ΣΑΡΑΝΤΗΣ Α.Ε. ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΤΡΟΦΙΜΩΝ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 12067659000 ΑΡ. Μ.Α.Ε. 58523/84/Β/05/01{08} ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Χρήσεως 2015 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεµβρίου 2015 1
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΣΑΡΑΝΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΤΡΟΦΙΜΩΝ Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις συνηµµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας ΣΑΡΑΝΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΤΡΟΦΙΜΩΝ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31 ης Δεκεµβρίου 2015, τις καταστάσεις αποτελεσµάτων, µεταβολών καθαρής θέσης της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτηµα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηµατοοικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. Διενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι εταιρικές χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλόλητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη Από τον έλεγχο µας προέκυψαν τα εξής θέµατα: 1) Το υπόλοιπο του λογαριασµού των άυλων περιουσιακών στοιχείων «υπεραξία» ποσού Ευρώ 3.785 χιλ., καταχωρήθηκε στη χρήση 2009 κατά την απορρόφηση ανώνυµης εταιρείας, µε βάση τις διατάξεις του Ν.2166/93. Το ποσό αυτό έπρεπε να είχε διαγραφεί από τα περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας είτε εφάπαξ στη χρήση 2009, είτε τµηµατικά το αργότερο µέχρι τη χρήση 2013, ενώ δεν µπορεί να αναγνωριστεί ως περιουσιακό στοιχείο µε το νέο λογιστικό πλαίσιο. Αν είχαν ακολουθηθεί οι, προβλεπόµενοι λογιστικοί χειρισµοί τότε τα ποσά του λογαριασµού της υπεραξίας, 2
της καθαρής θέσης της εταιρείας κατά την 31/12/2015 και τα αποτελέσµατα των χρήσεων πριν την 31/12/2013 έπρεπε να είναι µειωµένα κατά το παραπάνω ποσό. 2) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας για τη χρήση 2010 δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές και κατά συνέπεια τα φορολογικά αποτελέσµατα της χρήσεως αυτής δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίµηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε µελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηµατίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόµενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό µας, δεν έχουµε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά µε την εκτίµηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώµη µε Επιφύλαξη Κατά τη γνώµη µας, εκτός από τις επιπτώσεις του θέµατος 1 και τις πιθανές επιπτώσεις του θέµατος 2 που µνηµονεύονται στην παράγραφο Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη, οι συνηµµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας ΣΑΡΑΝΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΤΡΟΦΙΜΩΝ κατά την 31 Δεκεµβρίου 2015 και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Αναφορά επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Θεµάτων 1) Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχοµένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συµβουλίου µε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. 2) Στο λογαριασµό του ενεργητικού λοιπές απαιτήσεις περιλαµβάνεται και ποσό Ευρώ 200 χιλ. που αφορά πιστώσεις σε πρόσωπα που εµπίπτουν στις απαγορευτικές διατάξεις του άρθρου 23α του κωδ. Ν. 2190/1920». Αθήνα, 2 Αυγούστου 2016 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Νικόλαος Γ. Τζιµπράγος Αρ Μ ΣΟΕΛ 14981 Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. µέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 3
