1 Ι ΑΣ ΑΓΡΟΤΙΚΑ ΠΡΟΙΟΝΤΑ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.Π.Ε Ε ΡΑ : ΚΟΖΑΝΗΣ 6- ΜΕΤΑΜΟΡΦΩΣΗ Α.Φ.Μ 998097754 Γ.Ε.ΜΗ: 122177899000 Αρ. ΜΑΕ 13811/4224 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 5 ης ΧΡΗΣΗΣ 01/01/2015-31/12/2015 σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα (Ε.Λ.Π.) (Ν.4308/2014)
2 Ι ΑΣ ΑΓΡΟΤΙΚΑ ΠΡΟΙΟΝΤΑ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.Π.Ε ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για την χρήση από 1η Ιανουαρίου 2015 έως την 31η Δεκεμβρίου 2015 ( Σύμφωνα με τα «Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα (Ε.Λ.Π.)» Ν. 4308/2014 ) Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ετήσιες Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από την Διαχειρίστρια της Εταιρείας «ΙΔΑΣ ΑΓΡΟΤΙΚΑ ΠΡΟΙΟΝΤΑ ΜΟΝ.ΕΠΕ» την 31 ΜΑΙΟΥ 2016. Διεύθυνση έδρας εταιρείας: ΚΟΖΑΝΗΣ 6 ΜΕΤΑΜΟΡΦΩΣΗ ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ.: 122177899000 Αθήνα 31/05/2016 Η ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΡΙΑ Ο Προϊστάμενος Λογιστηρίου ΤΡΟΚΑ ΜΑΡΙΑ Α.Δ.T. ΑΕ 515242 ΔΙΑΜΑΝΤΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΑ 303291 / ΑΡ.ΑΔ 24908 Α ΤΑΞΗΣ
Α. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ 3 Σας θέτουμε υπόψη σας για έγκριση τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2015, οι οποίες έχουν συνταχθεί για πρώτη φορά βάσει των Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων (Ε.Λ.Π.) και σας παραθέτουμε τις παρακάτω επεξηγήσεις. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Με την λήξη της 5ης εταιρικής χρήσης η Εταιρεία παρουσιάζει, σύμφωνα με τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της, οι οποίες έχουν συνταχθεί για πρώτη φορά βάσει των Ε.Λ.Π., τα παρακάτω οικονομικά στοιχεία: Οι πωλήσεις της Εταιρείας κατά την χρήση του 2015, ανήλθαν σε 1.239.868,66 από 2.678.246,18 το 2014, μειωμένες κατά ποσοστό 54 % περίπου, επηρεαζόμενες αφενός από το αβέβαιο περιβάλλον της Ελληνικής οικονομίας, η οποία επιβαρύνθηκε περαιτέρω λόγω των capital controls. Το αποτέλεσμα μετά φόρων της κλειόμενης χρήσης 2015 ανήλθε σε Ζημία ποσού (65.073,33 ) έναντι του κέρδους ποσού 113.539,96 της προηγούμενης χρήσης 2014. ΒΑΣΙΚΟΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ Οι χρηματοοικονομικοί δείκτες της Εταιρείας διαμορφώθηκαν την κλειόμενη χρήση 2015 σε σύγκριση με την προηγούμενη χρήση 2014, ως εξής: 31/12/2015 31/12/2014 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 800.239,82 99,85% 719.167,04 99,77% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 801.417,78 720.850,19 ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 856,17 0,11% 856,17 0,12% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 801.417,78 720.850,19 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 73.117,75 10,04% 139.176,08 23,93% ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 728.300,03 581.674,41 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 73.117,75 9,12% 139.176,08 19,31% ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 801.417,78 720.850,49 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 606.326,58 75,66% 581.674,41 80,69% ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 801.417,78 720.850,49 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 73.117,75 8540,10% 139.176,08 16255,66% ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 856,17 856,17 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 800.239,82 109,88% 719.167,04 123,64% ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 728.300,03 581.674,41 ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΙΝΗΣΕΩΣ 71.939,79 8,99% 137.492,63 