HELLAS ONLINE Ζιεθηξνληθέο Δπηθνηλωλίεο Αλώλπκε Δμακεληαία Οηθνλνκηθή Έθζεζε ύκθωλα κε ην Νόκν 3556/2007 Γηα ηελ πεξίνδν 1 Ηαλνπαξίνπ 30 Ηνπλίνπ 2009 ΑΡ.Μ.Α.Δ: 21328/06/Β/90/13 Αδξηαλείνπ 2 & Παπαδά, Αζήλα
Δμακεληαία Οηθνλνκηθή Έθζεζε 30 Ηνπλίνπ 2009 Πεξηερόκελα Α. Γειψζεηο ησλ κειψλ ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ... 3 Β. Δμακεληαία Έθζεζε Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ ηεο εηαηξίαο Hellas online AE επί ησλ ελνπνηεκέλσλ θαη εηαηξηθψλ Οηθνλνκηθψλ Πιεξνθνξηψλ ηεο πεξηφδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ κέρξη 30 Ηνπλίνπ 2009.... 4 Γ. Έθζεζε Δπηζθφπεζεο Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθήο Πιεξνθφξεζεο... 11 Γ. Δλδηάκεζεο ζπλνπηηθέο νηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο ζχκθσλα κε ην Γηεζλέο Λνγηζηηθφ Πξφηππν 34 γηα ηελ πεξίνδν 1 Ηαλνπαξίνπ 30 Ηνπλίνπ 2009... 12 Δ. Έθζεζε δηάζεζεο αληιεζέλησλ θεθαιαίσλ απφ ηελ αχμεζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ κε θαηαβνιή κεηξεηψλ... 34 η. ηνηρεία θαη Πιεξνθνξίεο ζε ελνπνηεκέλε θαη κε βάζε... 35 (2)
Δμακεληαία Οηθνλνκηθή Έθζεζε 30 Ηνπλίνπ 2009 Α. Γειώζεηο ηωλ κειώλ ηνπ Γηνηθεηηθνύ πκβνπιίνπ (ζχκθσλα κε ην άξζξν 5, παξ.2 ηνπ Ν.3556/2007) Με ηελ παξνχζα δειψλνπκε φηη εμ φζσλ γλσξίδνπκε, νη εμακεληαίεο εηαηξηθέο θαη ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο ηεο Hellas online AE γηα ηελ πεξίνδν 1 Ηαλνπαξίνπ κέρξη 30 Ηνπλίνπ 2009, νη νπνίεο θαηαξηίζζεθαλ ζχκθσλα κε ηα Γηεζλή Πξφηππα Υξεκαηννηθνλνκηθήο Αλαθνξάο, φπσο απηά εθαξκφδνληαη ζηελ ελδηάκεζε νηθνλνκηθή πιεξνθφξεζε ΓΛΠ 34, παξέρνπλ αιεζηλή θαη δίθαηε εηθφλα ησλ ζηνηρείσλ ηνπ Δλεξγεηηθνχ θαη ηνπ παζεηηθνχ, ηεο Καζαξήο Θέζεο θαη ησλ Απνηειεζκάησλ Υξήζεο, ηεο εηαηξίαο θαη ησλ επηρεηξήζεσλ πνπ πεξηιακβάλνληαη ζηηο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο σο ζχλνιν. Δπηπιένλ δειψλεηαη φηη εμ φζσλ γλσξίδνπκε ε εμακεληαία έθζεζε ηνπ δηνηθεηηθνχ ζπκβνπιίνπ απεηθνλίδεη θαηά ηξφπν αιεζή ηηο πιεξνθνξίεο πνπ απαηηνχληαη ζχκθσλα κε ηα νξηδφκελα ζηελ παξ. 6 ηνπ άξζξνπ 5 ηνπ Ν. 3556/2007. Αζήλα, 25 Απγνχζηνπ 2009 Πξφεδξνο ηνπ Γ.. Ο Γηεπζχλσλ χκβνπινο Μέινο ηνπ Γ.. σθξάηεο Κφθθαιεο Κεξαζηάξεο Αληψληνο Γεκήηξηνο Κιψλεο (3)
Δμακεληαία Οηθνλνκηθή Έθζεζε 30 Ηνπλίνπ 2009 Β. Δμακεληαία Έθζεζε Γηνηθεηηθνύ πκβνπιίνπ ηεο εηαηξίαο Hellas online AE επί ηωλ ελνπνηεκέλωλ θαη εηαηξηθώλ Οηθνλνκηθώλ Πιεξνθνξηώλ ηεο πεξηόδνπ 1 Ηαλνπαξίνπ κέρξη 30 Ηνπλίνπ 2009. 1) Οηθνλνκηθά απνηειέζκαηα θαη ζεκαληηθά γεγνλόηα Αλάιπζε ελνπνηεκέλωλ νηθνλνκηθώλ απνηειεζκάηωλ Σα ελνπνηεκέλα έζνδα γηα ην β ηξίκελν απμήζεθαλ θαηά 54.7% ζε ζχγθξηζε κε ηελ αληίζηνηρε πεξζηλή πεξίνδν κε ηα έζνδα γηα ην α εμάκελν λα εληζρχνληαη θαηά 47% ζε εηήζηα βάζε θαη λα αλέξρνληαη ζε 69.8 εθαη., νδεγνχκελα απφ ηε ζεκαληηθή αχμεζε ηεο πειαηεηαθήο βάζεο. Δμαηξνπκέλεο ηεο δξαζηεξηφηεηαο ηεο πξψελ Unibrain ηα έζνδα εληζρχζεθαλ θαηά 59.8% ζε επίπεδν ηξηκήλνπ θαη θαηά 54.2% γηα ην α εμάκελν ηνπ 2009. Σα θέξδε πξν θφξσλ, ηφθσλ θαη απνζβέζεσλ (EBITDA) αλήιζαλ ζε 1.4 εθαη. γηα ην β ηξίκελν ηνπ 2009, θζάλνληαο ηα 2.7 εθαη. γηα ην α εμάκελν ηνπ 2009, επηζθξαγίδνληαο ηε ζεηηθή ιεηηνπξγηθή θεξδνθνξία ηεο εηαηξίαο, γεγνλφο ηδηαίηεξα ζεκαληηθφ θαζψο επηηεχρζεθε ζε κία πεξίνδν εμαηξεηηθά ζεκαληηθήο αχμεζεο ηεο πειαηεηαθήο βάζεο. Καηά ζπλέπεηα, ε εηαηξία βξίζθεηαη ζε νξζή πνξεία γηα ηελ επίηεπμή ηνπ ζηφρνπ ηεο ζεηηθήο ιεηηνπξγηθήο θεξδνθνξίαο ζε εηήζηα βάζε γηα ην 2009. Αλακελφκελα, νη απνζβέζεηο ζπλέρηζαλ λα απμάλνληαη, θηάλνληαο ηα 22 εθαη. γηα ην α εμάκελν ηνπ 2009 απφ 10.4 εθαη. ηελ αληίζηνηρε πεξζηλή πεξίνδν, ιφγσ ησλ απμεκέλσλ επελδχζεσλ ζε ηδηφθηεηεο ππνδνκέο, επεξεάδνληαο ηηο δεκηέο πξν θφξσλ πνπ δηακνξθψζεθαλ ζε - 25 εθαη. γηα ην α εμάκελν απφ - 17.6 εθαη. ην α εμάκελν ηνπ 2008. Αλάπηπμε ηδηόθηεηνπ δηθηύνπ θαη επξπδωληθόηεηα Οη επελδχζεηο ηνπ νκίινπ θαηά ηε δηάξθεηα ηνπ εμακήλνπ αλήιζαλ ζε 38.2 εθαη., ελψ έθηαζαλ ζπλνιηθά ηα 239.7 εθαη. απφ ηηο αξρέο ηνπ 2006, ππνζηεξίδνληαο ηελ αλάπηπμε ηνπ κεγαιχηεξνπ ηδηφθηεηνπ δηθηχνπ νπηηθψλ ηλψλ ζηελ Διιάδα. ήκεξα, ην ηδηφθηεην δίθηπν νπηηθψλ ηλψλ ηεο εηαηξίαο εθηείλεηαη ζε πεξίπνπ 3,800 ρηιηφκεηξα παλειιαδηθά, θαιχπηνληαο ηελ επεηξσηηθή Διιάδα θαηά ην κεγαιχηεξν κέξνο ηεο θαη θηάλνληαο ζε 50 λνκνχο θαη 141 πφιεηο, ελψ ε Hellas online παξέρεη πξφζβαζε ζε πεξίπνπ 78% ησλ γξακκψλ ηνπ ΟΣΔ παλειιαδηθά κε 284 ζπλεγθαηαζηάζεηο ζε θφκβνπο ηνπ ΟΣΔ. 2) Πξόζθαηεο Δμειίμεηο θαη εμέιημε δξαζηεξηνηήηωλ γηα ην β εμάκελν ηεο νηθνλνκηθήο ρξήζεο Καηά ην γ ηξίκελν θαη κέρξη ζήκεξα ε δπλακηθή ηεο Hellas online εληζρχζεθε πεξαηηέξσ, κε απνηέιεζκα ην ζπλνιηθφ κεξίδην ηεο ζηελ αγνξά LLU λα αλέξρεηαη ζήκεξα ζε 27.3%. Σελ 31 Ηνπιίνπ 2009 αλαθνηλψζεθε φηη ε VODAFONE-ΠΑΝΑΦΟΝ Α.Δ.Δ.Σ. (Vodafone) θαη ε Hellas online πξνρσξνχλ ζε ζηξαηεγηθή ζπλεξγαζία. πγθεθξηκέλα ε Vodafone ζα ζπκκεηέρεη ζηε κεηνρηθή ζχλζεζε ηεο Hellas online, κε ηελ απφθηεζε κεηνςεθηθνχ πνζνζηνχ ζπκκεηνρήο 18.5% επί ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο ηειεπηαίαο, κε αληάιιαγκα ηελ εηζθνξά ηνπ πθηζηάκελνπ θιάδνπ ζηαζεξήο ηειεθσλίαο θαη επξπδσληθψλ (DSL) ππεξεζηψλ ηεο Vodafone. Ζ Vodafone θαη ε Hellas online ζα πξνζθέξνπλ ζηελ ειιεληθή αγνξά απνθιεηζηηθά θαη απφ θνηλνχ πξντφληα θαη ππεξεζίεο θηλεηήο, ζηαζεξήο ηειεθσλίαο θαη επξπδσληθψλ δηθηχσλ. H ζπκθσλία αλακέλεηαη λα νινθιεξσζεί εληφο ηνπ ηέηαξηνπ ηξηκήλνπ ηνπ ηξέρνληνο έηνπο, θαηφπηλ ησλ απαηηνχκελσλ εγθξίζεσλ απφ ηηο αξκφδηεο αξρέο. Με ηε ζπκθσλία απηή, νη δχν εηαηξίεο πξνζδνθνχλ ζηελ αθφκε θαιχηεξε εμππεξέηεζε ησλ πειαηψλ ηνπο θαη ζε αχμεζε ηνπ κεξηδίνπ αγνξάο, απφ ηα θνηλά πξντφληα θαη ππεξεζίεο. Ζ ζπκθσλία γηα ηελ αλάδεημε ηεο Vodafone ζε ζηξαηεγηθφ εηαίξν ηεο αλακέλεηαη λα απνθέξεη πνιιαπιά νθέιε ζηελ Hellas online θαη εμππεξεηεί ηνπο ζηξαηεγηθνχο ηεο ζηφρνπο γηα επέθηαζε ηεο πειαηεηαθήο ηεο (4)
Δμακεληαία Οηθνλνκηθή Έθζεζε 30 Ηνπλίνπ 2009 βάζεο, πξνζθέξνληαο νινθιεξσκέλεο ιχζεηο ζηνπο πειάηεο ηεο θαη άκεζε εμππεξέηεζε ησλ πειαηψλ ηεο κέζσ ηνπ δηθηχνπ θαηαζηεκάησλ ηεο Vodafone. Χο απνηέιεζκα, ε αλαπηπμηαθή πξννπηηθή ηεο Hellas online εληζρχεηαη πεξαηηέξσ θαζψο αλακέλεηαη αχμεζε ησλ εζφδσλ θαη ηεο θεξδνθνξίαο ηεο ο θαη αλάπηπμε ζπλεξγηψλ. ηηο 10 Απγνχζηνπ 2009 κεηά ηελ νινθιήξσζε ηεο ζπκθσλίαο κεηαμχ ηεο Hellas online θαη Vodafone ν θ. Νάζνο Εαξθαιήο απνρψξεζε απφ ηελ. ηηο 25 Απγνχζηνπ 2009 λένο Γηεπζχλσλ χκβνπινο ηεο ο αλέιαβε ν θ. Αληψληνο Κεξαζηάξεο, κέρξη ηφηε Οηθνλνκηθφο Γηεπζπληήο ηεο ο, θαη αλαπιεξσηήο Γηεπζχλσλ χκβνπινο ν θ. Κσλζηαληίλνο Κφθθαιεο, κέρξη ηφηε Γηεπζπληήο Δπηρεηξεζηαθήο ηξαηεγηθήο. 