ΑΠΟΣΠΑΣΜΑ Από το πρακτικό της αριθ. 19 / 2009 συνεδρίασης του Δημοτικού Συμβουλίου Ωραιοκάστρου. Αριθ. Αποφάσεως 307 / 2009 Περίληψη Έγκριση Ισολογισμού Αποτελεσμάτων χρήσης και Απολογισμού Οικονομικού έτους 2008 του Δήμου Ωραιοκάστρου, σύμφωνα με το αρθ. 163 του Ν. 3463/2006. Στο Ωραιόκαστρο και στο Δημοτικό κατάστημα σήμερα την 14 η του μηνός Σεπτεμβρίου ημέρα της εβδομάδας Δευτέρα και ώρα 20:00μ.μ. συνήλθε σε τακτική ειδική συνεδρίαση σύμφωνα με το αρθ. 163 του Ν. 3463/2006, το Δημοτικό Συμβούλιο Ωραιοκάστρου μετά από την με αριθμ. 14492 / 10-9 -2009 έγγραφη πρόσκληση της Προέδρου, που επιδόθηκε σε καθένα σύμβουλο και στο Δήμαρχο, σύμφωνα με το άρθρο 95 του Ν. 3463/06. Αφού διαπιστώθηκε ότι υπάρχει νόμιμη απαρτία, γιατί σε σύνολο είκοσι ένα (21) μελών βρέθηκαν παρόντα δέκα επτά ( 17 ) δηλαδή: ΠΑΡΟΝΤΕΣ ΑΠΟΝΤΕΣ 1. Ιπλικτσόγλου Αικατ. Πρόεδρος ΔΣ 1. Παρπόρης Φώτιος 2. Ισχνόπουλος Παναγιώτης Αντ/ρχος 2. Τσακίρης Παντελεήμων 3. Βλάχος Κων/νος Αντ/ρχος 3. Κέπετζη Ειρήνη 4. Μπάτος Αστέριος 4. Χαραβόπουλος Χρήστος 5. Σιταρίδης Σπυρίδων 6. Παπακων/νου Γεώργιος 7. Ιωσηφίδης Κυριάκος- Αντ/ρχος 8. Αταμιάν Μπέδρος 9. Αναστασιάδου Ελισσάβετ 10. Τσαμεσίδης Αντώνιος 11. Ανδρεάδου Χρυσούλα 12. Καρασαββίδης Δημήτριος 13. Κοτίδης Παναγιώτης 14. Μπάρμπας Γεώργιος 15. Πολυχρονίδης Αναστάσιος 16. Καρύδης Αθανάσιος 17. Κανταρτζής Ευάγγελος
Στη συνεδρίαση προσκλήθηκε και ο Δήμαρχος κος Νικόλαος Μπάτος σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 95 του Ν. 3463/06, ο οποίος και παρέστη. Την τήρηση των πρακτικών έκανε ο υπάλληλος του Δήμου Σαράντης Τύπου. Ο Δημοτικός σύμβουλος Τσακίρης Παντελεήμων προσήλθε στη συνεδρίαση κατά τη συζήτηση του θέματος της ημερήσιας διάταξης. Η Πρόεδρος παρέδωσε στο σώμα τα με αριθμ. 8 & 9 /2009 απομαγνητοφωνημένα πρακτικά της συνεδρίασης του δημοτικού συμβουλίου. Η Πρόεδρος μετά τη διαπίστωση της νομίμου απαρτίας κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης και ανέφερε ότι η παρούσα συνεδρίαση έχει σύμφωνα με το αρθ. 163 του Ν. 3463/2006 στην ημερήσια διάταξη το μοναδικό θέμα της Έγκρισης Ισολογισμού Αποτελεσμάτων χρήσης και Απολογισμού Οικονομικού έτους 2008 του Δήμου Ωραιοκάστρου. Στη συνέχεια έδωσε το λόγο στον αντιδήμαρχο οικονομικών & Τεχνικών Έργων δημοτικό σύμβουλο Βλάχο Κων/νο για να εισηγηθεί το θέμα, ο οποίος είπε : Στο συμβούλιο παρίσταται και ο Ορκωτός Ελεγκτής- Λογιστής, Μπούτα Αλεξάνδρα η οποία έχει υποβάλει στο συμβούλιο έκθεση ελέγχου σχετικά με τον ισολογισμό αποτελέσματα χρήσης και απολογισμό οικ. έτους 2008.