δήμος χρωστάει στον κ. Υπερύφανο 49.157 από αυτά τα οποία γραφονται εδώ. Δηλαδή τι θέλει να μας πείσει ο κ. Υπερήφανος; τώρα, ότι δούλευε 2-3 χρόνια και έδινε την αντιμισθία του στο δήμο Ορχομενού. Είναι 16.526,65 σύν 12.631,66 και άλλες 20.000,00 τις οποίες δεν τις θέλει ( σύμφωνα με δηλώσεις του κ. Υπερήφανου, όπως τις ανάγνωσε ο κ. Ξηρογιάννης Κωνσταντίνος). Ο Δήμος όμως χρωστάει τυπικά 49,5 χιλιάδες, δηλαδή για,2,5 χρόνια έδινε την αντιμισθία του και περίμενε 7 χρόνια για να πάρει τα χρήματα πίσω. Φυσικά τόνισε ότι δεν έχουν καμία σχέση με τα λογιστικά γραφεία που ασχολόνται με τοθέμα. Επίσης είπε ότι η προσέγγυση αυτή της επιχείρισης, ο οποίος και ήταν και αυτός ένας λόγος για την οποία την διαλύσανε, την συνχωνεύσανε και δεν την κρατήσανε σαν επιχείριση, ήταν ο μπακάλικος τρόπος προσέγγυσης των θεμάτων. Δεν μπορεί να έχει πληρώσει από την τσέπη του ο κ. Υπερήφανος τόσα χρήματα. Η επιχείριση όμως πρέπει να εκκαθαριστεί. Αλλά με αυτά τα στοιχεία δεν δίνει τη σύμφωνη γνώμη του, και δηλώνει ότι δεν θα ψηφίσει για τους ανωτέρω λόγους. Ο επικεφαλής της Λαϊκής Συσπείρωσης κ. Γεώργιος Σκόπας είπε ότι είναι κατά των Διαδημοτικών Επιχειρήσεων γιατί βλέπουμε που καταλήγουν, και το χειρότερο είναι ότι τα λεφτά αυτά θα τα πληρώσει ο απλός λαός. Βλέπουμε ότι σε κάθε σύμπραξη του δημόσιου με τον ιδιωτικό τομέα που καταλήγει. Καταψιφίζει επίσης διότι η εκκαθάριση γίνεται από ιδιωτική επιχείριση και δεν γίνεται από δημόσιο φορέα. Ο κ. Ξηρογιάννης Κωνσταντίνος, ο κ. Τριανταφύλλου Λουκάς, ο κ. Τσιγαρίδας Επαμεινώνδας, η κ. Καράλη Παρασκευή, ο κ. Τσάπρας Νεκτάριος, ο κ. Σκόπας Γεώργιος, ο κ. Κόκκινος Ιωάννης ψήφισαν «ΟΧΙ» ο κ. Κωνσταντίνος Ζυγογιάννης ψήφισε «ΠΑΡΩΝ». Ο Πρόεδρος κάλεσε να τους δημοτικούς συμβούλους να αποφασίσουν σχετικά Το Δημοτικό Συμβούλιο αφού άκουσε τα ανωτέρω (λεπτομέρειες στα απομαγνητοφωνημένα πρακτικά), έλαβε υπόψη τις σχετικές διατάξεις,την έκθεση των ορκωτών ελεγκτών λογιστών από 16-12-2016, τις διατάξεις των άρθρων 67,225,226,227 του ν. 3852/2010, μετά από διαλογική συζήτηση :
14 ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΚΑΤΑ ΠΛΕΙΟΨΗΦΙΑ Την έγκριση Ισολογισμού έναρξης εκκαθάρισης της 29/12/2014 και του 1 ου ενδιάμεσου Ισολογισμού εκκαθάρισης περιόδου 29/12/2014 28/12/2015, της «ΥΠΟ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ ΔΗΜΟΤΙΚΗΣ ΚΟΙΝΩΦΕΛΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΟΡΧΟΜΕΝΟΥ» με ΑΦΜ999471420, σύμφωνα με την από 16/12/2016 έκθεση των εκκαθαριστών Ο κ. Ξηρογιάννης Κωνσταντίνος, ο κ. Τριανταφύλλου Λουκάς, ο κ. Τσιγαρίδας Επαμεινώνδας, η κ. Καράλη Παρασκευή, ο κ. Τσάπρας Νεκτάριος, ο κ. Σκόπας Γεώργιος, ο κ. Κόκκινος Ιωάννης ψήφισαν «ΟΧΙ» ο κ. Κωνσταντίνος Ζυγογιάννης ψήφισε «ΠΑΡΩΝ». Η παρούσα απόφαση πήρε αύξοντα αριθμό 191/2016. Αφού συντάχθηκε τούτο το πρακτικό υπογράφεται ως ακολούθως : ΤΟ ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΑ ΜΕΛΗ ΡΟΔΗΣ ΛΑΜΠΡΟΣ ΖΥΓΟΓΙΑΝΝΗΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ, ΖΥΓΟΓΙΑΝΝΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ, ΜΑΡΑΝΤΟΣ ΑΓΓΕΛΟΣ, ΝΤΑΒΑΛΟΥΜΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ, ΓΑΛΑΝΗΣ ΓΡΗΓΟΡΙΟΣ, ΚΟΚΚΙΝΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ, ΦΕΡΓΑΔΙΩΤΗΣ ΕΥΘΥΜΙΟΣ, ΣΚΑΓΙΑΚΟΥ ΒΑΡΒΑΡΑ, ΚΑΡΑΒΑΓΓΕΛΗ ΒΑΣΙΛΙΚΗ, ΡΟΥΜΕΛΙΩΤΗΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ, ΜΠΑΜΠΛΕΚΟΣ ΧΡΗΣΤΟΣ, ΞΗΡΟΓΙΑΝΝΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ, ΤΣΙΓΑΡΙΔΑΣ ΕΠΑΜΕΙΝΩΝΔΑΣ, ΤΡΙΑΝΤΑΦΥΛΛΟΥ ΛΟΥΚΑΣ, ΚΑΡΑΛΗ ΠΑΡΑΣΚΕΥΗ, ΤΣΑΠΡΑΣ ΝΕΚΤΑΡΙΟΣ, ΣΚΟΠΑΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ. ΠΙΣΤΟ ΑΠΟΣΠΑΣΜΑ Ορχομενός 3-1 - 2017 Ο ΔΗΜΑΡΧΟΣ ΟΡΧΟΜΕΝΟΥ ΛΟΥΚΑΣ ΥΠΕΡΗΦΑΝΟΣ