P R O P I N D E X ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Πανεπιστημίου 15, 105 64 Αθήνα ΑΡ.Μ.Α.Ε. 50766/01/Β/02/ ΑΡΙΘΜΟΣ Γ.Ε.ΜΗ. ΓΕ.ΜΗ.: 4596501000 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ χρήσεως 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2015
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «PROPINDEX ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΕΙΚΤΩΝ ΑΚΙΝΗΤΩΝ» Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη με Επιφύλαξη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «PROPINDEX ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΕΙΚΤΩΝ ΑΚΙΝΗΤΩΝ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2015, την κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο της έκθεσής μας Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «PROPINDEX ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΕΙΚΤΩΝ ΑΚΙΝΗΤΩΝ» κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2015, τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4308/2014 όπως ισχύει. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής θέματα: 1)Στα κονδύλια του Ισολογισμού «Εμπορικές και Λοιπές απαιτήσεις» περιλαμβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση συνολικού ποσού 80 χιλ., για τις οποίες δεν έχει σχηματισθεί επαρκής πρόβλεψη για την κάλυψη ζημιών από τη μη ρευστοποίηση των απαιτήσεων αυτών, κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Λόγω του γεγονότος αυτού η αξία των απαιτήσεων αυτών και τα ίδια κεφάλαια εμφανίζονται αυξημένα κατά το ποσό αυτό.. 2) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2010 έως 2015. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό µας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά µε την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο της έκθεσής μας Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Οικονομικών Καταστάσεων. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για γνώμη με επιφύλαξη. Ευθύνες της Διοίκησης επί των Οικονομικών Καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4308/2014 όπως ισχύει, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ αυτές τις ενέργειες. Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Οικονομικών Καταστάσεων 1
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στη διοίκηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, κατ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 (μέρος Β) του Ν. 4336/2015, σημειώνουμε ότι: α) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 43α του κ.ν. 2190/1920 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2015. β) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την εταιρεία «PROPINDEX ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΕΙΚΤΩΝ ΑΚΙΝΗΤΩΝ» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2
Αθήνα, 6 Αυγούστου 2018 Νικόλαος Αθ. Συκάς Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ. ΣΟΕΛ 27541 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε. Μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11 257 Αθήνα 3
