ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΑΙ ΚΑΙ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΕΙΡΗΝΗ Α.Ε. ΑΡ. Γ.Ε.Μ.Η 71597420000 - Α.Μ.Α.Ε. 12083/80/Β/86/46 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ της 31/12/2015 (Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε κόστος κτήσης) Ποσά σε ευρώ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 2015 2014 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα πάγια Ακίνητα 3.129.329,07 3.104.434,52 Μηχανολογικός εξοπλισµός 43.830,23 56.221,70 Λοιπός εξοπλισµός 24.509,17 27.774,22 Σύνολο 3.197.668,47 3.188.430,44 Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα 0,03 0,03 Σύνολο 0,03 0,03 Προκαταβολές και µη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή 217.715,40 0,00 Χρηµατοοικονοµικά Περιουσιακά Στοιχεία Συµµετοχές σε θυγατρικές,συγγενείς και κοινοπραξίες 2.298.293,47 2.298.293,47 Λοιπά 2.759,60 2.759,60 Σύνολο 2.301.053,07 2.301.053,07 Σύνολο µη κυκλοφορούντων 5.716.436,97 5.489.483,54 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα Εµπορεύµατα 5.887,19 9.741,51 Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά 12.198,47 10.385,59 Σύνολο 18.085,66 20.127,10 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία και προκαταβολές Εµπορικές απαιτήσεις 20.196,50 75.792,58 Λοιπές απαιτήσεις 107.693,06 209.600,26 Προπληρωµένα έξοδα 251.593,11 0,00 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 1.539.141,83 1.264.737,51 Σύνολο 1.918.624,50 1.550.130,35 Σύνολο κυκλοφορούντων 1.936.710,16 1.570.257,45 Σύνολο ενεργητικού 7.653.147,13 7.059.740,99 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Καθαρή θέση Καταβληµένα κεφάλαια Κεφάλαιο 2.558.358,80 2.558.358,80 Σύνολο 2.558.358,80 2.558.358,80 ιαφορές εύλογης αξίας ιαφορές αξίας ενσώµατων παγίων 3.885,62 3.885,62
Σύνολο 3.885,62 3.885,62 Αποθεµατικά και αποτελέσµατα εις νέο Αποθεµατικά νόµων ή καταστατικού 1.942,52 1.942,52 Αφορολόγητα αποθεµατικά 632.290,82 632.290,82 Αποτελέσµατα εις νέο (986.994,45) (1.171.582,51) Σύνολο (352.761,11) (537.349,17) Σύνολο καθαρής θέσης 2.209.483,31 2.024.895,25 Προβλέψεις Προβλέψεις για παροχές σε εργαζόµενους 237.373,58 236.931,12 Λοιπές Προβλέψεις 1.018,13 6.697,84 Σύνολο 238.391,71 243.628,96 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Λοιπές Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 2.375.741,59 2.321.051,82 Σύνολο 2.375.741,59 2.321.051,82 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Εµπορικές υποχρεώσεις 1.402.475,12 1.023.216,06 Φόρος εισοδήµατος 623,44 73.604,20 Λοιποί φόροι και τέλη 129.793,37 228.938,64 Οργανισµοί κοινωνικής ασφάλισης 211.310,50 93.397,80 Λοιπές Υποχρεώσεις 257.792,06 223.108,41 Έξοδα χρήσεως δουλευµένα 10.200,00 10.563,82 Έσοδα εποµένων χρήσεων 817.336,03 817.336,03 Σύνολο 2.829.530,52 2.470.164,96 Σύνολο υποχρεώσεων 5.205.272,11 4.791.216,78 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων 7.653.147,13 7.059.740,99 Ρόδος, 31/05/2016 Η Πρόεδρος.Σ. & /νων Σύµβουλος ΚΑΡΑΓΙΑΝΝΗ ΜΙΧ. ΕΣΠΟΙΝΑ Α Τ Α 8021257 Ο Αντιπρόεδρος.Σ. ΚΑΡΑΓΙΑΝΝΗΣ AΘΑΝ. ΑΝ ΡΕΑΣ Α Τ Ξ 380247 Ο Συντάξας του Ισολογισµού ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΜΙΧ. ΣΑΒΒΑΚΗΣ Α Τ ΑΚ483458- AΡ.Α ΕΙΑΣ 003289
ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΑΙ ΚΑΙ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΕΙΡΗΝΗ Α.Ε. ΑΡ. Γ.Ε.Μ.Η 71597420000 - Α.Μ.Α.Ε. 12083/80/Β/86/46 Κατάσταση Αποτελεσµάτων κατά είδος της 31/12/2015 Ποσά σε ευρώ 2015 2014 Κύκλος εργασιών (καθαρός) 3.273.977,05 3.490.398,91 Μεταβολές αποθεµάτων 2.041,44 3.777,42 Λοιπά συνήθη έσοδα 40.661,66 20.682,32 Αγορές εµπορευµάτων και υλικών 635.797,54 744.298,76 Παροχές σε εργαζοµένους 1.317.222,57 1.221.921,85 Αποσβέσεις 87.541,76 101.150,95 Λοιπά έξοδα και ζηµιές 682.594,36 449.986,32 Αποτελέσµατα προ τόκων και φόρων 589.441,04 989.945,93 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 5.689,05 9,62 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 151.742,40 1.719,99 Αποτέλεσµα προ φόρων 443.387,69 988.235,56 Φόροι εισοδήµατος 258.799,63 258.977,60 Αποτέλεσµα περιόδου µετά από φόρους 184.588,06 729.257,96 Ρόδος, 31/05/2016 Η Πρόεδρος.Σ. & /νων Σύµβουλος ΚΑΡΑΓΙΑΝΝΗ ΜΙΧ. ΕΣΠΟΙΝΑ Α Τ Α 8021257 Ο Αντιπρόεδρος.Σ. ΚΑΡΑΓΙΑΝΝΗΣ ΑΘΑΝ. ΑΝ ΡΕΑΣ Α Τ Ξ 380247 Ο Συντάξας της Κατάστασης Αποτελεσµάτων ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΜΙΧ. ΣΑΒΒΑΚΗΣ Α Τ ΑΚ483458- AΡ.Α ΕΙΑΣ 003289