3) Κίλδπλνη θαη αβεβαηόηεηεο Ο εθηίζεηαη ζε ρξεκαηννηθνλνκηθνχο θηλδχλνπο φπσο θηλδχλνπο αγνξάο (κεηαβνιέο ζε ζπλαιιαγκαηηθέο ηζνηηκίεο, επηηφθηα, ηηκέο αγνξάο), πηζησηηθφ θίλδπλν θαη θίλδπλν ξεπζηφηεηαο, θίλδπλν ηακεηαθψλ ξνψλ θαη θίλδπλν εχινγεο αμίαο απφ κεηαβνιέο επηηνθίσλ. Ο δξαζηεξηνπνηείηαη θπξίσο ζηελ Διιεληθή αγνξά. Σν γεληθφ πξφγξακκα δηαρείξηζεο θηλδχλσλ ηνπ Οκίινπ επηδηψθεη λα ειαρηζηνπνηήζεη ηελ ελδερφκελε αξλεηηθή επίδξαζε ηεο κεηαβιεηφηεηαο ησλ ρξεκαηνπηζησηηθψλ αγνξψλ ζηε ρξεκαηννηθνλνκηθή απφδνζε ηνπ Οκίινπ. Οη ρξεκαηννηθνλνκηθέο ππνρξεψζεηο ηνπ Οκίινπ (πέξαλ ησλ εκπνξηθψλ ππνρξεψζεσλ) απνηεινχληαη απφ βξαρππξφζεζκα θαη καθξνπξφζεζκα ηξαπεδηθά δάλεηα, νκνινγηαθά δάλεηα θαη ζπκβάζεηο ρξεκαηνδνηηθήο κίζζσζεο. Με ηα αλσηέξσ πξντφληα ρξεκαηνδνηνχληαη νη αλάγθεο ζε θεθάιαην θίλεζεο, θαζψο θαη νη επελδχζεηο ζε ηειεπηθνηλσληαθφ εμνπιηζκφ. πλνπηηθά, νη κνξθέο ρξεκαηννηθνλνκηθψλ θηλδχλσλ πνπ πξνθχπηνπλ αλαιχνληαη θαησηέξσ. Κίλδπλνο αγνξάο (α) Κίλδπλνο ηηκήο: Ο έρεη πνιχ πεξηνξηζκέλε έθζεζε ζε κεηαβνιέο ηεο αμίαο κεηνρψλ πνπ θαηέρνληαη είηε γηα εκπνξία είηε σο δηαζέζηκα πξνο πψιεζε ρξεκαηννηθνλνκηθά ζηνηρεία, ιφγσ ηνπ κηθξνχ χςνπο ησλ επελδχζεσλ. (β) πλαιιαγκαηηθφο θίλδπλνο: Ο ζπλαιιαγκαηηθφο θίλδπλνο θξίλεηαη ζρεηηθά πεξηνξηζκέλνο δηφηη ν δξαζηεξηνπνηείηαη θπξίσο ζηελ Διιάδα, ελψ ζηηο πεξηζζφηεξεο πεξηπηψζεηο, φπνπ ππάξρνπλ απαηηήζεηο απφ ζπκβάζεηο ζε μέλν λφκηζκα, ππάξρνπλ αληίζηνηρεο ππνρξεψζεηο ζην ίδην λφκηζκα. Πηζηωηηθόο θίλδπλνο Ο είλαη εθηεζεηκέλνο ζηνλ πηζησηηθφ θίλδπλν ησλ πειαηψλ ηνπ, αιιά ν θίλδπλνο απηφο πεξηνξίδεηαη ιφγσ ηεο κεγάιεο δηαζπνξάο ηνπ πειαηνινγίνπ ηνπ, ελψ νη πςεινχ κεγέζνπο πσιήζεηο ππεξεζηψλ θαη εκπνξεπκάησλ γίλνληαη θπξίσο ζε πειάηεο κε αμηνινγεκέλε πηζηνιεπηηθή ηθαλφηεηα. Κίλδπλνο ξεπζηόηεηαο Ζ ζπλεπήο δηαρείξηζε θηλδχλνπ ξεπζηφηεηαο πξνυπνζέηεη ηελ χπαξμε επαξθψλ ηακεηαθψλ δηαζεζίκσλ θαη ηελ εμαζθάιηζε επαξθψλ νξίσλ ρξεκαηνδφηεζεο. Ζ Γηνίθεζε πηζηεχεη φηη ηα ζέκαηα ξεπζηφηεηαο πνπ αληηκεησπίδεη ν ιφγσ απμεκέλσλ βξαρππξφζεζκσλ ππνρξεψζεσλ (πνπ πξνέξρεηαη απφ απμεκέλεο θεθαιαηνπρηθέο δαπάλεο) έλαληη ηνπ θπθινθνξνχληνο ελεξγεηηθνχ, έρνπλ βειηησζεί ζεκαληηθά κε ηελ αχμεζε κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ε νπνία νινθιεξψζεθε ζηηο 10 Μαξηίνπ 2009. Δπίζεο ε ξεπζηφηεηα ηνπ Οκίινπ έρεη βειηησζεί θαζψο έρεη νινθιεξσζεί ε ζχλαςε λένπ θνηλνπξαθηηθνχ δαλείνπ ζηηο 23 Οθησβξίνπ 2008, κεηαηξέπνληαο ην βξαρππξφζεζκν δαλεηζκφ ηεο ο ζε καθξνπξφζεζκν. (5)
Δμακεληαία Οηθνλνκηθή Έθζεζε 30 Ηνπλίνπ 2009 Κίλδπλνο ηακεηαθώλ ξνώλ θαη θίλδπλνο κεηαβνιώλ εύινγεο αμίαο ιόγω κεηαβνιώλ ηωλ επηηνθίωλ Ζ έθζεζε ηνπ Οκίινπ ζην θίλδπλν κεηαβνιήο επηηνθίσλ ζηα ηακεηαθά δηαζέζηκα είλαη ρακειφο δεδνκέλνπ φηη δελ δηαθξαηεί ζεκαληηθά ηακεηαθά δηαζέζηκα, αιιά ηα ρξεζηκνπνηεί γηα κείσζε ησλ δαλεηαθψλ ηνπ ππνρξεψζεσλ. Ο δηαηεξεί ην δαλεηζκφ ηνπ ζε πξντφληα θπκαηλφκελνπ επηηνθίνπ (ΔURIBOR), 3κελεο θαη 6κελεο δηάξθεηαο ηα νπνία ηνλ εθζέηνπλ ζε επηηνθηαθφ θίλδπλν ηακεηαθψλ ξνψλ. Ο δελ έρεη ζπλάςεη ζπκθσλίεο αληηζηάζκηζεο (hedging) ηνπ επηηνθηαθνχ θηλδχλνπ. Σν γεγνλφο φηη ην ζχλνιν ηνπ ηξαπεδηθνχ βαζίδεηαη ζε πξντφληα θπκαηλφκελνπ επηηνθίνπ, έρεη σο απνηέιεζκα νη επηπηψζεηο ησλ δηαθπκάλζεσλ ησλ επηηνθίσλ ζηα απνηειέζκαηα ρξήζεο ηνπ Οκίινπ θαη ζηηο ηακεηαθέο ξνέο ησλ ιεηηνπξγηθψλ δξαζηεξηνηήησλ ηνπ Οκίινπ, λα είλαη ζεκαληηθέο. Γηαρείξηζε θεθαιαίνπ Σελ πεξίνδν 1/1 30/06/2009 ε ππέζηε θαζαξέο δεκηέο χςνπο 24,334,770. Δπεηδή ην ζχλνιν ησλ ηδίσλ θεθαιαίσλ ηεο ο θαηά ηελ 30 Ηνπλίνπ 2009 είλαη θαηψηεξν απφ ην 1/10 ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο, ζπληξέρεη πεξίπησζε εθαξκνγήο ησλ δηαηάμεσλ ηνπ άξζξνπ 48 ηνπ Κ.Ν. 2190/1920. Ζ χπαξμε δεκηψλ ζηε δηάξθεηα ηεο θάζεο ηεο αλάπηπμεο είλαη ραξαθηεξηζηηθφ ηνπ ηειεπηθνηλσληαθνχ θιάδνπ. Ζ Γηνίθεζε εθηηκά φηη ηα απνηειέζκαηα θαη νη κειινληηθέο ηακεηαθέο ξνέο ηνπ Οκίινπ ζα παξνπζηάζνπλ ζεκαληηθή βειηίσζε κεζνπξφζεζκα θαη καθξνπξφζεζκα. Ζ κεηξηθή εηαηξία Intracom Holdings ΑΔ παξέρεη νηθνλνκηθή ζηήξημε ζηνλ Όκηιν, είλαη εγγπήηξηα εηαηξία γηα ην ζπλφινπ ηνπ δαλεηζκνχ θαη έρεη δεζκεπηεί επίζεκα λα ζπλερίζεη λα παξέρεη ρξεκαηννηθνλνκηθή ζηήξημε ζηνλ Όκηιν γηα ην άκεζν κέιινλ. ηηο 10 Μαξηίνπ 2009 νινθιεξψζεθε ε Αχμεζε ηνπ Μεηνρηθνχ Κεθαιαίνπ ηεο ο κε ηα ζπλνιηθά έζνδα ηεο αχμεζεο λα αλέξρνληαη ζε 50,707,693. Σν κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο ο απμήζεθε θαηά 26,938,462 κε ηελ έθδνζε 31,692,308 λέσλ θνηλψλ νλνκαζηηθψλ κεηνρψλ, νλνκαζηηθήο αμίαο 0.85 θαη ην ππέξ ην άξηην θαηά 23,769,231. Ζ Σαθηηθή Γεληθή πλέιεπζε ησλ κεηφρσλ ηεο ο ηεο 29 Ηνπλίνπ.2009 απνθάζηζε ηε κείσζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο ο, θαηά ην πνζφ ησλ 50,707,693 Δπξψ κε ζπκςεθηζκφ ηζφπνζσλ δεκηψλ εηο λένλ. Ζ κείσζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ πξαγκαηνπνηήζεθε κε αληίζηνηρε κείσζε ηεο νλνκαζηηθήο αμίαο θάζε κεηνρήο, απφ 0.85 ζε 0.45. Μεηά ηελ σο άλσ κείσζε, ην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο ο αλέξρεηαη ζην πνζφ ησλ 57,046,154, δηαηξνχκελν ζε 126,769,232 Κνηλέο Ολνκαζηηθέο κεηνρέο, νλνκαζηηθήο αμίαο 0.45 Δπξψ ε θάζε κία. Ζ Γηνίθεζε εθηηκά φηη νη σο άλσ αχμεζε θαη κείσζε ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ζε ζπλδπαζκφ κε ηελ απφθηεζε ηνπ 18.5% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο ο απφ ηε VODAFONE-ΠΑΝΑΦΟΝ Α.Δ.Δ.Σ. (εκ. 24) ηα ίδηα θεθάιαηα ηεο ο ζα βειηησζνχλ ζεκαληηθά έηζη ψζηε λα κε ζπληξέρεη πεξίπησζε εθαξκνγήο ησλ δηαηάμεσλ ηνπ άξζξνπ 48 ηνπ Κ.Ν. 2190/1920. Πξνζδηνξηζκόο ηωλ επιόγωλ αμηώλ Ζ εχινγε αμία ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ ζηνηρείσλ πνπ δηαπξαγκαηεχνληαη ζε ελεξγνχο αγνξέο (ρξεκαηηζηήξηα) πξνζδηνξίδεηαη απφ ηηο δεκνζηεπφκελεο ηηκέο πνπ ηζρχνπλ θαηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνχ. Ζ εχινγε αμία ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ ζηνηρείσλ πνπ δε δηαπξαγκαηεχνληαη ζε ελεξγνχο αγνξέο πξνζδηνξίδεηαη κε ηε ρξήζε ηερληθψλ απνηίκεζεο θαη παξαδνρψλ πνπ ζηεξίδνληαη ζε δεδνκέλα ηεο αγνξάο θαηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνχ. (6)
Δμακεληαία Οηθνλνκηθή Έθζεζε 30 Ηνπλίνπ 2009 Ζ νλνκαζηηθή αμία κείνλ πξνβιέςεηο γηα εκπνξηθέο απαηηήζεηο θαη ππνρξεψζεηο εθηηκάηαη φηη πξνζεγγίδεη ηελ πξαγκαηηθή ηνπο αμίαο. Οη πξαγκαηηθέο αμίεο ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ ππνρξεψζεσλ γηα ζθνπνχο εκθάληζήο ηνπο ζηηο νηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο ππνινγίδνληαη κε βάζε ηε παξνχζα αμία ησλ κειινληηθψλ ηακεηαθψλ ξνψλ πνπ πξνθχπηνπλ απφ ζπγθεθξηκέλεο ζπκβάζεηο ρξεζηκνπνηψληαο ην ηξέρνλ επηηφθην ην νπνίν είλαη δηαζέζηκν γηα ηνλ Όκηιν γηα ηε ρξήζε παξφκνησλ ρξεκαηνπηζησηηθψλ κέζσλ. πλερηδόκελε δξαζηεξηόηεηα Οη παξνχζεο νηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο έρνπλ εηνηκαζζεί κε βάζε ηε δπλαηφηεηα ηεο ο θαη ηνπ Οκίινπ λα δηαηεξεζεί σο ζπλερηδφκελε δξαζηεξηφηεηα. Ζ εγθπξφηεηα γηα ηελ παξαδνρή ηεο ζπλερηδφκελεο δξαζηεξηφηεηαο εμαξηάηαη θαηά θχξην ιφγν απφ ηελ επηηπρή πξνζπάζεηα ηεο Γηνίθεζεο λα δηαζθαιίζεη επηπξφζζεηε ρξεκαηνδφηεζε γηα λα θαιχςεη ηηο ζπλερείο αλάγθεο ηνπ Οκίινπ ζην νξαηφ κέιινλ. Ζ ξεπζηφηεηα ηνπ Οκίινπ έρεη βειηησζεί ζεκαληηθά κε ηε ζχλαςε θνηλνπξαθηηθνχ δαλείνπ ζηηο 23 Οθησβξίνπ 2008 ην νπνίν κεηέηξεςε ην βξαρππξφζεζκν δαλεηζκφ ηεο ο ζε καθξνπξφζεζκν (εκ. 16). Δπηπιένλ, ζηηο 10 Μαξηίνπ 2009 νινθιεξψζεθε ε αχμεζε κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξείαο, κε ηελ έθδνζε 31,692,308 κεηνρψλ νλνκαζηηθήο αμίαο 0.85 θαη κε ηηκή δηάζεζεο ππέξ ην άξηην, ηα ζπλνιηθά έζνδα ηεο νπνίαο αλήιζαλ ζε 50,707,693. H Intracom Holdings έρεη δεζκεπηεί λα ζπλερίζεη ηελ νηθνλνκηθή ππνζηήξημε ηεο ο, σο εγγπήηξηα γηα ην ζχλνιν ηνπ δαλεηζκνχ ή/θαη ηελ παξνρή πξφζζεηεο ρξεκαηνδφηεζεο πνπ κπνξεί λα είλαη απαξαίηεηε ππφ ηηο πεξηζηάζεηο, έσο φηνπ ε λα είλαη ζε ζέζε λα αληαπνθξίλεηαη ζηηο ρξεκαηνδνηηθέο ππνρξεψζεηο ηεο ζηα πιαίζηα ησλ ζπλήζσλ ζπλαιιαγψλ ηεο ζην άκεζν κέιινλ. Ζ Γηνίθεζε εθηηκά φηη ε θαηάξηηζε ησλ νηθνλνκηθψλ απηψλ πιεξνθνξηψλ ζηε βάζε ηεο ζπλερηδφκελεο δξαζηεξηφηεηαο είλαη νξζή, δεδνκέλεο ηεο αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ φπσο αλαθέξζεθε παξαπάλσ θαη ηεο ζπλερνχο νηθνλνκηθήο ζηήξημεο ηνπ Οκίινπ απφ ηνλ θχξην κέηνρν. Δπηπιένλ ε επιφγσο αλακελφκελε είζπξαμε επηδνηήζεσλ γηα επελδπηηθά πξνγξάκκαηα πνπ ήδε έρνπλ νινθιεξσζεί ζα βειηηψζεη ζεκαληηθά ηελ βξαρππξφζεζκε εηθφλα ην 2009. Ζ Γηνίθεζε εθηηκά φηη νη κειινληηθέο ηακεηαθέο ξνέο ηνπ Οκίινπ ζα παξνπζηάζνπλ ζεκαληηθή βειηίσζε κεζνπξφζεζκα θαη καθξνπξφζεζκα, αθνχ πξνεγνπκέλσο νινθιεξσζεί ε θάζε ηεο αλάπηπμεο ζηελ νπνία βξίζθεηαη ηψξα. (7)