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ Δ.Σ. PROPINDEX ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΕΙΚΤΩΝ ΑΚΙΝΗΤΩΝ Αρ. Γ.Ε.ΜΗ: 4596501000 ΑΡ.Μ.Α.Ε. 50766/01/Β/02/3 ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΕΤΗΣΙΑ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΓΙΑ ΤΑ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΑ ΤΗΣ 14 ης ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΧΡΗΣΗ 01/01/2015-31/12/2015 Κύριοι Μέτοχοι Σύμφωνα με τον Νόμο και το Καταστατικό της εταιρείας σας παρουσιάζουμε τη δραστηριότητα της εταιρείας κατά το έτος 2015. Ο Ισολογισμός, τα Αποτελέσματα Χρήσης και το προσάρτημα µε την ιάθεση Αποτελεσµάτων της παραπάνω χρήσης όπως δημοσιεύθηκε και υποβάλλεται στη Γενική Συνέλευση προκύπτει από τα βιβλία και στοιχεία της εταιρείας και συντάχθηκε σύµφωνα µε τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα Ν.4308/2014. Στην κλειόµενη χρήση εφαρµόστηκαν για πρώτη φορά οι διατάξεις του νόµου 4308/14 και τα ποσά της προηγούμενης χρήσης του 2014 αντιστοιχήθηκαν και μεταφέρθηκαν στους νέους όµοιους λογαριασµούς χωρίς να αλλοιωθούν ούτε να αλλάξουν κατηγορία κονδύλιων ισολογισµού την 31/12/2015 ώστε να είναι απολύτως συγκρίσιµα. 1. Εξέλιξη εργασιών της εταιρείας: Ο κύκλος εργασιών της κλειόμενης χρήσης ανήλθε σε 208.000,00 έναντι 197.336,00 της προηγούμενης χρήσης, τα αποτελέσματα προ φόρων ανήλθαν σε ζημίες ποσού 33.841,65 έναντι κερδών στην προηγούμενη χρήση ποσού 381,13. 2. Οικονομική θέση της εταιρείας: Η πραγματική οικονομική κατάσταση της εταιρείας κρίνεται ικανοποιητική και ανταποκρίνεται στην εμφανιζόμενη εικόνα του Ισολογισμού της κλειόμενης χρήσης. 3. Αριθμοδείκτες: Οι βασικοί αριθμοδείκτες που εκφράζουν την οικονομική θέση της Εταιρείας κατά το τέλος του 2015 διαμορφώθηκαν σε σύγκριση με το προηγούμενο έτος, ως εξής: 4
ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ 2 / ΕΤΙΑΣ 1. Διαρθρώσεως Ενεργητικού 2015 2014 Σύνολο μη κυκλοφορούντων 133.390,01 150.100,01 Σύνολο Ενεργητικού 276.478,35 315.138,13 Ποσοστό 48,2461% 47,6299% ΑΜΕΣΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδ τναμα 6.739,55 23.471,71 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 57.031,19 65.389,74 Ποσοστό 11,8173% 35,8951% 2. Διαρθρώσεως Παθητικού Σύνολο Καθαρής Θέσης 219.447,16 249.748,39 Σύνολο Υποχρεώσεων 57.031,19 65.389,74 Ποσοστό 384,7845% 381,9382% Σύνολο Υποχρεώσεων 57.031,19 65.389,74 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων & υποχρεώσεων 276.478,35 315.138,13 Ποσοστό 20,6277% 20,7495% Σύνολο Καθαρής Θέσης 219.447,16 249.748,39 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων & υποχρεώσεων 276.478,35 315.138,13 Ποσοστό 79,3723% 79,2505% 4. Χρηματοδοτήσεως Κυκλοφορούντος Ενεργητικού Σύνολο κυκλοφορούντων 133.390,01 150.100,01 5
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 57.031,19 65.389,74 Ποσοστό 233,8896% 229,5467% Κεφάλαιο Κινήσεως 76.358,82 84.710,27 Σύνολο κυκλοφορούντων 133.390,01 150.100,01 Ποσοστό 57,2448% 56,4359% 5. Κυκλοφορίας κεφαλαίου Κύκλος Εργασιών (καθαρός) 208.000,00 197.336,00 Σύνολο Καθαρής Θέσης 219.447,16 249.748,39 Ποσοστό 94,7836% 79,0139% 6. Αποδοτικότητας πωλήσεων Μικτά Αποτελέσματα 161.200,00 168.336,00 Κύκλος Εργασιών (καθαρός) 208.000,00 197.336,00 Ποσοστό 77,5000% 85,3043% Αποτελέσματα πρό φόρων & τόκων -24.680,77 9.318,92 Κύκλος Εργασιών (καθαρός) 208.000,00 197.336,00 Ποσοστό -11,8658% 4,7224% Καθαρά Αποτ/τα προ Φόρων -24.762,72 9.179,89 Σύνολο εσόδων 208.000,00 197.336,00 Ποσοστό -11,9052% 4,6519% 7. Αποδοτικότητας των Ιδίων Κεφαλαίων Καθαρά Αποτ/τα προ Φόρων -24.762,72 9.179,89 Σύνολο Καθαρής Θέσης 219.447,16 249.748,39 Ποσοστό -11,2841% 3,6757% 8. Λοιποί Συντελεστές "ΕΠΙΠΛΕΟΝ" ΑΠΑΡΑΙΤΗΤΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 6