19,12% ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 800.239,82 719.167,04 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ -65.073,33-5,25% 113.539,96 4,24% ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 1.239.868,66 2.678.246,18 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων -65.578,52-89,69% 112.856,53 81,09% ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 73.117,75 139.176,08 ΜΙΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ 105.071,77 8,47% 198.091,88 7,40% ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 1.239.868,66 2.678.246,18
4 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ 1.239.868,66 1695,72% 2.678.246,18 1924,36% ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 73.117,75 139.176,08 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ Η Εταιρεία εκτίθεται σε ορισμένους χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κίνδυνο αγοράς, πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας, καθώς και σε κινδύνους που πηγάζουν από τη γενικότερη οικονομική ύφεση και αβεβαιότητα που χαρακτηρίζει την ελληνική αλλά και την παγκόσμια αγορά. Πιστωτικός Κίνδυνος Υφίσταται συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου σε σχέση με τις απαιτήσεις από πελάτες καθώς η εταιρεία έχει απολύτως συγκεκριμένο αριθμό πελατών. Η εταιρεία κάνει επιλογή των πελατών της προκειμένου να προχωρήσει σε εμπορική συνεργασία, ελέγχοντας την φερεγγυότητα του κάθε πελάτη προκειμένου να περιορίσει τον πιστωτικό κίνδυνο. Συναλλαγματικός κίνδυνος Η εταιρεία δεν αντιμετωπίζει τέτοιο κίνδυνο. Κίνδυνος επιτοκίων Η εταιρεία δεν έχει τραπεζικό δανεισμό, κατά συνέπεια δεν εκτίθεται σε τέτοιο κίνδυνο. Κίνδυνος τιμών Η εταιρεία δεν εκτίθεται σε απότομες μεταβολές στην τιμή αγοράς των εμπορευμάτων της ή των πρώτων υλών. Κίνδυνος ρευστότητας Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλων ρευστών διαθεσίμων. Έχει ληφθεί πρόνοια ώστε οι υποχρεώσεις στον συμφωνηθέντα χρόνο εξόφλησής τους να καλύπτονται από εισροές διαθεσίμων μέσω της ρευστοποίησης των απαιτήσεων. Κατά συνέπεια δεν συντρέχει κίνδυνος ρευστότητας. Ο παρακάτω πίνακας αναλύει τις οικονομικές υποχρεώσεις της Εταιρείας ταξινομημένες σε σχετικές ομαδοποιημένες ημερομηνίες λήξης, οι οποίες υπολογίζονται σύμφωνα με το χρονικό υπόλοιπο από την ημερομηνία ισολογισμού μέχρι τη συμβατική ημερομηνία λήξης. 31.12.2015 Η Εταιρεία Έως 1 έτος Από 1 έως 5 έτη Πάνω από 5 έτη Δανεισμός 0,00 0,00 0,00 Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 728.300,03 0,00 0,00 Σύνολο Υποχρεώσεων 728.300,03 Ο δείκτης γενικής ρευστότητας, αλλά και ο δείκτης ειδικής ρευστότητας δεικνύουν ότι η εταιρεία μπορεί να καλύψει τις υποχρεώσεις της. ΑΥΞΗΣΗ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Δεν προέκυψε καμιά μεταβολή στο μετοχικό κεφάλαιο κατά την τρέχουσα χρήση. ΥΠΑΡΞΗ ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Η Εταιρεία δεν διαθέτει υποκαταστήματα. ΑΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ Δεν υπάρχουν ακίνητα τα οποία να ανήκουν κατά πλήρη κυριότητα στην εταιρεία. ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Δεν υπάρχουν χρέη προς τράπεζες και λοιπούς πιστωτικούς οργανισμούς. Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές από την ίδρυσή της. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα της χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρεία, δεν έχει προβεί σε
