ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΗΜΟΣ ΛΑΜΙΕΩΝ Α Α Α όσ ασµα α ό το ρακτικό της 23 ης συνεδρίασης του ηµοτικού Συµβουλίου. ΑΡΙΘΜ. ΑΠΟΦ. : 627 /2016 Θ Ε Μ Α : «ΕΓΚΡΙΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ & ΕΚΘΕΣΕΩΝ ΕΛΕΓΧΟΥ Η.ΠΕ.ΘΕ.ΡΟΥΜΕΛΗΣ ΓΙΑΤ Ο ΟΙΚ. ΕΤΟΣ 2014». Σήµερα την 15η του µήνα εκεµβρίου του έτους 2016, ηµέρα Πέµ τη και ώρα 20:00 το ηµοτικό Συµβούλιο συνήλθε σε τακτική συνεδρίαση στην αίθουσα συνεδριάσεων του ηµοτικού Συµβουλίου, στην οδό Αινιάνων 6, ύστερα α ό την αριθµ. 70470-9/12/2016 ρόσκληση του Προέδρου, ου δηµοσιεύθηκε και ε ιδόθηκε µε α οδεικτικό στους ηµοτικούς Συµβούλους, σύµφωνα µε το άρθρο 67 του Ν. 3852/2010. Πριν α ό την έναρξη της συνεδρίασης ο Πρόεδρος δια ίστωσε ότι α ό τα σαράντα ένα (41) µέλη του ηµοτικού Συµβουλίου : ΠΡΟΕ ΡΟΣ : ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ ΚΛΕΙΤΣΑΚΗΣ ΠΑΡΟΝΤΕΣ 1) Μαντζάνας ηµήτριος 15) Τσιτσίας Μάρκος 29) Φώσκολος Παναγιώτης 2) Ρούλιας Ιωάννης 16) Τσεκούρας ηµήτριος 30) Αργύρης Αθανάσιος 3) Ζήσιµος Γεώργιος 17) Νταφλούκας Βασίλ. 31) Σταυρογιάννης Κων/νος 4) Ριζάκος Παναγιώτης 18) Χαλβαντζής Ζαχαρίας 32) Σαγιάς Γεώργιος 5) Αρναούτογλου Θεόδωρος 19) ιαµαντάρας Αλέξανδρος 33) Στασινός Παναγιώτης 6) Κορέντζελος ηµήτρ. 20) Λάµ ρου Γεώργιος 34) Χρονάς Αναστάσιος 7) Αργύρη Παρασκευή 21) Ζαγκανάς Γεώργιος 8) Κερ ινιώτης Κων/νος 22) Τελώνης ηµήτριος 9) Τσακµάκης ηµήτριος 23) Καραθάνος Κων/νος 10) Αδάµ-Μ αλταδούρου 24) Κουτσοβέλης Σωτήριος έσ οινα 11) Μ ολοκούτας Κων/νος 25) Μητσό ουλος ηµήτριος 12) Καραγιάννης Στυλιανός 26) Ραφτο ούλου Μαρία 13) Μ ούκας Αθανάσιος 27) Κούτρας ηµήτριος 14) Κυρίτσης ηµήτριος 28) Μουστάκας Κων/νος ΑΠΟΝΤΕΣ : 1) Μώρης ηµήτριος 2) Κοτρωνιάς Γεώργιος 3) Συλεούνης ηµήτριος 4) Ανδρικό ουλος Ανδρέας 5) Αντωνίου-Σιούτα Μαρία 6) Αντωνίου Αικατερίνη Στη Συνεδρίαση κλήθηκαν και οι Πρόεδροι ηµοτικών Κοινοτήτων, Πρόεδροι Το ικών Κοινοτήτων & Εκ ρόσω οι Το ικών Κοινοτήτων εκ των ο οίων αραβρέθηκαν οι αρακάτω : 1) Τσαµαδιάς Στέργιος Τ.Κ. Λυγαριάς 2) Ζούκας Κων/νος Τ.Κ. Φραντζή
3) Σιαµ άνης Νικόλαος Τ.Κ. άφνης 4) Φούρλας Γεώργιος Τ.Κ. έλφινου 5) Καραγιάννης Ιωάννης Τ.Κ. Λυχνού 6) Σταϊκούρας Βασίλειος Τ.Κ. Οίτης Ο ήµαρχος Νικόλαος Σταυρογιάννης ροσκλήθηκε και αρίσταται στη συνεδρίαση. Στη συνεδρίαση αρευρίσκεται και ο Νιάνιος Σ υρίδων, υ άλληλος του ήµου για την τήρηση των ρακτικών. Αφού δια ιστώθηκε α αρτία καθώς α ό το σύνολο 41 µελών ήταν αρόντα 35 µέλη, ο ρόεδρος κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης και εισηγούµενος το 16ο θέµα της ηµερήσιας διάταξης, θέτει υ όψη του ηµοτικού Συµβουλίου εισήγηση του ΑΝΤ/ΡΧΟΣ κα ΑΡΓΥΡΗ, ου έχει ως εξής: H Αντιδήμαρχος Λαμιέων εισηγείται στα μέλη του Δημοτικού Συμβουλίου την έγκριση της με αριθμ. 42/2016 απόφασης Διοικητικού Συμβουλίου ΔΗ.ΠΕ.ΘΕ.ΡΟΥΜΕΛΗΣ (ΑΔΑ 6868ΤΖΟΕΦΥ-75Ν), που αφορά στις οικονομικές καταστάσεις και εκθέσεις έλεγχου έτους 2014 του ΔΗ.ΠΕ.ΘΕ. Ρούμελης, ήτοι: Tον Ισολογισμό της Χρήσης 2014, το Προσάρτημα αυτού και την Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου προς το Δημοτικό Συμβούλιο για τον Ισολογισμό της χρήσης 2014. Το.Σ. αφού άκουσε την εισήγηση της Αντιδηµάρχου, Μετά α ό διαλογική συζήτηση Α ο φ α σ ί ζ ε ι οµόφωνα Εγκρίνει την με αριθμ.42/2016 απόφαση Διοικητικού Συμβουλίου ΔΗ.ΠΕ.ΘΕ.ΡΟΥΜΕΛΗΣ(ΑΔΑ 6868ΤΖΟΕΦΥ-75Ν), που αφορά στις Οικονοµικές Καταστάσεις του έτους 2014 ήτοι: ( τον Ισολογισµό της Χρήσης, το Προσάρτηµα αυτού και την Έκθεση του Διοικητικού Συµβουλίου προς το Δηµοτικό Συµβούλιο για τον Ισολογισµό της χρήσης 2014) όπως αυτές περιγράφονται, ως ακολούθως : ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΚΟΙΝΩΦΕΛΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΛΑΜΙΕΩΝ (ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΟ ΘΕΑΤΡΟ ΡΟΥΜΕΛΗΣ) ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Προς το Δημοτικό Συμβούλιο του Δήμου Λαμιέων για τον Ισολογισμό τη χρήσεως 2014 Σύντομο ιστορικό της Δημοτικής Κοινωφελούς Επιχείρησης Λαμιέων (ΔΗΠΕΘΕΡ) Η Δημοτική Επιχείρηση «ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΟ ΘΕΑΤΡΟ ΡΟΥΜΕΛΗΣ» του Δήμου Λαμίας (ΔΗΠΕΘΕΡ) ιδρύθηκε (συστήθηκε) την 21 Ιουνίου 1988 (Φ.Ε.Κ. 432/Β/88), με έδρα το Δήμο Λαμίας. Τα περιουσιακά στοιχεία στην επιχείρηση καθώς και το αρχικό κεφάλαιο διέθεσε ο Δήμος Λαμίας.