Δμακεληαία Οηθνλνκηθή Έθζεζε 30 Ηνπλίνπ 2009 4) πλαιιαγέο κε ζπλδεδεκέλα κέξε (ΓΛΠ 24) Ο ειέγρεηαη απφ ηελ εηαηξία Intracom Holdings AE, ε νπνία θαηέρεη ζπλνιηθά (άκεζα θαη έκκεζα) ην 63.13% ησλ κεηνρψλ ηεο κεηξηθήο εηαηξίαο ζην ηέινο ηεο πεξηφδνπ. Οη εκπνξηθέο ζπλαιιαγέο ηεο εηαηξίαο κε ηα ζπλδεδεκέλα κε απηήλ κέξε, ζηε δηάξθεηα ηνπ α εμακήλνπ ηνπ 2009, έρνπλ πξαγκαηνπνηεζεί κε φξνπο αγνξάο θαη ζηα πιαίζηα ηεο ζπλήζνπο επηρεηξεκαηηθήο ηεο δξαζηεξηφηεηαο. ηνπο θαησηέξσ πίλαθεο παξνπζηάδνληαη νη ζεκαληηθφηεξεο δηεηαηξηθέο πσιήζεηο / αγνξέο θαη νη ζεκαληηθφηεξεο ινηπέο δηεηαηξηθέο ζπλαιιαγέο, κεηαμχ ηνπ Οκίινπ θαη ηεο ο θαη ζπλδεδεκέλσλ κεξψλ: πλδεδεκέλα κέξε ρέζε κε ηελ Πωιήζεηο ππεξεζηώλ πξνο ζπλδεδεκέλα κέξε Αγνξέο ππεξεζηώλ από ζπλδεδεκέλα κέξε 30/6/2009 30/6/2008 30/6/2009 30/6/2008 Intracom Holdings AE Μεηξηθή 6,728 7,254 1,130,379 1,199,419 Intracom Σειεπηθνηλσληαθψλ Λχζεσλ ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα 131,717 90,164 2,580,603 474,843 Intracom Παξνρήο Τπεξεζηψλ Πιεξνθνξηθήο ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα 36,801 61,175-36,321 Intracom Ακπληηθψλ Ζιεθηξ. πζηεκάησλ ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα 22,280 25,474 39,833 41,581 Inrakat AE Λνηπά ζπλδεδεκέλα 5,069 4,505 - - Intrasoft International SA Λνηπά ζπλδεδεκέλα 24,941 21,674 - - Intralot AE Λνηπά ζπλδεδεκέλα 438,551 349,789 - - Oιπκπηαθφο ΠΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα 93,983 116,288 345,125 353,502 Oιπκπηαθφο ΚΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα - - 100,000 - Inmaint ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα - - 53,836 - DB-Databank Λνηπά ζπλδεδεκέλα - - 101-760,070 676,323 4,249,877 2,105,666 πλδεδεκέλα κέξε ρέζε κε ηελ Πωιήζεηο ππεξεζηώλ πξνο ζπλδεδεκέλα κέξε Αγνξέο ππεξεζηώλ από ζπλδεδεκέλα κέξε 30/6/2009 30/6/2008 30/6/2009 30/6/2008 Intracom Holdings AE Μεηξηθή 6,728 7,254 841,933 900,655 Αηηηθέο Σειεπηθνηλσλίεο ΑΔ Θπγαηξηθή 4,881,484 245,106 4,346,262 2,514,747 Intracom Σειεπηθνηλσληαθψλ Λχζεσλ ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα 131,717 90,164 2,580,603 449,182 Intracom Παξνρήο Τπεξεζηψλ Πιεξνθνξηθήο ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα 36,801 61,175-36,321 Intracom Ακπληηθψλ Ζιεθηξ. πζηεκάησλ ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα 22,280 25,474 39,833 41,581 Inrakat AE Λνηπά ζπλδεδεκέλα 5,069 4,505 - - Intrasoft International SA Λνηπά ζπλδεδεκέλα 24,941 25,839 - - Intralot AE Λνηπά ζπλδεδεκέλα 438,551 345,624 - - Oιπκπηαθφο ΠΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα 93,983 116,288 345,125 353,502 Oιπκπηαθφο ΚΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα - - 100,000 - Inmaint ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα - - 53,836 - DB-Databank Λνηπά ζπλδεδεκέλα - - 101-5,641,554 921,429 8,307,693 4,295,988 Οη πσιήζεηο πξνο ηα ζπλδεδεκέλα κέξε αθνξνχλ θπξίσο παξνρή ηειεπηθνηλσληαθψλ ππεξεζηψλ (θσλή θαη Ηληεξλέη) θαη ελνίθηα θηηξίσλ. Οη αγνξέο ππεξεζηψλ απφ ζπλδεδεκέλα κέξε αθνξνχλ θπξίσο παξνρή ζπκβνπιεπηηθψλ ππεξεζηψλ, δηνηθεηηθήο ππνζηήξημεο, παξνρή ηειεπηθνηλσληαθψλ ππεξεζηψλ, ηερληθή ππνζηήξημε θαη ελνίθηα θηηξίσλ. πλδεδεκέλα κέξε ρέζε κε ηελ Πωιήζεηο αγαζώλ πξνο ζπλδεδεκέλα κέξε Αγνξέο αγαζώλ από ζπλδεδεκέλα κέξε 30/6/2009 30/6/2008 30/6/2009 30/6/2008 Intracom Σειεπηθνηλσληαθψλ Λχζεσλ ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα - 80,920 11,667 25,264 Intracom Παξνρήο Τπεξεζηψλ Πιεξνθνξηθήο ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα - - - 59,000 Intralot AE Λνηπά ζπλδεδεκέλα - 4,165 - - - 85,085 11,667 84,264 (8)
Δμακεληαία Οηθνλνκηθή Έθζεζε 30 Ηνπλίνπ 2009 πλδεδεκέλα κέξε ρέζε κε ηελ Πωιήζεηο αγαζώλ πξνο ζπλδεδεκέλα κέξε Αγνξέο αγαζώλ από ζπλδεδεκέλα κέξε 30/6/2009 30/6/2008 30/6/2009 30/6/2008 Unibrain Inc Θπγαηξηθή 258,693 618,207 29,237 63,946 Intracom Σειεπηθνηλσληαθψλ Λχζεσλ ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα - 80,920 11,667 28,293 Intracom Παξνρήο Τπεξεζηψλ Πιεξνθνξηθήο ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα - - - 59,000 Intralot AE Λνηπά ζπλδεδεκέλα - 4,165 - - 258,693 703,292 40,904 151,239 Οη αγνξέο θαη νη πσιήζεηο αγαζψλ αθνξνχλ θπξίσο αλαιψζηκα θαη πξντφληα ειεθηξνληθψλ ζπζηεκάησλ πνιιαπιψλ ρξήζεσλ. πλδεδεκέλα κέξε ρέζε κε ηελ Αγνξέο παγίωλ από ζπλδεδεκέλα κέξε 30/6/2009 30/6/2008 Intracom Σειεπηθνηλσληαθψλ Λχζεσλ ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα 8,696,178 10,905,900 Inrakat AE Λνηπά ζπλδεδεκέλα 5,820,201 11,232,123 Inmaint ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα 5,502 - Intracom Παξνρήο Τπεξεζηψλ Πιεξνθνξηθήο ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα 13,560 26,000 14,535,441 22,164,023 πλδεδεκέλα κέξε ρέζε κε ηελ Αγνξέο παγίωλ από ζπλδεδεκέλα κέξε 30/6/2009 30/6/2008 Αηηηθέο Σειεπηθνηλσλίεο ΑΔ Θπγαηξηθή 302,641 632,296 Intracom Σειεπηθνηλσληαθψλ Λχζεσλ ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα 7,579,396 10,634,894 Inrakat AE Λνηπά ζπλδεδεκέλα 4,914,609 10,127,625 Inmaint ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα 5,502 - Intracom Παξνρήο Τπεξεζηψλ Πιεξνθνξηθήο ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα 13,560 26,000 12,815,708 21,420,815 Οη αγνξέο παγίσλ αθνξνχλ θπξίσο ηειεπηθνηλσληαθφ εμνπιηζκφ θαη θαηαζθεπή δηθηχνπ. Έζνδα από κεξίζκαηα από ζπλδεδεκέλα κέξε πλδεδεκέλα κέξε ρέζε κε ηελ 30/6/2009 30/6/2008 Αηηηθέο Σειεπηθνηλσλίεο ΑΔ Θπγαηξηθή - 4,000,000-4,000,000 Υξεκαηννηθνλνκηθά έμνδα πξόο ζπλδεδεκέλα κέξε πλδεδεκέλα κέξε ρέζε κε ηελ 30/6/2009 30/6/2008 30/6/2009 30/6/2008 Intracom Σειεπηθνηλσληαθψλ Λχζεσλ ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα 581,744-538,495 - Inrakat AE Λνηπά ζπλδεδεκέλα 378,692-316,115-960,436-854,610 - Δπίζεο ηα ππφινηπα απαηηήζεσλ θαη ππνρξεψζεσλ απφ θαη πξνο ηα ζπλδεδεκέλα κέξε παξνπζηάδνληαη ζηνπο θάησζη πίλαθεο: (9)