5 εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΣΤΟΝ ΤΟΜΕΑ ΕΡΕΥΝΑΣ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ Η εταιρία δεν έχει δραστηριότητες στον τομέα αυτό. ΠΟΡΕΙΑ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Η πορεία των εργασιών της Εταιρίας μας (Κύκλος Εργασιών) της χρήσεως που εξετάζουμε, παρουσίασε μείωση σε σχέση με την προηγούμενη χρήση. Η πορεία των εργασιών της εταιρίας από την λήξη της προηγούμενης χρήσεως μέχρι και σήμερα βαίνει ικανοποιητική. ΔΙΑΘΕΣΗ ΚΕΡΔΩΝ Δεν υφίστανται κέρδη περιόδου προς διάθεση ΑΛΛΑ ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ Από τη λήξη της κλειόμενης χρήσεως μέχρι τη σύνταξη της παρούσας δεν έχουν συμβεί γεγονότα που επηρεάζουν σημαντικά την οικονομική κατάσταση της εταιρίας, ώστε να χρήζουν αναφοράς. Αθήνα 31/05/ 2016 Η ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΡΙΑ ΓΙΑ ΤΟ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟ ΤΡΟΚΑ ΜΑΡΙΑ Α.Δ.Τ. ΑΕ 515242 ΔΙΑΜΑΝΤΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΑΡ.ΑΔΕΙΑΣ 24908/Α ΤΑΞΗ Α.Δ.Τ. ΑΑ 303291
6 Β. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ποσά σε 31.12.2015 31.12.2014 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 1.239.868,66 2.678.246,18 Μείον: Κόστος πωλήσεων 1.134.796,89 2.480.154,30 Μικτά αποτελέσματα εκμετάλλευσης 105.071,77 198.091,88 Πλέον: Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης Μείον: Έξοδα διοίκησης - διάθεσης 170.145,10 84.551,92 Μερικά αποτελέσματα εκμετάλλευσης (65.073,33) 113.539,96 Πλέον ή μείον: Λοιπά οργανικά έσοδα - έξοδα Ολικά αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως (65.073,33) 113.539,96 Πλέον ή μείον: έκτακτα αποτελέσματα Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (65.073,33) 113.539,96 Μείον: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων μείον οι ενσωματ.στο λειτουργ.κόστος 0 0 Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως προ φόρων (65.073,33) 113.539,96
Γ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 7 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 31/12/2015 31/12/2014 ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 321,79 826,98 ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ασώματες ακινητοποιήσεις - Ενσώματες ακινητοποιήσεις 0,17 0,17 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙ +ΓΙΙ) 0,17 0,17 Συμμετοχές & άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοικονομικές απαιτήσεις 856,00 856,00 Σύνολο Παγίου Ενεργητικού (ΓΙ+ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 856,17 856,17 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αποθέματα - - Απαιτήσεις 789.438,69 629.538,12 Χρεόγραφα Διαθέσιμα 10.801,13 89.628,92 Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙΙΙ+ΔΙV) 800.239,82 719.167,04 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ - - ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) 801.417,78 720.850,19 ΠΑΘΗΤΙΚΟ 31/12/2015 31/12/2014 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 30.000,00 30.000,00 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Διαφορές αναπροσαρμογής - Επιχορηγησεις επενδύσεων Αποθεματικά κεφάλαια 5.460,80 5.460,80 Αποτελέσματα εις νέον 37.656,95 103.715,28 Ποσά προορισμένα για αύξηση κεφαλαίου - - Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (ΑΙ+AII+ΑΙΙΙ+ΑΙV+AV) 73.117,75 139.176,08 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ & ΕΞΟΔΑ - - ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις - - Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 606.326,58 581.674,41 Σύνολο Υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 606.326,58 581.674,41 - ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 121.973,45 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+Δ) 801.417,78 720.850,49