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ (ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ) επί των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων της 31ης εκεµβρίου 2015 (Σύµφωνα µε όσα προβλέπονται στο άρθρο 29 του Ν.4308/2014) 1. Πληροφορίες σχετικές µε την Εταιρεία α) Επωνυµία: ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΑΙ ΚΑΙ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΕΙΡΗΝΗ Α.Ε. β) Νοµικός τύπος: Ανώνυµη εταιρεία. γ) Περίοδος αναφοράς: 01.01.2015-31.12.2015 δ) ιεύθυνση της έδρας: Περιοχή Πεύκοι Λίνδου,Ρόδος ε) Α.Μ.Α.Ε.: 12083/80/Β/86/46 ΓΕ.ΜΗ.: 71597420000 στ) Η διοίκηση εκτιµά ότι η παραδοχή της συνεχιζόµενης δραστηριότητας είναι ενδεδειγµένη για την κατάρτιση των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων. ζ) Η εταιρεία ανήκει στην κατηγορία µικρή οντότητα του άρθρου 1 παρ.2 α και 2β βάση του Ν.4308/2014. η) Η διοίκηση δηλώνει ότι οι χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συµφωνία µε το N. 4308/2014. θ) Τα ποσά των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων εκφράζονται σε ευρώ, που αποτελεί το λειτουργικό νόµισµα της Εταιρείας. ι) Τα ποσά δεν έχουν στρογγυλοποιηθεί. 2. Παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της Εταιρείας ως συνεχιζόµενης δραστηριότητας Η Εταιρεία διενήργησε σχετική αξιολόγηση και δεν εντόπισε παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της ως συνεχιζόµενη δραστηριότητα. 3. Λογιστικές αρχές και µέθοδοι Η σύνταξη των χρηµατοικονοµικών καταστάσεων προϋποθέτει την άσκηση κρίσης και την διενέργεια εκτιµήσεων από την διοίκηση, τα οποία επηρεάζουν την εφαρµογή των λογιστικών πολιτικών, τα αναγνωριζόµενα ποσά των εσόδων, εξόδων, περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεων και γνωστοποιήσεων. Αυτές οι εκτιµήσεις και παραδοχές βασίζονται στην εµπειρία του παρελθόντος και σε λοιπούς παράγοντες που θεωρείται ότι είναι εύλογα για τις περιστάσεις. Τα πραγµατικά γεγονότα όµως, µπορεί να διαφέρουν από αυτές τις εκτιµήσεις. Οι εκτιµήσεις και οι σχετικές παραδοχές επανεκτιµούνται σε συνεχή βάση. Οι λογιστικές εκτιµήσεις γίνονται κυρίως για τον υπολογισµό των αποσβέσεων των παγίων, τις συµµετοχές, την αποµείωση των απαιτήσεων, τις προβλέψεις και την εκτίµηση της εύλογης αξίας εφόσον επιλέγεται η εφαρµογή της. 3.1. Ακολουθούµενες λογιστικές αρχές και µέθοδοι Η εταιρεία για τα επιµέρους στοιχεία των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων εφαρµόζει τις ακόλουθες λογιστικές αρχές και µεθόδους, στα πλαίσια της βασικής αρχής του δουλευµένου. 3.1.1. Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία α) Αρχική καταχώριση Τα ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως, το οποίο περιλαµβάνει κάθε δαπάνη που απαιτείται για να έλθει το στοιχείο στην παρούσα κατάσταση ή θέση ή επιδιωκόµενη χρήση. Στην παρούσα χρήση δεν υπάρχουν ιδιοπαραγόµενα πάγια β) Μεταγενέστερη αποτίµηση Μεταγενέστερα της αρχικής καταχωρίσεως τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιµούνται στο αποσβέσιµο κόστος (αρχικό κόστος κτήσεως, πλέον κάθε µεταγενέστερη δαπάνη που πληροί τον ορισµό του περιουσιακού στοιχείου, µείον σωρευµένες αποσβέσεις). Οι αποσβέσεις των ενσωµάτων παγίων υπολογίζονται µε την σταθερή µέθοδο µέσα στην ωφέλιµη ζωή τους, η οποία εκτιµήθηκε ότι συµπίπτει µε τη φορολογική διάρκεια ζωής τους, ως ακολούθως: - Κτίρια και τεχνικά έργα: 25έτη. - Μηχανήµατα - Τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός µηχανολογικός εξοπλισµός: 10έτη.
- Μεταφορικά µέσα επιβατικά: 6,25 έτη. - Μεταφορικά µέσα φορτηγά κ.λπ.: 6,25.έτη. - Έπιπλα και εξοπλισµός γραφείων: 10 έτη. - Εξοπλισµός Η/Υ και λογισµικό: 5έτη. Σηµειώνεται ότι ορισµένα πάγια, αξίας κτήσεως κάτω των 1.500,00 το καθένα, αποσβέστηκαν εφάπαξ στη χρήση, σύµφωνα µε το δικαίωµα που παρέχει σχετικά η φορολογική νοµοθεσία. Ζηµία αποµειώσεως εκτιµάται ότι δεν υπάρχει. Τα ιδιοχρησιµοποιούµενα ακίνητα αποτιµούνται στην αξία κτήσης τους. εν γίνεται αναπροσαρµογή της αξίας κτήσης των ακινήτων από τη χρήση 2012 και µετά, λόγω µη ύπαρξης νοµικής υποχρέωσης. Η εταιρεία δεν εφαρµόζει εύλογες αξίες. εν υπάρχουν επενδυτικά ακίνητα. εν υπάρχουν βιολογικά περιουσιακά στοιχεία. γ) ιαγραφή Τα ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία διαγράφονται κατά την πώλησή τους ή αν η Εταιρεία δεν αναµένει µελλοντικά οικονοµικά οφέλη από τη χρησιµοποίηση τους ή την πώληση τους. 3.1.2. Άυλα πάγια στοιχεία Τα άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία περιλαµβάνουν έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως,έξοδα αναδιοργανώσεως, τόκους δανείων κατασκευαστικής περιόδου,λογισµικά προγράµµατα,λοιπά έξοδα πολυετούς απόσβεσης τα οποία υπάρχουν στην παρούσα χρήση. Το κονδύλι του Ενεργητικού «Λοιπά άυλα» αφορά σε έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως,έξοδα αναδιοργανώσεως, τόκους δανείων κατασκευαστικής περιόδου,λογισµικά προγράµµατα,λοιπά έξοδα πολυετούς απόσβεσης, τα οποία υπήρχαν µέχρι και τη χρήση 2014 και εµφανίζονταν ξεχωριστά στον ισολογισµό, σύµφωνα µε το ισχύον τότε ΕΓΛΣ (Π.. 1123/1980). Η αξία των εξόδων ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως περιλαµβάνει το κόστος κτήσεως των εν λόγω στοιχείων, καθώς και κάθε δαπάνη που έχει µεταγενέστερα πραγµατοποιηθεί για την επέκταση της διάρκειας της ισχύος τους, µειωµένη κατά το ποσό των σωρευµένων αποσβέσεων και αποµειώσεων της αξίας τους. Η αξία των λογισµικών προγραµµάτων περιλαµβάνει το κόστος