Οικονομική Διασείπιζη Ππάξεων ΕΔΔΠ-05 Σύμθωνα με ηην Απόθαζη 1258/ΕΥΣ-28ηρ Γ.Γ.Ε.Α. /ΥΠ.ΟΙ.Ο.: «Ρςθμίζειρ για ηη διαδικαζία επιβεβαίωζηρ ηηρ διασειπιζηικήρ επάπκειαρ ηων δικαιούσων ηηρ πεπιόδος 2007 2013, μέσπι ηην έκδοζη ηος Ελληνικού Πποηύπος Διοίκηζηρ και Διασείπιζηρ Έπγων (μεηαβαηική πεπίοδορ)» και ηην Εγκύκλιο 4670/ΕΥΣ-55ηρ Γ.Γ.Ε.Α. /ΥΠ.ΟΙ.Ο.: «Οδηγίερ ππορ ηιρ Ε.Υ.Δ. για ηην επιβεβαίωζη ηηρ διασειπιζηικήρ επάπκειαρ δικαιούσων πεπιόδος 2007 2013 για ηο διάζηημα μέσπι ηην έναπξη ηηρ εθαπμογήρ ηος Ελληνικού Πποηύπος Διοίκηζηρ και Διασείπιζηρ Έπγων (μεηαβαηική πεπίοδορ)» Σειπά Διαδικαζιών: ΕΔΔΠ-05 Οικονομική Διασείπιζη Ππάξεων (παπ. 3.6 ηηρ Εγκςκλίος 4670/ΕΥΣ-551) ΚΩΓΙΚΟ ΔΓΓΡΑΦΟΤ: ΔΓΓΠ-05 Γ/ΝΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΣΙΜΟΤ & ΟΡΓΑΝΩΗ ΔΛ 1 ΚΑΣΑΣΑΗ ΔΓΓΡΑΦΟΤ: ΙΥΤΟΝ ΓΗΜΑΡΥΟ- ΓΗΜΟΣΙΚΟ ΤΜΒΟΤΛΙΟ ΔΚΓΟΗ: 1
Οικονομική Διασείπιζη Ππάξεων ΕΔΔΠ-05 Ιζηορικό Δκδόζεφν-Τροποποιήζεφν Δκ Αν Περιγραθή ηροποποίηζης Έγκριζη από Ημ/νία 1 0 Αξρηθή Έθδνζε Γήκαξρν/Γεκνηηθφ Σπκβνχιην...10.11 Περιετόμενα Κφδικός Γιαδ/ζίας Παράγρ. Δγκσκλ. Τίηλος Γιαδικαζίας Σελίδες Γ.05-01 3.6.1 Σήπηζη λογιζηικών ςποσπεώζεων ζςγσπημαηοδοηούμενων ππάξεων 1 Γ.05-02 3.6.2 Γιεκπεπαίωζη πληπωμών 4 Γ.05-03 3.6.3 Σήπηζη λογιζηικού ζςζηήμαηορ 7 ΚΩΓΙΚΟ ΔΓΓΡΑΦΟΤ: ΔΓΓΠ-05 Γ/ΝΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΣΙΜΟΤ & ΟΡΓΑΝΩΗ ΔΛ 2 ΚΑΣΑΣΑΗ ΔΓΓΡΑΦΟΤ: ΙΥΤΟΝ ΓΗΜΑΡΥΟ-ΓΗΜΟΣΙΚΟ ΤΜΒΟΤΛΙΟ ΔΚΓΟΗ: 1
Τήπηζη λογιζηικών ςποσπεώζεων ζςγσπημαηοδοηούμενων Ππάξεων Δ.05-01 1. Σκοπός Σθνπφο ηεο δηαδηθαζίαο είλαη ε δηαζθάιηζε ηεο ηήξεζεο ησλ νηθνλνκηθψλ ππνρξεψζεσλ ηνπ πνπ πξνθχπηνπλ απφ ηηο απαηηήζεηο πνπ ζέηεη ην πιαίζην ρξεκαηνδφηεζεο ησλ Πξάμεσλ πνπ εθηειεί. 2. Πεδίο εθαρμογής ηης διαδικαζίας Η δηαδηθαζία εθαξκφδεηαη γηα φια ηα ζπγρξεκαηνδνηνχκελεο Πξάμεηο (έξγα, πξνκήζεηεο, ππεξεζίεο θαη κειέηεο), δειαδή ζην ζχλνιν ησλ εληαγκέλσλ πξάμεσλ ζε θάζε Δπηρεηξεζηαθφ Πξφγξακκα (ηχπνο επηβεβαίσζεο Α, ή Β ή Γ). 