ΑΛΕΑ Α.Β.Ε. ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 13 ο χλμ Ε.Ο. Σπάρτης Γυθείου 230 54 Λευκόχωμα Λακωνίας Αρ.Μ.Α.Ε. 44862/25/Β/99/12 ΑΡΙΘΜΟΣ Γ.Ε.ΜΗ. 18389039000 Α.Φ.Μ. 099385025 ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Χρήσεως 2015 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2015 1
Κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης (Ισολογισµός) της ΑΛΕΑ Α.Β.Ε της 31.12.2015 Ποσά εκφρασμένα σε Ποσά Ποσά κλειομένης Προηγουμενης ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημ. χρήσεως 2015 χρήσεως 2014 Mη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια 1 Ακίνητα 4.938.402,84 5.354.210,88 Μηχανολογικός εξοπλισμός 3.185.152,67 3.201.633,40 Λοιπός εξοπλισμός 127.626,53 137.642,48 Σύνολο 8.251.182,04 8.693.486,76 Άυλα πάγια στοιχεία 1 Λοιπά άυλα 141.926,33 155.009,76 Σύνολο 141.926,33 155.009,76 Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή Λοιπά 9.222,00 10.879,00 Σύνολο 9.222,00 10.879,00 Αναβαλλόμενοι φόροι - - Σύνολο μη κυκλοφορούντων 8.402.330,37 8.859.375,52 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Έτοιμα και ημιτελή προϊόντα 96.360,29 163.139,62 Εμπορεύματα 5.187,70 8.537,59 Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά 1.899.827,87 2.158.206,82 Προκαταβολές για αποθέματα 5.678,47 31.566,79 Σύνολο 2.007.054,33 2.361.450,82 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις 2.2.1 958.324,27 1.192.560,28 Λοιπές απαιτήσεις 2.2.2 107.268,52 366.982,57 Προπληρωμένα έξοδα 5.157,53 8.515,67 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 2.2.3 12.700,30 14.820,06 Σύνολο 1.083.450,62 1.582.878,58 Σύνολο κυκλοφορούντων 3.090.504,95 3.944.329,40 Σύνολο ενεργητικού 11.492.835,32 12.803.704,92 2
Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο 8.530.000,00 8.230.000,00 Σύνολο 8.530.000,00 8.230.000,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού 1.149,14 1.149,14 Αποτελέσματα εις νέο (5.413.776,52) (4.986.858,56) Σύνολο (5.412.627,38) (4.985.709,42) Σύνολο καθαρής θέσης 3.117.372,62 3.244.290,58 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 4.1.1 3.284.943,41 1.571.428,22 Κρατικές επιχορηγήσεις 4.1.2 2.188.778,22 2.310.955,73 Σύνολο 5.473.721,63 3.882.383,95 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια 4.4.1 2.158.300,38 4.139.425,83 Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπροθέσμων δανείων 4.4.1 337.755,61 - Εμπορικές υποχρεώσεις 4.2.1 319.495,22 814.618,07 Λοιποί φόροι και τέλη 12.843,38 37.667,62 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης 28.037,04 35.151,19 Λοιπές υποχρεώσεις 4.2.2 38.851,71 643.774,68 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 6.457,73 6.393,00 Σύνολο 2.901.741,07 5.677.030,39 Σύνολο υποχρεώσεων 8.375.462,70 9.559.414,34 Σύνολο καθαρής θέσης προβλέψεων και υποχρεώσεων 11.492.835,32 12.803.704,92 3
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 31.12.2015 31.12.2014 της ΑΛΕΑ Α.Β.Ε. του 2015 Κύκλος εργασιών (καθαρός) 2.591.528,08 2.988.150,82 Κόστος πωλήσεων 2.554.414,76 2.739.793,20 Μικτό αποτέλεσμα 37.113,32 248.357,62 Λοιπά συνήθη έσοδα 2.915,00 9.177,49 40.028,32 257.535,11 Έξοδα διοικήσεως (166.281,92) (324.611,68) Έξοδα διαθέσεως (433.489,98) (456.327,54) Λοιπά έξοδα και ζημιές (58.979,59) (32.299,05) Κέρδη & ζημίες από διάθεση μη κυκλοφορούντων στοιχείων (59.125,39) (61.672,55) Λοιπά έσοδα και κέρδη 490.028,60 34.811,58 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων (187.819,96) (582.564,13) Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 18,55 46,36 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (239.116,55) (280.565,40) Αποτέλεσμα προ φόρων (426.917,96) (863.083,17) Φόροι εισοδήματος - - Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους (426.917,96) (863.083,17) 4