αγοράς λογισµικών προγραµµάτων καθώς και κάθε δαπάνη που έχει πραγµατοποιηθεί προκειµένου αυτά να τεθούν σε καθεστώς λειτουργίας, µειωµένη κατά το ποσό των σωρευµένων αποσβέσεων και τυχόν αποµειώσεων της αξίας τους. Σηµαντικές µεταγενέστερες δαπάνες κεφαλαιοποιούνται στα λογισµικά προγράµµατα όταν προσαυξάνουν την απόδοση τους πέραν των αρχικών προδιαγραφών. Η αξία των τόκων δανείων κατασκευαστικής περιόδου περιλαµβάνει το κόστος κτήσεως των εν λόγω στοιχείων, µειωµένη κατά το ποσό των σωρευµένων αποσβέσεων και αποµειώσεων της αξίας τους. Η αξία των εξόδων πολυετούς απόσβεσης περιλαµβάνει το κόστος κτήσεως των εν λόγω στοιχείων, καθώς και κάθε δαπάνη που έχει µεταγενέστερα πραγµατοποιηθεί για την επέκταση της διάρκειας της ισχύος τους, µειωµένη κατά το ποσό των σωρευµένων αποσβέσεων και αποµειώσεων της αξίας τους Η απόσβεση όλων των ανωτέρω στοιχείων περιλαµβάνεται στην κατάσταση αποτελεσµάτων 3.1.3. Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία 3.1.3.1. Συµµετοχές Οι συµµετοχές παρακολουθούνται στο κόστος κτήσεως υποκείµενες σε έλεγχο αποµειώσεως της αξίας τους όταν υπάρχουν ενδείξεις ή γεγονότα που υποδεικνύουν ότι η λογιστική αξία τους ενδέχεται να µην είναι ανακτήσιµη. Ζηµίες αποµειώσεως καταχωρίζονται όταν η λογιστική αξία των συµµετοχών υπερβαίνει την ανακτήσιµη αξία τους. Ως ανακτήσιµη αξία θεωρείται η αξία χρήσεως που είναι η παρούσα αξία των αναµενόµενων µελλοντικών χρηµατοροών από την συµµετοχή, στην επόµενη πενταετία και της υπολειµµατικής της αξίας στο τέλος της πενταετίας Η εταιρεία έχει συµµετοχές. Το κονδύλι του Ενεργητικού «Συµµετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες» αφορά συµµετοχή σε συγγενή επιχείρηση (ΑΕ) εσωτερικού οι οποίες υπήρχαν µέχρι και τη χρήση 2014 και εµφανίζονταν ξεχωριστά στον ισολογισµό, σύµφωνα µε το ισχύον τότε ΕΓΛΣ (Π.. 1123/1980 α) Αρχική καταχώριση Οι συµµετοχές καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως το οποίο περιλαµβάνει κάθε δαπάνη που απαιτείται για να έλθει το στοιχείο στην παρούσα κατάσταση ή θέση ή επιδιωκόµενη χρήση. 2
β) Μεταγενέστερη αποτίµηση Μεταγενέστερα της αρχικής καταχωρίσεως οι συµµετοχές αποτιµούνται στο κόστος κτήσεως, µείον ζηµιές αποµείωσης. Ζηµία αποµειώσεως προκύπτει όταν η λογιστική αξία του στοιχείου είναι µεγαλύτερη από το ποσό που η οντότητα εκτιµά ότι θα ανακτήσει από το στοιχείο αυτό. Η ιοίκηση δεν αναγνώρισε ζηµιές αποµείωσης εκτιµώντας ότι η αποµείωση δεν είναι µόνιµου χαρακτήρα σύµφωνα µε τις διατάξεις του Νόµου 4304/2014 αρ.19 παρ.8. γ) ιαγραφή Ένα χρηµατοοικονοµικό περιουσιακό στοιχείο διαγράφεται όταν και µόνον όταν εκπνεύσουν τα συµβατικά δικαιώµατα επί των ταµιακών ροών του στοιχείου ή µεταβιβαστούν ουσιαστικά όλοι οι κίνδυνοι και τα οφέλη που προκύπτουν από την κυριότητα του στοιχείου αυτού 3.1.4. Φόροι εισοδήµατος 3.1.4.1. Τρέχων φόρος Ο τρέχων φόρος εισοδήµατος αναγράφεται ως έξοδο στην κατάσταση των αποτελεσµάτων χρήσεως και περιλαµβάνει: -το φόρο εισοδήµατος που προκύπτει, βάσει της ισχύουσας φορολογικής νοµοθεσίας. -το φόρο εισοδήµατος και τις προσαυξήσεις που προκύπτουν από τον φορολογικό έλεγχο. -Η Εταιρεία, για τις διαφορές φορολογικού ελέγχου ανέλεγκτων χρήσεων, δεν σχηµατίζει σχετική πρόβλεψη, οπότε όταν αυτές βεβαιώνονται από τις φορολογικές αρχές και γίνονται αποδεκτές από την Εταιρεία καταχωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων της χρήσεως κατά την οποία βεβαιώνονται. 3.1.4.2. Αναβαλλόµενοι φόροι Αναβαλλόµενοι φόροι προκύπτουν όταν υπάρχουν προσωρινές (αναστρέψιµες) διαφορές µεταξύ λογιστικής αξίας και φορολογικής βάσεως στοιχείων του ισολογισµού. Η εταιρεία δεν έχει επιλέξει την καταχώριση αναβαλλόµενων φόρων. 3.1.5. Αποθέµατα α) Αρχική καταχώριση Τα αποθέµατα καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως, το οποίο περιλαµβάνει κάθε δαπάνη που απαιτείται για να έλθει κάθε στοιχείο των αποθεµάτων στην παρούσα κατάσταση ή θέση ή επιδιωκόµενη χρήση. Ιδιοπαραγόµενα αποθέµατα δεν υπάρχουν. β) Μεταγενέστερη αποτίµηση Μεταγενέστερα της αρχικής καταχωρίσεως, τα αποθέµατα αποτιµούνται στην κατ' είδος χαµηλότερη τιµή µεταξύ του κόστους κτήσεως και της καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας τους. Το κόστος κτήσεως προσδιορίζεται µε τη µέθοδο της σειράς εξαντλήσεως(fifo).στην περίπτωση αποτιµήσεως στην καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία, η ζηµία αποµειώσεως καταχωρίζεται ως κόστος πωληθέντων, εκτός αν είναι σηµαντική, οπότε ενσωµατώνεται στο κονδύλι «αποµειώσεις περιουσιακών στοιχείων». εν συνέτρεξε περίπτωση αποτιµήσεως στην καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία. εν υπάρχουν χρηµατιστηριακά εµπορεύµατα και κυκλοφορούντα βιολογικά περιουσιακά στοιχεία. 