Χρηματοοικονομικές καταστάσεις 9η Εταιρική Χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2015 Tottis Foods International A.E Βιομηχανίας Τροφίμων Αρ.Μ.Α.Ε. 60351/60/B/06/003 Αρ.Γ.Ε.ΜΗ. 17105455000 Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν 4308/2014 (Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα)
Περιεχόμενα Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου... 3 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή... 6 Ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Tottis Foods International A.E. του 2015... 8 Κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης (Ισολογισμός) της 31.12.2015... 8 Κατάσταση Αποτελεσμάτων της Tottis Foods International A.E περιόδου 2015... 10 Κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης της Tottis Foods International A.E περιόδου 2015 11 Προσάρτημα (σημειώσεις) επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2015 (Σύμφωνα με όσα προβλέπονται στο άρθρο 29 του Ν.4308/2014)... 12 1.Πληροφορίες σχετικές με την Εταιρεία.... 12 2.Παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της Εταιρείας ως συνεχιζόμενης δραστηριότητας... 12 3.Λογιστικές Πολιτικές... 12 3.1.Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές και μέθοδοι... 13 3.1.1.Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία... 13 3.1.2.Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία... 14 3.1.3.Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία... 15 3.1.3.1.Συμμετοχές... 15 3.1.3.2.Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία... 15 3.1.4.Φόροι εισοδήματος... 16 3.1.5.Αποθέματα... 17 3.1.6.Προκαταβολές και λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία... 18 3.1.7.Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις... 18 3.1.8.Μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις... 18 3.1.9.Προβλέψεις... 19 3.1.10.Κρατικές επιχορηγήσεις... 19 3.1.11.Έσοδα και έξοδα... 19 3.1.12.Στοιχεία της καθαρής θέσεως... 19 3.1.13.Ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία και ενδεχόμενες υποχρεώσεις... 20 3.1.14.Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού... 20 3.1.15.Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές... 20 3.2.Μεταβολή λογιστικών αρχών και μεθόδων, μεταβολές λογιστικών εκτιμήσεων και διόρθωση σφαλμάτων προηγούμενων περιόδων... 20 3.2.1.Μεταβολή λογιστικών αρχών και μεθόδων... 20 3.2.2 Μεταβολές λογιστικών εκτιμήσεων... 21 3.2.3. Διόρθωση σφαλμάτων προηγούμενων περιόδων... 21 4. Παρεκκλίσεις από τις διατάξεις του νόμου προκειμένου να επιτευχθεί εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.... 21 Tottis Foods International A.E Σελίδα 1
5. Σχέσεις ενός περιουσιακού στοιχείου ή μιας υποχρεώσεως με περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισμού... 21 6.Πληροφορίες σχετικά με ενσώματα και άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία... 21 7.Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία... 23 7.1.Εμπορικές απαιτήσεις... 23 7.2.Λοιπές απαιτήσεις... 23 7.3.Εμπορικό Χαρτοφυλάκιο... 24 7.4.Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα... 24 8.Καθαρή θέση... 24 9.Προβλέψεις... 24 10.Υποχρεώσεις... 25 10.1.Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις... 25 10.2.Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις... 25 10.2.1.Βραχυπρόθεσμα Τραπεζικά Δάνεια... 25 10.2.2.Εμπορικές υποχρεώσεις... 25 10.2.3.Λοιπές υποχρεώσεις... 26 11.Έσοδα και έξοδα σημαντικού ποσού ή ιδιαίτερης συχνότητας ή σημασίας... 26 12.Προτεινόμενη διάθεση κερδών... 26 13.Καταβληθέντα μερίσματα στην περίοδο... 27 14.Λογιστικός χειρισμός ζημιών περιόδου... 27 15.Αναβαλλόμενοι φόροι... 27 16.Κατηγορίες και αμοιβές προσωπικού... 27 17.Προκαταβολές και πιστώσεις σε μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων... 28 18.Συμμετοχές σε εταιρείες με απεριόριστη ευθύνη των εταίρων... 28 19.Στοιχεία της εταιρείας που καταρτίζει ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του τελικού συνόλου επιχειρήσεων, μέρος του οποίου αποτελεί η εταιρεία ως θυγατρική... 28 20.Στοιχεία της εταιρείας που καταρτίζει ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις μερικού συνόλου επιχειρήσεων, μέρος του οποίου αποτελεί η εταιρεία ως θυγατρική... 28 21.Τόπος στον οποίο διατίθενται οι ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις... 28 22.Αμοιβές σε μέλη διοικητικών διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων... 28 23.Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη... 29 24.Διακανονισμοί (συμφωνίες) που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό με σημαντικές θετικές ή αρνητικές επιπτώσεις επί της εταιρείας... 29 25.Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις, και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό... 29 26.Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού... 29 27.Πρώτη εφαρμογή... 29 Tottis Foods International A.E Σελίδα 2
Κύριοι Μέτοχοι, Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου Της Tottis Foods International A.E Προς της Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων Επί του Ισολογισμού και των Αποτελεσμάτων Χρήσης Περίοδος 1/1/2015-31/12/2015 Έχουμε την τιμή να θέσουμε υπόψη σας για έγκριση τις οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 01/01/2015-31/12/2015 της εταιρείας μας και να σας δώσουμε τις παρακάτω επεξηγήσεις. Εξέλιξη των εργασιών της εταιρείας Κατά το έτος 2015 η εταιρεία παρουσίασε κέρδη προ φόρων 511.112,24 έναντι κερδών προ φόρων 490.857,88 το 2014. Οικονομική θέση της εταιρείας Τα ίδια κεφάλαια κατά την 31/12/2015 ανέρχονται σε ποσό Ευρώ 1.839.440,02 έναντι Ευρώ 1.606.684,10 της προηγούμενης χρήσεως. Οι βασικοί χρηματοοικονομικοί δείκτες της εταιρείας για τις χρήσεις 2015 και 2014 έχουν ως εξής: Αριθμοδείκτες οικονομικής διάρθρωσης 31/12/2015 31/12/2014 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 11.564.528,87 79,90% 8.025.587,40 74,40% Σύνολο ενεργητικού 14.474.157,02 10.787.275,58 Ενσώματα & άυλα πάγια στοιχεία 2.906.134,80 20,08% 2.758.194,83 25,57% Σύνολο ενεργητικού 14.474.157,02 10.787.275,58 Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την αναλογία κεφαλαίων που έχει διατεθεί σε κυκλοφορούντα περ.στοιχεία και Ενσώματα & άυλα πάγια στοιχεία. Καθαρή θέση 1.839.440,02 14,56% 1.606.684,10 17,50% Σύνολο υποχρεώσεων 12.634.717,00 9.180.591,48 Ο παραπάνω δείκτης δείχνει την οικονομική αυτάρκεια της Εταιρείας. Σύνολο υποχρεώσεων 12.634.717,00 87,29% 9.180.591,48 85,11% Σύνολο Καθαρής θέσης προβλέψεων & υποχρεώσεων 14.474.157,02 10.787.275,58 Tottis Foods International A.E Σελίδα 3