3. Στεηικές αναθορές 3.1 Γιαδικαζίες ζσζηήμαηος 1. Η δηαδηθαζία Γ.05-03 :Τήξεζε ινγηζηηθνχ ζπζηήκαηνο. 2. Η δηαδηθαζία Γ.06-01 :Παξαθνινχζεζε ηεο ηζρχνπζαο λνκνζεζίαο. 3.2 Βαζικό θεζμικό πλαίζιο α) Καλνληζκφο (ΔΚ) 1083/2006, άξζξν 60. β) Καλνληζκφο (ΔΚ) 1828/2006, άξζξν 13. γ) Νφκνο 3614/07: «Γηαρείξηζε, έιεγρνο θαη εθαξκνγή αλαπηπμηαθψλ παξεκβάζεσλ γηα ηελ πξνγξακκαηηθή πεξίνδν 2007-2013», άξζξν 3 παξ.2, άξζξν 6, άξζξν 21 παξ.6. ΚΩΓΙΚΟ ΔΓΓΡΑΦΟΤ: Γ.05-01 Γ/ΝΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΣΙΜΟΤ & ΟΡΓΑΝΩΗ ΔΛ 3 ΚΑΣΑΣΑΗ ΔΓΓΡΑΦΟΤ: ΙΥΤΟΝ
Τήπηζη λογιζηικών ςποσπεώζεων ζςγσπημαηοδοηούμενων Ππάξεων Δ.05-01 4. Αρμοδιόηηηες Αξµφδηα φξγαλα γηα ηε δηελέξγεηα ηεο δηαδηθαζίαο είλαη: α) Η Γηεχζπλζε Οηθνλνκηθψλ Υπεξεζηψλ µε ηα θαηψζη Τµήµαηά ηεο: α1) Τν Τµήµα Πξνυπνινγηζκνχ & Πιεξνθφξεζεο α2) Τν Τκήκα Λνγηζηεξίνπ α3) Τν Τκήκα Πξνµεζεηψλ θαη α4) Τν Τµήµα Ταµείνπ, ζε ζπλεξγαζία µε άιιεο Γηεπζχλζεηο/Τµήµαηα ηνπ Γήµνπ πνπ έρνπλ θαηά πεξίπησζε ηελ επζχλε πινπνίεζεο ησλ έξγσλ. 5. Γιαδικαζία 1. Με ηελ έληαμε ηεο πξάμεο ζε Δπηρεηξεζηαθφ Πξφγξακκα, ππνγξάθεηαη απφ ηνλ Γήκαξρν θαη ηε Γηαρεηξηζηηθή Αξρή ή ηνλ Δλδηάκεζν Φνξέα Γηαρείξηζεο, Σχκθσλν Απνδνρήο Όξσλ Απφθαζεο Έληαμεο Πξάμεο θαη Υπνρξεψζεσλ Γηθαηνχρνπ. 2. Τν Αλσηέξσ Σχκθσλν θνηλνπνηείηαη απφ ην απηνηειέο Τκήκα Γεκάξρνπ ζηελ Οηθνλνκηθή ππεξεζία, ζηελ αξκφδηα γηα ηελ πξάμε ππεξεζία θαη ζηε Γ/λζε πξνγξακκαηηζκνχ ηνπ Γήκνπ. Οη ππεξεζίεο απηέο κειεηνχλ ηηο ππνρξεψζεηο πνπ απνξξένπλ απφ ηελ έληαμε ηελ πξάμεο θαη ζρεδηάδνπλ ηνλ ηξφπν ηήξεζήο ηνπο. 3. Η Γ/λζε Πξνγξακκαηηζκνχ ζε ζπλεξγαζία κε ηηο Αξκφδηεο ππεξεζίεο θαζνξίδεη ηηο απαηηήζεηο ηεο δηαρείξηζεο ησλ ππνέξγσλ ηεο πξάμεο ( έξγνπ/ πξνκήζεηαο θιπ) ιακβάλεη ηα απαηηνχκελα κέηξα γηα ηελ ηθαλνπνίεζή ηνπο (επηιεμηκφηεηα δαπαλψλ θ.