Με την απόφαση 20202/4124 του Γενικού Γραμματέα της Περιφέρειας Στερεάς Ελλάδας (Φ.Ε.Κ 960/23.5.2008) επικυρώθηκε η υπ αριθμ. 70/2008 απόφαση του Δημοτικού Συμβουλίου Δήμου Λαμιέων για τη μετατροπή της Δημοτικής επιχείρησης σε Δημοτική Κοινωφελή Επιχείρηση Λαμιέων, με κεφάλαιο 283.507,00 και διάρκεια ζωής 50 χρόνια από τη δημοσίευση της απόφασης τη μετατροπής. Η απόφαση αυτή αποτελεί και το νέο καταστατικό της επιχείρησης. 1. Ισολογισμός υπό έγκριση 2014 με τα συγκριτικά δεδομένα της προηγούμενης χρήσης 2013 ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΟ ΘΕΑΤΡΟ ΡΟΥΜΕΛΗΣ (Δημοτική κοινωφελής επιχείρηση Λαμιέων) Α.Φ.Μ. 090061235 ΔΥΟ ΛΑΜΙΑΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 25η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά Κλειόμενης Χρήσεως 2014 Ποσά Προηγούμ. Χρήσεως 2013 Αξία Κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβεστη Αξία Αξία Κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβεστη Αξία Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Κεφάλαιο μετοχικό Ι. Ασώματες ακινητοποιήσεις 1. Καταβλημένο 283.507,00 283.507,00 5. Λοιπές ασώματες ακινητοποιήσεις 177.584,77 106.550,82 71.033,95 177.584,77 88.792,35 88.792,42, ΙΙΙ. Επιχορηγήσεις επενδύσεων-δωρεές παγίων ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις 4α. Αξία χρήσης ακινήτων παραχωρηθέντων δωρεάν 177.584,77 177.584,77 3. Κτίρια & τεχνικά έργα 30.217,55 30.217,49 0,06 30.217,55 30.217,49 0,06 ΜείοΝ:Αποσβέσεις -106.550,82-88.792,35 4. Μηχανήματα-τεχνικές εγκ/σεις και λοιπός μηχ/κός εξοπλισμός 73.077,40 65.061,70 8.015,70 73.077,40 62.682,03 10.395,37 71.033,95 88.792,42 5. Μεταφορικά μέσα 51.616,89 51.616,84 0,05 51.616,89 51.616,84 0,05 V. Αποτελέσματα εις νέο 6. Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός 477.681,73 448.849,26 28.832,47 470.811,39 436.884,69 33.926,70 Υπόλοιπο ζημιών χρήσεως εις νέον -170.348,20-486,07 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 632.593,57 595.745,29 36.848,28 625.723,23 581.401,05 44.322,18 Υπόλοιπο ζημιών προηγούμενων χρήσεων -398.220,96-397.734,89 Ποσά Κλειόμ. Χρήσ. 2014 Ποσά Προηγ. Χρήσ.2013-568.569,16-398.220,96 III.Συμμετοχές και άλλες μακ/σμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑI+AIΙΙ+AV) -214.028,21-25.921,54 2. Συμμετοχές σε λοιπές επιχειρήσεις 1.500,00 0,00 1.500,00 1.500,00 0,00 1.500,00 Σύνολο πάγιου ενεργητικού(γι+γιι+γιιι) 811.678,34 702.296,11 109.382,23 804.808,00 670.193,40 134.614,60 Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 1. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 47.460,46 47.460,46 ΙΙ. Απαιτήσεις 47.460,46 47.460,46 1. Πελάτες 8.029,98 8.319,80 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 6. Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις κατά λοιπών συμμετοχικού ενδιαφέροντος επιχ. 10.967,63 10.967,63 II. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 10. Επισφαλείς - Επίδικοι πελάτες και χρεώστες 62.699,14 63.810,07 1. Προμηθευτές 219.702,23 171.122,64 10α. Επισφαλείς - επίδικοι χρεώστες (Επίδικη απαίτηση - Διαχ. Έλλειμμα επιχορήγησης Δ. Λαμίας κατά παντός υπευθύνου) 1.490.679,07 1.466.679,07 5. Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 10.120,35 5.841,94 Μείον: Προβλέψεις 60.329,99 1.493.048,22 60.329,99 1.470.159,15 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 12.623,91 4.958,11 11. Χρεώστες διάφοροι 10.742,75 13.181,16 11. Πιστωτές διάφοροι 91.661,03 57.821,87 1.522.788,58 1.502.627,74 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 334.107,52 239.744,56 ΙV. Διαθέσιμα Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) 334.107,52 239.744,56 1. Ταμείο 216,24 1.497,88 3. Καταθέσεις όψεως & προθεσμίας 25.831,79 89.222,33 26.048,03 90.720,21 Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙΙ+ΔΙV) 1.548.836,61 1.593.347,95 1α. Εισπρακτέες επιχορηγήσεις υπό εκκαθάριση 1.490.679,07 1.466.679,07 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Γ+Δ) 1.658.218,84 1.727.962,55 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+Δ) 1.658.218,84 1.727.962,55 ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014) Ποσά Κλειόμενης Ποσά Προηγούμενης Ποσά κλειόμενης Ποσά προηγούμενης Χρήσεως 2014 Χρήσεως 2013 Χρήσεως 2014 Χρήσεως 2013 Ι. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Καθαρά αποτελέσματα (ζημίες) χρήσεως -169.067,94-486,07 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 56.341,79 57.668,56 (+) Υπόλοιπο αποτελεσμάτων (ζημιών) προηγούμενων χρήσεων -398.220,96-397.734,89 Μειον: Κόστος πωλήσεων 315.453,24 438.650,49 Σύνολο -567.288,90-398.220,96 Μικτά αποτσ/ματα (κέρδη) εκμετ/σεως -259.111,45-380.981,93 Πλέον: Αλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 202.125,50 630.358,47 ΜΕΙΟΝ: Σύνολο -56.985,95 249.376,54 2.