Καθαρή θέση 1.839.440,02 12,71% 1.606.684,10 14,89% Σύνολο Καθαρής θέσης προβλέψεων & υποχρεώσεων 14.474.157,02 10.787.275,58 Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την δανειακή εξάρτηση της εταιρείας Καθαρή θέση 1.839.440,02 63,30% 1.606.684,10 58,25% Ενσώματα & άυλα πάγια στοιχεία 2.906.134,80 2.758.194,83 Ο δείκτης αυτός δείχνει το βαθμό χρηματοδοτήσεως των ακινητοποιήσεων της εταιρείας από την Καθαρή Θέση Κυκλοφορούντα περουσιακά στοιχεία 11.564.528,87 91,53% 8.025.587,40 87,42% Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 12.634.717,00 9.180.591,48 Ο δείκτης αυτός δείχνει την δυνατότητα της Εταιρείας να καλύψει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της με στοιχεία του κυκλοφορούντος ενεργητικού. Κεφάλαιο κινήσεως -1.070.188,13-9,25% -1.004.831,54-12,52% Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 11.564.528,87 8.025.587,40 Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει σε ποσοστό το τμήμα του Κυκλοφορούντος ενεργητικού το οποίο χρηματοδοτείται από το πλεόνασμα των διαρκών κεφαλαίων. Αριθμοδείκτες αποδόσεως και αποδοτικότητας 31/12/2015 31/12/2014 Αποτελέσματα περιόδου μετά από φόρους 348.117,75 1,99% 338.623,14 2,08% Κύκλος εργασιών(καθαρός) 17.452.182,58 16.244.584,80 Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την απόδοση της εταιρείας χωρίς το συνυπολογισμό τα λοιπά συνήθη έσοδα Αποτέλεσμα προ φόρων 511.112,24 2,92% 490.857,88 3,01% Κύκλος εργασιών & Λοιπά συνήθη έσοδα 17.477.980,47 16.298.325,67 Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την συνολική απόδοση της εταιρείας σε σύγκριση με τα συνολικά της έσοδα Αποτέλεσμα προ φόρων 511.112,24 27,79% 490.857,88 30,55% Καθαρή θέση 1.839.440,02 1.606.684,10 Tottis Foods International A.E Σελίδα 4
Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την αποδοτικότητα των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας. Μικτό Αποτέλεσμα 2.266.666,65 12,99% 2.015.123,14 12,40% Κύκλος εργασιών(καθαρός) 17.452.182,58 16.244.584,80 Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει το ποσοστιαίο μέγεθος του μικτού κέρδους επί των πωλήσεων της εταιρείας. Ακίνητα της εταιρίας α. Γήπεδα : Κατά τη χρήση 2015 η εταιρεία δεν έχει προβεί σε καμία αγοραπωλησία γηπέδων. 38.161,00 β. Κτίρια : Κατά τη χρήση 2015 η αξία των κτιρίων μετεβλήθη κατά γ. Ανάλυση λοιπών παγίων στοιχείων θα βρείτε στο προσάρτημα Σημαντικά γεγονότα που συνέβησαν από τη λήξη της χρήσης μέχρι την ημερομηνία υποβολής της παρούσας έκθεσης. Μέχρι την ημερομηνία υποβολής της Έκθεσης αυτής δεν έχει συμβεί κανένα άλλο γεγονός, που θα μπορούσε να επηρεάσει σημαντικά την οικονομική θέση και την πορεία της εταιρίας. Κύριοι Μέτοχοι, Μετά από τα παραπάνω σας παρακαλούμε όπως εγκρίνετε τον ισολογισμό και τα αποτελέσματα της χρήσεως 2015. Φλώρινα, 29/04/2016 Ακριβές απόσπασμα εξηγμένο εκ του βιβλίου Πρακτικών του Διοικητικού Συμβουλίου Η Πρόεδρος & Δ/νουσα Σύμβουλος Βικτωρία Τόττη Tottis Foods International A.E Σελίδα 5
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «Tottis Foods International A.E>> Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας Tottis Foods International A.E, οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2015, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων και μεταβολών καθαρής θέσης της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Tottis Foods International A.E Σελίδα 6
Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψε ότι κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα : 1. Δεν διενεργήθηκαν σε προηγούμενες χρήσεις αποσβέσεις επί δαπανών πολυετούς απόσβεσης που περιλαμβάνονται στο κονδύλι άυλα πάγια στοιχεία συνολικού ποσού ευρώ 120.000 περίπου, με συνέπεια η αξία του κονδυλίου αυτού και τα ίδια κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 2. Δεν σχηματίσθηκε πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία κατά την 31η Δεκεμβρίου 2015, συνολικού ύψους 250.000 περίπου, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά 250.000,00 και τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 3. Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για την χρήση 2010. Ως εκ τούτου το φορολογικό αποτέλεσμα της χρήσης αυτής δεν έχει καταστεί οριστικό. Η εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων) που μνημονεύονται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας Tottis Foods International A.E κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2015, τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τις διατάξεις του κ.ν. 2190/1920. ΑΘΗΝΑ 11/07/2016 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ Ι. ΒΑΣΣΗΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ 21301 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές ΑΕ Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 Φωκίωνος Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Tottis Foods International A.E Σελίδα 7
Ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Tottis Foods International A.E. του 2015 Κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης (Ισολογισμός) της 31.12.2015 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Σημείωση 2015 2014 Ακίνητα 6.1 827.943,82 789.782,82 Μηχανολογικός εξοπλισμός 6.1 1.045.219,92 1.020.106,02 Λοιπός εξοπλισμός 6.1 254.735,70 253.933,70 Σύνολο 2.127.899,44 2.063.822,54 Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα 6.2 778.235,36 694.372,29 Σύνολο 778.235,36 694.372,29 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Δάνεια και απαιτήσεις Διακρατούμενες έως τη λήξη επενδύσεις 3.493,35 3.493,35 Σύνολο 3.493,35 3.493,35 Σύνολο μη κυκλοφορούντων 3.493,35 3.493,35 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Έτοιμα και ημιτελή προϊόντα 194.772,15 135.738,00 Εμπορεύματα 530.154,90 102.028,54 Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά 825.561,65 593.462,41 Σύνολο 1.550.488,70 831.228,95 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις 7.1 8.615.568,67 6.753.479,52 Λοιπές απαιτήσεις 7.2 7.770,83 91.583,17 Εμπορικό χαρτοφυλάκιο 7.3 999.999,90 0,00 Προπληρωμένα έξοδα 5.221,44 14.409,31 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 7.4 385.479,33 334.886,45 Σύνολο 10.014.040,17 7.194.358,45 Σύνολο κυκλοφορούντων 11.564.528,87 8.025.587,40 Σύνολο ενεργητικού 14.474.157,02 10.787.275,58 Tottis Foods International A.E Σελίδα 8
Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο 8 1.181.130,00 1.181.130,00 Σύνολο 1.181.130,00 1.181.130,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού 31.978,82 31.978,82 Αφορολόγητα αποθεματικά 4.402,05 4.402,05 Αποτελέσματα εις νέο 621.929,15 389.173,23 Σύνολο 658.310,02 425.554,10 Σύνολο καθαρής θέσης 1.839.440,02 1.606.684,10 Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπροθέσμων δανείων 10.2.1 2.238.348,83 1.038.261,10 Εμπορικές υποχρεώσεις 10.2.2 9.828.473,84 7.723.591,83 Φόρος εισοδήματος 10.862,35 33.017,17 Λοιποί φόροι και τέλη 113.986,18 42.579,99 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης 87.746,45 77.308,09 Λοιπές υποχρεώσεις 10.2.3 355.299,35 265.833,30 Σύνολο 12.634.717,00 9.180.591,48 Σύνολο υποχρεώσεων 12.634.717,00 9.180.591,48 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων 14.474.157,02 10.787.275,58 Tottis Foods International A.E Σελίδα 9
Κατάσταση Αποτελεσμάτων της Tottis Foods International A.E περιόδου 2015 Σημείωση 2015 2014 Κύκλος εργασιών (καθαρός) 17.452.182,58 16.244.584,80 Κόστος πωλήσεων 15.185.515,93 14.229.461,66 Μικτό αποτέλεσμα 2.266.666,65 2.015.123,14 Λοιπά συνήθη έσοδα 25.797,89 53.740,87 2.292.464,54 2.068.864,01 Έξοδα διοίκησης 773.912,37 681.308,26 Έξοδα διάθεσης 730.342,93 598.467,46 Λοιπά έξοδα και ζημιές 218.615,31 195.381,37 Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό) Κέρδη και ζημίες από διάθεση μη κυκλοφορούντων στοιχείων Κέρδη και ζημίες από επιμέτρηση στην εύλογη αξία 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Έσοδα συμμετοχών και επενδύσεων 0,00 0,00 Κέρδος από αγορά οντότητας ή τμήματος σε τιμή ευκαιρίας 0,00 0,00 Λοιπά έσοδα και κέρδη 0,00 0,00 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων 569.593,93 593.706,92 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα -11,43-59,83 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 58.493,12 102.908,87 Αποτέλεσμα προ φόρων 511.112,24 490.857,88 Φόροι εισοδήματος 162.994,49 152.234,74 Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους 348.117,75 338.623,14 Tottis Foods International A.E Σελίδα 10
Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Καταθέσεις Ιδιοκτητών Ίδιοι Τίτλοι Διαφορές εύλογης αξίας Αποθεματικά νόμων και κατ/κού Αφορολόγητα αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης της Tottis Foods International A.E περιόδου 2015 Υπόλοιπο 01.01.2014 1.181.130,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.882,83 4.402,05 102.349,46 1.304.764,34 Μεταβολές λογιστικών πολιτικών και διόρθωση λαθών Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.095,99 0,00-51.799,37-36.703,38 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Εσωτερικές μεταφορές 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Διανομές στους φορείς 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Αποτελέσματα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 338.623,14 338.623,14 Υπόλοιπο 31.12.2014 1.181.130,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31.978,82 4.402,05 348.616,30 1.566.127,17 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Εσωτερικές μεταφορές 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Διανομές μερισμάτων 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-74.804,90-74.804,90 Αποτελέσματα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 348.117,75 348.117,75 Υπόλοιπο 31.12.2015 1.181.130,00 0,00 0,00 0,00 0,00 31.978,82 4.402,05 621.929,15 1.839.440,02 Tottis Foods International A.E Σελίδα 11
Προσάρτημα (σημειώσεις) επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2015 (Σύμφωνα με όσα προβλέπονται στο άρθρο 29 του Ν.4308/2014) 1.Πληροφορίες σχετικές με την Εταιρεία. α) Επωνυμία: Tottis Foods International A.E β) Νομικός τύπος: Ανώνυμη εταιρεία. γ) Περίοδος αναφοράς: 1.1.2015-31.12.2015 δ) Διεύθυνση της έδρας: Βιομηχανική Περιοχή Φλώρινας Τ.Κ.53100 ε) Α.Μ.Α.Ε.: 60351/60/Β/003 ΓΕ.ΜΗ.: 17105455000 στ) Η Εταιρεία διενήργησε σχετική αξιολόγηση και δεν εντόπισε παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. ζ) Η εταιρεία εμπίπτει στις οντότητες της παραγράφου 2(α) του άρθρου 1 και κατατάσσεται στην κατηγορία των μεσαίων οντοτήτων του άρθρου 2 του νόμου 4308/2014. η) Οι παρούσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σε πλήρη συμφωνία με το νόμο 4308/2014. θ) Τα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων εκφράζονται σε ευρώ, που αποτελεί το λειτουργικό νόμισμα της Εταιρείας. ι) Τα ποσά δεν έχουν στρογγυλοποιηθεί εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. 2.Παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της Εταιρείας ως συνεχιζόμενης δραστηριότητας Η Εταιρεία διενήργησε σχετική αξιολόγηση και δεν εντόπισε παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. 3.Λογιστικές Πολιτικές Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων προϋποθέτει την άσκηση κρίσης και την διενέργεια εκτιμήσεων από την διοίκηση, τα οποία επηρεάζουν την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών, τα αναγνωριζόμενα ποσά των εσόδων, εξόδων, περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεων και γνωστοποιήσεων. Αυτές οι εκτιμήσεις και παραδοχές βασίζονται στην εμπειρία του Tottis Foods International A.E Σελίδα 12