3.1.6. Προκαταβολές και λοιπά µη χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία Οι προκαταβολές δαπανών καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως (καταβαλλόµενα ποσά) και αποτιµούνται µεταγενέστερα στο αρχικό κόστος κτήσεως, µείον τα χρησιµοποιηθέντα ποσά βάσει της αρχής του δουλευµένου και τυχόν ζηµίες αποµειώσεως. Η αποµείωση των προκαταβολών δαπανών αναφέρεται στην περίπτωση στην οποία ο λήπτης του σχετικού ποσού δεν είναι σε θέση ούτε να εκπληρώσει την δέσµευση που ανέλαβε ούτε να επιστρέψει το υπόλοιπο του ποσού. Το κονδύλι του ισολογισµού «Προκαταβολές και µη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή» αφορά προκαταβολές σε κατασκευαστές εργολάβους για ανακαίνιση- εκσυγχρονισµός κτηριακών εγκαταστάσεων. Τα λοιπά µη χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία καταχωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως και αποτιµούνται µεταγενέστερα στη χαµηλότερη αξία µεταξύ κόστους κτήσεως και ανακτήσιµης αξίας, δηλαδή του ποσού που αναµένεται να ληφθεί. Το κονδύλι του Ενεργητικού «Λοιπά» περιλαµβάνει εγγυήσεις προς οργανισµούς κοινής ωφέλειας ηµόσια Επιχείρηση Ηλεκτρισµού.Ε.Η. Α.Ε και την εταιρεία µε την επωνυµία Ροδογκάζ Α.Ε. 3
3.1.7. Χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις α) Αρχική καταχώριση και µεταγενέστερη αποτίµηση Οι χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις, τόσο κατά την αρχική καταχώριση, όσο και µεταγενέστερα, αποτιµούνται στα ονοµαστικά ποσά τους εκτός από τις µακροπρόθεσµης λήξεως, οι οποίες αποτιµούνται στο αποσβέσιµο κόστος µε τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου (ή µε τη σταθερή µέθοδο). Οι χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις που εκφράζονται σε ξένο νόµισµα αποτιµούνται µε την ισοτιµία του ξένου νοµίσµατος κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. Οι σχετικές συναλλαγµατικές διαφορές καταχωρίζονται στα αποτελέσµατα. εν υπάρχουν χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις που εκφράζονται σε ξένο νόµισµα. β) ιαγραφή Μια χρηµατοοικονοµική υποχρέωση διαγράφεται όταν και µόνον όταν η συµβατική δέσµευση εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει, δηλαδή όταν η συµβατική δέσµευση που την δηµιούργησε δεν υφίσταται πλέον. 3.1.8. Μη χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις α) Αρχική καταχώριση και µεταγενέστερη αποτίµηση Οι µη χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις καταχωρίζονται αρχικά και αποτιµούνται µεταγενέστερα στο ονοµαστικό ποσό που αναµένεται να απαιτηθεί για το διακανονισµό τους. ιαφορές που προκύπτουν είτε κατά την επανεκτίµησή είτε κατά το διακανονισµό των µη χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων καταχωρίζονται ως κέρδη ή ζηµίες της περιόδου στην οποία προκύπτουν. β) ιαγραφή Μια µη χρηµατοοικονοµική υποχρέωση διαγράφεται όταν και µόνον όταν η συµβατική δέσµευση εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει, δηλαδή όταν η συµβατική δέσµευση που την δηµιούργησε δεν υφίσταται πλέον. 3.1.9. Προβλέψεις Οι προβλέψεις καταχωρίζονται αρχικά και αποτιµούνται µεταγενέστερα στο ονοµαστικό ποσό που αναµένεται να απαιτηθεί για το διακανονισµό τους, εκτός αν η αποτίµηση στην παρούσα αξία του ποσού που αναµένεται να απαιτηθεί για το διακανονισµό τους έχει σηµαντική επίδραση στα ποσά των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων. Ειδικότερα, οι προβλέψεις για παροχές σε εργαζοµένους µετά την έξοδο από την υπηρεσία, που προκύπτουν από προγράµµατα καθορισµένων παροχών, καταχωρίζονται και αποτιµούνται στα προκύπτοντα από τη νοµοθεσία ονοµαστικά ποσά κατά τη χρήση στην οποία καταβάλλονται. 3.1.10. Κρατικές επιχορηγήσεις εν υπήρξαν στη χρήση 2015 κρατικές επιχορηγήσεις για απόκτηση παγίων στοιχείων. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που θα λαµβάνονται στις επόµενες χρήσεις για απόκτηση πάγιων στοιχείων θα καταχωρίζονται ως αναβαλλόµενα έσοδα (έσοδα επόµενων περιόδων) και θα µεταφέρονται τµηµατικά στα αποτελέσµατα ως έσοδα κατ' αναλογία των αποσβέσεων των πάγιων στοιχείων για τα οποία ελήφθησαν, ενώ αυτές που λαµβάνονται για κάλυψη εξόδων καταχωρίζονται στα αποτελέσµατα ως έσοδα στην ίδια περίοδο που καταχωρίζονται και τα αντίστοιχα έξοδα. 3.1.11. Έσοδα και έξοδα Η εταιρεία καταχωρίζει τα έσοδα και τα έξοδα, όταν αυτά καθίστανται δουλευµένα. Ειδικότερα: Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών καταχωρίζονται µε τη µέθοδο της ολοκλήρωσης της παροχή της υπηρεσίας και εφόσον πληρούνται οι παρακάτω προϋποθέσεις:. - Οι υπηρεσίες γίνονται αποδεκτές από τον λήπτη. - Τα οικονοµικά οφέλη από τη συναλλαγή µπορούν να αποτιµηθούν αξιόπιστα και θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή τους στην οντότητα. Τα έσοδα που προέρχονται από τη χρήση περιουσιακών στοιχείων της οντότητας από τρίτους καταχωρίζονται ως εξής: - Τα µερίσµατα ή παρόµοιας φύσεως εισόδηµα από τη συµµετοχή στην καθαρή θέση άλλων οντοτήτων όταν εγκρίνονται από το αρµόδιο όργανο που αποφασίζει τη διανοµή τους - Τα δικαιώµατα βάσει των σχετικών συµβατικών όρων. 4