Λοιποί μη ενσωματωμένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι. 1.280,26 0,00 ΜΕΙΟΝ: 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 83.326,17 115.866,29 Ζημίες εις νέο. -568.569,16-398.220,96 3. Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 44.741,15 128.067,32 62.219,03 178.085,32 Μερικά αποτ/τα (ζημιές/κέρδη) εκμ/σεως -185.053,27 71.291,22 ΠΛΕΟΝ 4. Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα 10,57 24,91 Μείον: 3.Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 261,40-250,83 385,75-360,84 Ολικά αποτελέσματα (ζημιές/κέρδη) εκμεταλλεύσεως -185.304,10 70.930,38 ΙΙ. ΠΛΕΟΝ :Έκτακτα αποτελέσματα Μείον: 1. Έκτακτα καί ανόργανα έσοδα 17.758,47 0,00 17.758,47 0,00 1. Έκτακτα καί ανόργανα έξοδα 1.342,31 4.702,82 3. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων 180,00 1.522,31 16.236,16 66.713,63 71.416,45-71.416,45 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (ζημιές) -169.067,94-486,07 ΜΕΙΟΝ: : Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων 32.102,71 38.632,35 Μειον: Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 32.102,71 0,00 38.632,35 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων -169.067,94-486,07 ` Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ Αθήνα, 1 Δεκεμβρίου 2016 ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΣΤΑΥΡΟΓΙΑΝΝΗΣ ΠΑΡΑΣΚΕΥΗ ΑΡΓΥΡΗ Α.Δ.Τ. Λ 681718 Α.Δ.Τ. ΑΗ 475708 ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Το Διοικητικό Συμβούλιο εγκρίνει τις οικονομικές καταστάσεις με την επιφύλαξη του παρακάτω θέματος: Από τον τακτικό έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων που ανέθεσε η νυν Διοίκηση του ΔΗΠΕΘΕ Ρούμελης για την χρήση 2014, προέκυψε διαφορά μεταξύ των εκταμιευθέντων επιχορηγήσεων από τον Δήμο Λαμιέων και των εισπραχθέντωνεπιχορηγήσεωναπότο ΔΗ.ΠΕ.ΘΕ. Ρούμεληςποσού24.000,00 ευρώγιατηνχρήσηαυτή. Μεαφορμή το γεγονός αυτό διενεργήθηκε ενδελεχή έλεγχος σε συνεργασία με τον πρώην Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή για την περίοδο 2003 έως και 2013 από τον οποίον προέκυψαν διαφορές ποσού 1.397.303,60. Η σχετική αναφορά του ελέγχου κοινοποιήθηκε άμεσαστις αρμόδιες εισαγγελικές αρχές. Σε συνέχεια των ανωτέρω η διοίκηση αποφάσισε και ανέθεσε για τα έσοδα των επιχορηγήσεων διαχειριστικό έλεγχο από την περίοδο 2000-2014 από τον οποίον προκύπτει ότι η τελική διαφορά για τις χρήσης 2000-2013 ανέρχεται σε συνολικό ποσό 1.466.679,07 και για την χρήση 2014 ποσού 24.000,00 ήτοι συνολικό ποσό 1.490.679,07. Το ποσό αυτό, που αποτελεί επίδικη απαίτηση της επιχείρησης κατά παντός υπευθύνου, δεν είναι βέβαιο και εκκαθαρισμένο, δεδομένου ότι τελεί υπό δικαστική διερεύνηση. Το ποσό των απαιτούμενων επίδικων επιχορηγήσεων στο βαθμό και στο χρόνο που θα εισπραχτεί θα ωφελήσειτααποτελέσματακαιτα ιδίακεφάλαιατηςεπιχείρησης. Ο ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ Αλέξανδρος Λαινάς ΑΡ.ΑΔΕΙΑΣ 14872 Α ΤΑΞΗΣ
2. Εξέλιξη των επιδόσεων των δραστηριοτήτων της Δημοτική Επιχείρησης και της θέσης της: Παρατίθεται η προηγούμενη χρήση 2013: εξέλιξη των Εσόδων & Εξόδων του ΔΗ.ΠΕ.ΘΕ.Ρ., σε σχέση με την ΕΣΟΔΑ ΧΡΗΣΗ 2014 ΧΡΗΣΗ 2013 ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΠΟΣΟΣΤΟ Έσοδα δραστηριότητας θεάτρου 56.341,79 57.668,56-1.326,77-2% Επιχορηγήσεις 201.989,00 625.358,47-423.369,47-68% Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών 136,50 5.000,00-4.863,50-97% Εσοδα κεφαλαίων(τόκοι) 10,57 24,91-14,34-58% Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 17.758,47 0,00 17.758,47 100% Σύνολο εσόδων 276.236,33 688.051,94-411.815,61-60% ΕΞΟΔΑ ΧΡΗΣΗ 2014 ΧΡΗΣΗ 2013 ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΠΟΣΟΣΤΟ Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 185.136,81 228.730,61-43.593,80-19% Αμοιβές και έξοδα τρίτων 90.145,47 127.939,62-37.794,15-30% Παροχές τρίτων 17.809,75 24.479,68-6.669,93-27% Φόροι - Τέλη 15.065,10 43.267,60-28.202,50-65% Διάφορα έξοδα 103.260,72 152.766,16-49.505,44-32% Τόκοι και συναφή έξοδα 261,40 385,75-124,35-32% Προβλέψεις εκμεταλεύσεως 0,00 919,79-919,79-100% Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 1.342,31 4.702,82-3.360,51-71% Έξοδα προηγούμενων χρήσεων 180,00 66.713,63-66.533,63-100% Σύνολο εξόδων 413.201,56 649.905,66-236.704,10-36% ΧΡΗΣΗ 2014 ΧΡΗΣΗ 2013 ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΠΟΣΟΣΤΟ Αποτελέσματα Ζημιές / Κέρδη προ αποσβέσεων -136.965,23 38.146,28-175.111,51-459% Μείον: Αποσβέσεις παγίων 32.102,71 38.632,35-6.529,64-17% Καθαρά αποτελέσματα Ζημιές / Κέρδη χρήσεως -169.067,94-486,07-168.581,87 Τέλος, θα θέλαμε να επισημάνουμε ορισμένα γεγονότα και μεταβολές της χρήσεως 2014. Στην παρούσα χρήση η Δημοτική Επιχείρηση πραγματοποίησε αγορές πάγιων ύψους 6.870,34 έναντι ποσού 13.792,94 της προηγούμενης χρήσης. Οι αγορές της χρήσης αφορούν αγορά κουστουμιών, σκηνικών επίπλων και λοιπού εξοπλισμού. Στην χρήση 2014 δεν πραγματοποιήθηκαν εκποιήσεις πάγιων. Η Δημοτική Επιχείρηση δεν έχει στην ιδιοκτησία της ακίνητα. Η Δημοτική Επιχείρηση δεν απέκτησε στην χρήση 2014 χρεόγραφα. 3. Περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει & η προβλεπόμενη εξέλιξη της: Ι. Χειρισμός οικονομικού κινδύνου Η Δημοτική Επιχείρηση εκτίθεται στους ακόλουθους κινδύνους από τη χρήση των οικονομικών επίσημων εγγράφων:
Πιστωτικός κίνδυνος Κίνδυνος αγοράς Κίνδυνος ρευστότητας Πληροφορίες για την έκθεση της Δημοτική Επιχείρησης σε καθέναν από τους παραπάνω κινδύνους. Είναι ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου να αντιμετωπίσει τους κινδύνους που αναφέρονται παραπάνω. 1. Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος της οικονομικής ζημιάς στην Δημοτική Επιχείρηση, αν ένας πελάτης ή χρεώστης αποτύχει να εκπληρώσει τις συμβατικές υποχρεώσεις ενός οικονομικού επίσημου εγγράφου και προκύπτει κυρίως από τις απαιτήσεις της Δημοτική Επιχείρησης. Η Δημοτική Επιχείρηση εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο. Υπάρχουν εμπορικές απαιτήσεις από πελάτες και λοιπούς χρεώστες ποσού 92 χιλιάδων. Έτσι προφανώς η Δημοτική Επιχείρηση συγκεντρώνει πιστωτικό κίνδυνο. Η Δημοτική Επιχείρηση έχει διενεργήσει πρόβλεψη για κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου ποσού 60 χιλιάδων. 2. Κίνδυνος αγοράς Δεν υφίσταται κίνδυνο αγοράς λόγω της φύσεως και του αντικειμένου της. Κίνδυνος στην τιμή του επιτοκίου: Η Δημοτική επιχείρηση δεν εκτίθεται σε κίνδυνο επιτοκίου. Συναλλαγματικός κίνδυνος: Η Δημοτική επιχείρηση δεν εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο. Άλλοι κίνδυνοι αγοράς
Η συνέχιση της δραστηριότητας της Δημοτικής επιχείρησης εξαρτάται από την χρηματοδότηση των αναγκών της τόσο από τον Δήμο Λαμίας όσο και από τους υπόλοιπους φορείς των σχετικών προγραμματικών συμβάσεων. 3. Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας της Δημοτικής επιχείρησης εξαρτάται από τον τρόπο υλοποίησης των προγραμματικών συμβάσεων για τις εισπράξεις των επιχορηγήσεων με τον Δήμο Λαμίας και με λοιπούς φορείς. 4. Λοιπά πληροφοριακά στοιχεία: Η εξέλιξη της Δημοτική Επιχείρησης θα κινηθεί τα επόμενα χρόνια στα επίπεδα της τελευταίας πενταετίας χωρίς ουσιαστικές μεταβολές Δεν προβλέπεται να δραστηριοποιηθεί η Δημοτική Επιχείρηση στον τομέα ερευνών και ανάπτυξης. υποκαταστήματα στην Δημοτική Επιχείρηση 31.12.2014. 5. Σημαντικά γεγονότα που συνέβησαν από τη λήξη της χρήσης μέχρι την ημέρα υποβολής της: Εφιστούμε την προσοχή σας στο κονδύλι του Ισολογισμού «Επισφαλείς - επίδικοι χρεώστες (Επίδικη απαίτηση - Διαχ. Έλλειμμα επιχορήγησης Δ. Λαμίας κατά παντός υπευθύνου)», το οποίο αφορά διαχειριστικό έλλειμμα που απεικονίζεται ως απαίτηση στο λογαριασμό αυτό και προέκυψε από τον έλεγχό του Ορκωτού Ελεγκτή, αλλά και από μεταγενέστερο εκτενέστερο διαχειριστικό έλεγχο που αποφάσισε και ανάθεσε το Δ.Σ, ως διαφορά μεταξύ των επιχορηγήσεων που κατέβαλε ο Δήμος και αυτών που εμφανίζονταν ως εισπραχθείσες από το του ΔΗ.ΠΕ.ΘΕ ΡΟΥΜΕΛΗΣ, για τις χρήσεις 2000-2014. Λαμία, 2 Δεκεμβρίου 2016 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΣΤΑΥΡΟΓΙΑΝΝΗΣ ΔΗΜΑΡΧΟΣ ΛΑΜΙΕΩΝ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ ΛΑΪΝΑΣ ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ 14872 Α ΤΑΞΗΣ
Βεβαιώνεται ότι η ανωτέρω Έκθεση, που αποτελείται από 6 σελίδες, είναι αυτό που αναφέρεται στην Έκθεση Ελέγχου, που χορηγήσαμε την 5/12/2016 Αθήνα, 5 Δεκεμβρίου 2016 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΧΑΡΙΣΗΣ Κ.ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Αρ Μ ΣΟΕΛ 15141 ACTION AUDITING AEOEΛ ΑΝΤΗΝΟΡΟΣ 16-18,ΑΘΗΝΑ ΑΜ ΣΟΕΛ 164
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 (βάσει των σχετικών διατάξεων)
ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΟ ΘΕΑΤΡΟ ΡΟΥΜΕΛΗΣ (Δημοτική κοινωφελής επιχείρηση Λαμιέων) 1. Σύννομη κατάρτιση και δομή των οικονομικών καταστάσεων-παρεκκλίσεις που έγιναν χάριν της αρχής της πραγματικής εικόνας (α) Άρθρο 42α 3: Παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί καταρτίσεως των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων, που κρίθηκε απαραίτητη για την εμφάνιση, με απόλυτη σαφήνεια, της πραγματικής εικόνας που απαιτεί η διάταξη της 2 του άρθρου αυτού. Χρησιμοποιήθηκε ο λογαριασμός Απαιτήσεων του Ενεργητικού 10α. «Επισφαλείς - επίδικοι χρεώστες (Επίδικη απαίτηση - Διαχ. Έλλειμμα επιχορήγησης Δ. Λαμίας κατά παντός υπευθύνου)», προκειμένου να απεικονισθεί το έλλειμμα που προέκυψε ποσού 1.490.679,07 ως διαφορά επιχορηγήσεων μεταξύ αυτών που εκταμιεύονταν από Δήμο και αυτών που εισέπραξε η επιχείρηση. Αντίστοιχα χρησιμοποιήθηκε ο Μεταβατικός λογαριασμός του Παθητικού 1 α «Εισπρακτέες επιχορηγήσεις υπό εκκαθάριση», προκειμένου να απεικονισθούν οι επιχορηγήσεις αυτές που τελούν υπό δικαστική διερεύνηση. Ανάλυση του θέματος γίνεται στην παράγραφο 13. (β) Άρθρο 42β 1: Παρέκκλιση από την αρχή του αμεταβλήτου της δομής και μορφής εμφανίσεως του ισολογισμού και του λογαριασμού «αποτελέσματα χρήσεως». Δεν έγινε (γ) Άρθρο 42β 2: Καταχώρηση στον προσιδιάζοντα λογαριασμό στοιχείου σχετιζόμενου με περισσότερους υποχρεωτικούς λογαριασμούς. Δεν έγινε (δ) Άρθρο 42β 3: Προσαρμογή στη δομή και στους τίτλους των λογαριασμών με αραβική αρίθμηση, όταν η ειδική φύση της επιχείρησης το απαιτεί. Δεν έγινε (ε) Άρθρο 42β 4: Συμπτύξεις λογαριασμών του ισολογισμού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθμούς, για τις οποίες (συμπτύξεις) συντρέχουν οι προϋποθέσεις της διατάξεως αυτής. Δεν έγινε (στ) Άρθρο 42β 5: Αναμορφώσεις κονδυλίων προηγούμενης χρήσεως για να καταστούν ομοειδή και συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα κονδύλια της κλειόμενης χρήσεως. Δεν έγιναν. 2 Αποτίμηση περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών μέσων (α) Άρθρο 43α 1-α: Μέθοδοι αποτίμησης των περιουσιακών στοιχείων και υπολογισμού των αποσβέσεων καθώς και των προβλέψεων για υποτιμήσεις τους. (1) Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιμήθηκαν στην αξία της τιμής κτήσεως ή του κόστους ιδιοκατασκευής τους ή της αναπροσαρμοσμένης με βάση ειδικό νόμο αξίας τους, η οποία είναι προσαυξημένη με την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και μειωμένη με τις προβλεπόμενες από το νόμο αποσβέσεις. (2) Δεν συνέτρεξε περίπτωση σχηματισμού προβλέψεων υποτιμήσεως. (3) Το κονδύλι που αφορά τις «Λοιπές ασώματες ακινητοποιήσεις» είναι η αξία χρήσης των δυο θεάτρων ιδιοκτησίας του Δήμου Λαμιέων, η χρήση των οποίων έχει παραχωρηθεί στο ΔΗ.ΠΕ.ΘΕ.Ρ. έως το 2018. (4) συμμετοχές ή χρεόγραφα σε Ανώνυμες εταιρείες. (5) Οι συμμετοχές σε λοιπές πλην Α.Ε. επιχειρήσεις (Ε.Ε.) αποτιμήθηκαν στο κόστος κτήσεως τους. Η εταιρεία συμμετέχει στην Κ/Ξ ΠΑΠΑΓΕΩΡΓΙΟΥ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ ΔΗΠΕΘΕ Ρούμελης με ποσοστό 50%. Η εν λόγω Κ/Ξ βρίσκεται σε στάδιο εκκαθάρισης και δεν ελέγχετε από Ορκωτό Ελεγκτή. (6) τίτλοι με χαρακτήρα προθεσμιακής καταθέσεως και μη εισαγμένοι στο χρηματιστήριο (έντοκα γραμμάτια Ελληνικού Δημοσίου Ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου κ.λ.π.). (7) από αγορά προερχόμενα αποθέματα (εμπορεύματα ). (8) από ιδιοπαραγωγή προερχόμενα αποθέματα (9) υπολείμματα και υποπροϊόντα. (β) Άρθρο 43α 1 περ. ιζ': Όταν η αποτίμηση των χρηματοοικονομικών μέσων έχει γίνει στην εύλογη αξία τους, πρέπει να γνωστοποιούνται: α) οι κύριες υποθέσεις στις οποίες βασίζονται τα υποδείγματα και οι τεχνικές αποτίμησης, εφόσον η εύλογη αξία έχει προσδιορισθεί κατ' εφαρμογή του άρθρου 43γ παράγραφος 4 στοιχείο β, β) ανά κατηγορία χρηματοοικονομικών μέσων, η εύλογη αξία, οι μεταβολές της αξίας που έχουν καταλογισθεί απευθείας στο λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσεως, καθώς και οι μεταβολές που έχουν περιληφθεί στο αποθεματικό εύλογης αξίας.
γ) για κάθε κατηγορία παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων, πληροφορίες για την έκταση και τη φύση αυτών, συμπεριλαμβανομένων των σημαντικών όρων και προϋποθέσεων που είναι δυνατόν να επηρεάσουν το ποσό, το χρόνο και τη βεβαιότητα των μελλοντικών ταμειακών ροών, δ) πίνακας που εμφανίζει την κίνηση κατά την διάρκεια χρήσεως των μεταβολών σε εύλογες αξίες που έχουν καταχωρισθεί στα ίδια κεφάλαια.» Δεν συντρέχει η παραπάνω περίπτωση. (γ) Άρθρο 43α 1 περ. ιθ': Όταν η αποτίμηση των χρηματοοικονομικών μέσων δεν έχει γίνει στην εύλογη αξία σύμφωνα με την παράγραφο 4 του άρθρου 43γ, πρέπει να γνωστοποιούνται: αα) για κάθε κατηγορία παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων: - η εύλογη αξία αυτών των μέσων, αν μπορεί να προσδιορισθεί σύμφωνα με κάποια από τις μεθόδους της παραγράφου 4 του άρθρου 43γ, - πληροφορίες για την έκταση και τη φύση αυτών των μέσων, και αβ) για τα πάγια χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία της παραγράφου 1 του άρθρου 43γ η λογιστική αξία των οποίων υπερβαίνει την εύλογη αξία τους, πρέπει να γνωστοποιούνται: - η λογιστική αξία και η εύλογη αξία είτε των επιμέρους στοιχείων του ενεργητικού είτε των κατάλληλων ομάδων των επιμέρους στοιχείων, - οι λόγοι για τη μη μείωση της λογιστικής αξίας, καθώς και οι ενδείξεις που οδηγούν στην πεποίθηση ότι η λογιστική αξία αυτών των στοιχείων θα ανακτηθεί.» Δεν συντρέχει η παραπάνω περίπτωση. (δ) Άρθρο 43α 1-α: Βάσεις μετατροπής σε δραχμές περιουσιακών στοιχείων εκφρασμένων σε ξένο νόμισμα (Ξ.