παρελθόντος και σε λοιπούς παράγοντες που θεωρείται ότι είναι εύλογα για τις περιστάσεις. Τα πραγματικά γεγονότα όμως, μπορεί να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. Οι εκτιμήσεις και οι σχετικές παραδοχές επανεκτιμούνται σε συνεχή βάση. Οι λογιστικές εκτιμήσεις γίνονται κυρίως για τον υπολογισμό των αποσβέσεων των παγίων, τις συμμετοχές, την απομείωση των απαιτήσεων, τις προβλέψεις και την εκτίμηση της εύλογης αξίας εφόσον επιλέγεται η εφαρμογή της. 3.1.Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές και μέθοδοι Η εταιρεία για τα επιμέρους στοιχεία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων εφαρμόζει τις ακόλουθες λογιστικές αρχές και μεθόδους, στα πλαίσια της βασικής αρχής του δουλευμένου. 3.1.1.Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία α) Αρχική καταχώριση Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως, το οποίο περιλαμβάνει κάθε δαπάνη που απαιτείται για να έλθει το στοιχείο στην παρούσα κατάσταση ή θέση ή επιδιωκόμενη χρήση. Ειδικότερα το κόστος των ιδιοπαραγόμενων πάγιων στοιχείων, συμπεριλαμβανομένων των βιολογικών, περιλαμβάνει το κόστος πρώτων υλών, αναλώσιμων υλικών, εργασίας και άλλο κόστος που σχετίζεται άμεσα με το εν λόγω πάγιο στοιχείο. Επιπλέον περιλαμβάνει μια εύλογη αναλογία σταθερών και μεταβλητών εξόδων που σχετίζονται έμμεσα με το ιδιοπαραγόμενο πάγιο στοιχείο, στο βαθμό που τα ποσά αυτά αναφέρονται στην περίοδο κατασκευής ή παραγωγής. Η εταιρεία δεν επιβαρύνει το κόστος των ιδιοπαραγόμενων πάγιων στοιχείων μακράς περιόδου κατασκευής ή παραγωγής με τόκους εντόκων υποχρεώσεων κατά το μέρος που αναλογούν σε αυτό. β) Μεταγενέστερη αποτίμηση Μεταγενέστερα της αρχικής καταχωρίσεως πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιμούνται στο αποσβέσιμο κόστος (αρχικό κόστος κτήσεως, πλέον κάθε μεταγενέστερη δαπάνη που πληροί τον ορισμό του περιουσιακού στοιχείου, μείον σωρευμένες αποσβέσεις και ζημίες απομειώσεως). Tottis Foods International A.E Σελίδα 13
Τα ενσώματα πάγια αποσβένονται με τους παρακάτω συντελεστές απόσβεσης, που αντανακλούν την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους.οι αποσβέσεις των ενσώματων παγίων υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο μέσα στην ωφέλιμη ζωή τους η οποία εκτιμήθηκε ως ακολούθως: Κατηγορία Παγίου Κτιριακές και τεχνικά έργα Μηχανήματα,τεχνικές εγκαταστάσεις & λοιπός Μηχ/κος Εξοπλισμός Εξοπλισμός Η/Υ κύριος και περιφερειακός και λογισμικό Μέσα μεταφοράς επιβατικά Μεταφορικά μέσα Φορτηγά κλπ. Έπιπλα και εξοπλισμός Γραφείων Λοιπά πάγια στοιχεία της επιχείρησης Έτη 25 έτη 10 έτη 5 έτη 6,3 έτη 8,3 έτη 10 έτη 10 έτη Ζημία απομειώσεως καταχωρίζεται όταν εκτιμάται ότι η λογιστική αξία του στοιχείου έχει υπερβεί την ανακτήσιμη αξία του. Οι λογιστικές αξίες των πάγιων περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας ελέγχονται για απομείωση όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι οι λογιστικές αξίες τους είναι μεγαλύτερες από τις ανακτήσιμες. Στην περίπτωση αυτή υπολογίζεται η ανακτήσιμη αξία των πάγιων περιουσιακών στοιχείων και αν οι λογιστικές αξίες υπερβαίνουν την εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία, η σχετική διαφορά καταχωρίζεται ως ζημία απομείωσης στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Το ανακτήσιμο ποσό των περιουσιακών στοιχείων είναι το μεγαλύτερο μεταξύ της εύλογης αξίας (μείον τα απαιτούμενα για την πώληση έξοδα) και της αξίας χρήσεως αυτών. 3.1.2.Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν άδειες παραχωρήσεις - δικαιώματα, λογισμικά προγράμματα, εμπορικές επωνυμίες και εμπορικά σήματα. Η αξία των αδειών παραχωρήσεων - δικαιωμάτων περιλαμβάνει το κόστος κτήσεως των εν λόγω στοιχείων, καθώς και κάθε δαπάνη που έχει μεταγενέστερα πραγματοποιηθεί για την επέκταση της διάρκειας της ισχύος τους, μειωμένη κατά το ποσό των σωρευμένων αποσβέσεων και απομειώσεων της αξίας τους. Η αξία των λογισμικών προγραμμάτων περιλαμβάνει το κόστος αγοράς λογισμικών προγραμμάτων καθώς και κάθε δαπάνη που έχει πραγματοποιηθεί προκειμένου αυτά να τεθούν σε καθεστώς λειτουργίας, μειωμένη κατά το ποσό των Tottis Foods International A.E Σελίδα 14
σωρευμένων αποσβέσεων και τυχόν απομειώσεων της αξίας τους. Σημαντικές μεταγενέστερες δαπάνες κεφαλαιοποιούνται στα λογισμικά προγράμματα όταν προσαυξάνουν την απόδοση τους πέραν των αρχικών προδιαγραφών. Η απόσβεση των αδειών παραχωρήσεων - δικαιωμάτων λογίζεται βάσει της σταθερής μεθόδου αποσβέσεως εντός της περιόδου ισχύος τους. Η απόσβεση των λογισμικών προγραμμάτων λογίζεται βάσει της σταθερής μεθόδου αποσβέσεως σε 10έτη. Τα εμπορικά σήματα δεν αποσβένονται καθώς θεωρείται ότι δεν έχουν ορισμένη διάρκεια ωφέλιμης ζωής, υπόκεινται όμως σε ετήσιο έλεγχο απομειώσεως της αξίας τους. Η απόσβεση όλων των ανωτέρω στοιχείων περιλαμβάνεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 3.1.3.Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 3.1.3.1.Συμμετοχές Οι συμμετοχές παρακολουθούνται στο κόστος κτήσεως υποκείμενες σε έλεγχο απομειώσεως της αξίας τους όταν υπάρχουν ενδείξεις ή γεγονότα που υποδεικνύουν ότι η λογιστική αξία τους ενδέχεται να μην είναι ανακτήσιμη. Ζημίες απομειώσεως καταχωρίζονται όταν η λογιστική αξία των συμμετοχών υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία τους. Ως ανακτήσιμη αξία θεωρείται η αξία χρήσεως που είναι η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών χρηματοροών από την συμμετοχή, στην επόμενη πενταετία και της υπολειμματικής της αξίας στο τέλος της πενταετίας. 3.1.3.2.Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία α) Αρχική καταχώριση Όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως, δηλαδή στο κόστος που απαιτήθηκε για την απόκτηση τους. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει το σύνολο των ταμειακών διαθεσίμων (ή ταμειακών ισοδύναμων) ή την εύλογη αξία άλλου ανταλλάγματος που διατέθηκε για την απόκτηση, πλέον δαπάνες αγοράς. β) Μεταγενέστερη αποτίμηση Μεταγενέστερα της αρχικής καταχωρίσεως, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμούνται στο κόστος κτήσεώς τους (ονομαστικά ποσά) Tottis Foods International A.E Σελίδα 15