Επίσης, παρευρίσκεται και η προϊσταμένη της Οικονομικής Υπηρεσίας του Δήμου Ωραιοκάστρου Δόσιου Πολυξένη καθώς και συνεργαζόμενοι εκπρόσωποι εξωτερικοί λογιστές της εταιρείας «Ορθολογισμός» που επικουρούν το οικονομικό τμήμα του Δήμου. Στην συνέχεια ο εισηγητής είπε, ότι η Δημαρχιακή Επιτροπή υποβάλλει προς το δημοτικό συμβούλιο την έκθεσή της σχετικά με τον ισολογισμό αποτελέσματα χρήσης και απολογισμό οικ. έτους 2008 προς έγκριση σύμφωνα με το αρθρ. 163 παράγραφο 2 του Ν. 3463/2006 και συμπλήρωσε ότι το δημοτικό συμβούλιο σύμφωνα με την παράγ. 4 του ίδιου άρθρου μέσα σε προθεσμία δύο ( 2) μηνών αφότου παρέλαβε την Έκθεση της Δημαρχιακής Επιτροπής για τα αποτελέσματα χρήσης τον απολογισμό - ισολογισμό, αποφασίζει με πράξη του για την έγκριση του και διατυπώνει τις παρατηρήσεις του σε ειδική για αυτόν το σκοπό συνεδρίαση. Η Δημαρχιακή επιτροπή συνέχισε ο αντιδήμαρχος οικονομικών & Τεχνικών Έργων, αφού ήλεγξε το σύνολο των οικονομικών στοιχείων και των λοιπών πληροφοριών που αφορούν την οικονομική διαχείριση στο 2008, δηλαδή του ισολογισμού - αποτελεσμάτων χρήσης και απολογισμού χρήσης έτους 2008, υποβάλλει στο δημοτικό συμβούλιο την έκθεση ελέγχου των Ορκωτών Ελεγκτών καθώς και την με αριθμ. 247/2009 απόφαση της η οποία ενσωματώνει την έκθεση απολογισμού της οικονομικής υπηρεσίας του Δήμου.Ειδικότερα ο παραπάνω εισηγητής εκθέτει τα ακόλουθα :
1. ΓΕΝΙΚΑ Το 2008 ήταν μία ακόμη σημαντική χρονιά για την πορεία των οικονομικών του Δήμου Ωραιοκάστρου. Στην έκθεση που ακολουθεί γίνεται ανάλυση του συνόλου των οικονομικών στοιχείων και των λοιπών πληροφοριών που αφορούν την οικονομική διαχείριση στο 2008. Η εφαρμογή του Διπλογραφικού Λογιστικού Συστήματος για όγδοο έτος συμπλήρωσε σε σημαντικό βαθμό το υπάρχον απλογραφικό σύστημα και έδωσε την δυνατότητα τόσο στην Διοίκηση, όσο και στις υπηρεσίες, να παρακολουθήσουν πολλά νέα οικονομικά στοιχεία, που δεν παρέχει το υπάρχον λογιστικό σύστημα (απλογραφικό), με μεγαλύτερη ακρίβεια και να λαμβάνουν χρήσιμες πληροφορίες για την υλοποίηση των δράσεων και των στόχων του Δήμου. Με την εφαρμογή του διπλογραφικού συστήματος, α) δόθηκε η δυνατότητα καταγραφής της περιουσιακής κατάστασης και της οικονομικής θέσης του Δήμου και β) διαπιστώθηκαν πολλά από τα συσσωρευμένα προβλήματα, που αποτελούν φραγμό αλλά και ταυτόχρονα πρόκληση συνολικά για την τοπική αυτοδιοίκηση, στα οποία καλούμαστε τώρα αλλά και μελλοντικά να δώσουμε λύσεις. Τα έσοδα του Δήμου μειώθηκαν σε μικρό ποσοστό, ενώ οι δαπάνες μειώθηκαν σε σημαντικό ποσοστό σε σχέση με την προηγούμενη οικονομική χρήση, γεγονός που έχει σαν αποτέλεσμα τη μείωση του ελλείμματος, όπως φαίνεται στα αποτελέσματα χρήσεως. Ο Δήμος και στη χρήση 2008 επιτέλεσε σημαντικό κοινωνικό έργο, εισφέροντας και επιχορηγώντας Νομικά Πρόσωπα, Πολιτιστικούς και Αθλητικούς Οργανισμούς που ανήκουν στην δικαιοδοσία του. Τέλος αναφέρουμε ως σημαντικό στοιχείο διαφάνειας και αξιοπιστίας των οικονομικών συναλλαγών το γεγονός ότι οι δαπάνες του Δήμου υπόκεινται στον προληπτικό έλεγχο του ελεγκτικού συνεδρίου για δεύτερο και πλέον έτος.
2. ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Τα συνολικά οργανικά έσοδα του Δήμου της χρήσεως 2008 ανήλθαν στο ποσό των 7.452.189,04 (λογαριασμοί 72+73+74+75) και με την προσθήκη των εσόδων από τόκους καταθέσεων ποσού 41.892,98 (λογαριασμός 76) ανήλθαν στο ποσό των 7.494.082,02. Στο παραπάνω ποσό αν προστεθούν και τα έκτακτα και ανόργανα έσοδα ποσού 122.471,98 (λογαριασμός 81.01), τα έσοδα προηγούμενων χρήσεων ποσού 534.672,30 (λογαριασμοί 82.01 & 82.07) και τα έσοδα από προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων ποσού 1.158,26 (λογαριασμός 84.00), τα συνολικά έσοδα του Δήμου οργανικά και ανόργανα ανήλθαν στο ποσό των 8.152.384,56. Οι επιχορηγήσεις για πάγιες επενδύσεις (λογαριασμός 43) που ελήφθησαν το 2008 πέρα από τις επιχορηγήσεις για την κάλυψη των λειτουργικών εξόδων, ανήλθαν στο ποσό των 582.999,62. 3. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Η ανάλυση των εσόδων της χρήσεως 2008 έχει ως εξής : 72 Έσοδα από φόρους-εισφορέςπρόστιμα-προσαυξήσεις 561.518,17 73 Έσοδα από τέλη και δικαιώματα 4.254.977,76 74 Έσοδα από επιχορηγήσεις 2.620.460,80 75 Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών-δωρεών 15.232,31 76 Έσοδα κεφαλαίων 41.892,98 Σύνολο Οργανικών εσόδων (Α) 7.494.082,02 81.01 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 122.471,98 82.01 & Έσοδα προηγούμενων χρήσεων 82.07 534.672,30 84.00 Έσοδα από προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων 1.158,26 Σύνολο Ανόργανων εσόδων (Β) 658.302,54 Γενικό Σύνολο (Α+Β) 8.152.384,56
4. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΞΟΔΩΝ Η ανάλυση των εξόδων της χρήσεως 2008 έχει ως εξής : 60 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 1.986.783,15 61 Αμοιβές και έξοδα αιρετών αρχόντων και τρίτων 681.029,82 62 Παροχές τρίτων 2.236.223,99 63 Φόροι-Τέλη 5.767.43 64 Διάφορα έξοδα 1.007.615,32 65 Τόκοι και συναφή έξοδα 211.984,64 66 Αποσβέσεις παγίων ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 1.111.667,56 67 Παροχές Χορηγίες Επιχορηγήσεις Δωρεές 1.015.097,39 68 Προβλέψεις εκμεταλλεύσεως 43.194,01 Σύνολο Οργανικών εξόδων (Α) 8.299.363,31 81.00 Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 89.343,84 82.00 Έξοδα προηγουμένων χρήσεων 15.210,62 Σύνολο Εκτάκτων εξόδων (Β) 104.554,46 25 Αναλώσιμα υλικά 341.163,09 26 Ανταλλακτικά παγίων στοιχείων 32.487,93 Σύνολο αναλώσεων (Γ) 373.651,02 Γενικό Σύνολο (Α+Β+Γ) 8.777.568,79 5. ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΕΞΟΔΩΝ ΣΤΙΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΟΥ ΔΗΜΟΥ Το κόστος των παρεχόμενων υπηρεσιών και των αναλωσίμων ειδών ανήλθε στο ποσό των 7.107.627,04 και αφαιρουμένων των αποσβέσεων ποσού 1.057.288,35, ανέρχεται στο ποσό των 6.050.338,69. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας του Δήμου ανήλθαν στο ποσό των 1.330.382,77, τα έξοδα λειτουργίας δημοσίων σχέσεων ανήλθαν στο ποσό των 23.019,88 και τα χρηματοοικονομικά έξοδα ανήλθαν στο ποσό των 211.984,64. Το συνολικό κόστος παροχής υπηρεσιών, διοίκησης, δημοσίων σχέσεων και
χρηματοοικονομικών ανήλθε στο ποσό των 8.673.014,33. Η διαφορά μεταξύ των συνολικών εσόδων της χρήσεως 2008 ποσού 8.152.384,56 μείον τα συνολικά έξοδα της χρήσεως 2008 ποσού 8.777.568,79 αποτελεί το έλλειμμα της χρήσεως 2008 το οποίο ανέρχεται σε 625.184,23. 6. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Όπως προκύπτει από τον Ισολογισμό του Δήμου της 31.12.2008 τα πάγια στοιχεία ανέρχονται στο ποσό των 54.292.419,73 και αφαιρουμένων των αποσβέσεων ποσού 6.047.930,34, από τις οποίες 1.069.153,02 αφορούν τις αποσβέσεις της χρήσεως 2008, η αναπόσβεστη αξία τους ανέρχεται στο ποσό των 48.244.489,39. 7. ΔΑΝΕΙΑ Τα μακροπρόθεσμα δάνεια του Δήμου από τις Τράπεζες Πειραιώς και Probank ανέρχονται στο ποσό των 2.994.221,51, από τα οποία ποσό 363.819,27 είναι το βραχυπρόθεσμο τμήμα και αφορά τις δόσεις δανείων που θα πληρωθούν στην επόμενη χρήση 2009 (δόσεις κεφαλαίου 363.819,27 ), ποσό αρκετά μικρό σε σχέση με τα έσοδα και την συνολική οικονομική εικόνα του Δήμου. 8. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του Δήμου ανέρχεται στο ποσό των 2.793.238,82, ενώ οι αντίστοιχες βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις ανέρχονται στο ποσό των 787.295,24. 9. ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Οι συνολικές εισπράξεις του Δήμου (γραμμάτια εισπραχθέντα) στη χρήση 2008 ανήλθαν στο ποσό των 11.523.651,74 και οι συνολικές πληρωμές (εντάλματα πληρωθέντα) στο ποσό των 9.905.855,15. Αν αφαιρεθεί το σύνολο των πληρωμών από το σύνολο των εισπράξεων της χρήσης 2008, τότε προκύπτει το ταμειακό υπόλοιπο της Δημόσιας Λογιστικής, που ανέρχεται στο ύψος των 1.617.796,59. Στο ποσό αυτό αν προστεθούν οι ανεξόφλητες επιταγές στις 31.12.08 ύψους 915,70 προκύπτουν τα πραγματικά χρηματικά διαθέσιμα τέλους της χρήσεως 2008 που υπάρχουν στους τραπεζικούς λογαριασμούς του Δήμου και ανέρχονται στο ποσό των 1.618.712,29. 10. ΚΕΦΑΛΑΙΟ Δεν υπήρξε μεταβολή στο κεφάλαιο 11. ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑΤΑ Όπως προκύπτει από τις Οικονομικές Καταστάσεις και τις παραπάνω αναλύσεις η