Δμακεληαία Οηθνλνκηθή Έθζεζε 30 Ηνπλίνπ 2009 πλδεδεκέλα κέξε ρέζε κε ηελ Απαηηήζεηο από ζπλδεδεκέλα κέξε Τπνρξεώζεηο πξνο ζπλδεδεκέλα κέξε 30/6/2009 31/12/2008 30/6/2009 31/12/2008 Intracom Holdings AE Μεηξηθή 216,372 216,395 3,593,508 4,561,253 Intracom Σειεπηθνηλσληαθψλ Λχζεσλ ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα 400,590 283,860 39,087,916 41,436,427 Intracom Παξνρήο Τπεξεζηψλ Πιεξνθνξηθήο ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα 46,362 108,151 409,102 543,905 Intracom Ακπληηθψλ Ζιεθηξ. πζηεκάησλ ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα 85,038 62,758 69,655 69,705 Inrakat AE Λνηπά ζπλδεδεκέλα 6,032-20,641,215 23,078,001 Intrasoft International SA Λνηπά ζπλδεδεκέλα 28,471 8,845 - - Intralot AE Λνηπά ζπλδεδεκέλα 274,963 292,938 - - Oιπκπηαθφο ΠΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα 202,056 500,719 - - Oιπκπηαθφο ΚΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα - - 154,700 35,700 Inmaint ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα - - 45,640 38,731 DB-Databank Λνηπά ζπλδεδεκέλα - - 101-1,259,884 1,473,666 64,001,837 69,763,722 πλδεδεκέλα κέξε ρέζε κε ηελ Απαηηήζεηο από ζπλδεδεκέλα κέξε Τπνρξεώζεηο πξνο ζπλδεδεκέλα κέξε 30/6/2009 31/12/2008 30/6/2009 31/12/2008 Intracom Holdings AE Μεηξηθή 216,372 216,395 1,828,940 3,139,936 Αηηηθέο Σειεπηθνηλσλίεο ΑΔ Θπγαηξηθή 6,315,564 11,720,978 4,559,025 11,145,759 Unibrain Inc Θπγαηξηθή 63,738 173,992-5,422 Intracom Σειεπηθνηλσληαθψλ Λχζεσλ ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα 400,590 283,860 36,714,592 40,435,322 Intracom Παξνρήο Τπεξεζηψλ Πιεξνθνξηθήο ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα 46,362 108,151 409,102 543,905 Intracom Ακπληηθψλ Ζιεθηξ. πζηεκάησλ ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα 85,038 62,758 67,630 67,680 Inrakat AE Λνηπά ζπλδεδεκέλα 6,032-17,316,108 19,570,516 Intrasoft International SA Λνηπά ζπλδεδεκέλα 28,471 8,845 - - Intralot AE Λνηπά ζπλδεδεκέλα 274,963 292,938 - - Oιπκπηαθφο ΠΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα 202,056 500,719 - - Oιπκπηαθφο ΚΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα - - 154,700 35,700 Inmaint ΑΔ Λνηπά ζπλδεδεκέλα - - 45,640 38,731 DB-Databank Λνηπά ζπλδεδεκέλα - - 101-7,639,186 13,368,636 61,095,838 74,982,971 Σέινο, νη ακνηβέο πξνο ηα κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ θαη ηα Γηεπζπληηθά ζηειέρε ηεο εηαηξίαο, φπσο θαη νη απαηηήζεηο θαη νη ππνρξεψζεηο απφ θαη πξνο απηνχο γηα ηνλ Όκηιν θαη ηα ηελ έρνπλ σο εμήο: 30/6/2009 30/6/2008 Ακνηβέο - σθειήκαηα γηα κέιε Γ θαη ηειέρε Γηνίθεζεο 1,641,439 1,395,404 Απαηηήζεηο απφ κέιε Γ θαη ηειέρε Γηνίθεζεο - - Ακνηβέο πιεξσηέεο γηα κέιε Γ θαη ηειέρε Γηνίθεζεο - - Ζ παξνχζα εμακεληαία έθζεζε ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ γηα ηελ πεξίνδν 1 Ηαλνπαξίνπ έσο 30 Ηνπλίνπ 2009 έρεη αλαξηεζεί ζην δηαδίθηπν, ζηελ ειεθηξνληθή δηεχζπλζε www.hol.gr Αζήλα 25 Απγνχζηνπ 2009 Αθξηβέο Αληίγξαθν απφ ην Βηβιίν Πξαθηηθψλ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ Ο Γηεπζχλσλ χκβνπινο Κεξαζηάξεο Αληψληνο (10)
Δμακεληαία Οηθνλνκηθή Έθζεζε 30 Ηνπλίνπ 2009 Γ. Έθζεζε Δπηζθόπεζεο Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθήο Πιεξνθόξεζεο Πξνο ηνπο κεηφρνπο ηεο HELLAS ON LINE ΖΛΔΚΣΡΟΝΗΚΔ ΔΠΗΚΟΗΝΧΝΗΔ AE Εισαγωγή Δπηζθνπήζακε ην ζπλεκκέλν εηαηξηθφ θαη ελνπνηεκέλν ζπλνπηηθφ ηζνινγηζκφ ηεο ΖELLAS ONLINE ΖΛΔΚΣΡΟΝΗΚΔ ΔΠΗΚΟΗΝΧΝΗΔ ΑΔ (ε «Δηαηξεία») θαη ησλ ζπγαηξηθψλ ηεο (ν ) ηεο 30 εο Ηνπλίνπ 2009, ηηο ζρεηηθέο εηαηξηθέο θαη ελνπνηεκέλεο ζπλνπηηθέο θαηαζηάζεηο ζπλνιηθνχ εηζνδήκαηνο, κεηαβνιψλ ηδίσλ θεθαιαίσλ θαη ηακεηαθψλ ξνψλ ηεο εμάκελεο πεξηφδνπ πνπ έιεμε απηήλ ηελ εκεξνκελία, θαζψο θαη ηηο επηιεγκέλεο επεμεγεκαηηθέο ζεκεηψζεηο, πνπ ζπλζέηνπλ ηελ ελδηάκεζε ζπλνπηηθή νηθνλνκηθή πιεξνθφξεζε, ε νπνία απνηειεί αλαπφζπαζην κέξνο ηεο εμακεληαίαο νηθνλνκηθήο έθζεζεο ηνπ Ν.3556/2007. Ζ Γηνίθεζε ηεο Δηαηξείαο έρεη ηελ επζχλε γηα ηελ θαηάξηηζε θαη παξνπζίαζε απηήο ηεο ελδηάκεζεο ζπλνπηηθήο νηθνλνκηθήο πιεξνθφξεζεο, ζχκθσλα κε ηα Γηεζλή Πξφηππα Υξεκαηννηθνλνκηθήο Αλαθνξάο, φπσο απηά έρνπλ πηνζεηεζεί απφ ηελ Δπξσπατθή Έλσζε θαη εθαξκφδνληαη ζηελ Δλδηάκεζε Οηθνλνκηθή Αλαθνξά (Γηεζλέο Λνγηζηηθφ Πξφηππν «ΓΛΠ 34»). Γηθή καο επζχλε είλαη ε έθθξαζε ελφο ζπκπεξάζκαηνο επί απηήο ηεο ελδηάκεζεο ζπλνπηηθήο νηθνλνκηθήο πιεξνθφξεζεο κε βάζε ηελ επηζθφπεζή καο. Εύρος της εργασίας επισκόπησης Γηελεξγήζακε ηελ επηζθφπεζή καο ζχκθσλα κε ην Γηεζλέο Πξφηππν Δπηζθφπεζεο 2410 «Δπηζθφπεζε Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθήο Πιεξνθφξεζεο πνπ Γηελεξγείηαη απφ ηνλ Αλεμάξηεην Διεγθηή ηεο Οηθνλνκηθήο Μνλάδαο». Ζ επηζθφπεζε ηεο ελδηάκεζεο νηθνλνκηθήο πιεξνθφξεζεο ζπλίζηαηαη ζηε δηελέξγεηα δηαδηθαζηψλ γηα ηελ αλαδήηεζε πιεξνθνξηψλ, θπξίσο απφ πξφζσπα πνπ είλαη ππεχζπλα γηα νηθνλνκηθά θαη ινγηζηηθά ζέκαηα θαη ζηελ εθαξκνγή θξηηηθήο αλάιπζεο θαη ινηπψλ δηαδηθαζηψλ επηζθφπεζεο. Σν εχξνο κίαο εξγαζίαο επηζθφπεζεο είλαη νπζησδψο κηθξφηεξν απφ έλαλ έιεγρν πνπ δηελεξγείηαη ζχκθσλα κε ηα Γηεζλή Πξφηππα Διεγθηηθήο θαη επνκέλσο, δελ καο δίδεη ηελ δπλαηφηεηα λα απνθηήζνπκε ηε δηαζθάιηζε φηη έρνπλ πεξηέιζεη ζηελ αληίιεςή καο φια ηα ζεκαληηθά ζέκαηα ηα νπνία ζα είραλ επηζεκαλζεί ζε έλαλ έιεγρν. Καηά ζπλέπεηα, κε ηελ παξνχζα δελ δηαηππψλνπκε γλψκε ειέγρνπ. Σσμπέρασμα Με βάζε ηε δηελεξγεζείζα επηζθφπεζε, δελ έρεη πεξηέιζεη ζηελ αληίιεςή καο νηηδήπνηε πνπ ζα καο νδεγνχζε ζην ζπκπέξαζκα φηη ε ζπλεκκέλε ελδηάκεζε νηθνλνκηθή πιεξνθφξεζε δελ έρεη θαηαξηηζζεί, απφ θάζε νπζηψδε άπνςε, ζχκθσλα κε ην ΓΛΠ 34. Αναυορά επί Άλλων Νομικών Θεμάτων Απφ ηε δηελεξγεζείζα επηζθφπεζε δηαπηζηψζακε φηη ην πεξηερφκελν ηεο πξνβιεπφκελεο απφ ην άξζξν 5 ηνπ Ν.3556/2007 εμακεληαίαο νηθνλνκηθήο έθζεζεο είλαη ζπλεπέο κε ηε ζπλεκκέλε ελδηάκεζε ζπλνπηηθή νηθνλνκηθή πιεξνθφξεζε. Αζήλα, 26 Απγνχζηνπ 2009 Ο ΟΡΚΧΣΟ ΔΛΔΓΚΣΖ ΛΟΓΗΣΖ Πξάηογνπσηεξρανπο Κνχπεξο Αλψλπκνο ειεγθηηθή Δηαηξεία Οξθσηνί Διεγθηέο Λνγηζηέο Λεσθ. Κεθηζίαο 268 152 32 Υαιάλδξη Μάξηνο Φάιηεο ΑΜ ΟΔΛ 113 ΑΜ ΟΔΛ 38081 (11)
HELLAS ONLINE Ζιεθηξνληθέο Δπηθνηλωλίεο Αλώλπκε Δλδηάκεζεο ζπλνπηηθέο νηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο ζύκθωλα κε ην Γηεζλέο Λνγηζηηθό Πξόηππν 34 γηα ηελ πεξίνδν 1 Ηαλνπαξίνπ 30 Ηνπλίνπ 2009 (12)
HELLAS ON LINE Πεξηερόκελα Ηζνινγηζκφο... 14 Καηάζηαζε ζπλνιηθνχ εηζνδήκαηνο 1 Ηαλνπαξίνπ 30 Ηνπλίνπ 2009... 15 Καηάζηαζε ζπλνιηθνχ εηζνδήκαηνο 1 Απξηιίνπ 30 Ηνπλίνπ 2009... 16 Καηάζηαζε Μεηαβνιψλ Ηδίσλ Κεθαιαίσλ... 17 Καηάζηαζε Σακεηαθψλ Ρνψλ... 18 εκεηψζεηο επί ησλ νηθνλνκηθψλ πιεξνθνξηψλ... 19 1. Γεληθά... 19 2. Πιαίζην θαηάξηηζεο... 19 3. πλερηδφκελε δξαζηεξηφηεηα... 21 4. Αλαθαηαηάμεηο θαη ζηξνγγπινπνηήζεηο θνλδπιίσλ... 22 5. Πιεξνθφξεζε θαηά ηνκέα... 22 6. Έζνδα... 24 7. Αλάιπζε εμφδσλ... 24 8. Υξεκαηννηθνλνκηθά έζνδα έμνδα... 25 9. Φφξνο εηζνδήκαηνο... 25 10. Εεκίεο αλά κεηνρή... 25 11. Δλζψκαηα πάγηα ζηνηρεία... 26 12. Άπια πάγηα ζηνηρεία... 27 13. Δκπνξηθέο απαηηήζεηο... 27 14. Λνηπέο βξαρππξφζεζκεο απαηηήζεηο... 28 15. Μεηνρηθφ θεθάιαην... 28 16. Μαθξνπξφζεζκα θαη βξαρππξφζεζκα δάλεηα... 29 17. Τπνρξεψζεηο απφ ρξεκαηνδνηηθέο κηζζψζεηο... 30 18. Πξνκεζεπηέο... 30 19. πλαιιαγέο κε ζπλδεδεκέλα κέξε... 31 20. Δπνρηθφηεηα... 32 21. Κεθαιαηνπρηθέο δεζκεχζεηο... 32 22. Δλδερφκελεο ππνρξεψζεηο... 32 23. Δθθξεκείο δηθαζηηθέο ππνζέζεηο... 32 24. Γεγνλφηα κεηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνχ... 33 (13)