μείον τυχόν ζημίες απομειώσεως, εκτός από τα έντοκα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, τα οποία, όταν τα ποσά, ο χρόνος λήξεώς τους ή το επιτόκιο είναι σημαντικά, αποτιμούνται στο αποσβέσιμο κόστος με τη σταθερή μέθοδο. Ζημία απομειώσεως προκύπτει όταν η λογιστική αξία του στοιχείου είναι μεγαλύτερη από το ποσό που η οντότητα εκτιμά ότι θα ανακτήσει από το στοιχείο αυτό. Το ποσό που η οντότητα εκτιμά ότι θα ανακτήσει από ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο είναι το μεγαλύτερο από: Την παρούσα αξία του ποσού που εκτιμάται ότι θα ληφθεί από το περιουσιακό στοιχείο, υπολογιζόμενη με τη χρήση του αρχικού πραγματικού επιτοκίου. Την εύλογη αξία του στοιχείου, μειωμένη με το απαιτούμενο κόστος πωλήσεως. Οι ζημίες απομειώσεως καταχωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και αναστρέφονται ως κέρδη σε αυτή, όταν οι συνθήκες που τις προκάλεσαν πάψουν να υφίστανται. Αναστροφή γίνεται μέχρι της αξίας που θα είχε το στοιχείο, εάν δεν είχε καταχωριστεί ζημία απομειώσεως. Τα δάνεια και οι απαιτήσεις που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα αποτιμούνται με την ισοτιμία του ξένου νομίσματος κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Οι σχετικές συναλλαγματικές διαφορές καταχωρίζονται στα αποτελέσματα. γ) Διαγραφή Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διαγράφεται όταν και μόνον όταν εκπνεύσουν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμιακών ροών του στοιχείου ή μεταβιβαστούν ουσιαστικά όλοι οι κίνδυνοι και τα οφέλη που προκύπτουν από την κυριότητα του στοιχείου αυτού. 3.1.4.Φόροι εισοδήματος Τρέχων φόρος Ο τρέχων φόρος εισοδήματος περιλαμβάνει: Τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει με βάση τις διατάξεις της εκάστοτε ισχύουσας φορολογικής νομοθεσίας. Τον φόρο εισοδήματος και τις προσαυξήσεις που προκύπτουν από τον φορολογικό έλεγχο. Tottis Foods International A.E Σελίδα 16
Οι διαφορές του φορολογικού ελέγχου, καταχωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως, κατά την οποία βεβαιώνονται από τις φορολογικές αρχές και γίνονται αποδεκτές από την Εταιρεία. Αναβαλλόμενοι φόροι Αναβαλλόμενοι φόροι προκύπτουν όταν υπάρχουν προσωρινές (αναστρέψιμες) διαφορές μεταξύ λογιστικής αξίας και φορολογικής βάσεως στοιχείων του ισολογισμού. Η εταιρεία δεν έχει επιλέξει την καταχώριση αναβαλλόμενων φόρων. 3.1.5.Αποθέματα α) Αρχική καταχώριση Τα αποθέματα καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως, το οποίο περιλαμβάνει κάθε δαπάνη που απαιτείται για να έλθει κάθε στοιχείο των αποθεμάτων στην παρούσα κατάσταση ή θέση ή επιδιωκόμενη χρήση. Ειδικότερα το κόστος των ιδιοπαραγόμενων αποθεμάτων, συμπεριλαμβανομένων των βιολογικών, περιλαμβάνει το κόστος πρώτων υλών, αναλώσιμων υλικών, εργασίας και άλλο κόστος που σχετίζεται άμεσα με τα εν λόγω στοιχεία. Επιπλέον περιλαμβάνει μια εύλογη αναλογία σταθερών και μεταβλητών εξόδων που σχετίζονται έμμεσα με το ιδιοπαραγόμενο στοιχείο, στο βαθμό που τα ποσά αυτά αναφέρονται στην περίοδο παραγωγής. Η εταιρεία δεν επιβαρύνει το κόστος των ιδιοπαραγόμενων αποθεμάτων μακράς περιόδου παραγωγής ή ωριμάνσεως με τόκους εντόκων υποχρεώσεων κατά το μέρος που αναλογούν σε αυτά β) Μεταγενέστερη αποτίμηση Μεταγενέστερα της αρχικής καταχωρίσεως, τα αποθέματα αποτιμούνται στην κατ' είδος χαμηλότερη τιμή μεταξύ του κόστους κτήσεως και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Το κόστος κτήσεως προσδιορίζεται με τη μέθοδο το μέσου σταθμικού κόστους. Στην περίπτωση αποτιμήσεως στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία, η ζημία απομειώσεως καταχωρίζεται ως κόστος πωληθέντων, εκτός αν είναι σημαντική, οπότε ενσωματώνεται στο κονδύλι «απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων». Tottis Foods International A.E Σελίδα 17
3.1.6.Προκαταβολές και λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Οι προκαταβολές δαπανών καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως (καταβαλλόμενα ποσά) και αποτιμούνται μεταγενέστερα στο αρχικό κόστος κτήσεως, μείον τα χρησιμοποιηθέντα ποσά βάσει της αρχής του δουλευμένου και τυχόν ζημίες απομειώσεως. Η απομείωση των προκαταβολών δαπανών αναφέρεται στην περίπτωση στην οποία ο λήπτης του σχετικού ποσού δεν είναι σε θέση ούτε να εκπληρώσει την δέσμευση που ανέλαβε ούτε να επιστρέψει το υπόλοιπο του ποσού. Τα λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως και αποτιμούνται μεταγενέστερα στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και ανακτήσιμης αξίας, δηλαδή του ποσού που αναμένεται να ληφθεί. 3.1.7.Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις α) Αρχική καταχώριση και μεταγενέστερη αποτίμηση Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, τόσο κατά την αρχική καταχώριση, όσο και μεταγενέστερα, αποτιμούνται στα ονομαστικά ποσά τους, εκτός από τις μακροπρόθεσμης λήξεως, οι οποίες αποτιμούνται στο αποσβέσιμο κόστος με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου (ή με τη σταθερή μέθοδο). Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα αποτιμούνται με την ισοτιμία του ξένου νομίσματος κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Οι σχετικές συναλλαγματικές διαφορές καταχωρίζονται στα αποτελέσματα. β) Διαγραφή Μια χρηματοοικονομική υποχρέωση διαγράφεται όταν και μόνον όταν η συμβατική δέσμευση εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει, δηλαδή όταν η συμβατική δέσμευση που την δημιούργησε δεν υφίσταται πλέον. 3.1.8.Μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις α)αρχική καταχώριση και μεταγενέστερη αποτίμηση Οι μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις καταχωρίζονται αρχικά και αποτιμούνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους. Διαφορές που προκύπτουν είτε κατά την επανεκτίμησή είτε κατά το διακανονισμό των μη χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων καταχωρίζονται ως κέρδη ή ζημίες της περιόδου στην οποία προκύπτουν. Tottis Foods International A.E Σελίδα 18
