ΚΜΟΙΛ Α.Ε. ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΩΝ Χρηµατοοικονοµικές Καταστάσεις της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου 2015 έως 31 η εκεµβρίου 2015 (Σύµφωνα µε τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα του ν. 4308/2014) ΚΜΟΙΛ AE ΑΦΜ 094024556 ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ.: 1049001000 Έδρα: Λεωφόρος Κηφισίας 28 και Φωκίδος (2 Ος όροφος) 1
Χρηµατοοικονοµικές Καταστάσεις Οι συνηµµένες Χρηµατοοικονοµικές Καταστάσεις για την περίοδο 01/01/2015-31/12/2015 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το.ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας την 31/5/2016. IΣOΛOΓIΣMOΣ THΣ 31ης EKEMBPIOY 2015 36η ETAIPIKH XPHΣH (1η IANOYAPIOY 2015-31 EKEMBPIOY 2015) ΑΡ. ΓΕΜΗ: 1049001000 A.M.A.E. 10187/01/B/86/671 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε κόστος κτήσης Ποσά σε µονάδες ευρώ Σηµείωση 2015 2014 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα πάγια Ακίνητα, Κτίρια και Τεχνικά έργα 1.230.044,57 1.322.741,35 Μηχανολογικός εξοπλισµός 249.571,74 365.424,52 Λοιπός εξοπλισµός 12.649,75 24.415,61 Σύνολο 1.492.266,06 1.712.581,48 Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα 3.505,66 11.213,49 Σύνολο 3.505,66 11.213,49 Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία Λοιποί συµµετοχικοί τίτλοι 58.376,30 58.376,30 Σύνολο 58.376,30 58.376,30 Σύνολο µη κυκλοφορούντων 1.554.148,02 1.782.171,27 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα Εµπορεύµατα 54.749,55 64.070,50 Σύνολο 54.749,55 64.070,50 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία και προκαταβολές Εµπορικές απαιτήσεις 5.364.118,14 5.395.906,59 Λοιπές απαιτήσεις 5.095.917,74 4.551.804,99 Προπληρωµένα έξοδα 149.037,14 184.474,68 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 133.170,53 181.158,02 Σύνολο 10.742.243,55 10.313.344,28 Σύνολο κυκλοφορούντων 10.796.993,10 10.377.414,78 Σύνολο ενεργητικού 12.351.141,12 12.159.586,05 Καθαρή θέση Καταβληµένα κεφάλαια Κεφάλαιο 2.492.621,32 2.492.621,32 Σύνολο 2.492.621,32 2.492.621,32 Διαφορές εύλογης αξίας.ιαφορές αξίας ενσωµάτων παγίων 2.992,79 2.992,79 2
.ιαφορές αξίας διαθέσιµων για πώληση 4.223,04 4.223,04 Σύνολο 7.215,83 7.215,83 Αποθεµατικά και αποτελέσµατα εις νέο Αποθεµατικά νόµων ή καταστατικού 649.238,48 649.238,48 Αφορολόγητα αποθεµατικά 71.693,77 71.693,77 Αποτελέσµατα εις νέο 27.298,09 22.691,64 Σύνολο 748.230,34 743.623,89 Σύνολο καθαρής θέσης 3.248.067,49 3.243.461,04 Προβλέψεις Προβλέψεις για παροχές σε εργαζοµένους 64.166,02 64.166,02 Σύνολο 64.166,02 64.166,02 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις.άνεια 600.030,00 600.030,00 Σύνολο 600.030,00 600.030,00 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια 7.123.379,56 7.123.379,56 Εµπορικές υποχρεώσεις 1.076.076,93 986.588,25 Φόρος εισοδήµατος 6.298,31 9.152,01 Λοιποί φόροι και τέλη 46.953,76 16.123,78 Οργανισµοί κοινωνικής ασφάλισης 25.949,95 13.581,61 Λοιπές υποχρεώσεις 27.831,40 29.747,78 Έξοδα χρήσεως δουλευµένα 132.387,70 73.356,00 Σύνολο 8.438.877,61 8.251.928,99 Σύνολο υποχρεώσεων 9.038.907,61 8.851.958,99 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων 12.351.141,12 12.159.586,05 Κατάσταση Αποτελεσµάτων Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης 2015 2014 Κύκλος εργασιών µετα φόρων (Ε.Φ.Κ.) 12.838.408,26 16.443.998,74 Κύκλος εργασιών (καθαρός) 6.526.457,30 9.243.967,12 Φόροι πληρωµένοι στη χρήση 6.311.950,96 7.200.031,62 Κόστος πωλήσεων (11.943.602,22) (15.427.978,41) Μικτό αποτέλεσµα 894.806,04 1.016.020,33 Λοιπά συνήθη έσοδα 78.854,58 90.833,92 973.660,62 1.106.854,25 Έξοδα διοίκησης (490.667,64) (553.251,17) Έξοδα διάθεσης (282.697,56) (312.297,38) 3