Ηζνινγηζκόο HELLAS ON LINE ΔΝΔΡΓΖΣΗΚΟ εκείσζε 30/06/2009 31/12/2008 30/06/2009 31/12/2008 Με Κπθινθνξνύλ Δλεξγεηηθό Δλζψκαηα πάγηα ζηνηρεία 11 197,147,346 184,772,418 150,307,469 138,657,493 Άπια πάγηα ζηνηρεία 12 34,014,754 30,222,217 23,294,211 19,003,212 Τπεξαμία 18,106,938 18,106,938 - - Δπελδχζεηο ζε ζπγαηξηθέο εηαηξίεο - - 61,801,941 61,801,941 Υξεκαηννηθνλνκηθά ζηνηρεία δηαζέζηκα πξνο πψιεζε 109,972 109,972 109,972 109,972 Αλαβαιιφκελεο θνξνινγηθέο απαηηήζεηο - - 361,634 316,010 Λνηπέο καθξνπξφζεζκεο απαηηήζεηο 1,280,665 1,576,908 1,232,628 1,528,860 Κπθινθνξνύλ ελεξγεηηθό 250,659,675 234,788,453 237,107,855 221,417,488 Απνζέκαηα 1,046,375 1,236,807 722,481 900,737 Δκπνξηθέο απαηηήζεηο 13 51,255,599 45,626,661 49,850,774 49,832,174 Λνηπέο βξαρππξφζεζκεο απαηηήζεηο 14 25,550,887 39,946,179 23,612,599 37,740,265 Σξέρνπζεο θνξνινγηθέο απαηηήζεηο 1,285,407 1,439,881 64,901 426,817 Υξεκαηννηθνλνκηθά ζηνηρεία ζηελ εχινγε αμία κέζσ απνηειεζκάησλ 2,496 192,496 2,496 192,496 Σακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδχλακα 5,076,990 5,066,729 3,563,038 3,609,286 84,217,754 93,508,753 77,816,289 92,701,775 ΤΝΟΛΟ ΔΝΔΡΓΖΣΗΚΟΤ 334,877,429 328,297,206 314,924,144 314,119,263 ΗΓΗΑ ΚΔΦΑΛΑΗΑ Μεηνρηθφ θεθάιαην 15 107,753,847 80,815,385 107,753,847 80,815,385 Γηαθνξά απφ έθδνζε κεηνρψλ ππέξ ην άξηην 15 27,267,403 4,382,383 27,267,403 4,382,383 Λνηπά απνζεκαηηθά 9,138,183 9,099,955 616,147 616,147 Απνηειέζκαηα εηο λέν (143,664,014) (118,869,302) (131,269,085) (106,934,315) ύλνιν Ηδίωλ Κεθαιαίωλ 495,419 (24,571,579) 4,368,312 (21,120,400) ΤΠΟΥΡΔΩΔΗ Μαθξνπξόζεζκεο Τπνρξεώζεηο Μαθξνπξφζεζκα δάλεηα 16 150,008,539 150,035,171 150,008,539 150,035,171 Μαθξνπξφζεζκεο ππνρξεψζεηο ρξεκαηνδνηηθήο κίζζσζεο 17 2,412,631 3,957,972 2,164,221 3,549,096 Τπνρξεψζεηο παξνρψλ πξνζσπηθνχ ιφγσ εμφδνπ απφ ηελ ππεξεζία 919,321 834,076 848,705 775,621 Αλαβαιιφκελεο θνξνινγηθέο ππνρξεψζεηο 2,264,212 2,456,343 - - Έζνδα επνκέλσλ ρξήζεσλ 4,112,307 3,025,253 1,371,023 3,427 Δπηρνξεγήζεηο 10,877,863 11,276,833 10,877,863 11,276,833 170,594,873 171,585,648 165,270,351 165,640,148 Βξαρππξόζεζκεο Τπνρξεώζεηο Πξνκεζεπηέο 18 114,669,505 123,005,685 107,163,727 121,452,546 Βξαρππξφζεζκα δάλεηα 16 29,002,303 39,327,237 21,052,303 31,377,237 Βξαρππξφζεζκεο ππνρξεψζεηο ρξεκαηνδνηηθήο κίζζσζεο 17 4,782,969 3,880,446 4,466,030 3,571,395 Βξαρππξφζεζκεο πξνβιέςεηο 250,000 250,000 250,000 250,000 Σξέρνπζεο θνξνινγηθέο ππνρξεψζεηο 100,000 118,546-18,546 Λνηπέο βξαρππξφζεζκεο ππνρξεψζεηο 12,589,119 12,594,165 10,738,099 11,600,652 Δπηρνξεγήζεηο 910,323 1,234,537 910,323 1,234,537 Έζνδα επνκέλσλ ρξήζεσλ 1,482,918 872,521 704,999 94,602 163,787,137 181,283,137 145,285,481 169,599,515 ΤΝΟΛΟ ΤΠΟΥΡΔΩΔΩΝ 334,382,010 352,868,785 310,555,832 335,239,663 ΤΝΟΛΟ ΗΓΗΩΝ ΚΔΦΑΛΑΗΩΝ ΚΑΗ ΤΠΟΥΡΔΩΔΩΝ 334,877,429 328,297,206 314,924,144 314,119,263 Οη ζεκεηψζεηο ζηηο ζειίδεο 19 έσο 33 απνηεινχλ αλαπφζπαζην κέξνο απηψλ ησλ νηθνλνκηθψλ πιεξνθνξηψλ. (14)
HELLAS ON LINE Καηάζηαζε ζπλνιηθνύ εηζνδήκαηνο 1 Ηαλνπαξίνπ 30 Ηνπλίνπ 2009 εκείσζε 1/1-30/06/2009 1/1-30/06/2008 1/1-30/06/2009 1/1-30/06/2008 Έζνδα 6 69,835,516 47,507,948 62,582,945 39,283,369 Κφζηνο πσιήζεσλ 7 (71,849,031) (44,068,039) (69,769,559) (42,207,310) Μηθηό Κέξδνο/(Εεκία) (2,013,515) 3,439,909 (7,186,614) (2,923,941) Άιια έζνδα εθκεηαιιεχζεσο 6 1,468,296 327,383 5,269,175 4,558,088 Έμνδα δηνηθεηηθήο ιεηηνπξγίαο 7 (6,504,952) (5,764,020) (5,673,929) (5,088,323) Έμνδα έξεπλαο 7 (90,322) (113,309) (90,322) (113,309) Έμνδα δηάζεζεο 7 (12,251,019) (11,376,922) (11,529,348) (10,625,021) Απνηειέζκαηα Δθκεηάιιεπζεο (19,391,512) (13,486,959) (19,211,038) (14,192,506) Υξεκαηννηθνλνκηθά έζνδα 8 149,580 35,035 143,541 16,395 Υξεκαηννηθνλνκηθά έμνδα 8 (5,744,912) (4,116,046) (5,312,898) (4,007,188) Εεκίεο πξν Φόξωλ (24,986,844) (17,567,970) (24,380,395) (18,183,299) Φφξνο εηζνδήκαηνο 9 192,132 (1,722,522) 45,625 (598,130) Καζαξέο Εεκίεο πεξηόδνπ (24,794,712) (19,290,492) (24,334,770) (18,781,429) Λνηπά ζπλνιηθά εηζνδήκαηα κεηά από θόξνπο πλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο κεηαηξνπήο 38,228 23,242 - - πγθεληξωηηθά ζπλνιηθά εηζνδήκαηα πεξηόδνπ κεηά από θόξνπο (24,756,484) (19,267,250) (24,334,770) (18,781,429) Οη θαζαξέο δεκίεο πεξηόδνπ θαηαλέκνληαη ζε: Μεηφρνπο ηεο κεηξηθήο (24,794,712) (19,290,492) (24,334,770) (18,781,429) Σα ζπγθεληξωηηθά ζπλνιηθά εηζνδήκαηα θαηαλέκνληαη ζε: Μεηφρνπο ηεο κεηξηθήο (24,756,484) (19,267,250) (24,334,770) (18,781,429) Εεκίεο αλα κεηνρή Βαζηθά 10 (0.22) (0.20) (0.21) (0.20) Απνκεησκέλα 10 (0.22) (0.20) (0.21) (0.20) Οη ζεκεηψζεηο ζηηο ζειίδεο 19 έσο 33 απνηεινχλ αλαπφζπαζην κέξνο απηψλ ησλ νηθνλνκηθψλ πιεξνθνξηψλ. (15)
HELLAS ON LINE Καηάζηαζε ζπλνιηθνύ εηζνδήκαηνο 1 Απξηιίνπ 30 Ηνπλίνπ 2009 1/4-30/06/2009 1/4-30/06/2008 1/4-30/06/2009 1/4-30/06/2008 Έζνδα 37,261,790 24,080,911 33,291,936 20,084,225 Κφζηνο πσιήζεσλ (37,671,954) (22,697,233) (36,788,409) (21,723,945) Μηθηό Κέξδνο/(Εεκία) (410,164) 1,383,678 (3,496,473) (1,639,720) Άιια έζνδα εθκεηαιιεχζεσο 641,095 115,428 2,921,519 4,187,177 Έμνδα δηνηθεηηθήο ιεηηνπξγίαο (3,542,193) (2,966,115) (3,126,001) (2,827,307) Έμνδα έξεπλαο (53,034) (38,441) (53,034) (38,441) Έμνδα δηάζεζεο (7,226,741) (6,462,150) (6,869,507) (6,096,285) Απνηειέζκαηα Δθκεηάιιεπζεο (10,591,037) (7,967,600) (10,623,496) (6,414,576) Υξεκαηννηθνλνκηθά έζνδα 100,469 25,248 97,096 14,854 Υξεκαηννηθνλνκηθά έμνδα (2,529,598) (2,114,883) (2,304,452) (2,046,357) Εεκίεο πξν Φόξωλ (13,020,166) (10,057,235) (12,830,852) (8,446,079) Φφξνο εηζνδήκαηνο 119,892 (842,094) 44,490 (276,363) Καζαξέο Εεκίεο πεξηόδνπ (12,900,274) (10,899,329) (12,786,362) (8,722,442) Λνηπά ζπλνιηθά εηζνδήκαηα κεηά από θόξνπο πλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο κεηαηξνπήο (90,094) 23,242 - - πγθεληξωηηθά ζπλνιηθά εηζνδήκαηα πεξηόδνπ κεηά από θόξνπο (12,990,368) (10,876,087) (12,786,362) (8,722,442) Οη θαζαξέο δεκίεο πεξηόδνπ θαηαλέκνληαη ζε: Μεηφρνπο ηεο κεηξηθήο (12,900,274) (10,899,329) (12,786,362) (8,722,442) Σα ζπγθεληξωηηθά ζπλνιηθά εηζνδήκαηα θαηαλέκνληαη ζε: Μεηφρνπο ηεο κεηξηθήο (12,990,368) (10,876,087) (12,786,362) (8,722,442) Εεκίεο αλα κεηνρή Βαζηθά (0.11) (0.11) (0.11) (0.09) Απνκεησκέλα (0.11) (0.11) (0.11) (0.09) Οη ζεκεηψζεηο ζηηο ζειίδεο 19 έσο 33 απνηεινχλ αλαπφζπαζην κέξνο απηψλ ησλ νηθνλνκηθψλ πιεξνθνξηψλ. (16)