ΚΙΝΗΣΗΣ (ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΟ) Σύνολο κυκλοφορούντων 143.088,34 165.038,12 Μείον: Βραχυπρόθεσμες υποχεώσεις 57.031,19 65.389,74 Ποσό 86.057,15 99.648,38 9. Αποτελεσματικότητας Ταχύτητα Είσπραξης απαιτήσεων Εμπορικές απαιτήσεις 321,12 183,93 Πωλήσεις * 365 ημ. 208.000,00 197.336,00 Ημέρες 1,00 0,00 Ταχύτητα Πληρωμής Υποχρεώσεων Εμπορικές υποχρεώσεις 57.031,19 65.389,74 Πωλήσεις * 365 ημ. 208.000,00 197.336,00 Ημέρες 100,00 121,00 Κυκλοφοριακής Ταχύτητας Ενεργητικού 365 Ημέρες 365,00 365,00 ((Πωλήσεις)/(Σύνολο Ενεργητικού)) 0,75 0,63 Ημέρες 485,17 582,89 Αποδοτικότητας Συνολικών Κεφαλαίων (Καθαρά Κέρδη+Τόκοι & Έξοδα Δανείων) -24.680,77 9.318,92 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων & υποχρεώσεων 276.478,35 315.138,13 Ποσοστό -8,93% 2,96% 7
4. Προβλεπόμενη πορεία της Εταιρείας: Όπως προκύπτει από την μέχρι τώρα πορεία των εργασιών της εταιρείας και τις νέες συμφωνίες συνεργασίας που συζητούνται να επιτευχθούν στην τρέχουσα χρήση θα είναι κερδοφόρα και ο κύκλος εργασιών θα παρουσιάσει αύξηση. 5. Κατεχόμενα από την εταιρεία χρεόγραφα: Δεν έχει στην κατοχή της χρεόγραφα 6. Διαθέσιμο συνάλλαγμα: Δεν υπάρχει. 7. Ακίνητα της εταιρείας: Η εταιρεία δεν κατέχει ακίνητα 8. Σημαντικές ζημίες της εταιρείας: Δεν υπάρχουν ζημίες. ΔΙΑΘΕΣΗ ΚΑΘΑΡΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ (ΚΕΡΔΟΣ) Το αποτέλεσμα από την διαχείριση της χρήσεως 2015 μετά από τον φόρο εισοδήματος ήταν (ζημία) ποσού 30.301,23 λαμβανομένου υπόψη του υπολοίπου κερδών προηγούμενων χρήσεων ποσού 92.689,17 απομένει υπόλοιπο κερδών ποσού 62.387,94 το οποίο διατίθεται ως εξής: Ποσά σε ευρώ Καθαρά αποτελέσματα (ζημία) χρήσεως (30.301,23) (+)Υπόλοιπο αποτελεσμάτων (κερδών) προηγούμενων χρήσεων 92.689,17 Σύνολο 62.387,94 Η διάθεση κερδών γίνεται ως εξής: Υπόλοιπο κερδών εις νέο 62.387,94 62.387.94 Το Δ.Σ. ομοφώνως εγκρίνει την υποβληθείσα ως άνω έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου επί των οικονομικών καταστάσεων της εταιρικής χρήσεως 01.01.2015 έως 31.12.2015 και τις οικονομικές καταστάσεις προκειμένου να υποβληθούν στην Τακτική Γενική Συνέλευση, μόνη κατά νόμο αρμόδια για την έγκρισή τους». Μετά από τα παραπάνω κ.κ. Μέτοχοι σας παρακαλούμε όπως: 1. Εγκρίνεται τον ισολογισμό και τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2015 μαζί με την Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου και του ορκωτού ελεγκτή. 8
2. Απαλλάξτε εμάς και τον ορκωτό ελεγκτή από κάθε ευθύνης αποζημίωσης επί των οικονομικών καταστάσεων και της εν γένει διαχείρισης της χρήσης 2015 σύμφωνα με το Νόμο και το καταστατικό. 3. Εκλέξετε ορκωτό ελεγκτή για την χρήση 2016. Άλλα σημαντικά γεγονότα: Από τη λήξη της κλειόμενης χρήσεως 2015 μέχρι την ημέρα συντάξεως της παρούσης εκθέσεως δεν συνέβησαν άλλα σημαντικά γεγονότα που θα έπρεπε να αναφερθούν εδώ και η όλη πορεία των εργασιών της εταιρείας βαίνει ομαλά. 26/07/2017 ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Ακριβές αντίγραφο από το βιβλίο πρακτικών του Δ.Σ. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΣΙΩΤΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Α.Δ.Τ. Ξ 438744/90 Η παρούσα έκθεση αποτελείται από 6 σελίδες [α/α (4-9) σελίδες εγγράφου] και είναι αυτή που αναφέρεται στην, από 16 Αυγούστου 2018, έκθεση ελέγχου μου. ΑΘΗΝΑ, 16 ΑΥΓΟΥΣΤΟΥ 2018 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΑΘ. ΣΥΚΑΣ Α.Μ.ΣΟΕΛ 27541 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα - Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 9