3.1.12. Στοιχεία της καθαρής θέσεως Τα κονδύλια της καθαρής θέσεως καταχωρίζονται αρχικά και αποτιµούνται µεταγενέστερα στα ονοµαστικά ποσά, που έχουν ληφθεί ή καταβληθεί. 3.1.13. Ενδεχόµενα περιουσιακά στοιχεία και ενδεχόµενες υποχρεώσεις Τα στοιχεία αυτά αφορούν ενδεχόµενα δικαιώµατα και δεσµεύσεις αντίστοιχα, τα οποία προκύπτουν από γεγονότα του παρελθόντος και η ύπαρξή τους θα επιβεβαιωθεί µόνο από το αν συµβούν ή δεν συµβούν ένα ή περισσότερα αβέβαια µελλοντικά γεγονότα, τα οποία δεν είναι πλήρως υπό τον έλεγχο της Εταιρείας. Τα στοιχεία αυτά γνωστοποιούνται στις σηµειώσεις των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων. 3.1.14. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία ισολογισµού Οι αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού, προσαρµόζονται, εάν υπάρχει αντικειµενική ένδειξη ότι διορθωτικά γεγονότα µετά την ηµεροµηνία αυτή επιβάλλουν προσαρµογές της αξίας τους. Οι προσαρµογές αυτές γίνονται για τέτοια γεγονότα, ως την ηµεροµηνία εγκρίσεως των οικονοµικών καταστάσεων από το ιοικητικό Συµβούλιο. Τα µη διορθωτικά, µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού γεγονότα, γνωστοποιούνται εφόσον είναι σηµαντικά, στις σηµειώσεις των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων. 3.1.15. Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και παραδοχές Οι εκτιµήσεις και οι παραδοχές αξιολογούνται διαρκώς και βασίζονται στην ιστορική εµπειρία και σε άλλους παράγοντες, συµπεριλαµβανοµένων αναµενόµενων µελλοντικών γεγονότων που, υπό τις παρούσες συνθήκες, αναµένεται να πραγµατοποιηθούν. 3.2. Μεταβολή λογιστικών αρχών και µεθόδων, µεταβολές λογιστικών εκτιµήσεων και διόρθωση σφαλµάτων προηγούµενων περιόδων 3.2.1. Μεταβολή λογιστικών αρχών και µεθόδων Οι µεταβολές λογιστικών αρχών και µεθόδων, καταχωρίζονται µε αναδροµική επαναδιατύπωση των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων όλων των περιόδων που δηµοσιοποιούνται µαζί µε τις καταστάσεις της τρέχουσας περιόδου, ώστε τα παρουσιαζόµενα κονδύλια να είναι συγκρίσιµα. Στην παρούσα περίοδο δεν προέκυψε ανάγκη τέτοιας µεταβολής. 3.2.2 Μεταβολές λογιστικών εκτιµήσεων Οι µεταβολές των λογιστικών εκτιµήσεων καταχωρίζονται στην περίοδο, στην οποία διαπιστώνεται ότι προκύπτουν και επηρεάζουν αυτή την περίοδο και µελλοντικές περιόδους, κατά περίπτωση. Οι µεταβολές αυτές δεν καταχωρίζονται αναδροµικά. Στην παρούσα περίοδο δεν προέκυψε ανάγκη τέτοιας µεταβολής. 3.2.3. ιόρθωση σφαλµάτων προηγούµενων περιόδων Οι διορθώσεις σφαλµάτων καταχωρίζονται µε την αναδροµική διόρθωση των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων όλων των περιόδων που δηµοσιοποιούνται µαζί µε τις καταστάσεις της τρέχουσας περιόδου. Στην παρούσα περίοδο δεν εντοπίστηκε σφάλµα προηγούµενης περιόδου. 4. Παρεκκλίσεις από τις διατάξεις του Νόµου προκειµένου να επιτευχθεί εύλογη παρουσίαση των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων Όταν, σε εξαιρετικές περιπτώσεις, η εταιρεία παρεκκλίνει από την εφαρµογή µιας διατάξεως του Νόµου για να εκπληρώσει την υποχρέωση της εύλογης παρουσιάσεως των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων, γνωστοποιεί και αιτιολογεί επαρκώς την παρέκκλιση αυτή. Στην παρούσα περίοδο δεν προέκυψε ανάγκη τέτοιας παρεκκλίσεως 5
5. Σχέσεις ενός περιουσιακού στοιχείου ή µιας υποχρεώσεως µε περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισµού Υπάρχουν περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις που σχετίζεται µε περισσότερα από ένα κονδύλια του Ισολογισµού. Στον λογαριασµό των µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων «λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις» περιλαµβάνεται µακροπρόθεσµο τµήµα ποσού 955.746,48 ρυθµισµένων υποχρεώσεων προς το Ασφαλιστικούς Οργανισµούς σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν.4321/2015. Το αντίστοιχο βραχυπρόθεσµο τµήµα ποσού 151.378,04 περιλαµβάνεται στον λογαριασµό των βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων ΙΚΑ «Οργανισµοί Κοινωνικής Ασφάλισης». 6. Πληροφορίες σχετικά µε ενσώµατα και άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία 6.1. Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Γήπεδα Κτίρια Μηχανολογικός Εξοπλισµός Μεταφορικά Μέσα Λοιπός Εξοπλισµός Σύνολο Υπόλοιπο 1/1/2014 2.488.151,30 10.693.243,93 793.958,70 9.277,88 1.752.612,60 15.737.244,41 Προσθήκες/Μειώσεις περιόδου 0,00 14.500,00 17.120,70 0,00 4.692,15 36.312,85 Υπόλοιπο 31/12/2014 2.488.151,30 10.707.743,93 811.079,40 9.277,88 1.757.304,75 15.773.557,26 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Υπόλοιπο αποσβέσεων 1/1/2014 0,00 10.032.760,04 737.682,90 8.896,35 1.704.866,75 12.484.206,04 Αποσβέσεις περιόδου 0,00 58.700,67 17.174,80 19,08 25.026,23 100.920,78 Υπόλοιπο αποσβέσεων 31/12/2014 0,00 10.091.460,71 754.857,70 8.915,43 1.729.892,98 12.585.126,82 ΚΑΘΑΡΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΞΙΑ 31/12/2014 2.488.151,30 616.283,22 56.221,70 362,45 27.411,77 3.188.430,44 ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Υπόλοιπο 1/1/2015 2.488.151,30 