Ν.) και λογιστικός χειρισμός των συναλλαγματικών διαφορών. 1. Δεν υπήρχαν απαιτήσεις και οι υποχρεώσεις σε Ξ.Ν την 31.12.2014. 2. υποχρεώσεις σε Ξ.Ν., που χρησιμοποιήθηκαν για κτήσεις πάγιων στοιχείων. 3. Την 31.12.2014 δεν υπήρχαν καταθέσεις όψεως σε Ξ.Ν. 4. περιουσιακά στοιχεία του ισολογισμού και έξοδα και έσοδα υποκαταστήματος στο εξωτερικό. (ε) Άρθρο 43 2: Παρέκκλιση από τις μεθόδους κατά τις βασικές αρχές αποτιμήσεως. Εφαρμογή ειδικών μεθόδων αποτιμήσεως. Δεν έγινε (στ) Άρθρο 43 7-β: Αλλαγή μεθόδου υπολογισμού της τιμής κτήσεως ή του κόστους παραγωγής των αποθεμάτων ή των κινητών αξιών. (ζ) Άρθρο 43 7-γ: Παράθεση της διαφοράς, μεταξύ της αξίας αποτιμήσεως των αποθεμάτων και κινητών αξιών και της τρέχουσας τιμής αγοράς τους, εφόσον είναι αξιόλογη. Δεν συντρέχει η παραπάνω περίπτωση (η) Άρθρο 43 9: Ανάλυση και επεξήγηση της γενόμενης μέσα στη χρήση, με βάση ειδικό νόμο, αναπροσαρμογής της αξίας των παγίων περιουσιακών στοιχείων και παράθεση της κινήσεως του λογαριασμού «Διαφορές αναπροσαρμογής». Δεν συντρέχει η παραπάνω περίπτωση 3. Πάγιο ενεργητικό και έξοδα εγκαταστάσεως (α) Άρθρο 42ε 8: Μεταβολές παγίων στοιχείων και εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως). Στο τέλος του Προσαρτήματος παρατίθεται σχετικός συνημμένος πολύστηλος πίνακας, με τις πληροφορίες που απαιτεί η διάταξη. Δεν έγιναν. (β) Άρθρο 43 5-δ: Ανάλυση πρόσθετων αποσβέσεων. (γ) Άρθρο 43 5-ε: Προβλέψεις για υποτίμηση ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων. Δεν σχηματίστηκαν. (δ) Άρθρο 43 3-ε: Ανάλυση και επεξήγηση των ποσών των εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως) που αφορούν τη χρήση. Δεν έγινε.
(ε) Άρθρο 43 3-γ: Τα ποσά και ο λογιστικός χειρισμός των συναλλαγματικών διαφορών που προέκυψαν στην παρούσα χρήση, κατά την πληρωμή (δόσεων) και / ή την αποτίμηση στο τέλος της χρήσεως δανείων ή πιστώσεων, χρησιμοποιηθέντων αποκλειστικά για κτήσεις πάγιων στοιχείων.. (στ) Άρθρο 43 4 εδάφ. α και β': Ανάλυση και επεξήγηση των κονδυλίων «Έξοδα ερευνών και αναπτύξεως», «Παραχωρήσεις και δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας» και «Υπεραξία επιχειρήσεως (GOODWILL)». τέτοια κονδύλια. 4. Συμμετοχές (α) Άρθρο 43α 1-β': Συμμετοχές στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων με ποσοστό μεγαλύτερο από 10%. Το ΔΗΠΕΘΕ Ρούμελης συμμετέχει στην Κ/Ξ ΠΑΠΑΓΕΩΡΓΙΟΥ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ ΔΗΠΕΘΕ Ρούμελης με ποσοστό 50%. Η εν λόγω Κ/Ξ βρίσκεται σε στάδιο εκκαθάρισης. (β) Συμμετοχές στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων, στις οποίες η εταιρεία είναι απεριόριστα ευθυνόμενος εταίρος. (γ) Άρθρο 43α 1-ιε : Σύνταξη ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στις οποίες περιλαμβάνονται και οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. Δεν συντρέχει η περίπτωση αυτή. 5. Αποθέματα (α) Άρθρο 43α 1-ια: Αποτίμηση αποθεμάτων κατά παρέκκλιση από τους κανόνες αποτιμήσεως του άρθρου 43, για λόγους φορολογικών ελαφρύνσεων.. (β) Άρθρο 43α 1-ι : Διαφορές από υποτίμηση κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού και λόγοι στους οποίους οφείλονται.. 6. Μετοχικό Κεφάλαιο (α) Άρθρο 43α 1-δ: Κατηγορίες μετοχών, στις οποίες διαιρείται το μετοχικό κεφάλαιο. Το κεφάλαιο της επιχείρησης ανέρχεται σε 283.507,00 και μοναδικός εταίρος είναι ο Δήμος Λαμιέων. (/3) Άρθρο 43α 1-γ: Εκδοθείσες μετοχές μέσα στη χρήση για αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου. Δεν συντρέχει περίπτωση (γ) Άρθρο 43α 1-ε και 42ε 10: Εκδοθέντες τίτλοι και ενσωματωμένα σ' αυτούς δικαιώματα. Δεν συντρέχει περίπτωση. (δ) Άρθρο 43α 1-ιστ: Απόκτηση ίδιων μετοχών μέσα στη παρούσα χρήση. Δεν συντρέχει περίπτωση. 7. Προβλέψεις και υποχρεώσεις - Αποτίμηση χρηματοοικονομικών μέσων - Εκτός Ισολογισμού διακανονισμοί - Συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη (α) Άρθρο 42ε 14 εδαφ. δ: Ανάλυση του λογαριασμού «Λοιπές προβλέψεις» αν το ποσό που είναι σημαντικό.. Σύμφωνα με το άρθρο 43α Ζ-ιζ: παρατίθεται και ο τρόπος υπολογισμού των προβλέψεων αποζημιώσεως του προσωπικού.