8 Δ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Κεφάλαιο Αποθεματικά νόμων & κατ/κού Αποτελέσματα εις νέο Συνολικά ίδια κεφάλαια Υπόλοιπα 1/1/2014 30.000,00 1.309,82 24.846,69 56.156,51 Τακτικό αποθεματικό 4.150,98 Αποτελέσματα περιόδου 78.868,59 Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων της 31/12/2014 30.000,00 5.460,80 103.715,28 139.176,08 Υπόλοιπα 1/1/2015 30.000,00 5.460,80 103.715,28 139.176,08 Τακτικό αποθεματικό Αποτελέσματα περιόδου (66.058,33) Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων της 31/12/2015 30.000,00 5.460,80 37.656,95 73.117,75
9 Ε. ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Σύμφωνα με τα Ε.Λ.Π. (μικρών επιχειρήσεων) «ΙΔΑΣ ΑΓΡΟΤΙΚΑ ΠΡΟΙΟΝΤΑ ΜΟΝ.ΕΠΕ» με ΑΦΜ. 998097754 αφορά περίοδο χρήσης από 01/01/2015 έως 31/12/2015 Αρ. ΓΕ. Μ.Η. : 122177899000 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Επωνυμία (Παρ. 3(a) άρθρου 29) Νομικός τύπος (Παρ. 3(β) άρθρου 29) Περίοδος αναφοράς {Παρ. 3(γ) άρθρου 29) Διεύθυνση έδρας {Παρ. 3(δ) άρθρου 29) Δημόσιο μητρώο (Παρ. 3(e) άρθρου 29) Συνεχιζόμενη δραστηριότητα (Παρ. 3(στ) άρθρου 29) Εκκαθάριση (Παρ. 3(ζ) άρθρου 29) Κατηγορία οντότητας (Παρ. 3 (η) άρθρου 29) Κατάρτιση Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων (Παρ. 3(θ) άρθρου 29) ΙΔΑΣ ΑΓΡΟΤΙΚΑ ΠΡΟΙΟΝΤΑ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΠΕ Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης (Ε.Π.Ε.) 1.1.2015 έως 31.12.2015 ΚΟΖΑΝΗΣ 6 - ΜΕΤΑΜΟΡΦΩΣΗ ΑΤΤΙΚΗΣ, ΤΚ 14451 Γ.Ε.ΜΗ. Εμπορικού και Βιομηχανικού Επιμελητηρίου Αριθμός Μητρώου 122177899000 Η οντότητα λειτουργεί με την παραδοχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας Η οντότητα δεν έχει τεθεί σε εκκαθάριση Μικρή οντότητα (παρ. 2(α) του άρθρου 1 του Ν.4308/2014) Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με το Ν. 4308/2014 Παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα (Παρ. 4 άρθρου 29) Δεν υπάρχουν παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της οντότητας ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα Λογιστικές Πολιτικές {Παρ. 5 άρθρου 29) α) Τα λοιπά ενσώματα πάγια (λοιπός εξοπλισμός) επιμετρούνται στο κόστος κτήσης, μείον αποσβέσεις και μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Η διοίκηση της οντότητας διενήργησε τις αποσβέσεις σύμφωνα με την εκτίμησή της για την ωφέλιμη οικονομική ζωή τους και χρησιμοποιεί τη σταθερή μέθοδο απόσβεσης. Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία επιμετρήθηκαν στο κόστος κτήσης μείον τις αποσβέσεις με συντελεστή 10% λόγω μη δυνατότητας αξιόπιστου προσδιορισμού της ωφέλιμης οικονομικής διάρκειας ζωής τους.
10 β) Η επιμέτρηση των αποθεμάτων γίνεται στη χαμηλότερη αξία, μεταξύ αξίας κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας το δε κόστος κτήσης προσδιορίζεται με τη μέθοδο του μέσου σταθμικού όρου γ) Τα έσοδα από πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν μεταβιβάζονται στον αγοραστή οι ουσιαστικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που συνδέονται με την κυριότητά τους, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από τον αγοραστή και τα οικονομικά οφέλη από τη συναλλαγή μπορούν να επιμετρηθούν αξιόπιστα και θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή τους στην οντότητα. Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει της αρχής του δουλευμένου. δ) Οι δαπάνες αναγνωρίζονται βάσει της αρχής του δουλευμένου. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων. ε) Η οντότητα δεν αναγνωρίζει τυχόν αναβαλλόμενους φόρους που μπορεί να προκύψουν από προσωρινές διαφορές μεταξύ λογιστικής και φορολογικής βάσης των στοιχείων των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. στ) Δεν υπήρξε αλλαγή λογιστικών πολιτικών ή λογιστικών εκτιμήσεων ή διόρθωσης λαθών Παρέκκλιση λόγω εκπλήρωσης της υποχρέωσης περί εύλογης παρουσίασης {Παρ. 6 άρθρου 29) Δεν έγινε παρέκκλιση από την εφαρμογή των διατάξεων του Ν. 4308/2014 για λόγους εύλογης παρουσίασης Σχέση περιουσιακού στοιχείου ή Δεν υφίσταται σχέση μεταξύ στοιχείων του ισολογισμού με άλλα υποχρέωσης με άλλα κονδύλια του κονδύλια των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ισολογισμού (Παρ. 7 άρθρου 29) Πίνακας ενσώματων και άυλων πάγιων περιουσιακών στοιχείων (Παρ. 8 άρθρου 29) Επισυνάπτεται στο τέλος του παραρτήματος σχετικός πίνακας μεταβολών μη κυκλοφορούντων στοιχείων περιόδου (1) Επιμέτρηση στην εύλογη αξία (Παρ. 10 άρθρου 29) Δεν έχει γίνει χρήση της δυνατότητας επιμέτρησης στην εύλογη αξία Συνολικό χρέος (Παρ. 13 άρθρου 29) Δεν υφίσταται χρέος που να καλύπτεται με εξασφαλίσεις που παρέχονται από την οντότητα
11 Υποχρεώσεις (Παρ. 14 άρθρου 14) Όλες οι υποχρεώσεις της οντότητας αναμένεται να διακανονιστούν πριν την παρέλευση πέντε ετών από την ημερομηνία του ισολογισμού Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις - εγγυήσεις (Παρ. 16 άρθρου 29) Δεν υφίστανται χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις ή ενδεχόμενες επιβαρύνσεις (ενδεχόμενες υποχρεώσεις) που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό Έσοδα και έξοδα ιδιαίτερου ύψους, συχνότητας ή σημασίας (Παρ. 17 άρθρου 29) Δεν υφίστανται έσοδα και έξοδα ιδιαίτερου ύψους, συχνότητας ή σημασίας και η οντότητα δεν προέβη σε συμψηφισμούς εσόδων και εξόδων, βάσει των προβλέψεων του Ν. 4308/2014 Τόκοι που προσαύξησαν το κόστος κτήσης αγαθών και υπηρεσιών (Παρ. 18 άρθρου 29) Το κόστος απόκτησης αγαθών και υπηρεσιών δεν επιβαρύνθηκε με τόκους. Μέσος όρος απασχολούμενων (Παρ. 23α άρθρου 29) α) Η οντότητα απασχόλησε κατά τη διάρκεια της τρέχουσας περιόδου κατά μέσο όρο 1 άτομo, Μέσος όρος προσωπικού Χρήση 2015 Χρήση 2014 Διοικητικό προσωπικό 1 1 Σύνολο 1 1 Προκαταβολές και πιστώσεις σε μέλη Δ.Σ. (Παρ. 25 άρθρου 29) Χρηματοοικονομικές καταστάσεις που συντάχθηκαν ( Παρ. 34 άρθρου 29 ) Δεν χορηγήθηκαν προκαταβολές και πιστώσεις στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Συντάχθηκαν οι κατά νόμο χρηματοοικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα υποδείγματα του Ν.4308/2014.
Μεταβολές μη κυκλοφορούντων στοιχείων περιόδου 12 ΚΙΝΗΣΗ ΠΑΓΙΩΝ 2015 Ι ΑΣ ΑΓΡΟΤΙΚΑ ΠΡΟΙΟΝΤΑ - ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΠΕ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΑΓΙΩΝ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΑΓΟΡΕΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ (Συσσωρευµένες 2014) ΑΠΟΣΒΕΣΕΙ Σ 31.12.14 2015 2015 2014 2015 Μεταβολές ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟΣΒ. 31.12.201 5 ΚΤΙΡΙΑ-ΕΓΚ/ΣΕΙΣ-ΤΕΧ.ΕΡΓΑ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ Κ ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΑΝΑΠ/ΣΤΗ ΑΞΙΑ 31.12.15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΕΠΙΠΛΑ Κ ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ 3.391,78 0,00 0,00 3.391,61 0,00 3.391,61 0,17 ΣΥΝΟΛΟ 3.391,78 0,00 0,00 3.391,61 0,00 0,00 3.391,61 0,17 ΕΞΟ Α Ι ΡΥΣΕΩΣ&Α' ΕΓΚ/ΣΕΩΣ 1.947,82 0,00 0,00 1.947,74 0,08 1.947,82 0,00 ΛΟΙΠΑ ΕΞΟ Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ 3.798,90 0,00 0,00 2.972,00 505,11 3.477,11 321,79 ΣΥΝΟΛΟ 5.746,72 0,00 0,00 4.919,74 505,19 0,00 5.424,93 321,79 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ 9.138,50 0,00 0,00 8.311,35 505,19 0,00 8.816,54 321,96
Αθήνα 31/05/2016 Η ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΡΙΑ ΓΙΑ ΤΟ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟ ΤΡΟΚΑ ΜΑΡΙΑ Α.Δ.Τ. ΑΕ 515242 ΔΙΑΜΑΝΤΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΑΡ.ΑΔΕΙΑΣ 24908/Α ΤΑΞΗ Α.Δ.Τ. ΑΑ 303291 13