10.707.743,93 811.079,40 9.277,88 1.757.304,75 15.773.557,26 Προσθήκες/Μειώσεις περιόδου 0,00 85.698,19 0,00 0,00 11.081,60 96.779,79 Υπόλοιπο 31/12/2015 2.488.151,30 10.793.442,12 811.079,40 9.277,88 1.768.386,35 15.870.337,05 ΣΩΡΕΥΜΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Υπόλοιπο αποσβέσεων 1/1/2015 0,00 10.091.460,71 754.857,70 8.915,43 1.729.892,98 12.585.126,82 Αποσβέσεις περιόδου 0,00 60.803,64 12.391,47 19,08 14.327,57 87.541,76 Υπόλοιπο αποσβέσεων 31/12/2015 0,00 10.152.264,35 767.249,17 8.934,51 1.744.220,55 12.672.668,58 ΚΑΘΑΡΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΞΙΑ 31/12/2015 2.488.151,30 641.177,77 43.830,23 343,37 24.165,80 3.197.668,47 6.2. Επενδυτικά ακίνητα εν υπάρχουν επενδυτικά ακίνητα. 6.3. Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία εν υπάρχουν βιολογικά περιουσιακά στοιχεία. 6.4. Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία Υπήρξαν τέτοια κονδύλια στην παρούσα χρήση. Τα υφιστάµενα έως 31/12/2014 αφορούν σε έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως,έξοδα αναδιοργανώσεως, τόκοι δανείων κατασκευαστικής περιόδου,λογισµικά προγράµµατα,λοιπά έξοδα πολυετούς απόσβεσης και εµφανίζονται στο κονδύλι του ενεργητικού «Λοιπά άυλα». Ο λογιστικός χειρισµός τους γίνεται σύµφωνα µε το άρθρο 37 παραγρ. 5 και 7 του Νόµου 4308/2014. 6
ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΑΥΛΩΝ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΛΟΙΠΑ ΑΥΛΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Αξία κτήσης Υπόλοιπο 1/1/2014 266.405,10 Προσθήκες/Μειώσεις περιόδου 0,00 Υπόλοιπο 31/12/2014 266.405,10 Σωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο αποσβέσεων1/1/2014 266.405,07 Αποσβέσεις περιόδου 0,00 Υπόλοιπο αποσβέσεων 31/12/2014 266.405,07 Καθαρή λογιστική αξία 31/12/2014 0,03 Αξία κτήσης Υπόλοιπο 1/1/2015 266.405,10 Προσθήκες/Μειώσεις περιόδου 0,00 Υπόλοιπο 31/12/2015 266.405,10 Σωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο αποσβέσεων1/1/2015 266.405,07 Αποσβέσεις περιόδου 0,00 Υπόλοιπο αποσβέσεων 31/12/2015 266.405,07 Καθαρή λογιστική αξία 31/12/2015 0,03 6.5. Προκαταβολές και µη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Υπόλοιπο 1/1/2014 0,00 Προσθήκες/Μειώσεις περιόδου 0,00 Υπόλοιπο 31/12/2014 0,00 Υπόλοιπο 1/1/2015 0,00 Προσθήκες/Μειώσεις περιόδου 217.715,40 Υπόλοιπο 31/12/2015 217.715,40 Το παραπάνω ποσό αφορά σε µη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή. 7. Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία 7.1 Αποτίµηση στην εύλογη αξία Η εταιρεία δεν αποτίµησε χρηµατιστηριακά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία. 7.2 Αποτίµηση στο κόστος κτήσης α) Παράγωγα χρηµατοπιστωτικά µέσα εν υπάρχουν παράγωγα χρηµατοπιστωτικά µέσα. β) Μη κυκλοφορούντα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία τα οποία εµφανίζονται µε ποσό που υπερβαίνει την εύλογη αξία τους Το ποσό στο κονδύλι «Λοιπά» που εµφανίζεται στα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία του ενεργητικού αφορά σε δοσµένες εγγυήσεις που αποτιµήθηκαν στο κόστος κτήσης. 7.2.1 Εµπορικές απαιτήσεις Οι εµπορικές απαιτήσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Εµπορικές απαιτήσεις 31/12/2015 31/12/2014 Πελάτες 196,50 0,00 Επιταγές εισπρακτέες 20.000,00 75.792,58 20.196,50 75.792,58 7
7.2.2 Λοιπές απαιτήσεις Οι λοιπές απαιτήσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Λοιπές απαιτήσεις 31/12/2015 31/12/2014 Λοιποί Χρεώστες ιάφοροι 107.693,06 208.879,65 Προκαταβολές Προµηθευτών 0,00 720,61 107.693,06 209.600,26 7.2.3 Προπληρωµένα Έξοδα Τα προπληρωµένα έξοδα αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: Προπληρωµένα Έξοδα 31/12/2015 31/12/2014 Έξοδα εποµένων χρήσεων 251.593,11 0,00 251.593,11 0,00 7.2.4 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 31/12/2015 31/12/2014 Ταµείο 1.326.368,84 1.108.863,35 Καταθέσεις όψεως 212.772,99 155.874,16 1.539.141,83 1.264.737,51 9. Προβλέψεις 9.1 Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού λόγω αποχωρήσεως από την υπηρεσία Οι προβλέψεις καταχωρίζονται αρχικά και αποτιµούνται µεταγενέστερα στο ονοµαστικό ποσό που αναµένεται να απαιτηθεί για το διακανονισµό τους, εκτός αν η αποτίµηση στην παρούσα αξία του ποσού που αναµένεται να απαιτηθεί για το διακανονισµό τους έχει σηµαντική επίδραση στα ποσά των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων. Ειδικότερα, οι προβλέψεις για παροχές σε εργαζοµένους µετά την έξοδο από την υπηρεσία, που προκύπτουν από προγράµµατα καθορισµένων παροχών, καταχωρίζονται και αποτιµούνται στα προκύπτοντα από τη νοµοθεσία ονοµαστικά ποσά κατά τη χρήση στην οποία καταβάλλονται. Προβλέψεις 31/12/2015 31/12/2014 Προβλέψεις για παροχές σε εργαζόµενους 237.373,58 236.931,12 237.373,58 236.931,12 Ποσά τα οποία έχουν καταχωριστεί στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων: Προβλέψεις 31/12/2015 31/12/2014 Κόστος Τρέχουσας Υπηρεσίας 442,46 14.537,54 442,46 14.537,54 8