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΑΛΕΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΑΛΕΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2015 και τις καταστάσεις αποτελεσμάτων και μεταβολών καθαρής θέσης της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής θέματα: 1)Δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2015, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ 11.600, με συνέπεια οι προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους να εμφανίζονται μειωμένες κατά 11.600 ευρώ, τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 11.600 και τα αποτελέσματα χρήσης αυξημένα κατά 2.000 ευρώ. 2)Στις εμπορικές απαιτήσεις από πελάτες περιλαμβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση από την προηγούμενη χρήση, συνολικού ποσού ευρώ 200.000. Δεν έχει διενεργηθεί ισόποση απομείωση επί των απαιτήσεων αυτών. Λόγω του γεγονότος αυτού η αξία των εμπορικών απαιτήσεων από πελάτες, τα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα των προηγούμενων χρήσεων εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 200.000. 5
3)Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2008 έως και 2015. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις του 1ου και 2ου θέματος και τις πιθανές επιπτώσεις του 3ου θέματος που μνημονεύονται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΑΛΕΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2015 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τις διατάξεις του κ.ν. 2190/1920. Αθήνα, 20 Ιουνίου 2016 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ Ι. ΠΑΠΑΠΟΣΤΟΛΟΥ Αρ Μ ΣΟΕΛ 14341 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 6
Προσάρτημα (σημειώσεις) επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2015 (Σύμφωνα με όσα προβλέπονται στο άρθρο 29 του Ν.4308/2014) Α) ΓΕΝΙΚΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (παρ. 3 άρθρου 29) 1.Η διοίκηση εκτιμά ότι η παραδοχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας είναι ενδεδειγμένη για την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 2.Η εταιρεία εμπίπτει στις οντότητες της παραγράφου 2(α) του άρθρου 1 και κατατάσσεται στην κατηγορία των μικρών οντοτήτων του άρθρου 2 του νόμου 4308/2014. 3.Οι παρούσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σε πλήρη συμφωνία με το νόμο 4308/2014. 4.Τα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων εκφράζονται σε ευρώ, που αποτελεί το λειτουργικό νόμισμα της Εταιρείας. 5.Τα ποσά δεν έχουν στρογγυλοποιηθεί εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Β. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ (παρ. 5 του άρθρου 29) Για την παρακολούθηση των επιμέρους στοιχείων των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η εταιρεία ακολουθεί τις παρακάτω λογιστικές πολιτικές. 1. Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Τα στοιχεία αυτά αποσβένονται με την σταθερή μέθοδο μέσα στην ωφέλιμη ζωή τους, η οποία εκτιμήθηκε στα 25 έτη. 2. Οι επενδύσεις σε ακίνητα επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Τα στοιχεία αυτά αποσβένονται με την σταθερή μέθοδο μέσα στην ωφέλιμη ζωή τους, η οποία εκτιμήθηκε στα 25 έτη. 3. Τα λοιπά ενσώματα πάγια επιμετρούνται στο κόστος κτήσης, μείον αποσβέσεις και μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Τα λοιπά ενσώματα πάγια αποσβένονται με συντελεστές απόσβεσης, που αντανακλούν την παρακάτω εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους: 7