Η σχηματισθείσα πρόβλεψη για αποζημίωση του προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία, καλύπτει τις αποζημιώσεις λόγω συνταξιοδότησής του, δηλαδή το 40% της πλήρους αποζημιώσεως, που θα ελάμβανε το προσωπικό εάν απολύονταν την ημέρα κλεισίματος του Ισολογισμού. (β) Άρθρο 43α 1-ζ: Οι οικονομικές δεσμεύσεις από συμβάσεις κ.λ.π. που δεν εμφανίζονται στους λογαριασμούς τάξεως. Υποχρεώσεις καταβολής ειδικών μηνιαίων παροχών και οικονομικές δεσμεύσεις για συνδεδεμένες επιχειρήσεις. (γ1) Άρθρο 43α 1-ζα): Η φύση και ο επιχειρηματικός στόχος των εκτός ισολογισμού διακανονισμών της εταιρείας, καθώς και οι οικονομικές επιπτώσεις αυτών στην εταιρεία, εφόσον οι προκύπτοντες από αυτούς κίνδυνοι ή τα οφέλη είναι ουσιώδεις και η δημοσιοποίησή τους είναι απαραίτητη για την αξιολόγηση της οικονομικής θέσης της εταιρείας. τέτοιοι διακανονισμοί πέραν αυτών που αναφέρονται στην προηγούμενη παράγραφο
(γ2) Άρθρο 43α 1-ζα: Οι ουσιώδεις συναλλαγές που δεν έχουν πραγματοποιηθεί υπό τους συνήθεις όρους της αγοράς από την εταιρεία με τα συνδεόμενα μέρη μαζί με τα ποσά των συναλλαγών και τη φύση της σχέσης του συνδεόμενου μέρους, καθώς και άλλα σχετικά πληροφοριακά στοιχεία, τα οποία είναι απαραίτητα για την κατανόηση της οικονομικής θέσης της εταιρείας. (δ) Άρθρο 43α 1-ιβ: Πιθανές οφειλές σημαντικών ποσών φόρων και ποσά φόρων που ενδεχομένως να προκύψουν σε βάρος της κλειομένης και των προηγουμένων χρήσεων, εφόσον δεν εμφανίζονται στις υποχρεώσεις ή στις προβλέψεις. Η εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά έως και τη χρήση 2009, με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ' τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. Το ποσό που μπορεί να προκύψει, με βάση τα την περαίωση των προηγούμενων ετών, δεν θα έχει σημαντική επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. (ε) Άρθρο 43α 1-στ: Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πάνω από 5 έτη. (στ) Άρθρο 43α 1-στ: Υποχρεώσεις καλυπτόμενες με εμπράγματες ασφάλειες. (ζ) Άρθρο 43α 1 περ. ιζ': Όταν η αποτίμηση των χρηματοοικονομικών μέσων έχει γίνει στην εύλογη αξία τους, πρέπει να γνωστοποιούνται: α) οι κύριες υποθέσεις στις οποίες βασίζονται τα υποδείγματα και οι τεχνικές αποτίμησης, εφόσον η εύλογη αξία έχει προσδιορισθεί κατ' εφαρμογή του άρθρου 43γ παράγραφος 4 στοιχείο β, β) ανά κατηγορία χρηματοοικονομικών μέσων, η εύλογη αξία, οι μεταβολές της αξίας που έχουν καταλογισθεί απευθείας στο λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσεως, καθώς και οι μεταβολές που έχουν περιληφθεί στο αποθεματικό εύλογης αξίας. γ) για κάθε κατηγορία παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων, πληροφορίες για την έκταση και τη φύση αυτών, συμπεριλαμβανομένων των σημαντικών όρων και προϋποθέσεων που είναι δυνατόν να επηρεάσουν το ποσό, το χρόνο και τη βεβαιότητα των μελλοντικών ταμειακών ροών, δ) πίνακας που εμφανίζει την κίνηση κατά την διάρκεια χρήσεως των μεταβολών σε εύλογες αξίες που έχουν καταχωρισθεί στα ίδια κεφάλαια.» Δεν συντρέχει η παραπάνω περίπτωση. (η) Άρθρο 43α 1 περ. ιθ': Όταν η αποτίμηση των χρηματοοικονομικών μέσων δεν έχει γίνει στην εύλογη αξία σύμφωνα με την παράγραφο 4 του άρθρου 43γ, πρέπει να γνωστοποιούνται: αα) για κάθε κατηγορία παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων: - η εύλογη αξία αυτών των μέσων, αν μπορεί να προσδιορισθεί σύμφωνα με κάποια από τις μεθόδους της παραγράφου 4 του άρθρου 43γ, - πληροφορίες για την έκταση και τη φύση αυτών των μέσων, και αβ) για τα πάγια χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία της παραγράφου 1 του άρθρου 43γ η λογιστική αξία των οποίων υπερβαίνει την εύλογη αξία τους, πρέπει να γνωστοποιούνται: - η λογιστική αξία και η εύλογη αξία είτε των επιμέρους στοιχείων του ενεργητικού είτε των κατάλληλων ομάδων των επιμέρους στοιχείων, οι λόγοι για τη μη μείωση της λογιστικής αξίας, καθώς και οι ενδείξεις που οδηγούν στην πεποίθηση ότι η λογιστική αξία αυτών των στοιχείων θα ανακτηθεί.» Δεν συντρέχει η παραπάνω περίπτωση. 8. Μεταβατικοί λογαριασμοί -Άρθρο 42ε 12: Ανάλυση των κονδυλίων των μεταβατικών λογαριασμών «Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα» και «Έξοδα χρήσεως δουλεμένα».
9. Λογαριασμοί τάξεως Άρθρο 42ε 11: Ανάλυση των λογαριασμών τάξεως, στην έκταση που δεν καλύπτεται η υποχρέωση αυτή από τις πληροφορίες της επόμενης 10. 10. Χορηγηθείσες εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες - Άρθρο 42ε 9: Εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από την εταιρεία. 11. Αμοιβές, προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως (α) Άρθρο 43α 1-ιγ, όπως τροποποιήθηκε με το άρθρο 3 του Π.Δ. 325/1994: Αμοιβές μελών οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. (β) Άρθρο 43α 1-ιγ: Υποχρεώσεις που δημιουργήθηκαν ή αναλήφθηκαν για βοηθήματα σε αποχωρήσαντα την παρούσα χρήση μέλη οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. (γ) Άρθρο 43α 1-ιδ: Δοθείσες προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως (μέλη διοικητικών συμβουλίων και διαχειριστές). 12. Αποτελέσματα χρήσεως (α) Άρθρο 43α 1-η: Κύκλος εργασιών κατά κατηγορίες δραστηριότητας και γεωγραφικές αγορές. (Ο κύκλος εργασιών λαμβάνεται όπως καθορίζεται στο άρθρο 42ε 15 εδάφιο α'). ΧΡΗΣΗ 2014 Έσοδα δραστηριότητας θεάτρου 56.341,79 Ανάλυση άλλων εσόδων εκμεταλλεύσεως ΧΡΗΣΗ 2014 Επιχορηγήσεις 201.989,00 Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών 136,50 Σύνολο Εσόδων 202.125,50