Η κίνηση της υποχρεώσεως που έχει καταχωριστεί στον ισολογισµό έχει ως εξής: Προβλέψεις 31/12/2015 31/12/2014 Καθαρή Υποχρέωση στην αρχή της χρήσεως 236.931,12 222.393,58 Κόστος Τρέχουσας Υπηρεσίας 442,46 14.537,54 Παροχές Πληρωθείσες Εντός του τρέχοντος έτους 0,00 0,00 Καθαρή Υποχρέωση στον Ισολογισµό 237.373,58 236.931,12 10. Υποχρεώσεις 10.1 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις 10.1.1 άνεια α)εξασφαλίσεις δανείων Η εταιρεία δεν έχει συνάψει συµβάσεις δανείων µε τράπεζες (β) Χρόνος λήξεως δανειακών υποχρεώσεων Χρονική διάρκεια Βραχυπρόθεσµο τµήµα 0,00 Μακροπρόθεσµο τµήµα 1 έως 2 έτη 0,00 3 έως 4 έτη 0,00 5 έτη και άνω 0,00 Σύνολο µακροπροθέσµου τµήµατος 0,00 Γενικό σύνολο 0,00 10.1.2 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Οι λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις την 31/12/2015 αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 31/12/2015 31/12/2014 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις-ελληνικό ηµόσιο Ν.4321/2015 1.419.995,11 1.267.169,96 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις- Ασφαλιστικοί Οργανισµό Ν.4321/2015 995.746,48 1.053.881,86 2.415.741,59 2.321.051,82 10.1.3 Κρατικές επιχορηγήσεις εν υπήρξαν στη χρήση 2015 κρατικές επιχορηγήσεις για απόκτηση παγίων στοιχείων. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που θα λαµβάνονται στις επόµενες χρήσεις για απόκτηση πάγιων στοιχείων θα καταχωρίζονται ως αναβαλλόµενα έσοδα (έσοδα επόµενων περιόδων) και θα µεταφέρονται τµηµατικά στα αποτελέσµατα ως έσοδα κατ' αναλογία των αποσβέσεων των πάγιων στοιχείων για τα οποία ελήφθησαν, ενώ αυτές που λαµβάνονται για κάλυψη εξόδων καταχωρίζονται στα αποτελέσµατα ως έσοδα στην ίδια περίοδο που καταχωρίζονται και τα αντίστοιχα έξοδα. Εξαίρεση αποτελεί το κονδύλι του ισολογισµού "αφορολόγητο αποθεµατικό" µη υποκείµενο σε απόσβεση που παραµένει στην καθαρή θέση και ο λογιστικός χειρισµός τους γίνεται σύµφωνα µε το άρθρο 37 παραγρ. 5 του Ν. 4308/2014 τα οποία υπήρχαν µέχρι και τη χρήση 2014 και εµφανίζονταν ξεχωριστά στον ισολογισµό, σύµφωνα µε το ισχύον τότε ΕΓΛΣ (Π.. 1123/1980). 9
10.2 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις 10.2.1 Εµπορικές υποχρεώσεις Οι εµπορικές υποχρεώσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Εµπορικές υποχρεώσεις 31/12/2015 31/12/2014 Προµηθευτές 244.568,33 382.252,64 Επιταγές πληρωτέες 294.572,67 133.012,16 Προκαταβολές πελατών 837.524,00 482.141,14 Γραµµάτια Πληρωτέα 25.810,12 25.810,12 1.402.475,12 1.023.216,06 10.2.2 Φόρος Εισοδήµατος Τρέχων φόρος Ο τρέχων φόρος εισοδήµατος αναγράφεται ως έξοδο στην κατάσταση των αποτελεσµάτων χρήσεως και αφορά στο φόρο εισοδήµατος που προκύπτει, βάσει της ισχύουσας φορολογικής νοµοθεσίας. Το ποσό στο συγκεκριµένο κονδύλι προκύπτει ως κάτωθι: 2015 2014 Τρέχων φόρος εισοδήµατος : 258.799,63 258.977,60 Μέιον(-) Φόρος που προκαταβλήθηκε : 258.176,19 185.371,99 Φόρος που παρακρατήθηκε : 0,00 1,41 Φόρος Εισοδήµατος 31/12/2015 31/12/2014 Φόρος Εισοδήµατος 623,44 73.604,20 623,44 73.604,20 10.2.3 Λοιποί Φόροι Τέλη Λοιποί Φόροι Τέλη 31/12/2015 31/12/2014 Φόροι τέλη Αµοιβών Προσωπικού 24.242,86 17.666,31 Φόροι Τέλη Αµοιβών Τρίτων 16.058,82 1.999,19 ηµοτικοί Φόροι Τέλη 89.491,69 209.273,14 129.793,37 228.938,64 10.2.4 Οργανισµοί Κοινωνικής Ασφάλισης Οργανισµοί Κοινωνικής Ασφάλισης 31/12/2015 31/12/2014 ΙΚΑ-Λογαριασµός Τρέχουσας Κίνησης 59.932,46 36.608,28 Βραχυπρόθεσµο τµήµα µακροπρόθεσµης ρύθµισης 151.378,04 56.789,52 211.310,50 93.397,80 10.2.5 Λοιπές υποχρεώσεις Οι λοιπές υποχρεώσεις αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Λοιπές υποχρεώσεις 31/12/2015 31/12/2014 Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες 248.142,06 223.108,41 Αµοιβές µελών.σ. 9.650,00 0,00 257.792,06 223.108,41 10
10.2.6 Έξοδα χρήσεως δουλευµένα 31/12/2015 31/12/2014 Έξοδα χρήσεως δουλευµένα Έξοδα χρήσεως ουλευµένα 10.200,00 10.563,82 10.2.7 Έσοδα εποµένων χρήσεων Έσοδα εποµένων χρήσεων 31/12/2015 31/12/2014 Έσοδα εποµένων χρήσεων 817.336,03 817.336,03 11. Έσοδα και έξοδα σηµαντικού ποσού ή ιδιαίτερης συχνότητας ή σηµασίας Ακολουθεί ανάλυση αυτών των εσόδων και εξόδων στους παρακάτω πίνακες: Έσοδα 31/12/2015 31/12/2014 Πωλήσεις Εµπορευµάτων 102.970,34 107.039,86 Πωλήσεις Προϊόντων Έτοιµων & Ηµιτελών 114.805,19 1.105.572,88 Πωλήσεις υπηρεσιών 3.056.201,52 2.277.786,17 Λοιπά Συνήθη Έσοδα 40.661,66 20.682,32 Πιστωτικοί Τόκοι και Συναφή Έσοδα 5.689,05 9,62 3.320.327,76 3.511.090,85 Έξοδα Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 1.317.222,57 1.221.921,85 Αµοιβές και έξοδα τρίτων 60.804,99 56.469,94 Παροχές τρίτων 227.374,55 285.582,47 Φόροι τέλη 45.377,88 39.411,50 ιάφορα έξοδα 49.500,70 63.767,20 Τόκοι και συναφή έξοδα 151.742,40 1.719,99 Αποσβέσεις παγίων στοιχείων 87.541,76 101.150,95 Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 299.536,24 4.755,21 2.239.101,09 1.774.779,11 εν επιτρέπεται να συµψηφίζονται