α/α Περιγραφή Ωφέλιμη Ζωή (1) Μηχανολογικός εξοπλισμός 10 έτη (2) Μεταφορικά μέσα 6-8 έτη (3) Εξοπλισμός Η/Υ 5 έτη 4. Τα άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης: α) τα άυλα στοιχεία με περιορισμένη ωφέλιμη οικονομική ζωή επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Η απόσβεση των αύλων στοιχείων με συμβατικά καθοριζόμενο χρόνο χρήσης γίνεται εντός του χρόνου αυτού. Για τα στοιχεία χωρίς συμβατικά καθοριζόμενο χρόνο χρήσης, οι αποσβέσεις διενεργούνται με βάση την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους. β) Τα άυλα στοιχεία με απεριόριστη ωφέλιμη οικονομική ζωή, ή με ωφέλιμη οικονομική ζωή που δεν μπορεί να προσδιοριστεί αξιόπιστα, επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις με συντελεστή απόσβεσης 10%, και μείον ζημίες απομείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. 5. Οι επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες, καθώς και οι λοιποί συμμετοχικοί τίτλοι επιμετρώνται στο κόστος κτήσης, μείον ζημίες απομείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Μερίσματα από τις εν λόγω επενδύσεις αναγνωρίζονται ως έσοδα στα αποτελέσματα, κατά το χρόνο που εγκρίνονται από τα αρμόδια όργανα αυτών. 6. Τα λοιπά πάγια χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία («Δάνεια και απαιτήσεις» και «Χρεωστικοί τίτλοι», επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. 7. Κατά την διάθεση των ενσώματων, άυλων και χρηματοοικονομικών πάγιων περιουσιακών στοιχείων, η διαφορά μεταξύ λογιστικής αξίας και τιμήματος διάθεσης αυτών, αναγνωρίζεται ως κέρδος/ζημία στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 8. Τα πάσης φύσεως αποθέματα (έτοιμα και ημιτελή, εμπορεύματα, πρώτες ύλες και υλικά, βιολογικά αποθέματα) επιμετρώνται στη χαμηλότερη αξία, μεταξύ αξίας κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος κτήσης των αποθεμάτων προσδιορίζεται με την μέθοδο του μέσου σταθμικού όρου. Η ζημία που προκύπτει από την επιμέτρηση των αποθεμάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία, όταν αυτή 8
είναι μικρότερη του κόστους κτήσης, αναγνωρίζεται στις ζημίες απομείωσης και επιβαρύνει το κόστος πωλήσεων στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. Σε περίπτωση ιδιαίτερα αυξημένων ζημιών απομείωσης αποθεμάτων, τα σχετικά ποσά εμφανίζονται στο κονδύλι «Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό)» στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων με σκοπό την εύλογη παρουσίαση. 9. Οι εμπορικές απαιτήσεις και οι λοιπές απαιτήσεις επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον τις εκτιμώμενες ζημίες απομείωσης. 10. Οι προκαταβολές αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης (καταβαλλόμενα ποσά). Μεταγενέστερα επιμετρώνται στο αρχικό κόστος κτήσης, μείον τα χρησιμοποιηθέντα ποσά βάσει της αρχής του δουλευμένου και τυχόν ζημίες απομείωσης. 11. Τα λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης. Μεταγενέστερα επιμετρώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσης και ανακτήσιμης αξίας. 12. Οι προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία, αναγνωρίζονται και επιμετρώνται στα προκύπτοντα από τη νομοθεσία ονομαστικά ποσά κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. 13. Οι λοιπές προβλέψεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για τον διακανονισμό τους. 14. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στα ονομαστικά τους ποσά. 15. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρεώσεις στην περίοδο που εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται οριστική η έγκρισή τους και υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται με τα ποσά που εισπράττονται ή εγκρίνονται οριστικά. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης, οι κρατικές επιχορηγήσεις αποσβένονται με τη μεταφορά τους στα αποτελέσματα ως έσοδα, στην ίδια περίοδο και με τρόπο αντίστοιχο της μεταφοράς στα αποτελέσματα της λογιστικής αξίας του στοιχείου που επιχορηγήθηκε. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρεώσεις στην περίοδο που εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται οριστική η έγκρισή τους και υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα μεταφέρονται στα αποτελέσματα ως έσοδα στην περίοδο στην οποία τα επιχορηγηθέντα έξοδα βαρύνουν τα αποτελέσματα. 9
16. Οι μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους. 17. Διαφορές που προκύπτουν είτε κατά την επανεκτίμησή είτε κατά τον διακανονισμό των μη χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, συμπεριλαμβανομένων των προβλέψεων, αναγνωρίζονται ως κέρδη ή ζημίες της περιόδου στην οποία προκύπτουν. 18. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων και περιλαμβάνει τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει της φορολογικής νομοθεσίας και τις διαφορές φορολογικού ελέγχου για φόρο εισοδήματος και προσαυξήσεις. 19. Τα έσοδα από πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν: (α) μεταβιβάζονται στον αγοραστή οι ουσιαστικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που συνδέονται με την κυριότητά τους, (β) τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από τον αγοραστή και (γ) τα οικονομικά οφέλη από τη συναλλαγή μπορούν να επιμετρηθούν αξιόπιστα και θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή τους στην οντότητα. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται με βάση το ποσοστό ολοκλήρωσης και εφόσον θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή του οικονομικού οφέλους της συναλλαγής. Εναλλακτικά και όταν δεν υπάρχει ουσιώδης επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών επιμετρώνται με την μέθοδο της ολοκληρωμένης σύμβασης. Τα έσοδα από τόκους λογίζονται βάσει της αρχής του δουλευμένου. Tα μερίσματα ή το εισόδημα από τη συμμετοχή στην καθαρή θέση άλλων οντοτήτων, αναγνωρίζονται ως έσοδα όταν εγκρίνονται από το αρμόδιο όργανο που αποφασίζει τη διανομή τους. Τα δικαιώματα αναγνωρίζονται ως έσοδα βάσει των σχετικών συμβατικών όρων. 20. Τα έξοδα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων βάσει της αρχής του δουλευμένου. 21. Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται κατά την αρχική αναγνώριση στο νόμισμα στο οποίο καταρτίζονται οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της οντότητας με την ισχύουσα συναλλαγματική ισοτιμία κατά τη συναλλαγή. Στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς: (α) τα νομισματικά στοιχεία μετατρέπονται με την ισοτιμία κλεισίματος της ημερομηνίας του ισολογισμού, (β) τα μη νομισματι κά στοιχεία που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα και επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως, μετατρέπονται με την ισοτιμία της αρχικής αναγνώρισης. Οι συναλλαγματικές διαφορές που 10
προκύπτουν από το διακανονισμό νομισματικών στοιχείων ή από τη μετατροπή τους με ισοτιμία διαφορετική από την ισοτιμία μετατροπής κατά την αρχική αναγνώριση ή κατά τη σύνταξη προγενέστερων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της περιόδου που προκύπτουν. 22. Οι μεταβολές των λογιστικών πολιτικών και οι διορθώσεις λαθών, αναγνωρίζονται αναδρομικά με τη διόρθωση: α) Των λογιστικών αξιών των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και της καθαρής θέσης, για την σωρευτική επίδραση της μεταβολής κατά την έναρξη και λήξη της συγκριτικής και της τρέχουσας περιόδου, και β) Των εσόδων, κερδών, εξόδων και ζημιών, όσον αφορά την επίδραση επί των λογιστικών μεγεθών της συγκριτικής περιόδου. 