(β) Άρθρο 43α 1-θ: Μέσος όρος του απασχοληθέντος κατά τη διάρκεια της χρήσεως προσωπικού και κατηγορίες αυτού, με το συνολικό κόστος τους. Διευκρινίζεται ότι, στο «Διοικητικό (υπαλληλικό) προσωπικό» περιλαμβάνεται το με μηνιαίο μισθό αμειβόμενο προσωπικό και στο «εργατοτεχνικό προσωπικό» οι αμειβόμενοι με ημερομίσθιο. Ποσά σε ΧΡΗΣΗ 2014 1.Μέσος όρος προσωπικού άτομα 10 2.Μέσος όρος προσωπικού κατα κατηγορίες : Διοικητικό άτομα : 10 Εργατοτεχνικό άτομα : 0 Σύνολο άτομα : 10 ΧΡΗΣΗ 2014 Αμοιβές έμμισθου προσωπικού 145.317,80 Εργοδοτικές εισφορές και επιβαρύνσεις έμμισθου Προσωπικού 39.819,01 Υπόλοιπο 31/12/2014 185.136,81 (γ) Άρθρο 42ε 15-β: Ανάλυση των έκτακτων και ανόργανων εξόδων και εσόδων (δηλαδή των λογαριασμών «έκτακτα και ανόργανα έξοδα» και «έκτακτα και ανόργανα έσοδα»). Αν τα ποσά των λογαριασμών «έκτακτες ζημιές» και «έκτακτα κέρδη» είναι σημαντικά, κατ' εφαρμογή της διατάξεως του άρθρου 43α 1-ιγ, παρατίθεται κι αυτών ανάλυση (με βάση τους λογαριασμούς 81.02 και 81.03 του Γεν. Λογ. Σχεδίου). Έκτακτα και ανόργανα έξοδα Φορολογικά πρόστημα και προσαυξήσεις 383,08 Προσαυξήσεις εισφορων Ασφ. Ταμείων 959,23 Σύνολο 1.342,31 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα Αναλογούσες στην χρήση επιχορηγήσεις 17.758,47 Σύνολο 17.758,47 (δ) Άρθρο 42ε 15-β: Ανάλυση των λογαριασμών «Έσοδα προηγούμενων χρήσεων». «Έσοδα από προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων» και «Έξοδα προηγούμενων χρήσεων». Έξοδα προηγούμενων χρήσεων Φορολογικά πρόστιμα 180,00 (ε) Άρθρο 43α 1-κ *:«Διακριτή παρουσίαση των συνολικών αμοιβών που χρέωσε κατά το οικονομικό έτος ο νόμιμος ελεγκτής ή το ελεγκτικό γραφείο: Για τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων, Χρεώθηκε ποσό 2.800,00 για την χρήση του 2013. Των συνολικών αμοιβών που χρεώθηκαν για άλλες υπηρεσίες ελεγκτικής φύσης, Δεν χρεώθηκαν τέτοιες αμοιβές. Των συνολικών αμοιβών που χρεώθηκαν για υπηρεσίες φορολογικών συμβουλών, Δεν χρεώθηκαν τέτοιες αμοιβές. Των συνολικών αμοιβών που χρεώθηκαν για λοιπές μη ελεγκτικές υπηρεσίες». Δεν χρεώθηκαν τέτοιες αμοιβές
13. Άλλες πληροφορίες που απαιτούνται για αρτιότερη πληροφόρηση και εφαρμογή της αρχής της πιστής εικόνας (δ) Άρθρο 43α 1-ιζ: Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που απαιτούνται από ειδικές διατάξεις ή που κρίνονται αναγκαίες για την αρτιότερη πληροφόρηση των μετόχων και των τρίτων και εφαρμογή της αρχής της πιστής εικόνας. Α) Από τον τακτικό έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων που ανέθεσε η νυν Διοίκηση του ΔΗΠΕΘΕ Ρούμελης για την χρήση 2014, προέκυψε διαφορά μεταξύ των εκταμιευθέντων επιχορηγήσεων από τον Δήμο Λαμιέων και των εισπραχθέντων επιχορηγήσεων από το ΔΗ.ΠΕ.ΘΕ. Ρούμελης ποσού 24.000,00 ευρώ για την χρήση αυτή. Με αφορμή το γεγονός αυτό διενεργήθηκε ενδελεχή έλεγχος σε συνεργασία με τον πρώην Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή για την περίοδο 2003 έως και 2013 από τον οποίον προέκυψαν διαφορές ποσού 1.397.303,60. Η σχετική αναφορά του ελέγχου κοινοποιήθηκε άμεσα στις αρμόδιες εισαγγελικές αρχές. Σε συνέχεια των ανωτέρω η διοίκηση αποφάσισε και ανέθεσε για τα έσοδα των επιχορηγήσεων διαχειριστικό έλεγχο από την περίοδο 2000-2014 από τον οποίον προκύπτει ότι η τελική διαφορά για τις χρήσης 2000-2013 ανέρχεται σε συνολικό ποσό 1.466.679,07 και για την χρήση 2014 ποσού 24.000,00 ήτοι συνολικό ποσό 1.490.679,07. Το ποσό αυτό, που αποτελεί επίδικη απαίτηση της επιχείρησης κατά παντός υπευθύνου, δεν είναι βέβαιο και εκκαθαρισμένο, δεδομένου ότι τελεί υπό δικαστική διερεύνηση. Το ποσό των απαιτούμενων επίδικων επιχορηγήσεων στο βαθμό και στο χρόνο που θα εισπραχτεί θα ωφελήσει τα αποτελέσματα και τα ιδία κεφάλαια της επιχείρησης. Η λογιστική αποτύπωση του γεγονότος αυτού στον Ισολογισμό της χρήσης αναλύεται στην παράγραφο 1α. Β) Το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Δημοτικής επιχείρησης έχει καταστεί αρνητικό και εμφανίζει συνεχιζόμενες ζημίες. Αυτές οι συνθήκες υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας που μπορεί να εγείρει αμφιβολία για την ικανότητα της Δημοτικής επιχείρησης να συνεχίσει τη δραστηριότητά της εάν δεν τύχει υποστήριξης από τους φορείς που την επιχορηγούν. Λαμία, 2 Δεκεμβρίου 2016 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΣΤΑΥΡΟΓΙΑΝΝΗΣ ΔΗΜΑΡΧΟΣ ΛΑΜΙΕΩΝ Αλέξανδρος Λαινάς ΑΡ.ΑΔΕΙΑΣ 14872 Α ΤΑΞΗΣ Βεβαιώνεται ότι το ανωτέρω προσάρτημα, που αποτελείται από 10 σελίδες και έναν πίνακα, είναι αυτό που αναφέρεται στην Έκθεση Ελέγχου, που χορηγήσαμε την 5/12/2016 Αθήνα, 5 Δεκεμβρίου 2016 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΑΜ ΣΟΕΛ 16 ΧΑΡΙΣΗΣ Κ.ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Αρ Μ ΣΟΕΛ 15141 ACTION AUDITING AEOEΛ ΑΝΤΗΝΟΡΟΣ 16-18,ΑΘΗΝΑ Για το θέµα αυτό συντάχθηκε το αρόν και υ ογράφεται : Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΑ ΜΕΛΗ (ΑΚΟΛΟΥΘΟΥΝ ΥΠΟΓΡΑΦΕΣ) Ακριβές α όσ ασµα ρακτικών Λαµία 21 εκεµβρίου 2016 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ.Σ. ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ ΚΛΕΙΤΣΑΚΗΣ