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «PROPINDEX Α.Ε.» PROPINDEX ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΕΙΚΤΩΝ ΑΚΙΝΗΤΩΝ Αρ. Γ.Ε.ΜΗ: 4596501000 ΕΔΡΑ: Πανεπιστημίου 15, ΤΤ 10564 Αθήνα ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ: 14η ( 1 Ιανουαρίου 2015-31 Δεκεμβρίου 2015 ) Ατομικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε κόστος κτήσης Ποσά σε μονάδες νομίσματος παρουσίασης Ημερομηνία έγκρισης από το Διοικητικό Συμβούλιο των ετήσιων Χρηματοoικονομικών καταστάσεων : 21.07.2017 Ισολογισμός Ατομικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις 2015 (01.01.2015 έως 31.12.2015) Σημείωση 2015 2014 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα 132.390,01 149.100,01 Σύνολο 132.390,01 149.100,01 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Λοιπά 1.000,00 1.000,00 Σύνολο 1.000,00 1.000,00 Σύνολο μη κυκλοφορούντων 133.390,01 150.100,01 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις 321,12 183,93 Λοιπές απαιτήσεις 136.027,67 125.582,48 Προπληρωμένα έξοδα 0,00 15.800,00 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 6.739,55 23.471,71 Σύνολο 143.088,34 165.038,12 Σύνολο κυκλοφορούντων 143.088,34 165.038,12 Σύνολο ενεργητικού 276.478,35 315.138,13 Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο 95.000,00 95.000,00 Υπέρ το άρτιο 50.225,00 50.225,00 Σύνολο 145.225,00 145.225,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού 11.834,22 11.834,22 Αποτελέσματα εις νέο 62.387,94 92.689,17 10
Σύνολο 74.222,16 104.523,39 Σύνολο καθαρής θέσης 219.447,16 249.748,39 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις 27.581,85 9.364,73 Φόρος εισοδήματος 8.936,91 14.844,83 Λοιποί φόροι και τέλη 11.110,39 17.513,73 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης 9.085,47 23.666,45 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 316,57 0,00 Σύνολο 57.031,19 65.389,74 Σύνολο υποχρεώσεων 57.031,19 65.389,74 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υπ/σεων 276.478,35 315.138,13 Κατάστασης Αποτελεσμάτων κατά λειτουργία 2015 (01.01.2015 έως 31.12.2015) Σημείωση 2015 2014 Κύκλος εργασιών (καθαρός) 208.000,00 197.336,00 Κόστος πωλήσεων (46.800,00) (29.000,00) Μικτό αποτέλεσμα 161.200,00 168.336,00 Λοιπά συνήθη έσοδα 0,00 0,00 161.200,00 168.336,00 Έξοδα διοίκησης (140.134,30) (129.155,92) Έξοδα διάθεσης (43.861,02) (29.915,60) Λοιπά έξοδα και ζημιές (1.885,45) 0,00 Λοιπά έσοδα και κέρδη 0,00 54,44 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων (24.680,77) 9.318,92 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (81,95) (139,03) Αποτέλεσμα προ φόρων (24.762,72) 9.179,89 Φόροι εισοδήματος (5.538,51) (14.844,83) Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους (30.301,23) (5.664,94) 11
Προσάρτημα (σημειώσεις) επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2015 (Σύμφωνα με όσα προβλέπονται στο άρθρο 29 του Ν.4308/2014) 1. Πληροφορίες σχετικές με την Εταιρεία α) Επωνυμία: PROPINDEX Α.Ε. β) Νομικός τύπος: Ανώνυμη εταιρεία. γ) Περίοδος αναφοράς: 1.1.2015-31.12.2015 δ) Διεύθυνση της έδρας: Πανεπιστημίου 15, Αθήνα, Τ.Κ. 105.64. ε) ΑΡ.Μ.Α.Ε. 50766/01/Β/02/3 ΓΕ.ΜΗ.: 4596501000 στ) Η διοίκηση εκτιμά ότι η παραδοχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας είναι ενδεδειγμένη για την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ζ)η εταιρεία ανήκει στην κατηγορία πολύ μικρών οντοτήτων παραγράφου 2(α) και 2(β) η) Η διοίκηση δηλώνει ότι οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με τον παρόντα νόμο. θ) Τα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων εκφράζονται σε ευρώ, που αποτελεί το λειτουργικό νόμισμα της Εταιρείας. ι) Τα ποσά δεν έχουν στρογγυλοποιηθεί. 2. Παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της Εταιρείας ως συνεχιζόμενης δραστηριότητας Η Εταιρεία διενήργησε σχετική αξιολόγηση και δεν εντόπισε παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. 3. Λογιστικές αρχές και μέθοδοι Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων προϋποθέτει την άσκηση κρίσης και την διενέργεια εκτιμήσεων από την διοίκηση, τα οποία επηρεάζουν την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών, τα αναγνωριζόμενα ποσά των εσόδων, εξόδων, περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεων και γνωστοποιήσεων. Αυτές οι εκτιμήσεις και παραδοχές βασίζονται στην εμπειρία του παρελθόντος και σε λοιπούς παράγοντες που θεωρείται ότι είναι εύλογα για τις περιστάσεις. Τα πραγματικά γεγονότα όμως, μπορεί να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. Οι εκτιμήσεις και οι σχετικές παραδοχές επανεκτιμούνται σε συνεχή βάση. Οι λογιστικές εκτιμήσεις γίνονται κυρίως για τον υπολογισμό των αποσβέσεων των παγίων, τις συμμετοχές, την απομείωση των απαιτήσεων, τις προβλέψεις και την εκτίμηση της εύλογης αξίας εφόσον επιλέγεται η εφαρμογή της. 3.1. Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές και μέθοδοι 12
Η εταιρεία για τα επιμέρους στοιχεία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων εφαρμόζει τις ακόλουθες λογιστικές αρχές και μεθόδους, στα πλαίσια της βασικής αρχής του δουλευμένου 1. 3.1.1. Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν δικαιώματα, Η αξία των δικαιωμάτων περιλαμβάνει το κόστος κτήσεως των εν λόγω στοιχείων, καθώς και κάθε δαπάνη που έχει μεταγενέστερα πραγματοποιηθεί για την επέκταση της διάρκειας της ισχύος τους, μειωμένη κατά το ποσό των σωρευμένων αποσβέσεων και απομειώσεων της αξίας τους. Η απόσβεση των δικαιωμάτων λογίζεται βάσει της σταθερής μεθόδου αποσβέσεως σε 10 έτη. Η απόσβεση όλων των ανωτέρω στοιχείων περιλαμβάνεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 3.1.2. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 3.1.2.1. Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία α) Αρχική καταχώριση Όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως, δηλαδή στο κόστος που απαιτήθηκε για την απόκτηση τους. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει το σύνολο των ταμειακών διαθεσίμων (ή ταμειακών ισοδύναμων) ή την εύλογη αξία άλλου ανταλλάγματος που διατέθηκε για την απόκτηση, πλέον δαπάνες αγοράς. β) Μεταγενέστερη αποτίμηση Μεταγενέστερα της αρχικής καταχωρίσεως, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμούνται στο κόστος κτήσεώς τους (ονομαστικά ποσά) μείον τυχόν ζημίες απομειώσεως, Ζημία απομειώσεως προκύπτει όταν η λογιστική αξία του στοιχείου είναι μεγαλύτερη από το ποσό που η οντότητα εκτιμά ότι θα ανακτήσει από το στοιχείο αυτό. Το ποσό που η οντότητα εκτιμά ότι θα ανακτήσει από ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο είναι το μεγαλύτερο από: 13