23. Οι μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων αναγνωρίζονται στην περίοδο στην οποία διαπιστώνεται ότι προκύπτουν και επηρεάζουν αυτή την περίοδο και μελλοντικές περιόδους, κατά περίπτωση. Οι αλλαγές αυτές δεν αναγνωρίζονται αναδρομικά. 24. Η διόρθωση των λαθών διενεργείται άμεσα κατά τον εντοπισμό τους. Γ. Παρεκκλίσεις από τις διατάξεις του νόμου προκειμένου να επιτευχθεί εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Στην παρούσα περίοδο δεν προέκυψε ανάγκη τέτοιας παρεκκλίσεως. Δ. Σχέσεις ενός περιουσιακού στοιχείου ή μιας υποχρεώσεως με περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισμού Δεν υπάρχουν περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις που σχετίζεται με περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισμού. Ε. ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Ενσώματα, άυλα και πάγια (παρ. 8 άρθρου 29) Στον κατωτέρω πίνακα παρουσιάζονται οι πληροφορίες που αφορούν την κίνηση και τη συμφωνία των λογαριασμών των ενσωμάτων παγίων και των αύλων παγίων. Πίνακας μεταβολών ενσώματων, άυλων και παγίων περιόδου 11
Πίνακας μεταβολών ενσώματων πάγιων στοιχείων ιδιοχρησιμοποιούμενων Γήπεδα Κτίρια Μηχανολογικός εξοπλισμός Λοιπός εξοπλισμός Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2014 494.469,11 5.867.457,02 4.330.831,27 382.885,14 Προσθήκες περιόδου 0,00 39.768,87 36.413,10 2.182,34 Μειώσεις περιόδου 0,00 0,00 0,00-36.834,18 Μεταφορές περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31.12.2014 494.469,11 5.907.225,89 4.367.244,37 348.233,30 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2014 0,00 982.577,21 1.037.916,13 240.087,87 Αποσβέσεις περιόδου 0,00 64.906,91 127.694,84 7.337,13 Μειώσεις αποσβέσεων περιόδου 0,00 0,00 0,00-36.834,18 Μεταφορές περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31.12.2014 0,00 1.047.484,12 1.165.610,97 210.590,82 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2014 Αξία κτήσεως 494.469,11 4.859.741,77 3.201.633,40 137.642,48 Υπόλοιπο 1.1.2015 494.469,11 5.907.225,89 4.367.244,37 348.233,30 Προσθήκες περιόδου 0,00 1.188,95 287.484,55 3.988,27 Μειώσεις περιόδου -202.647,44-788.433,79-843.558,49-98.703,57 Μεταφορές περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31.12.2015 291.821,67 5.119.981,05 3.811.170,43 253.518,00 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2015 0,00 1.047.484,12 1.165.610,97 210.590,82 Αποσβέσεις περιόδου 0,00 57.836,94 136.956,05 6.548,11 Μειώσεις αποσβέσεων περιόδου 0,00-631.921,18-676.549,26-91.247,46 Μεταφορές περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31.12.2015 0,00 473.399,88 626.017,76 125.891,47 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2015 291.821,67 4.646.581,17 3.185.152,67 127.626,53 12
Πίνακας μεταβολών άυλων πάγιων στοιχείων Λοιπά άυλα στοιχεία Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2014 1.100.405,83 Προσθήκες περιόδου 5.500,00 Κεφαλαιοποίηση τόκων Μειώσεις περιόδου Μεταφορές περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2014 1.105.905,83 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2014 942.102,18 Αποσβέσεις περιόδου 8.793,89 Μειώσεις αποσβέσεων περιόδου Απομειώσεις περιόδου Αναστροφές απομειώσεων περιόδου Μεταφορές περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2014 950.896,07 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2014 155.009,76 Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2015 1.105.905,83 Προσθήκες περιόδου 3.300,00 Κεφαλαιοποίηση τόκων Μειώσεις περιόδου -331208,02 Μεταφορές περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2015 777.997,81 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2015 950.896,07 Αποσβέσεις περιόδου 15.506,33 Μειώσεις αποσβέσεων περιόδου Απομειώσεις περιόδου -330330,92 Αναστροφές απομειώσεων περιόδου Μεταφορές περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2015 636.071,48 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.22015 141.926,33 13
2. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 2.1 Αποτίμηση στην εύλογη αξία Η εταιρεία δεν επέλεξε την αποτίμηση στην εύλογη αξία. 2.2 Αποτίμηση στο κόστος κτήσεως 2.2.1 Εμπορικές απαιτήσεις Οι εμπορικές απαιτήσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Εμπορικές απαιτήσεις 31/12/2015 31/12/2014 Τρεχούμενοι λογαριασμού πελατών 639.811,46 704.452,77 Επισφαλείς Πελάτες 175.057,30 126.829,92 Επιταγές εισπρακτέες 143.455,51 361.277,59 Σύνολο 958.324,27 1.192.560,28 2.2.2 Λοιπές απαιτήσεις Οι λοιπές απαιτήσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Λοιπές απαιτήσεις 31/12/2015 31/12/2014 Ελληνικό Δημόσιο 81.660,02 312.895,46 Λογαριασμοί προς απόδοση 1.128,14 1.091,87 Προκαταβολές σε προμηθευτές που δεν αφορούν αγορές αποθεμάτων 24.480,36 52.995,24 Σύνολο 107.268,52 366.982,57 2.2.3 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 31/12/2015 31/12/2014 Ταμείο 688,98 47,62 Καταθέσεις όψεως 12.011,32 14.772,44 Καταθέσεις προθεσμίας Σύνολο 12.700,30 14.820,06 Τα υπόλοιπα των καταθέσεων όψεως της εταιρείας κατά το τέλος της κλειόμενης χρήσεως είναι κατατεθειμένα σε ελληνικές τράπεζες κατά ποσοστό 100%. 14
3. Προβλέψεις 3.1 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω αποχωρήσεως από την υπηρεσία Για τον υπολογισμό της πρόβλεψης αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία για συνταξιοδότηση εφαρμόζονται οι διατάξεις του Νόμου 2112/1920. Η εταιρεία δεν σχημάτισε τέτοια πρόβλεψη. 4. Υποχρεώσεις 4.1 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 4.1.1 Δάνεια α) Εξασφαλίσεις δανείων Η εταιρεία έχει συνάψει δεκαπενταετές ομολογιακό δάνειο ποσού 1.750.000,00 με υπόλοιπο την 31/12/2015 ποσό 1.278.851,00 για την εξασφάλιση του οποίου έχουν χορηγηθεί εξασφαλίσεις επί ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων μέχρι του ποσού έχει 2.275.000,00. Επίσης έχει μετατρέψει βραχυπρόθεσμο δανεισμό συνολικού ποσού 2.100.000,00 σε μεσομακροπρόθεσμο δάνειο επταετούς διάρκειας. (β) Χρόνος λήξεως δανειακών υποχρεώσεων Ομολογιακά δάνεια Τραπεζικά δάνεια Δάνεια χρηματοδοτικής μισθώσεως Υπόλοιπο λήξεως Σύνολο Βραχυπρόθεσμο τμήμα: Έως 1 έτος 134.614,00 2.314.114,50 47.327,49 2.496.055,99 Σύνολο Βραχυπρόθεσμου τμήματος 134.614,00 2.314.114,50 47.327,49 2.496.055,99 Μακροπρόθεσμο τμήμα: 1 έως 2 έτη 134.614,00 205.581,40 46.433,26 386.628,66 2 έως 5 έτη 403.842,00 903.946,08 80.945,67 1.388.733,75 Άνω των 5 ετών 605.781,00 903.800,00 1.509.581,00 Σύνολο μακροπρόθεσμου τμήματος 1.144.237,00 2.013.327,48 127.378,93 3.284.943,41 Γενικό Σύνολο 1.278.851,00 4.327.441,98 174.706,42 5.780.999,40 4.1.2 Κρατικές επιχορηγήσεις Η κίνηση του λογαριασμού παρατίθεται στον κατωτέρω πίνακα: Πίνακας μεταβολών κρατικών επιχορηγήσεων Χρήση 2015 Χρήση 2014 Υπόλοιπο ενάρξεως 2.310.955,73 2.345.577,40 Ληφθείσες επιχορηγήσεις εντός της περιόδου Αποσβέσεις 122.177,51 34.621,67 Υπόλοιπο λήξεως 2.188.778,22 2.310.955,73 15