β) Διαγραφή Μια μη χρηματοοικονομική υποχρέωση διαγράφεται όταν και μόνον όταν η συμβατική δέσμευση εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει, δηλαδή όταν η συμβατική δέσμευση που την δημιούργησε δεν υφίσταται πλέον. 3.1.9.Προβλέψεις Οι προβλέψεις καταχωρίζονται αρχικά και αποτιμούνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους, εκτός αν η αποτίμηση στην παρούσα αξία του ποσού που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους έχει σημαντική επίδραση στα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Ειδικότερα, οι προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία, που προκύπτουν από προγράμματα καθορισμένων παροχών, καταχωρίζονται και αποτιμούνται στα προκύπτοντα από τη νομοθεσία ονομαστικά ποσά κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. 3.1.10.Κρατικές επιχορηγήσεις Η εταιρία δεν συντρέχει περίπτωση λήψης Κρατικών επιχορηγήσεων. 3.1.11.Έσοδα και έξοδα Η εταιρεία καταχωρίζει τα έσοδα και τα έξοδα, όταν αυτά καθίστανται δουλευμένα. Ειδικότερα: Τα έσοδα από πώληση αγαθών καταχωρίζονται εντός της περιόδου στην οποία καθίστανται δουλευμένα και εφόσον πληρούνται όλες οι παρακάτω προϋποθέσεις: Μεταβιβάζονται στον αγοραστή οι ουσιαστικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που συνδέονται με την κυριότητά τους. Τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από τον αγοραστή. Τα οικονομικά οφέλη από τη συναλλαγή μπορούν να αποτιμηθούν αξιόπιστα και θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή τους στην οντότητα. 3.1.12.Στοιχεία της καθαρής θέσεως Τα κονδύλια της καθαρής θέσεως καταχωρίζονται αρχικά και αποτιμούνται μεταγενέστερα στα ονομαστικά ποσά, που έχουν ληφθεί ή καταβληθεί. Tottis Foods International A.E Σελίδα 19
3.1.13.Ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία και ενδεχόμενες υποχρεώσεις Τα στοιχεία αυτά αφορούν ενδεχόμενα δικαιώματα και δεσμεύσεις αντίστοιχα, τα οποία προκύπτουν από γεγονότα του παρελθόντος και η ύπαρξή τους θα επιβεβαιωθεί μόνο από το αν συμβούν ή δεν συμβούν ένα ή περισσότερα αβέβαια μελλοντικά γεγονότα, τα οποία δεν είναι πλήρως υπό τον έλεγχο της Εταιρείας. καταστάσεων. Τα στοιχεία αυτά γνωστοποιούνται στις σημειώσεις των χρηματοοικονομικών 3.1.14.Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού Οι αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, προσαρμόζονται, εάν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη ότι διορθωτικά γεγονότα μετά την ημερομηνία αυτή επιβάλλουν προσαρμογές της αξίας τους. Οι προσαρμογές αυτές γίνονται για τέτοια γεγονότα, ως την ημερομηνία εγκρίσεως των οικονομικών καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο. Τα μη διορθωτικά, μετά την ημερομηνία του ισολογισμού γεγονότα, γνωστοποιούνται εφόσον είναι σημαντικά, στις σημειώσεις των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 3.1.15.Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές Οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές αξιολογούνται διαρκώς και βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων αναμενόμενων μελλοντικών γεγονότων που, υπό τις παρούσες συνθήκες, αναμένεται να πραγματοποιηθούν. 3.2.Μεταβολή λογιστικών αρχών και μεθόδων, μεταβολές λογιστικών εκτιμήσεων και διόρθωση σφαλμάτων προηγούμενων περιόδων 3.2.1.Μεταβολή λογιστικών αρχών και μεθόδων Οι μεταβολές λογιστικών αρχών και μεθόδων, καταχωρίζονται με αναδρομική επαναδιατύπωση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων όλων των περιόδων που δημοσιοποιούνται μαζί με τις καταστάσεις της τρέχουσας περιόδου, ώστε τα παρουσιαζόμενα κονδύλια να είναι συγκρίσιμα. Στην παρούσα περίοδο δεν προέκυψε ανάγκη τέτοιας μεταβολής. Tottis Foods International A.E Σελίδα 20
3.2.2 Μεταβολές λογιστικών εκτιμήσεων Οι μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων καταχωρίζονται στην περίοδο, στην οποία διαπιστώνεται ότι προκύπτουν και επηρεάζουν αυτή την περίοδο και μελλοντικές περιόδους, κατά περίπτωση. Οι μεταβολές αυτές δεν καταχωρίζονται αναδρομικά. 3.2.3. Διόρθωση σφαλμάτων προηγούμενων περιόδων Οι διορθώσεις σφαλμάτων καταχωρίζονται με την αναδρομική διόρθωση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων όλων των περιόδων που δημοσιοποιούνται μαζί με τις καταστάσεις της τρέχουσας περιόδου. Στην παρούσα περίοδο 2015 δεν εντοπίστηκε σφάλμα προηγούμενης περιόδου. 4. Παρεκκλίσεις από τις διατάξεις του νόμου προκειμένου να επιτευχθεί εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Όταν, σε εξαιρετικές περιπτώσεις, η εταιρεία παρεκκλίνει από την εφαρμογή μιας διατάξεως του νόμου για να εκπληρώσει την υποχρέωση της εύλογης παρουσιάσεως των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, γνωστοποιεί και αιτιολογεί επαρκώς την παρέκκλιση αυτή. Στην παρούσα περίοδο δεν προέκυψε ανάγκη τέτοιας παρεκκλίσεως. 5. Σχέσεις ενός περιουσιακού στοιχείου ή μιας υποχρεώσεως με περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισμού Δεν υπάρχουν περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις που σχετίζεται με περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισμού 6.Πληροφορίες σχετικά με ενσώματα και άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία Tottis Foods International A.E Σελίδα 21