Την παρούσα αξία του ποσού που εκτιμάται ότι θα ληφθεί από το περιουσιακό στοιχείο, υπολογιζόμενη με τη χρήση του αρχικού πραγματικού επιτοκίου. Οι ζημίες απομειώσεως καταχωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και αναστρέφονται ως κέρδη σε αυτή, όταν οι συνθήκες που τις προκάλεσαν πάψουν να υφίστανται. Αναστροφή γίνεται μέχρι της αξίας που θα είχε το στοιχείο, εάν δεν είχε καταχωριστεί ζημία απομειώσεως. γ) Διαγραφή Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διαγράφεται όταν και μόνον όταν εκπνεύσουν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμιακών ροών του στοιχείου ή μεταβιβαστούν ουσιαστικά όλοι οι κίνδυνοι και τα οφέλη που προκύπτουν από την κυριότητα του στοιχείου αυτού. 3.1.3. Φόροι εισοδήματος 3.1.3.1. Τρέχων φόρος Ο τρέχων φόρος εισοδήματος περιλαμβάνει: Τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει με βάση τις διατάξεις της εκάστοτε ισχύουσας φορολογικής νομοθεσίας. Οι διαφορές του φορολογικού ελέγχου, καταχωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως, κατά την οποία βεβαιώνονται από τις φορολογικές αρχές και γίνονται αποδεκτές από την Εταιρεία. 3.1.4. Προκαταβολές και λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Οι προκαταβολές δαπανών καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως (καταβαλλόμενα ποσά) και αποτιμούνται μεταγενέστερα στο αρχικό κόστος κτήσεως, μείον τα χρησιμοποιηθέντα ποσά βάσει της αρχής του δουλευμένου και τυχόν ζημίες απομειώσεως. Η απομείωση των προκαταβολών δαπανών αναφέρεται στην περίπτωση στην οποία ο λήπτης του σχετικού ποσού δεν είναι σε θέση ούτε να εκπληρώσει την δέσμευση που ανέλαβε ούτε να επιστρέψει το υπόλοιπο του ποσού. Τα λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως και αποτιμούνται μεταγενέστερα στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και ανακτήσιμης αξίας, δηλαδή του ποσού που αναμένεται να ληφθεί. 3.1.5. Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις α) Αρχική καταχώριση και μεταγενέστερη αποτίμηση Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, τόσο κατά την αρχική καταχώριση, όσο και μεταγενέστερα, αποτιμούνται στα ονομαστικά ποσά τους. β) Διαγραφή Μια χρηματοοικονομική υποχρέωση διαγράφεται όταν και μόνον όταν η συμβατική δέσμευση εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει, δηλαδή όταν η συμβατική δέσμευση που την δημιούργησε δεν υφίσταται πλέον. 14
3.1.6. Μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις α) Αρχική καταχώριση και μεταγενέστερη αποτίμηση Οι μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις καταχωρίζονται αρχικά και αποτιμούνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους. Διαφορές που προκύπτουν είτε κατά την επανεκτίμησή είτε κατά το διακανονισμό των μη χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων καταχωρίζονται ως κέρδη ή ζημίες της περιόδου στην οποία προκύπτουν. β) Διαγραφή Μια μη χρηματοοικονομική υποχρέωση διαγράφεται όταν και μόνον όταν η συμβατική δέσμευση εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει, δηλαδή όταν η συμβατική δέσμευση που την δημιούργησε δεν υφίσταται πλέον. 3.1.7. Έσοδα και έξοδα Η εταιρεία καταχωρίζει τα έσοδα και τα έξοδα, όταν αυτά καθίστανται δουλευμένα. Ειδικότερα: Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών και κατασκευαστικά συμβόλαια καταχωρίζονται με τη μέθοδο του ποσοστού ολοκληρώσεως. Τα δικαιώματα βάσει των σχετικών συμβατικών όρων. 3.1.8. Στοιχεία της καθαρής θέσεως Τα κονδύλια της καθαρής θέσεως καταχωρίζονται αρχικά και αποτιμούνται μεταγενέστερα στα ονομαστικά ποσά, που έχουν ληφθεί ή καταβληθεί. 3.1.9. Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού Οι αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, προσαρμόζονται, εάν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη ότι διορθωτικά γεγονότα μετά την ημερομηνία αυτή επιβάλλουν προσαρμογές της αξίας τους. Οι προσαρμογές αυτές γίνονται για τέτοια γεγονότα, ως την ημερομηνία εγκρίσεως των οικονομικών καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο. Τα μη διορθωτικά, μετά την ημερομηνία του ισολογισμού γεγονότα, γνωστοποιούνται εφόσον είναι σημαντικά, στις σημειώσεις των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 3.2. Μεταβολή λογιστικών αρχών και μεθόδων, μεταβολές λογιστικών εκτιμήσεων και διόρθωση σφαλμάτων προηγούμενων περιόδων 3.2.1. Μεταβολή λογιστικών αρχών και μεθόδων Οι μεταβολές λογιστικών αρχών και μεθόδων, καταχωρίζονται με αναδρομική επαναδιατύπωση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων όλων των περιόδων που δημοσιοποιούνται μαζί με τις καταστάσεις της τρέχουσας περιόδου, ώστε τα παρουσιαζόμενα κονδύλια να είναι συγκρίσιμα. Στην παρούσα περίοδο δεν προέκυψε ανάγκη τέτοιας μεταβολής. 3.2.2 Μεταβολές λογιστικών εκτιμήσεων 15
Οι μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων καταχωρίζονται στην περίοδο, στην οποία διαπιστώνεται ότι προκύπτουν και επηρεάζουν αυτή την περίοδο και μελλοντικές περιόδους, κατά περίπτωση. Οι μεταβολές αυτές δεν καταχωρίζονται αναδρομικά. 3.2.3. Διόρθωση σφαλμάτων προηγούμενων περιόδων Οι διορθώσεις σφαλμάτων καταχωρίζονται με την αναδρομική διόρθωση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων όλων των περιόδων που δημοσιοποιούνται μαζί με τις καταστάσεις της τρέχουσας περιόδου. Στην παρούσα περίοδο 2015 δεν εντοπίστηκε σφάλμα προηγούμενης περιόδου. 4. Προκαταβολές και πιστώσεις σε μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων Έχουν χορηγηθεί οι παρακάτω προκαταβολές : Σε μέλη του διοικητικού συμβουλίου Υπόλοιπα 31/12/2014 Χορηγήσεις 2015 Επιστροφές 2015 Υπόλοιπα 31/12/2015 Σιώτος Ιωάννης 20.264,14 9.168,85 0,00 29.432,99 Ζαμπέλης Αντώνιος 6.534,62 1.770,29 0,00 8.304,91 Σύνολο 26.798,76 10.939,14 0,00 37.737,90 5. Χρήση της επιλογής της παραγράφου 7 ή της παραγράφου 8 του άρθρου 16 του νόμου Η Εταιρεία ανήκει στην κατηγορία των πολύ μικρών οντοτήτων και επέλεξε να μην καταρτίσει συνοπτικό ισολογισμό και συνοπτική κατάσταση αποτελεσμάτων. 6. Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις, και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό α) Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις Η Εταιρεία δεν έχει συνάψει μη ακυρώσιμες συμβάσεις λειτουργικών μισθώσεων. β) Εγγυήσεις Η Εταιρεία δεν έχει χορηγήσει εγγυητικές επιστολές προς διάφορους τρίτους. γ) Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2010 έως 2015, με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και οριστικοποιηθούν 16
Αθήνα 26 Ιουλίου 2017 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΣΙΩΤΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΑΔΤ:Ξ 438744 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Η ΥΠΕΥΘΥΝΗ ΕΠΙ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΚΑΡΥΤΙΝΟΣ ΑΡΙΣΤΟΤΕΛΗΣ ΜΠΑΛΟΠΟΥΛΟΥ ΔΗΜΗΤΡΑ ΑΔΤ: Ξ.298077/86, ΑΡ.ΑΔΕΙΑΣ Α ΤΑΞΗΣ 17897 Βεβαιώνουμε ότι το παρόν Προσάρτημα που αποτελείται από 6 σελίδες [α/α (12-17) σελίδες του εγγράφου] είναι αυτό που αναφέρεται στην, από 16 Αυγούστου 2018, Έκθεση Ελέγχου μου. Αθήνα, 16 Αυγούστου 2018 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΑΘ. ΣΥΚΑΣ ΑΜ. ΣΟΕΛ 27541 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα - Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 17