4.2 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 4.2.1 Εμπορικές υποχρεώσεις Οι εμπορικές υποχρεώσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Εμπορικές υποχρεώσεις 31/12/2015 31/12/2014 Προμηθευτές τρεχούμενοι λογαριασμοί 227.072,09 314.687,81 Επιταγές πληρωτέες 92.423,13 499.930,26 Σύνολο 319.495,22 814.618,07 4.2.2 Λοιπές υποχρεώσεις Οι λοιπές υποχρεώσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Λοιπές υποχρεώσεις 31/12/2015 31/12/2014 Προκαταβολές πελατών 917,40 395.460,03 Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες 28.942,12 36.710,34 Δικαιούχοι αμοιβών 2.287,60 186.722,78 Πιστωτές διάφοροι 6.704,59 12.224,59 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 12.656,94 Σύνολο 38.851,71 643.774,68 5. Έσοδα και έξοδα σημαντικού ποσού ή ιδιαίτερης συχνότητας ή σημασίας Ακολουθεί ανάλυση αυτών των εσόδων και εξόδων στους παρακάτω πίνακες: Έσοδα 31/12/2015 31/12/2014 Πωλήσεις εμπορευμάτων 17.178,26 11.434,38 Πωλήσεις προϊόντων ετοίμων & ημιτελών 2.483.190,47 2.933.659,83 Πωλήσεις λοιπών αποθεμάτων 47.395,40 9.093,19 Πωλήσεις υπηρεσιών 43.763,95 33.963,42 Έσοδα παρεπομένων ασχολιών 2.915,00 9.177,49 Έσοδα κεφαλαίων 18,55 46,36 Λοιπά έσοδα και κέρδη 490.028,60 34.811,58 Σύνολο 3.084.490,23 3.032.186,25 Έξοδα 31/12/2015 31/12/2014 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 586.952,12 682.900,90 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 154.740,10 307.879,45 Παροχές τρίτων 226.100,29 278.580,70 Φόροι τέλη 11.493,88 20.213,17 Διάφορα έξοδα 222.672,32 292.453,39 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 239.116,55 280.565,40 Αποσβέσεις παγίων στοιχείων 217.724,53 208.732,77 Λοιπά έξοδα και ζημιές 58.979,59 32.299,05 Σύνολο 1.717.779,38 2.103.624,83 16
Έσοδα και έξοδα συμψηφισμένα 31/12/2015 31/12/2014 Κέρδη και ζημιές από διάθεση μη κυκλοφορούντων στοιχείων (59.125,39) (61.672,55) Σύνολο (59.125,39) (61.672,55) 6. Τόκοι που ενσωματώθηκαν στην αξία περιουσιακών στοιχείων στην περίοδο Η εταιρεία δεν ενσωματώνει τόκους στα περιουσιακά της στοιχεία 7. Κατηγορίες και αμοιβές προσωπικού Ο μέσος όρος των απασχολούμενων ανά κατηγορία ανέρχεται σε άτομα: 31/12/2015 31/12/2014 Διοικητικό προσωπικό 7 7 Εργατοτεχνικό προσωπικό 28 31 Σύνολο 35 38 Η εταιρεία σε σχέση με το απασχολούμενο προσωπικό επιβαρύνθηκε με τα εξής ποσά: 31/12/2015 31/12/2014 Μισθοί και ημερομίσθια 453.039,77 515.855,69 Κοινωνικές επιβαρύνσεις 119.857,38 144.272,14 Αποζημιώσεις λόγω λύσεως εργασιακής σχέσης 9.338,36 13.769,59 Παρεπόμενες παροχές & έξοδα προσωπικού 4.716,61 9.003,48 Σύνολο 586.952,12 682.900,90 8. Προκαταβολές και πιστώσεις προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (παρ. 25 άρθρου 29) Δεν υπάρχουν προκαταβολές σε μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. 9. Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις, και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό α) Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις Η Εταιρεία έχει συνάψει χρηματοδοτικές μισθώσεις μηχανολογικού εξοπλισμού οι οποίες λήγουν σε διάφορες ημερομηνίες και εντός του έτους 2019. Οι ελάχιστες πληρωμές ενοικίων λειτουργικών μισθώσεων μηχανολογικού εξοπλισμού έχουν ως ακολούθως: 31/12/2015 31/12/2014 Έως 1 έτος 17.636,67 Από 1 έως και 5 έτη 139.733,02 Σύνολο 157.369,69 17
β) Εγγυήσεις Η Εταιρεία δεν έχει χορηγήσει εγγυητικές επιστολές προς διάφορους τρίτους. γ) Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Η Εταιρεία έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές έως τη χρήση 2008. 10. Πρώτη εφαρμογή Η εταιρεία δεν προέβη σε καμία εγγραφή προσαρμογής κατά την αρχική μετάβαση Η εταιρεία έκανε χρήση των μεταβατικών διατάξεων και θα συνεχίσει να παρακολουθεί τα άυλα πάγια στοιχεία μέχρι αυτά να αποσβεσθούν σύμφωνα με τους κανόνες της φορολογικής νομοθεσίας. Σπάρτη, 8 Ιουλίου 2016 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Προϊστάμενος Λογιστηρίου Χρήστος Ι. Παναγιωτόπουλος Κωνσταντίνος Χ. Παναγιωτόπουλος Ιωάννης Η. Τσαντίλης Α.Δ.Τ.: ΑΑ - 885922 Α.Δ.Τ.: ΑΒ - 802282 Α.Δ.Τ.: Φ - 362758 18