κονδύλια του ενεργητικού µε κονδύλια των υποχρεώσεων ή κονδύλια των εξόδων µε κονδύλια των εσόδων. Συµψηφισµοί διαφορετικών κονδυλίων γίνονται µόνον όταν τα ποσά προς συµψηφισµό είναι επουσιώδη ή όταν οι συµψηφισµοί επιτρέπονται ή επιβάλλονται ρητά από το νόµο. Τέτοιες περιπτώσεις, για παράδειγµα, είναι: α) ο συµψηφισµός στην κατάσταση αποτελεσµάτων των κερδών και ζηµιών που προκύπτουν από αντισταθµισµένο στοιχείο και αντισταθµίζον µέσο, στην περίπτωση που εφαρµόζεται λογιστική αντιστάθµισης β) ο συµψηφισµός τόσο στον ισολογισµό, όσο και στα αποτελέσµατα των αναβαλλόµενων φορολογικών απαιτήσεων και των αναβαλλόµενων φορολογικών υποχρεώσεων και των αντίστοιχων ποσών στο κονδύλι του φόρου στα αποτελέσµατα 12. Τόκοι που ενσωµατώθηκαν στην αξία περιουσιακών στοιχείων στην περίοδο εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. 17. Κατηγορίες και αµοιβές προσωπικού Ο µέσος όρος των απασχολούµενων ανά κατηγορία ανέρχεται σε άτοµα: Κατηγορία προσωπικού 31/12/2015 31/12/2014 Έµµισθοι 30 25 Ηµεροµίσθιοι 16 21 Επιχειρηµατίες ιδιοκτήτες 1 0 47 46 11
Η εταιρεία σε σχέση µε το απασχολούµενο προσωπικό επιβαρύνθηκε µε τα εξής ποσά: Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 31/12/2015 31/12/2014 Αµοιβές έµµισθου προσωπικού 971.464,30 966.168,75 Παροχές προσωπικού 16.579,79 3.228,88 Κοινωνικές επιβαρύνσεις 268.878,48 252.524,22 Αµοιβές Ιδιοκτητών -Επιχειρηµατιών 60.300,00 0,00 1.317.222,57 1.221.921,85 19. Προκαταβολές και πιστώσεις σε µέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων εν υπάρχουν τέτοια κονδύλια. 30. Χρηµατοοικονοµικές δεσµεύσεις, εγγυήσεις, και ενδεχόµενες υποχρεώσεις που δεν εµφανίζονται στον ισολογισµό α) Χρηµατοοικονοµικές δεσµεύσεις Η Εταιρεία έχει συνάψει µη ακυρώσιµη σύµβαση λειτουργικής µίσθωσης που αφορά την ενοικίαση ακινήτου έως και το έτος 2021. Οι ελάχιστες εισπράξεις ενοικίων λειτουργικής µίσθωσης ακινήτου έχουν ως ακολούθως: Εισπράξεις Ενοικίου 31/12/2015 31/12/2014 Έως 1 έτος 18.000,00 0,00 Από 1 έως 5 έτη 102.000,00 0,00 Από 5 έτη και άνω 0,00 0,00 Σύνολο 120.000,00 0,00 β) Εγγυήσεις Η Εταιρεία δεν έχει χορηγήσει εγγυητικές επιστολές προς διάφορους τρίτους. 31/12/2015 31/12/2014 Καλής εκτέλεσης έργου 0,00 0,00 Λοιπές εγγυήσεις σε τρίτους 0,00 0,00 Σύνολο 0,00 0,00 γ) Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Η εταιρεία δεν έχει υπαχθεί στον έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65Α του ν. 4174/2013 για την χρήση 2015. Η Εταιρεία έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές µέχρι και τη χρήση 2009. Για τη χρήση 2010 έως 2015 οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές. Ως εκ τούτου, τα φορολογικά αποτελέσµατα των χρήσεων 2010 έως 2015 δεν έχουν καταστεί οριστικά. 32. Πρώτη εφαρµογή Η πρώτη εφαρµογή των κανόνων αποτιµήσεως και συντάξεως χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων αντιµετωπίζεται ως αλλαγή λογιστικών αρχών και µεθόδων. Τα στοιχεία των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων της συγκριτικής περιόδου ταξινοµήθηκαν, σύµφωνα µε τα υποδείγµατα των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων του Ν.4308/2014. Από την ταξινόµηση αυτή δεν υπήρξαν επιπτώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων γιατί: α) Για τα έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως: βλ. ανωτέρω 6.4. β) Χρηµατοδοτικές µισθώσεις που συνήφθησαν πριν την 31/12/2014: εν υπάρχουν γ) Για τα αφορολόγητα αποθεµατικά επιχορηγήσεων: ύναται να συνεχίσουν να εµφανίζονται στον ισολογισµό στην καθαρή θέση σύµφωνα µε την παραγρ.5 του άρθρου 37 του Ν.4308/2014. δ) Μερίσµατα πληρωτέα χρήσεων 2013 και 2014: εν υπάρχουν. ε) Προκαταβολή φόρου χρήσεων 2013 και 2014: 185.371,99 και 258.176,19αντίστοιχα. στ) Υποχρεώσεις προς µέλη της διοίκησης από διανοµή κερδών χρήσεων 2013 και 2014 εν υπάρχουν 12
Στην κατάσταση των Αποτελεσµάτων Χρήσεως εµφανίζεται στη στήλη της προηγούµενης χρήσης, ως έξοδο, το ποσό των 258.977,60, που αφορά το φόρο εισοδήµατος 2014. Ο ακόλουθος πίνακας παρουσιάζει συνοπτικά την επίδραση των εγγραφών προσαρµογής επί των ιδίων κεφαλαίων για την 1.1.2014 και την 31.12.2014, οι οποίες εφαρµόσθηκαν επί των καταστατικών οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρείας, προκειµένου αυτές να προσαρµοστούν στα Ε.Λ.Π.: Σύνολο Καθαρής Θέσεως κατά την πρώτη εφαρµογή 31/12/2014 31/12/2013 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ΕΓΛΣ 2.261.826,37 1.532.568,41 ιαγραφή µερισµάτων από τις υποχρεώσεις λόγω διανοµής 0,00 0,00 ιαγραφή υποχρεώσεων αµοιβών µελών ιοικητικού Συµβουλίου 0,00 0,00 Καταχώρηση προβλέψεως αποζηµιώσεως προσωπικου -236.931,12-222.393,58 Σύνολο 2.024.895,25 1.310.174,83 Ρόδος, 31/05/2016 Η Πρόεδρος.Σ. & /νων Σύµβουλος ΚΑΡΑΓΙΑΝΝΗ ΜΙΧ. ΕΣΠΟΙΝΑ Α Τ Α 8021257 Ο Αντιπρόεδρος.Σ. ΚΑΡΑΓΙΑΝΝΗΣ ΑΘΑΝ. ΑΝ ΡΕΑΣ Α Τ Ξ 380247 Ο Συντάξας του Προσαρτήµατος ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΜΙΧ. ΣΑΒΒΑΚΗΣ Α Τ ΑΚ483458- AΡ.Α ΕΙΑΣ 003289 13