Καηάζηαζε Μεηαβνιώλ Ηδίωλ Κεθαιαίωλ HELLAS ON LINE Μεηνρηθφ θεθάιαην Γηαθνξέο απφ έθδνζε κεηνρψλ ππέξ ην άξηην Απνζεκαηηθά θεθάιαηα Απνηειέζκαηα εηο λέν ύλνιν Iδίωλ Κεθαιαίωλ Τπόινηπν 1/1/2008 80,815,385 4,687,086 9,135,735 (78,602,742) 16,035,464 πλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο - - 23,242-23,242 Καζαξέο δεκίεο πεξηφδνπ - - - (19,290,492) (19,290,492) πγθεληξωηηθά ζπλνιηθά εηζνδήκαηα πεξηόδνπ - - 23,242 (19,290,492) (19,267,250) Έμνδα απμήζεσο κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ κεηά θφξσλ - (228,528) - - (228,528) Τπόινηπν 30/06/2008 80,815,385 4,458,558 9,158,977 (97,893,234) (3,460,314) Τπόινηπν 1/1/2009 80,815,385 4,382,383 9,099,955 (118,869,302) (24,571,579) πλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο - - 38,228-38,228 Καζαξέο δεκίεο πεξηφδνπ - - - (24,794,712) (24,794,712) πγθεληξωηηθά ζπλνιηθά εηζνδήκαηα πεξηόδνπ - - 38,228 (24,794,712) (24,756,484) Απμήζεηο Μεηνρηθνχ Κεθαιαίνπ 26,938,462 23,769,231 - - 50,707,693 Έμνδα απμήζεσο κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ κεηά θφξσλ - (884,211) - - (884,211) Τπόινηπν 30/06/2009 107,753,847 27,267,403 9,138,183 (143,664,014) 495,419 Μεηνρηθφ Κεθάιαην Γηαθνξέο απφ έθδνζε κεηνρψλ ππέξ ην άξηην Απνζεκαηηθά Κεθάιαηα Απνηειέζκαηα εηο λέν ύλνιν Iδίωλ Κεθαιαίωλ Τπόινηπν 1/1/2008 80,815,385 4,687,086 767,306 (73,369,814) 12,899,963 Καζαξέο δεκίεο πεξηφδνπ - - - (18,781,429) (18,781,429) πγθεληξωηηθά ζπλνιηθά εηζνδήκαηα πεξηόδνπ - - - (18,781,429) (18,781,429) Έμνδα απμήζεσο κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ κεηά θφξσλ - (228,528) - - (228,528) Τπόινηπν 30/06/2008 80,815,385 4,458,558 767,306 (92,151,243) (6,109,994) Τπόινηπν 1/1/2009 80,815,385 4,382,383 616,147 (106,934,315) (21,120,400) Καζαξέο δεκίεο πεξηφδνπ - - - (24,334,770) (24,334,770) πγθεληξωηηθά ζπλνιηθά εηζνδήκαηα πεξηόδνπ - - - (24,334,770) (24,334,770) Απμήζεηο Μεηνρηθνχ Κεθαιαίνπ 26,938,462 23,769,231 - - 50,707,693 Έμνδα απμήζεσο κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ κεηά θφξσλ - (884,211) - - (884,211) Τπόινηπν 30/06/2009 107,753,847 27,267,403 616,147 (131,269,085) 4,368,312 Οη ζεκεηψζεηο ζηηο ζειίδεο 19 έσο 33 απνηεινχλ αλαπφζπαζην κέξνο απηψλ ησλ νηθνλνκηθψλ πιεξνθνξηψλ. (17)
Καηάζηαζε Σακεηαθώλ Ρνώλ HELLAS ON LINE εκείσζε 1/1-30/06/2009 1/1-30/06/2008 1/1-30/06/2009 1/1-30/06/2008 Σακεηαθέο ξνέο από ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηόηεηεο Εεκίεο πξν θφξσλ (24,986,844) (17,567,970) (24,380,395) (18,183,299) Πξνζαξκνγέο γηα: Απνζβέζεηο 7 22,070,693 10,388,476 18,786,671 7,571,631 (Κέξδε)/Εεκίεο απφ πψιεζε ελζψκαησλ θαη αχισλ πάγησλ ζηνηρείσλ - 5,684-5,684 Απνηίκεζε ρξεκαηννηθνλνκηθψλ ζηνηρείσλ ζε εχινγε αμία κέζσ απνηειεζκάησλ - 100,882-100,882 πλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο 38,228 23,242 - - Υξεκαηννηθνλνκηθά (έζνδα)/έμνδα - θαζαξά 8 5,595,332 4,081,011 5,169,357 3,990,793 Εεκίεο/(Κέξδε) απφ πψιεζε ρξεκαηννηθνλνκηθψλ ζηνηρείσλ ζε εχινγε αμία κέζσ απνηειεζκάησλ (92,493) 31,610 (92,493) 31,610 Έζνδα απφ κεξίζκαηα - - - (4,000,000) Έζνδα απφ επηρνξεγήζεηο (723,185) (133,888) (723,185) (133,888) Μεηαβνιέο Κεθαιαίνπ θίλεζεο 1,901,731 (3,070,953) (1,240,045) (10,616,587) Απνζέκαηα 190,432 (56,244) 178,256 167,335 Απαηηήζεηο 5,049,584 (15,943,542) 10,392,286 (15,214,521) Τπνρξεψζεηο (873,401) 15,074,151 (8,606,826) 16,192,924 Σακεηαθέο εηζξνέο/(εθξνέο) από ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηόηεηεο 6,268,346 (3,996,588) 723,671 (9,470,849) Δηζπξαρζέληεο / (Πιεξσζέληεο) θφξνη εηζνδήκαηνο 135,928 (1,663,345) 343,369 (237,457) Πιεξσζέληεο ηφθνη (5,855,046) (4,468,506) (5,564,270) (4,393,702) Καζαξέο ηακεηαθέο εηζξνέο/(εθξνέο) από ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηόηεηεο 549,228 (10,128,439) (4,497,230) (14,102,008) Πιεξσκέο ελζψκαησλ θαη άπισλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ (43,813,150) (34,062,518) (38,969,741) (29,462,518) Δηζπξάμεηο απφ πσιήζεηο ρξεκαηννηθνλνκηθψλ ζηνηρείσλ ζε εχινγε αμία κέζσ απνηειεζκάησλ 400,631 53,720 400,631 53,720 Αγνξά ρξεκαηννηθνλνκηθψλ ζηνηρείσλ ζε εχινγε αμία κέζσ απνηειεζκάησλ (118,138) (73,459) (118,138) (73,459) Μεξίζκαηα εηζπξαρζέληα - - - 4,000,000 Δηζπξαρζέληεο ηφθνη 149,580 35,035 143,541 16,395 Καζαξέο ηακεηαθέο εθξνέο από επελδπηηθέο δξαζηεξηόηεηεο (43,381,077) (34,047,222) (38,543,707) (25,465,862) Δμνθιήζεηο ππνρξεψζεσλ απφ ρξεκαηνδνηηθέο κηζζψζεηο (642,819) (174,038) (490,240) (28,960) Δηζπξαρζείζεο επηρνξεγήζεηο 4,013,013 3,286,803 4,013,013 3,286,803 Δηζπξάμεηο απφ αχμεζε κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ 15 50,707,693-50,707,693 - Έμνδα απμήζεσο κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ (884,211) (304,704) (884,211) (304,704) Γάλεηα αλαιεθζέληα - 55,644,249-51,144,249 Απνπιεξσκή δαλεηζκνχ 16 (10,351,566) (5,051,440) (10,351,566) (5,051,174) Καζαξέο ηακεηαθέο εηζξνέο από ρξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηόηεηεο 42,842,110 53,400,870 42,994,689 49,046,214 Καζαξή (κείωζε)/αύμεζε ζηα ηακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα 10,261 9,225,209 (46,248) 9,478,344 Υξεκαηηθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα απηώλ ζηελ αξρή ηεο πεξηόδνπ 5,066,729 5,495,393 3,609,286 3,530,304 Υξεκαηηθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα ζην ηέινο ηεο πεξηόδνπ 5,076,990 14,720,602 3,563,038 13,008,648 Οη ζεκεηψζεηο ζηηο ζειίδεο 19 έσο 33 απνηεινχλ αλαπφζπαζην κέξνο απηψλ ησλ νηθνλνκηθψλ πιεξνθνξηψλ. (18)
εκεηώζεηο επί ηωλ νηθνλνκηθώλ πιεξνθνξηώλ 1. Γεληθά HELLAS ON LINE Ζ Hellas online είλαη έλαο απφ ηνπο ζεκαληηθφηεξνπο παξφρνπο ππεξεζηψλ ζηαζεξψλ ηειεπηθνηλσληψλ ζηελ Διιάδα, δηαζέηνληαο έλα επξχ θάζκα ππεξεζηψλ θσλήο, πξφζβαζεο ζην δηαδίθηπν θαη ππεξεζηψλ πξνζηηζέκελεο αμίαο θαη πνιπκέζσλ. H Hellas online έρεη έλα ηδηφθηεην δίθηπν νπηηθψλ ηλψλ κε εθηεηακέλν κεηξνπνιηηηθφ δίθηπν ζηελ Αζήλα θαη Αηηηθή, αιιά θαη ζε κεγάιεο πφιεηο ηεο Διιάδαο φπσο Θεζζαινλίθε, Λάξηζα θιπ, θαζψο θαη κε εζληθφ θνξκφ πνπ δηαζπλδέεη ηηο πφιεηο απηέο. Δπηπιένλ, πξνζθέξεη ζε φινπο ηνπο εηαηξηθνχο ηεο πειάηεο αλαβαζκηζκέλεο ππεξεζίεο internet κε πςειέο ηαρχηεηεο κέζσ ηερλνινγηψλ metro-ethernet, κηζζσκέλεο γξακκέο ρνλδξηθήο, FTTB θαη SHDSL. Δπίζεο δξαζηεξηνπνηείηαη ζηελ παξαγσγή ινγηζκηθνχ θαη ειεθηξνληθψλ ζπζηεκάησλ πνιιαπιψλ ρξήζεσλ. Ζ Hellas online είλαη ζπγαηξηθή ηεο εηαηξίαο Ηntracom Holdings ΑΔ, ε νπνία είλαη εηζεγκέλε ζην Υξεκαηηζηήξην Αζελψλ. Ζ έδξα ηεο ο είλαη ε νδφο Αδξηαλείνπ 2 & Παπαδά ζηελ Αζήλα. Ζ ειεθηξνληθή δηεχζπλζε ηεο ο είλαη ε www.hol.gr. Οη ελνπνηεκέλεο θαη εηαηξηθέο νηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο γηα ηελ πεξίνδν 1 Ηαλνπαξίνπ κέρξη 30 Ηνπλίνπ 2009 έρνπλ εγθξηζεί απφ ην Γηνηθεηηθφ πκβνχιην ηεο ο ζηηο 25 Απγνχζηνπ 2009. 