πορεία των οικονομικών μεγεθών ήταν αρκετά κοντά στα προβλεπόμενα όρια που είχαν υπολογισθεί. Πρέπει να αναφέρουμε το γεγονός ότι στην οικονομική χρήση 2008 υπήρξε σημαντική βελτίωση σε σχέση με την προηγούμενη οικονομική χρήση 2007 όσον αναφορά τα έξοδα του Δήμου, όπως εξάλλου φαίνεται και από την σημαντική μείωση του ελλείμματος της προηγούμενης χρήσης. Οι προσπάθειες μας όμως για όσο το δυνατόν καλύτερα οικονομικά αποτελέσματα θα πρέπει να συνεχιστούν. Στόχος μας λοιπόν είναι με τη βοήθεια τόσο των υπηρεσιών του Δήμου όσο και των επιστημονικών συνεργατών του, να βελτιώσουμε ακόμα περισσότερο την οικονομική λειτουργία και αποτελεσματικότητα του Δήμου μας, με σκοπό την πρόοδο και την ανάπτυξη του όχι μόνο σε οικονομικά αλλά και σε κοινωνικά μεγέθη. Ύστερα από διαλογική συζήτηση η Πρόεδρος κάλεσε το συμβούλιο να αποφασίσει σχετικά. Το δημοτικό συμβούλιο αφού άκουσε την εισήγηση της Προέδρου έλαβε υπόψη του την αριθμ. 247/09 απόφαση - έκθεση της Δημαρχιακής Επιτροπής για τον έλεγχο του ισολογισμού αποτελεσμάτων χρήσης & απολογισμού χρήσης έτους 2008, την έκθεση ελέγχου των Ορκωτών Ελεγκτών επί των οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως 2008, το αρθρ. 163 παρ.4 του Ν. 3463/06 και μετά από διαλογική συζήτηση, όπως είναι καταγεγραμμένη στα επίσημα απομαγνητοφωνημένα πρακτικά της συνεδρίασης ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΚΑΤΑ ΠΛΕΙΟΨΗΦΙΑ Εγκρίνει : τον ισολογισμό αποτελέσματα χρήσης και απολογισμό οικ. έτους 2008 όπως αναφέρονται στο εισηγητικό μέρος της παρούσας, σύμφωνα με τα σχετικά έγγραφα τα οποία επισυνάπτονται στην παρούσα απόφαση σε αντίγραφα και είναι τα ακόλουθα : του ισολογισμού, των αποτελεσμάτων χρήσης, του απολογισμού, της έκθεσης της Δημαρχιακής Επιτροπής του Δήμου Ωραιοκάστρου που ενσωματώνεται στην με αριθμ. 247/09 απόφαση της και της έκθεσης ελέγχου των Ορκωτών Ελεγκτών.
Καταψηφίζουν οι Δημοτικοί Σύμβουλοι : Πολυχρονίδης Αναστάσιος, Καρύδης Αθανάσιος, Κανταρτζής Ευάγγελος, Μπάρμπας Γεώργιος, Καρασαββίδης Δημήτριος, Κοτίδης Παναγιώτης και η θέση τους καταγράφηκε στα επίσημα απομαγνητοφωνημένα πρακτικά της συνεδρίασης. Η απόφαση αυτή πήρε αύξοντα αριθμό 307 / 2009. Αφού δεν υπάρχει άλλο θέμα λύεται η συνεδρίαση. Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΑ ΜΕΛΗ Ακολουθούν υπογραφές Ακριβές απόσπασμα Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ Ο ΓΡΑΜΜΑΤΕΑΣ ΙΠΛΙΚΤΣΟΓΛΟΥ- ΥΦΑΝΤΙΔΟΥ ΚΑΤΕΡΙΝΑ ΣΑΡΑΝΤΗΣ ΤΥΠΟΥ ΑΚΡΙΒΕΣ ΑΝΤΙΓΡΑΦΟ Από το πρωτότυπο που υπάρχει στο Αρχείο του Δήμου Ο ΒΕΒΑΙΩΝ Σαράντης Τύπου ΠΕ 1 - Διοικητικού