1.Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Πίνακας μεταβολών ενσώματων πάγιων στοιχείων ιδιοχρησιμοποιούμενων Γήπεδα Κτίρια Μηχανολογικός εξοπλισμός Λοιπός εξοπλισμός Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2014 425.756,17 5.775.644,08 18.009.692,74 907.021,57 Προσθήκες περιόδου 2014 0,00 3.500,00 102.479,15 2.140,65 Μειώσεις περιόδου 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31.12.2014 425.756,17 5.779.144,08 18.112.171,89 909.162,22 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2014 0,00 5.415.117,43 17.034.437,51 655.228,52 Αποσβέσεις περιόδου 2014 0,00 0,00 57.628,36 0,00 Υπόλοιπο 31.12.2014 0,00 5.415.117,43 17.092.065,87 655.228,52 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2014 425.756,17 364.026,65 1.020.106,02 253.933,70 Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2015 425.756,17 5.779.144,08 18.112.171,89 909.140,20 Προσθήκες περιόδου 2015 0,00 38.161,00 106.558,09 802,00 Μειώσεις περιόδου 2015 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31.12.2015 425.756,17 5.817.305,08 18.218.729,98 909.942,20 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2015 0,00 5.415.117,43 17.092.065,87 655.206,50 Αποσβέσεις περιόδου 2015 0,00 0,00 81.444,19 0,00 Υπόλοιπο 31.12.2015 0,00 5.415.117,43 17.173.510,06 655.206,50 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2015 425.756,17 402.187,65 1.045.219,92 254.735,70 Tottis Foods International A.E Σελίδα 22
2.Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία Πίνακας μεταβολών άυλων πάγιων στοιχείων Αξία κτήσεως Λοιπά άυλα στοιχεία Υπόλοιπο 1.1.2014 864.017,17 Προσθήκες περιόδου 76.172,00 Μειώσεις περιόδου 0,00 Υπόλοιπο 31.12.2014 940.189,17 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2014 189.012,15 Αποσβέσεις περιόδου 56.804,73 Υπόλοιπο 31.12.2014 245.816,88 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2014 694.372,29 Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2015 940.189,17 Προσθήκες περιόδου 123.162,00 Υπόλοιπο 31.12.2015 1.063.351,17 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2015 245.816,88 Αποσβέσεις περιόδου 39.298,93 Υπόλοιπο 31.12.2015 285.115,81 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2015 778.235,36 7.Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 7.1.Εμπορικές απαιτήσεις Οι εμπορικές απαιτήσεις αφορούν στο σύνολο τους πελάτες, απαιτήσεις από πελάτες ποσού 8.615.568,67 στην χρήση 2015 και 6.753.479,52 για την χρήση 2014. 7.2.Λοιπές απαιτήσεις Οι λοιπές απαιτήσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Λοιπές απαιτήσεις 31/12/2015 31/12/2014 Λοιποί Χρεώστες 4.195,80 2.486,40 Εγγυήσεις Ενοικίων 3.575,03 23.480,33 Ελληνικό Δημόσιο 0,00 65.616,44 Σύνολο 7.770,83 91.583,17 Tottis Foods International A.E Σελίδα 23
7.3.Εμπορικό Χαρτοφυλάκιο Η εταιρία συμμετείχε στην ανακεφαλαιοποίηση της Attica Bank και απέκτησε 3.333.333 μετοχές ονομαστικής αξίας 0,30 (999.999,90 ).Μέχρι τις 31/12/2015 οι μετοχές της Attica Bank δεν είχαν εισαχθεί προς διαπραγμάτευση στο Χρηματιστήριο Αθηνών. 7.4.Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 31/12/2015 31/12/2014 Ταμείο 59.407,17 110.821,51 Καταθέσεις όψεως 326.072,16 224.064,94 Σύνολο 385.479,33 334.886,45 8.Καθαρή θέση Το καταβλημένο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας διαιρείται σε 39.371 (τριάντα εννιά χιλιάδες τριακόσια εβδομήντα ένα) κοινές με δικαίωμα ψήφου μετοχές, ονομαστικής αξίας 30,00 η κάθε μία και ανέρχεται σε 1.181.130,00 (ένα εκατομμύριο εκατόν ογδόντα μία χιλιάδες και τριάντα ευρώ). Το τακτικό αποθεματικό 31.978,82 (τριάντα μία χιλιάδες εννιακόσια εβδομήντα οχτώ ευρώ και ογδόντα δύο λεπτά) σχηματίζεται σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 του κ.ν.2190/1920.τα έκτακτα αποθεματικά ποσού 4.402,05 ( τέσσερις χιλιάδες τετρακόσια δύο ευρώ και πέντε λεπτά) σχηματίστηκαν με αποφάσεις των γενικών συνελεύσεων. 9.Προβλέψεις Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω αποχωρήσεως από την υπηρεσία Η εταιρία δεν έχει προβεί σε πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω αποχωρήσεως από την υπηρεσία. Λοιπές προβλέψεις Έχουν διενεργηθεί προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις αξίας 150.172,54 (Εκατόν πενήντα χιλιάδες εκατόν εβδομήντα δύο ευρώ και πενήντα τέσσερα λεπτά). Tottis Foods International A.E Σελίδα 24
10.Υποχρεώσεις 10.1.Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Η εταιρία δεν έχει μακροπρόθεσμο Τραπεζικό δανεισμό. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Η εταιρία δεν έχει λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Κρατικές επιχορηγήσεις Η εταιρία δεν έχει κρατικές επιχορηγήσεις. 10.2.Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 10.2.1.Βραχυπρόθεσμα Τραπεζικά Δάνεια Εξασφαλίσεις δανείων Η εταιρία έχει συνάψει βραχυπρόθεσμα δάνεια για κεφάλαια κίνησης με την : Τράπεζα Πειραιώς ύψους 1.200.000,00 με εγγραφή προσημειώσεως υποθήκης προς εξασφάλιση της ως άνω Τράπεζας για διασφάλιση ποσού 1.200.00,00 ευρώ. Συνεταιριστική Τράπεζα Δυτικής.Μακεδονίας 1.000.000,00 με εγγραφή προσημειώσεως υποθήκης προς εξασφάλιση της ως άνω Τράπεζας για διασφάλιση ποσού 445.510,00 ευρώ. Χρόνος λήξεως δανειακών υποχρεώσεων Τραπεζικά δάνεια Βραχυπρόθεσμο τμήμα: Έως 1 έτος 2.200.000,00 Σύνολο Βραχυπρόθεσμου τμήματος 2.200.000,00 Γενικό Σύνολο 2.200.000,00 10.2.2.Εμπορικές υποχρεώσεις Οι εμπορικές υποχρεώσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Εμπορικές υποχρεώσεις 31/12/2015 31/12/2014 Προμηθευτές 8.119.532,44 5.976.873,58 Επιταγές Πληρωτέες 1.065.275,31 1.073.598,46 Δικαιούχοι Αμοιβών 643.666,09 673.119,79 Σύνολο 9.828.473,84 7.723.591,83 Tottis Foods International A.E Σελίδα 25