2. Πιαίζην θαηάξηηζεο Οη παξνχζεο ελδηάκεζεο ζπλνπηηθέο νηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο πεξηιακβάλνπλ ηηο εηαηξηθέο νηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο ηεο Hellas online («ε») θαη ηηο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο ηεο ο θαη ησλ ζπγαηξηθψλ ηεο Αηηηθέο Σειεπηθνηλσλίεο ΑΔ θαη Unibrain Inc (καδί «ν» ή «Hellas online»), γηα ηελ πεξίνδν απφ 1 Ηαλνπαξίνπ κέρξη 30 Ηνπλίνπ 2009. Οη ελδηάκεζεο ζπλνπηηθέο νηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο έρνπλ ζπληαρζεί ζχκθσλα κε ην Γηεζλέο Λνγηζηηθφ Πξφηππν 34 Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο. Οη ελδηάκεζεο ζπλνπηηθέο νηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο πξέπεη λα ιεθζνχλ ππφςε ζε ζπλδπαζκφ κε ηηο εηήζηεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηε ρξήζε 2008, πνπ έρνπλ αλαξηεζεί ζηελ ηζηνζειίδα ηνπ Οκίινπ κε ειεθηξνληθή δηεχζπλζε www.hol.gr. Οη ινγηζηηθέο αξρέο πνπ ρξεζηκνπνηήζεθαλ γηα ηελ εηνηκαζία θαη ηελ παξνπζίαζε ησλ νηθνλνκηθψλ πιεξνθνξηψλ είλαη ζπλεπείο µε ηηο ινγηζηηθέο αξρέο πνπ ρξεζηκνπνηήζεθαλ γηα ηε ζχληαμε θαη παξνπζίαζε ησλ εηήζησλ εηαηξηθψλ θαη ελνπνηεκέλσλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ γηα ηε ρξήζε πνπ έιεμε ζηηο 31 Γεθεκβξίνπ 2008. Οη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο έρνπλ ζπληαρζεί κε βάζε ηελ αξρή ηνπ ηζηνξηθνχ θφζηνπο, φπσο έρεη ηξνπνπνηεζεί απφ ηελ επαλεθηίκεζε ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ κέζσλ δηαζέζηκσλ πξνο πψιεζε θαη ζε εχινγε αμία κέζσ απνηειεζκάησλ. Πξόηππα ππνρξεωηηθά γηα ηε ρξήζε 31 Γεθεκβξίνπ 2009 ΓΛΠ 1 (Αλαζεωξεκέλν) «Παξνπζίαζε ηωλ Οηθνλνκηθώλ Καηαζηάζεωλ» Σν ΓΛΠ 1 έρεη αλαζεσξεζεί γηα λα αλαβαζκίζεη ηε ρξεζηκφηεηα ησλ πιεξνθνξηψλ πνπ παξνπζηάδνληαη ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο. Σν αλαζεσξεκέλν πξφηππν δελ επηηξέπεη ηελ παξνπζίαζε ησλ ζηνηρείσλ εζφδσλ θαη εμφδσλ (πνπ δελ απνηεινχλ ζπλαιιαγέο κε κεηφρνπο) ζηελ θαηάζηαζε κεηαβνιψλ ηδίσλ θεθαιαίσλ, αιιά απαηηεί απηέο ηηο ζπλαιιαγέο λα παξνπζηάδνληαη μερσξηζηά απφ ηηο ζπλαιιαγέο κε ηνπο κεηφρνπο. Όιεο νη ζπλαιιαγέο κε κε κεηφρνπο πξέπεη λα εκθαλίδνληαη ζε κία θαηάζηαζε απφδνζεο (performance statement). Οη νηθνλνκηθέο νληφηεηεο κπνξνχλ λα επηιέμνπλ λα παξνπζηάδνπλ είηε κία θαηάζηαζε (θαηάζηαζε ζπλνιηθνχ εζφδνπ) είηε δχν θαηαζηάζεηο (θαηάζηαζε απνηειεζκάησλ θαη θαηάζηαζε ζπλνιηθνχ εζφδνπ). Ο έρεη απνθαζίζεη λα παξνπζηάδεη κία θαηάζηαζε. Οη ελδηάκεζεο νηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο έρνπλ ζπληαρζεί κε βάζε ηηο απαηηήζεηο ηνπ αλαζεσξεκέλνπ πξνηχπνπ. (19)
HELLAS ON LINE ΓΠΥΑ 8 «Κιάδνη Γξαζηεξηνηήηωλ» Σν πξφηππν απηφ αληηθαζηζηά ην ΓΛΠ 14, ζχκθσλα κε ην νπνίν νη ηνκείο αλαγλσξίδνληαλ θαη παξνπζηάδνληαλ κε βάζε κηα αλάιπζε απφδνζεο θαη θηλδχλνπ. χκθσλα κε ην ΓΠΥΑ 8 νη ηνκείο απνηεινχλ ζπζηαηηθά κηαο νηθνλνκηθήο νληφηεηαο πνπ εμεηάδνληαη ηαθηηθά απφ ηνλ Γηεπζχλνληα χκβνπιν / Γηνηθεηηθφ πκβνχιην ηεο νηθνλνκηθήο νληφηεηαο (Chief Operating Decision Maker) θαη παξνπζηάδνληαη ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο κε βάζε απηήλ ηελ εζσηεξηθή θαηεγνξηνπνίεζε. Ζ ηξνπνπνίεζε δελ είρε θακία επίδξαζε ζηνλ αξηζκφ ησλ ηνκέσλ πνπ παξνπζηάδνληαη ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο. ΓΛΠ 23 (Σξνπνπνίεζε) «Κόζηνο Γαλεηζκνύ» Σν πξφηππν αληηθαζηζηά ηελ πξνεγνχκελε έθδνζε ηνπ ΓΛΠ 23. Ζ βαζηθή δηαθνξά ζε ζρέζε κε ηελ πξνεγνχκελε έθδνζε αθνξά ζηελ θαηάξγεζε ηεο επηινγήο αλαγλψξηζεο σο εμφδνπ ηνπ θφζηνπο δαλεηζκνχ πνπ ζρεηίδεηαη κε πεξηνπζηαθά ζηνηρεία ελεξγεηηθνχ, γηα ηα νπνία απαηηείηαη έλα ζεκαληηθφ ρξνληθφ δηάζηεκα πξνθεηκέλνπ λα κπνξέζνπλ λα ιεηηνπξγήζνπλ ή λα πσιεζνχλ. Ζ ηξνπνπνίεζε δελ ζα έρεη επίδξαζε ζηνλ Όκηιν, θαζψο φιν ην θφζηνο δαλεηζκνχ πνπ αθνξνχζε πεξηνπζηαθά ζηνηρεία πνπ πιεξνχζαλ ηηο πξνυπνζέζεηο είρε θεθαιαηνπνηεζεί. ΓΠΥΑ 2 (Σξνπνπνίεζε) «Παξνρέο πνπ Δμαξηώληαη από ηελ Αμία ηωλ Μεηνρώλ» Πξνϋπνζέζεηο Καηνρύξωζεο θαη Αθπξώζεηο Ζ ηξνπνπνίεζε δηεπθξηλίδεη ηνλ νξηζκφ ησλ «πξνυπνζέζεσλ ηεο θαηνρχξσζεο (vesting conditions)», κε ηελ εηζαγσγή ηνπ φξνπ «πξνυπνζέζεηο κε θαηνρχξσζεο (non-vesting conditions)» γηα φξνπο πνπ δελ απνηεινχλ φξνπο ππεξεζίαο ή φξνπο απφδνζεο. Δπίζεο, δηεπθξηλίδεηαη φηη φιεο νη αθπξψζεηο είηε πξνέξρνληαη απφ ηελ ίδηα ηελ νληφηεηα είηε απφ ηα ζπκβαιιφκελα κέξε, πξέπεη λα έρνπλ ηελ ίδηα ινγηζηηθή αληηκεηψπηζε. H ηξνπνπνίεζε δελ έρεη επίδξαζε ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ Οκίινπ. ΓΛΠ 32 (Σξνπνπνίεζε) «Υξεκαηννηθνλνκηθά κέζα: Παξνπζίαζε» θαη ΓΛΠ 1 (Σξνπνπνίεζε) «Παξνπζίαζε ηωλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεωλ» - Υξεκαηννηθνλνκηθά Μέζα δηαζέζηκα από ηνλ θάηνρν (ή puttable κέζν) Ζ ηξνπνπνίεζε ζην ΓΛΠ 32 απαηηεί νξηζκέλα ρξεκαηννηθνλνκηθά κέζα δηαζέζηκα απφ ηνλ θάηνρν («puttable») θαη ππνρξεψζεηο πνπ πξνθχπηνπλ θαηά ηελ ξεπζηνπνίεζε, λα θαηαηαρζνχλ σο Ίδηα Κεθάιαηα εάλ πιεξνχληαη ζπγθεθξηκέλα θξηηήξηα. Ζ ηξνπνπνίεζε ζην ΓΛΠ 1 απαηηεί γλσζηνπνίεζε ζπγθεθξηκέλσλ πιεξνθνξηψλ αλαθνξηθά κε ηα «puttable» κέζα πνπ θαηαηάζζνληαη σο Ίδηα Κεθάιαηα. Οη ηξνπνπνηήζεηο δελ έρνπλ επίδξαζε ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ Οκίινπ. ΓΛΠ 39 (Σξνπνπνηεκέλν) «Υξεκαηννηθνλνκηθά κέζα: Αλαγλώξηζε θαη Δπηκέηξεζε» Αληηζηαζκηζκέλα ζηνηρεία πνπ εκπίπηνπλ ζην πεδίν εθαξκνγήο ηεο ινγηζηηθήο αληηζηάζκηζεο Ζ παξνχζα ηξνπνπνίεζε απνζαθελίδεη ηνλ ηξφπν κε ηνλ νπνίν ζα έπξεπε λα εθαξκφδνληαη, ζε ζπγθεθξηκέλεο πεξηπηψζεηο, νη αξρέο πνπ θαζνξίδνπλ θαηά πφζν έλαο αληηζηαζκηδφκελνο θίλδπλνο ή ηκήκα ησλ ηακεηαθψλ ξνψλ εκπίπηεη ζην πεδίν εθαξκνγήο ηεο ινγηζηηθήο αληηζηάζκηζεο. Ζ ηξνπνπνίεζε απηή δελ εθαξκφδεηαη ζηνλ Όκηιν θαζψο δελ αθνινπζεί ινγηζηηθή αληηζηάζκηζεο ζχκθσλα κε ην ΓΛΠ 39. Γηεξκελείεο ππνρξεωηηθέο γηα ηε ρξήζε 31 Γεθεκβξίνπ 2009 ΓΔΔΥΑ 13 Πξνγξάκκαηα Πηζηόηεηαο Πειαηώλ Ζ δηεξκελεία δηαζαθελίδεη ηνλ ρεηξηζκφ ησλ εηαηξεηψλ πνπ ρνξεγνχλ θάπνηαο κνξθήο επηβξάβεπζε πηζηφηεηαο φπσο πφληνπο ή ηαμηδησηηθά κίιηα ζε πειάηεο πνπ αγνξάδνπλ αγαζά ή ππεξεζίεο. Ζ δηεξκελεία δελ έρεη εθαξκνγή ζηνλ Όκηιν. ΓΔΔΥΑ 15 πκθωλίεο γηα ηελ θαηαζθεπή αθίλεηεο πεξηνπζίαο Ζ δηεξκελεία αλαθέξεηαη ζηνπο πθηζηάκελνπο δηαθνξεηηθνχο ινγηζηηθνχο ρεηξηζκνχο γηα ηηο πσιήζεηο αθίλεηεο πεξηνπζίαο. Μεξηθέο νηθνλνκηθέο νληφηεηεο αλαγλσξίδνπλ ην έζνδν ζχκθσλα κε ην ΓΛΠ 18 (δει. φηαλ κεηαθέξνληαη νη θίλδπλνη θαη ηα νθέιε θπξηφηεηαο ηεο αθίλεηεο πεξηνπζίαο) θαη άιιεο αλαγλσξίδνπλ ην έζνδν αλάινγα κε ην ζηάδην νινθιήξσζεο ηεο αθίλεηεο πεξηνπζίαο ζχκθσλα κε ην ΓΛΠ 11. Ζ δηεξκελεία δηαζαθελίδεη πνην πξφηππν πξέπεη λα εθαξκνζηεί ζε θάζε πεξίπησζε. Ζ δηεξκελεία δελ έρεη εθαξκνγή ζηνλ Όκηιν. ΓΔΔΥΑ 16 - Αληηζηαζκίζεηο κηαο θαζαξήο επέλδπζεο ζε εθκεηάιιεπζε ζην εμωηεξηθό Ζ δηεξκελεία έρεη εθαξκνγή ζε κία νηθνλνκηθή νληφηεηα πνπ αληηζηαζκίδεη ηνλ θίλδπλν μέλνπ λνκίζκαηνο πνπ πξνθχπηεη απφ θαζαξή επέλδπζε ηεο ζε εθκεηάιιεπζε ζην εμσηεξηθφ θαη πιεξεί ηνπο φξνπο γηα ινγηζηηθή αληηζηάζκηζεο ζχκθσλα κε ην ΓΛΠ 39. Ζ δηεξκελεία παξέρεη νδεγίεο ζρεηηθά κε ηνλ ηξφπν κε ηνλ νπνίν κία νηθνλνκηθή νληφηεηα πξέπεη λα θαζνξίζεη ηα πνζά πνπ αλαηαμηλνκνχληαη απφ ηα ίδηα θεθάιαηα ζηα απνηειέζκαηα ηφζν γηα ην κέζν αληηζηάζκηζεο φζν θαη γηα ην αληηζηαζκηδφκελν ζηνηρείν. Ζ δηεξκελεία δελ έρεη εθαξκνγή ζηνλ (20)