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ της 31/12/2015 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σηµ. 31/12/2015 31/12/2014 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα πάγια Ακίνητα 5.1 1.570.443,35 1.629.324,33 Μηχανολογικός εξοπλισµός 5.1 868.730,96 1.066.681,87 Λοιπός εξοπλισµός 5.1 13.283,52 21.925,42 Επενδύσεις σε ακίνητα 5.1 240.389,39 247.578,62 Σύνολο 2.692.847,22 2.965.510,24 Άυλα πάγια στοιχεία Υπεραξία 5.2 3.785.152,78 3.785.152,78 Σύνολο 3.785.152,78 3.785.152,78 Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία Συµµετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες 6.1.1 1.497.500,00 1.497.500,00 Λοιπά 6.625,00 6.010,00 Σύνολο 1.504.125,00 1.503.510,00 Σύνολο µη κυκλοφορούντων 7.982.125,00 8.254.173,02 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα Έτοιµα και ηµιτελή προϊόντα 277.438,18 427.788,32 Εµπορεύµατα 41.962,59 40.436,73 Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά 288.246,14 343.062,70 Προκαταβολές για αποθέµατα 230.704,39 Σύνολο 607.646,91 1.041.992,14 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία και προκαταβολές Εµπορικές απαιτήσεις 6.2 1.835.864,29 1.110.120,77 Λοιπές απαιτήσεις 6.3 432.884,44 369.747,92 Προπληρωµένα έξοδα 6.4 5.777,82 9.161,28 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 6.5 356.582,82 291.389,82 Σύνολο 2.631.109,37 1.780.419,79 Σύνολο κυκλοφορούντων 3.238.756,28 2.822.411,93 Σύνολο Ενεργητικού 11.220.881,28 11.076.584,95 4
ΠΑΘΗΤΙΚΟ Σηµ. 31/12/2015 31/12/2014 Καθαρή θέση Καταβληµένα κεφάλαια Κεφάλαιο 7.1 1.854.000,00 1.854.000,00 Σύνολο 1.854.000,00 1.854.000,00 Αποθεµατικά και αποτελέσµατα εις νέο Αποθεµατικά νόµων ή καταστατικού 7.2 358.372,54 354.572,54 Αφορολόγητα αποθεµατικά 7.3 2.516.069,08 2.503.724,55 Αποτελέσµατα εις νέο 7.4 258.708,61 199.732,40 Σύνολο 3.133.150,23 3.058.029,49 Σύνολο καθαρής θέσης 4.987.150,23 4.912.029,49 Προβλέψεις Προβλέψεις για παροχές σε εργαζοµένους 8.1 100.646,16 110.509,87 Σύνολο 100.646,16 110.509,87 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµα Δάνεια 9.1.1 3.250.505,34 461.057,72 Κρατικές επιχορηγήσεις 9.1.2 69.615,00 60.805,65 Σύνολο 3.320.120,34 521.863,37 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµα Τραπεζικά Δάνεια 9.1.1 1.568.930,12 1.345.636,87 Βραχυπρόθεσµο µέρος µακροπροθέσµων δανείων 9.1.1 250.388,19 3.181.104,59 Εµπορικές υποχρεώσεις 9.2.1 756.957,83 801.693,97 Φόρος εισοδήµατος 73.625,79 Λοιποί φόροι και τέλη 20.446,10 13.767,94 Οργανισµοί κοινωνικής ασφάλισης 37.131,62 33.574,44 Λοιπές υποχρεώσεις 9.2.2 99.934,90 119.099,75 Έξοδα χρήσεως δουλευµένα 9.2.3 5.550,00 37.304,66 Σύνολο 2.812.964,55 5.532.182,22 Σύνολο Υποχρεώσεων 6.133.084,89 6.054.045,59 Σύνολο Καθαρής Θέσης, Προβλέψεων και Υποχρεώσεων 11.220.881,28 11.076.584,95 5
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ κατά ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ Σηµ. 31/12/2015 31/12/2014 Κύκλος εργασιών (καθαρός) 9.590.909,38 6.690.656,61 Κόστος πωλήσεων 7.922.037,52 5.449.737,09 Μικτό Αποτέλεσµα 1.668.871,86 1.240.919,52 Λοιπά συνήθη έσοδα 61.127,00 34.408,54 Έξοδα διοίκησης (204.057,81) (166.466,21) Έξοδα διάθεσης (1.017.519,13) (983.035,85) Λοιπά έξοδα και ζηµίες (85.622,69) (15.090,83) Λοιπά έσοδα και κέρδη 25.399,93 30.452,94 Αποτέλεσµα προ τόκων και φόρων 448.199,16 141.188,11 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 11.820,35 2,49 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (309.504,07) (300.040,68) Αποτέλεσµα προ φόρων 150.515,44 (158.850,08) Φόροι εισοδήµατος 75.394,70 Αποτέλεσµα περιόδου µετά από φόρους 75.120,74 (158.850,08) 6
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΕΩΣ Σηµ. Κεφάλαιο Αποθεµατικά νόµων & κατ/κού Αφορολόγητα αποθεµατικά Υπόλοιπο Αποτελεσµάτων Εις Νέο Συνολικά ίδια κεφάλαια Υπόλοιπα 1/1/2014 1.854.000,00 354.572,54 2.563.649,94 298.657,09 5.070.879,57 Μεταβολές λογιστικών πολιτικών και λάθη Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο Εσωτερικές µεταφορές (59.925,39) 59.925,39 Διανοµές στους φορείς Αποτελέσµατα περιόδου (158.850,08) (158.850,08) Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων της 31/12/2014 1.854.000,00 354.572,54 2.503.724,55 199.732,40 4.912.029,49 Υπόλοιπα 1/1/2015 1.854.000,00 354.572,54 2.503.724,55 199.732,40 4.912.029,49 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο Εσωτερικές µεταφορές 12.344,53 (12.344,53) Διανοµές στους φορείς Αποτελέσµατα περιόδου 3.800,00 71.320,74 75.120,74 Συνολική µεταβολή Ιδίων Κεφαλαίων περιόδου 3.800,00 12.344,53 58.976,21 75.120,74 Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων της 31/12/2015 1.854.000,00 358.372,54 2.516.069,08 258.708,61 4.987.150,23 7