Λόγω αλλαγής της εμπορικής σχέσης της οντότητας με την Αγροτική Βιομηχανική Μακεδονίας Α.Ε το χρεωστικό υπόλοιπο της, απεικονίζεται αφαιρετικά από το υπόλοιπο των προμηθευτών. 10.2.3.Λοιπές υποχρεώσεις Οι λοιπές υποχρεώσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Λοιπές υποχρεώσεις 31/12/2015 31/12/2014 Αποδοχές Πληρωτέες 108.753,56 93.668,71 Λοιποί Πιστωτές 246.545,79 172.164,59 Σύνολο 355.299,35 265.833,30 11.Έσοδα και έξοδα σημαντικού ποσού ή ιδιαίτερης συχνότητας ή σημασίας Ακολουθεί ανάλυση αυτών των εσόδων και εξόδων στους παρακάτω πίνακες: Έσοδα 31/12/2015 31/12/2014 Κύκλος εργασιών 17.452.182,58 16.244.584,80 Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 1.650,00 24.430,24 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 11,43 59,83 Αλλα έσοδα 24.147,89 29.310,63 Σύνολο : 17.477.991,90 16.298.385,50 Έξοδα 31/12/2015 31/12/2014 Κόστος Πωλήσεων 15.185.515,93 14.229.461,66 Έξοδα διοικητικής Λειτουργίας 773.912,37 681.308,26 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 730.342,93 598.467,46 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 58.493,12 102.908,87 Άλλα έξοδα 218.615,31 195.381,37 Σύνολο 16.966.879,66 15.807.527,62 12.Προτεινόμενη διάθεση κερδών Το διοικητικό συμβούλιο προτείνει στην προσεχή τακτική γενική συνέλευση των μετόχων τη διάθεση των καθαρών μετά από φόρους κερδών ως ακολούθως: Tottis Foods International A.E Σελίδα 26
Προτεινόμενη Διάθεση 31/12/2015 Τακτικό αποθεματικό 17.405,89 Πρώτο μέρισμα 329.928,98 Υπόλοιπο κερδών εις νέο 782,88 Σύνολο 348.117,75 13.Καταβληθέντα μερίσματα στην περίοδο Στην κλειόμενη περίοδο καταβλήθηκαν μερίσματα 74.804,90 από κέρδη της χρήσεως 2013.Στις 29/02/2016 με έκτακτη γενική συνέλευση αποφασίστηκε η διανομή των κερδών της Χρήσεως του 2014 συνολικής αξίας 287.408,30 14.Λογιστικός χειρισμός ζημιών περιόδου Η κλειόμενη χρήση παρουσίασε κερδοφόρο αποτέλεσμα. 15.Αναβαλλόμενοι φόροι Η εταιρεία δεν έχει επιλέξει την καταχώριση αναβαλλόμενων φόρων. 16.Κατηγορίες και αμοιβές προσωπικού Ο μέσος όρος των απασχολούμενων ανά κατηγορία ανέρχεται σε άτομα: 31/12/2015 31/12/2014 Διοικητικό προσωπικό 24 19 Εργατοτεχνικό προσωπικό 99 87 Σύνολο 123 106 Η εταιρεία σε σχέση με το απασχολούμενο προσωπικό επιβαρύνθηκε με τα εξής ποσά: 31/12/2015 31/12/2014 Μισθοί και ημερομίσθια 1.466.242,11 1.316.366,40 Κοινωνικές επιβαρύνσεις 370.276,85 347.379,31 Σύνολο 1.836.518,96 1.663.745,71 Tottis Foods International A.E Σελίδα 27
17.Προκαταβολές και πιστώσεις σε μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων Δεν υπάρχουν τέτοια κονδύλια 18.Συμμετοχές σε εταιρείες με απεριόριστη ευθύνη των εταίρων Δεν υπάρχουν τέτοιες συμμετοχές 19.Στοιχεία της εταιρείας που καταρτίζει ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του τελικού συνόλου επιχειρήσεων, μέρος του οποίου αποτελεί η εταιρεία ως θυγατρική Η εταιρεία δεν ανήκει σε τελικό σύνολο επιχειρήσεων για το οποίο καταρτίζονται ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. 20.Στοιχεία της εταιρείας που καταρτίζει ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις μερικού συνόλου επιχειρήσεων, μέρος του οποίου αποτελεί η εταιρεία ως θυγατρική Η εταιρεία δεν ανήκει σε τελικό σύνολο επιχειρήσεων για το οποίο καταρτίζονται ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. 21.Τόπος στον οποίο διατίθενται οι ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις Δεν συντρέχει περίπτωση. 22.Αμοιβές σε μέλη διοικητικών διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων Η Εταιρεία επιβαρύνθηκε με τα κατωτέρω ποσά: Αμοιβές μελών διοικητικού συμβουλίου της περιόδου (σύνολο) 2015 2014 171.230,00 0,00 Tottis Foods International A.E Σελίδα 28
23.Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη Η εταιρεία δεν έχει πραγματοποιήσει συναλλαγές με συνδεμένα μέρη, ούτε έχει υπόλοιπα απαιτήσεων ή υποχρεώσεων από και προς συνδεμένα μέρη. 24.Διακανονισμοί (συμφωνίες) που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό με σημαντικές θετικές ή αρνητικές επιπτώσεις επί της εταιρείας Δεν υφίστανται τέτοιοι διακανονισμοί (συμφωνίες). 25.Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις, και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Η Εταιρεία έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές μέχρι και τη χρήση 2009 και για τις χρήσεις 2011 έως και τη χρήση 2014. Η εταιρεία έχει υπαχθεί σε έλεγχο Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65Α του ν. 4174/2013 για την χρήση 2015. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και η έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων χρήσεως 2015. Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις, εκτιμούμε ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. 26.Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Δεν συνέβησαν σημαντικά γεγονότα μετά το τέλος της χρήσης του 2015 τα οποία έχουν σημαντικές επιπτώσεις στης χρηματοοικονομικές καταστάσεις. 27.Πρώτη εφαρμογή Η πρώτη εφαρμογή των κανόνων αποτιμήσεως και συντάξεως χρηματοοικονομικών καταστάσεων αντιμετωπίζεται ως αλλαγή λογιστικών αρχών και μεθόδων. Tottis Foods International A.E Σελίδα 29
Η εταιρεία έκρινε ότι οι αναδρομικές προσαρμογές δεν είναι πρακτικά ευχερείς και βάσει των παραγράφων 3, 4 και 5 του άρθρου 37 του Ν.4308/2014 δεν θα εφαρμόσει αναδρομικά τα Ε.Λ.Π. Τα στοιχεία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της συγκριτικής περιόδου ταξινομήθηκαν, σύμφωνα με τα υποδείγματα των χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Ν.4308/2014. Η Πρόεδρος & Διευθύνουσα Σύμβουλος Τόττη Βικτωρία ΑΔΤ.AE 331386/2007 Ο Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών Μιχαηλίδης Κωνσταντίνος Α.Δ.Τ. Φ 002132/2000 Α.Φ.Μ.034878355 ΑΡ.ΑΔΕΙΑΣ.0016972 Ο Οικονομικός Διευθυντής Νικολαΐδης Αλκιβιάδης ΑΔΤ.ΑΖ801462/2009 Α.Φ.Μ.050729903 ΑΡ.ΑΔΕΙΑΣ.0026504 Tottis Foods International A.E Σελίδα 30