HELLAS ON LINE Όκηιν, θαζψο ν δελ εθαξκφδεη ινγηζηηθή αληηζηάζκηζεο γηα νπνηαδήπνηε επέλδπζε ζε εθκεηάιιεπζε ζην εμσηεξηθφ. Πξόηππα/Γηεξκελείεο ππνρξεωηηθά γηα κεηαγελέζηεξεο πεξηόδνπο πνπ δελ έρνπλ εθαξκνζηεί λωξίηεξα από ηνλ Όκηιν ΓΠΥΑ 3 (Αλαζεωξεκέλν) «πλελώζεηο Δπηρεηξήζεωλ» θαη ΓΛΠ 27 (Σξνπνπνηεκέλν) «Δλνπνηεκέλεο θαη Ηδηαίηεξεο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο» (εθαξκφδεηαη γηα εηήζηεο ινγηζηηθέο πεξηφδνπο πνπ μεθηλνχλ ηελ ή κεηά ηελ 1 ε Ηνπιίνπ 2009) Σν αλαζεσξεκέλν ΓΠΥΑ 3 εηζάγεη κηα ζεηξά αιιαγψλ ζην ινγηζηηθφ ρεηξηζκφ ζπλελψζεσλ επηρεηξήζεσλ νη νπνίεο ζα επεξεάζνπλ ην πνζφ ηεο αλαγλσξηζζείζαο ππεξαμίαο, ηα απνηειέζκαηα ηεο αλαθεξφκελεο πεξηφδνπ ζηελ νπνία πξαγκαηνπνηείηαη ε απφθηεζε επηρεηξήζεσλ θαη ηα κειινληηθά απνηειέζκαηα. Απηέο νη αιιαγέο πεξηιακβάλνπλ ηελ εμνδνπνίεζε δαπαλψλ πνπ ζρεηίδνληαη κε ηελ απφθηεζε θαη ηελ αλαγλψξηζε κεηαγελέζηεξσλ κεηαβνιψλ ζηελ εχινγε αμία ηνπ ελδερφκελνπ ηηκήκαηνο ( contingent consideration ) ζηα απνηειέζκαηα. Σν ηξνπνπνηεκέλν ΓΛΠ 27 απαηηεί ζπλαιιαγέο πνπ νδεγνχλ ζε αιιαγέο πνζνζηψλ ζπκκεηνρήο ζε ζπγαηξηθή λα θαηαρσξνχληαη ζηελ θαζαξή ζέζε. Δπηπιένλ, ην ηξνπνπνηεκέλν πξφηππν κεηαβάιιεη ην ινγηζηηθφ ρεηξηζκφ γηα ηηο δεκίεο πνπ πξαγκαηνπνηνχληαη απφ ζπγαηξηθή εηαηξεία θαζψο θαη ηεο απψιεηαο ηνπ ειέγρνπ ζπγαηξηθήο. Όιεο νη αιιαγέο ησλ αλσηέξσ πξνηχπσλ ζα εθαξκνζηνχλ κειινληηθά θαη ζα επεξεάζνπλ κειινληηθέο απνθηήζεηο θαη ζπλαιιαγέο κε κεηφρνπο κεηνςεθίαο. Ο ζα εθαξκφζεη απηέο ηηο αιιαγέο απφ ηελ εκέξα πνπ ηίζεληαη ζε εθαξκνγή. ΓΔΔΥΑ 17- Γηαλνκή κε ρξεκαηηθώλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείωλ ζηνπο κεηόρνπο» (εθαξκφδεηαη γηα εηήζηεο ινγηζηηθέο πεξηφδνπο πνπ μεθηλνχλ ηελ ή κεηά ηελ 1 ε Ηνπιίνπ 2009) Ζ δηεξκελεία παξέρεη θαζνδήγεζε ζηνλ ινγηζηηθφ ρεηξηζκφ ησλ αθφινπζσλ κε ακνηβαίσλ (non-reciprocal) δηαλνκψλ ζηνηρείσλ ελεξγεηηθνχ απφ ηελ νηθνλνκηθή νληφηεηα ζηνπο κεηφρνπο πνπ ελεξγνχλ ππφ ηελ ηδηφηεηά ηνπο σο κέηνρνη : α) δηαλνκέο κε ρξεκαηηθψλ ζηνηρείσλ ελεξγεηηθνχ θαη β) δηαλνκέο πνπ δίλνπλ ζηνπο κεηφρνπο ηελ επηινγή απνιαβήο είηε κε ρξεκαηηθψλ ζηνηρείσλ ελεξγεηηθνχ είηε κεηξεηψλ. Ο ζα εθαξκφζεη ηελ δηεξκελεία απφ ηελ εκέξα πνπ ηίζεληαη ζε εθαξκνγή. ΓΔΔΥΑ 18- «Μεηαβηβάζεηο πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείωλ από πειάηεο» (εθαξκφδεηαη ζε κεηαβηβάζεηο πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ πνπ ειήθζεζαλ ηελ ή κεηά ηελ 1ε Ηνπιίνπ 2009) Ζ δηεξκελεία δηεπθξηλίδεη ηηο απαηηήζεηο ησλ ΓΠΥΑ γηα ηηο ζπκθσλίεο ζηηο νπνίεο ε νηθνλνκηθή νληφηεηα ιακβάλεη απφ έλαλ πειάηε έλα ελζψκαην πεξηνπζηαθφ ζηνηρείν, ην νπνίν πξέπεη ζηε ζπλέρεηα λα ρξεζηκνπνηήζεη γηα λα παξέρεη ζηνλ πειάηε ηε ζπλερή πξφζβαζε ζε αγαζά ή ζε ππεξεζίεο. ε νξηζκέλεο πεξηπηψζεηο, ε νηθνλνκηθή νληφηεηα ιακβάλεη κεηξεηά απφ έλαλ πειάηε πνπ πξέπεη λα ρξεζηκνπνηεζνχλ κφλν γηα ηελ απφθηεζε ή ηελ θαηαζθεπή ηνπ ελζψκαηνπ πεξηνπζηαθνχ ζηνηρείνπ. Ζ δηεξκελεία δελ έρεη εθαξκνγή ζηνλ Όκηιν. 3. πλερηδόκελε δξαζηεξηόηεηα Οη παξνχζεο νηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο έρνπλ εηνηκαζζεί κε βάζε ηε δπλαηφηεηα ηεο ο θαη ηνπ Οκίινπ λα δηαηεξεζεί σο ζπλερηδφκελε δξαζηεξηφηεηα. Ζ εγθπξφηεηα γηα ηελ παξαδνρή ηεο ζπλερηδφκελεο δξαζηεξηφηεηαο εμαξηάηαη θαηά θχξην ιφγν απφ ηελ επηηπρή πξνζπάζεηα ηεο Γηνίθεζεο λα δηαζθαιίζεη επηπξφζζεηε ρξεκαηνδφηεζε γηα λα θαιχςεη ηηο ζπλερείο αλάγθεο ηνπ Οκίινπ ζην νξαηφ κέιινλ. Ζ ξεπζηφηεηα ηνπ Οκίινπ έρεη βειηησζεί ζεκαληηθά κε ηε ζχλαςε θνηλνπξαθηηθνχ δαλείνπ ζηηο 23 Οθησβξίνπ 2008 ην νπνίν κεηέηξεςε ην βξαρππξφζεζκν δαλεηζκφ ηεο ο ζε καθξνπξφζεζκν (εκ. 16). Δπηπιένλ, ζηηο 10 Μαξηίνπ 2009 νινθιεξψζεθε ε αχμεζε κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξείαο, κε ηελ έθδνζε 31,692,308 κεηνρψλ νλνκαζηηθήο αμίαο 0.85 θαη κε ηηκή δηάζεζεο ππέξ ην άξηην, ηα ζπλνιηθά έζνδα ηεο νπνίαο αλήιζαλ ζε 50,707,693 (εκ.15). H Intracom Holdings έρεη δεζκεπηεί λα ζπλερίζεη ηελ νηθνλνκηθή ππνζηήξημε ηεο ο, σο εγγπήηξηα γηα ην ζχλνιν ηνπ δαλεηζκνχ ή/θαη ηελ παξνρή πξφζζεηεο ρξεκαηνδφηεζεο πνπ κπνξεί λα είλαη απαξαίηεηε ππφ ηηο πεξηζηάζεηο, έσο φηνπ ε λα είλαη ζε ζέζε λα αληαπνθξίλεηαη ζηηο ρξεκαηνδνηηθέο ππνρξεψζεηο ηεο ζηα πιαίζηα ησλ ζπλήζσλ ζπλαιιαγψλ ηεο ζην άκεζν κέιινλ. (21)
HELLAS ON LINE Ζ Γηνίθεζε εθηηκά φηη ε θαηάξηηζε ησλ νηθνλνκηθψλ απηψλ πιεξνθνξηψλ ζηε βάζε ηεο ζπλερηδφκελεο δξαζηεξηφηεηαο είλαη νξζή, δεδνκέλεο ηεο αχμεζεο ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ φπσο αλαθέξζεθε παξαπάλσ θαη ηεο ζπλερνχο νηθνλνκηθήο ζηήξημεο ηνπ Οκίινπ απφ ηνλ θχξην κέηνρν. Δπηπιένλ ε επιφγσο αλακελφκελε είζπξαμε επηδνηήζεσλ γηα επελδπηηθά πξνγξάκκαηα πνπ ήδε έρνπλ νινθιεξσζεί ζα βειηηψζεη ζεκαληηθά ηελ βξαρππξφζεζκε εηθφλα ην 2009. Ζ Γηνίθεζε εθηηκά φηη νη κειινληηθέο ηακεηαθέο ξνέο ηνπ Οκίινπ ζα παξνπζηάζνπλ ζεκαληηθή βειηίσζε κεζνπξφζεζκα θαη καθξνπξφζεζκα, αθνχ πξνεγνπκέλσο νινθιεξσζεί ε θάζε ηεο αλάπηπμεο ζηελ νπνία βξίζθεηαη ηψξα. 4. Αλαθαηαηάμεηο θαη ζηξνγγπινπνηήζεηο θνλδπιίωλ Οξηζκέλα θνλδχιηα ηεο πξνεγνχκελεο ρξήζεο / πεξηφδνπ αλαηαμηλνκήζεθαλ ζε ζρέζε κε ηηο δεκνζηεπκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ζθνπνχο παξνπζίαζεο, πξνθεηκέλνπ λα θαηαζηνχλ νκνεηδή θαη ζπγθξίζηκα κε ηα αληίζηνηρα θνλδχιηα ηεο ηξέρνπζαο πεξηφδνπ, σο αθνινχζσο: - ηνλ ηζνινγηζκφ ηεο 31/12/2008 έρεη πξνζηεζεί ε γξακκή «Σξέρνπζεο θνξνινγηθέο απαηηήζεηο» σο μερσξηζηή γξακκή, ελψ ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο φπσο δεκνζηεχζεθαλ ηελ 31/12/2008 νη ηξέρνπζεο θνξνινγηθέο απαηηήζεηο πεξηιακβάλνληαλ ζηηο «Λνηπέο βξαρππξφζεζκεο απαηηήζεηο». - ηνλ ηζνινγηζκφ ηεο 31/12/2008, έρεη κεηαθεξζεί πνζφ χςνπο 228,528 πνπ αθνξνχζε έμνδα αχμεζεο θεθαιαίνπ απφ ηα «Απνηειέζκαηα εηο λένλ» ζηε «Γηαθνξά απφ έθδνζε κεηνρψλ ππέξ ην άξηην». Αληηζηνίρσο, έρεη γίλεη ε αλαηαμηλφκεζε απηή θαη ζηελ θαηάζηαζε κεηαβνιψλ ηδίσλ θεθαιαίσλ ηεο πεξηφδνπ 1/1-30/6/2008. - ηελ θαηάζηαζε απνηειεζκάησλ ηεο πεξηφδνπ 1/1-30/6/2008 έρεη αλαηαμηλνκεζεί απφ ηα έμνδα δηάζεζεο ζηα έμνδα δηνίθεζεο πνζφ χςνπο 956,667 γηα ηνλ Όκηιν θαη ηελ Δηαηξεία. - ηελ θαηάζηαζε ηακεηαθψλ ξνψλ ηεο πεξηφδνπ 1/1-30/6/2008, έρνπλ κεησζεί νη πιεξσκέο ελζψκαησλ θαη άπισλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ θαηά 5,204,291 γηα ηνλ Όκηιν θαη ηελ Δηαηξεία (επελδπηηθέο δξαζηεξηφηεηεο), θαη αληίζηνηρα έρεη απμεζεί ε κεηαβνιή ζηηο ππνρξεψζεηο (ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηφηεηεο). Σν πνζφ απηφ αθνξνχζε ΦΠΑ γηα ηηο αγνξέο ησλ παγίσλ. Δθηφο απφ ηηο παξαπάλσ αλαηαμηλνκήζεηο, δελ έρνπλ γίλεη άιιεο ζεκαληηθέο αλαηαμηλνκήζεηο ζηα θνλδχιηα ηνπ ηζνινγηζκνχ, ησλ θαηαζηάζεσλ απνηειεζκάησλ, κεηαβνιψλ ηδίσλ θεθαιαίσλ θαη ηακεηαθψλ ξνψλ. Γηαθνξέο πνπ παξνπζηάδνληαη κεηαμχ ησλ πνζψλ ζηηο νηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο θαη ησλ αληίζηνηρσλ πνζψλ ζηηο ζεκεηψζεηο νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. 5. Πιεξνθόξεζε θαηά ηνκέα Ο δξαζηεξηνπνηείηαη ζε δχν θχξηνπο επηρεηξεκαηηθνχο ηνκείο: 1. Παξνρή ηειεπηθνηλσληαθψλ ππεξεζηψλ 2. Λνγηζκηθφ θαη ειεθηξνληθά ζπζηήκαηα Σα απνηειέζκαηα θαηά ηνκέα γηα ηελ πεξίνδν 1 Ηαλνπαξίνπ κέρξη 30 Ηνπλίνπ 2009 ήηαλ σο εμήο: Παξνρή ηειεπηθνηλωληαθώλ ππεξεζηώλ Λνγηζκηθό θαη ειεθηξνληθά ζπζηήκαηα ύλνιν Έζνδα 68,729,504 1,106,012 69,835,516 Απνηειέζκαηα Δθκεηάιιεπζεο (18,989,568) (401,944) (19,391,512) Υξεκαηννηθνλνκηθά έζνδα 115,395 34,185 149,580 Υξεκαηννηθνλνκηθά έμνδα (5,736,791) (8,121) (5,744,912) Εεκίεο πξν Φόξωλ (24,610,964) (375,880) (24,986,844) Κέξδε/(Εεκίεο) πξν θόξωλ, ρξεκαηνδνηηθώλ, επελδπηηθώλ απνηειεζκάηωλ θαη απνζβέζεωλ 2,801,772 (122,591) 2,679,181 (22)