Λοιπά έξοδα και ζηµιές (222.341,39) (277.900,48) Κέρδη και ζηµίες από διάθεση µη κυκλοφορούντων στοιχείων 10.468,00 10.000,00 Έσοδα συµµετοχών και επενδύσεων 17,18 189,02 Λοιπά έσοδα και κέρδη 22.465,55 32.007,01 Αποτελέσµατα προ τόκων και φόρων 10.904,76 5.601,25 Αποτέλεσµα προ φόρων 10.904,76 5.601,25 Φόροι εισοδήµατος (6.298,31) (9.152,01) Αποτέλεσµα περιόδου µετά από φόρους 4.606,45 (3.550,76) Στοιχεία κατάστασης µεταβολών ιδίων κεφαλαίων Κεφάλαιο Αποθεµατικά νόµων και κατ/κού Αποτελέσµατα εις νέο Σύνολο Υπόλοιπο 01.01.2014 2.492.621,32 728.148,08 26.242,40 3.247.011,80 Μεταβολές λογιστικών πολιτικών και διόρθωση λαθών 0,00 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο Εσωτερικές µεταφορές 0,00 0,00.ιανοµές στους φορείς 0,00 0,00 Αποτελέσµατα περιόδου -3.550,76-3.550,76 Υπόλοιπο 31.12.2014 2.492.621,32 728.148,08 22.691,64 3.243.461,04 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο Εσωτερικές µεταφορές 0,00.ιανοµές µερισµάτων 0,00 0,00 Αποτελέσµατα περιόδου 4.606,45 4.606,45 Υπόλοιπο 31.12.2015 2.492.621,32 728.148,08 27.298,09 3.248.067,49 0,00 0,00 ΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ 30/4/2016 ΕΝΑ ΜΕΛΟΣ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΠΑΝ.Θ.ΜΠΟΥΦΕΑΣ ΜΑΡΙΑ ΙΟΛΗ ΚΑΤΣΙΟΥ ΦΩΤΙΟΣ ΑΛΙΦΕΡΗΣ ΑΔ.Τ. Τ422686/99 Α.Δ.Τ. ΑΚ958586/13 Α.Δ.Τ ΑΙ 796855 4
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΚΜΟΙΛ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙ ΩΝ» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηµατοοικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις συνηµµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΚΜΟΙΛ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙ ΩΝ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31 ης.εκεµβρίου 2015, τις καταστάσεις αποτελεσµάτων και µεταβολών καθαρής θέσης της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτηµα. Ευθύνη της ιοίκησης για τις Χρηµατοοικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας..ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα.ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη Από τον έλεγχο µας προέκυψαν τα εξής θέµατα: 1) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για την χρήση 2010. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσµατα της χρήσης αυτής δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίµηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε µελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηµατίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την 5
ενδεχόµενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό µας, δεν έχουµε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά µε την εκτίµηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. 2).εν λάβαµε επιστολή από τον Νοµικό Σύµβουλο της εταιρείας για τυχόν αγωγές τρίτων κατά αυτής. Λόγω του γεγονότος αυτού, διατηρούµε επιφύλαξη για την µη ύπαρξη αγωγών τρίτων κατά της εταιρείας. Γνώµη µε Επιφύλαξη Κατά τη γνώµη µας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεµάτων που µνηµονεύονται στην παράγραφο Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη, οι συνηµµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας «ΚΜΟΙΛ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙ ΩΝ» κατά την 31 η.εκεµβρίου 2015, τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Έκθεση επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχοµένου της Έκθεσης του.ιοικητικού Συµβουλίου µε τις συνηµµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τις διατάξεις του κ.ν. 2190/1920. BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Λ. Μεσογείων 449, Αγ. Παρασκευή ΑΜ ΣΟΕΛ: 173 Αγία Παρασκευή 8 Ιουνίου 2016 O Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Αντώνιος Αναστασόπουλος Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ. 33821 6