ιπ.) θαη πξνγξακκαηίδεη ηηο αλαγθαίεο ελέξγεηεο. 4. Με επζχλε ηεο Γ/λζεο Οηθνλνκηθψλ Υπεξεζηψλ θαη ζχκθσλα κε ην πνζφ πνπ αλαθέξεηαη ζηελ πξάμε γίλεηαη αλακφξθσζε πξνυπνινγηζκνχ πξνθεηκέλνπ λα πξνβιεθζνχλ νη απαηηνχκελεο πηζηψζεηο (έζνδα-έμνδα) ηνπ έξγνπ/ πξνκήζεηαο κε απφθαζε Γεκνηηθνχ Σπκβνπιίνπ θαη λα δεκηνπξγεζεί θσδηθφο αξηζκφο γηα ηε ζπγθεθξηκέλε Πξάμε. Σην νηθνλνκηθφ δηαρεηξηζηηθφ ζχζηεκα δεκηνπξγείηαη μερσξηζηή ινγηζηηθή κεξίδα γηα θάζε ππνέξγν ζην νπνίν θαηαρσξνχληαη φιεο νη αληίζηνηρεο νηθνλνκηθέο θηλήζεηο. Δθφζνλ απαηηείηαη απφ ηε Γηαρεηξηζηηθή Αξρή, αλνίγεηαη, χζηεξα απφ απφθαζε ηνπ Γεκνηηθνχ Σπκβνπιίνπ, ηδηαίηεξνο ηξαπεδηθφο ινγαξηαζκφο γηα θάζε πξάμε.. ΚΩΓΙΚΟ ΔΓΓΡΑΦΟΤ: Γ.05-01 Γ/ΝΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΣΙΜΟΤ & ΟΡΓΑΝΩΗ ΔΛ 5 ΚΑΣΑΣΑΗ ΔΓΓΡΑΦΟΤ: ΙΥΤΟΝ Σελίδα 2 από 3
Τήπηζη λογιζηικών ςποσπεώζεων ζςγσπημαηοδοηούμενων Ππάξεων Δ.05-01 5. Με επζχλε ηεο Γ/λζεο Οηθνλνκηθψλ Υπεξεζηψλ αλνίγεη Φάκελος Οικονομικής Παρακολούθηζης ηνπ θάζε Πξάμεο ή /θαη ππνέξγνπ ηεο πξάμεο ν ν- πνίνο κπνξεί λα πεξηιακβάλεη: -Τελ έληαμε Πξάμεο -Τελ κειέηε ηνπ έξγνπ/ πξνκήζεηαο -Δθεκεξίδεο δεκνζίεπζεο -Απνθάζεηο αλάζεζεο -Σχκβαζε ηνπ έξγνπ/ πξνκήζεηαο -Δγγπεηηθέο επηζηνιέο -Πηζηνπνίεζε έξγνπ (γηα ηα έξγα)- Πξσηφθνιιν Παξαιαβήο (γηα ηηο πξνκήζεηεο) -Παξαζηαηηθά -Λνηπά δηθαηνινγεηηθά έξγνπ 4. Αθνχ νινθιεξσζεί ε δηαδηθαζία πηζηνπνίεζεο ηνπ έξγνπ ή ην πξσηφθνιιν παξαιαβήο (γηα ηηο πξνκήζεηεο) απνζηέιινληαη ηα απαξαίηεηα δηθαηνινγεηηθά απφ ην γξαθείν κειεηψλ θαη επίβιεςεο ηερληθψλ έξγσλ ζηελ αξκφδηα δηαρεηξηζηηθή αξρή. 5. Μεηά ηελ παξαιαβή ηεο ρξεκαηηθήο εληνιήο εθδίδεηαη ην ηηκνιφγην ηνπ αλαδφρνπ θαη εθδίδεηαη ην ρξεκαηηθφ έληαικα πξνο ηνλ αλάδνρν κε φια ηα δηθαηνινγεηηθά πνπ ππάξρνπλ ζηνλ θάθειν. 6. Δθφζνλ ππάξρεη ζρεηηθή ππνρξέσζε, ν Γήκνο νξίδεη νξθσηφ ειεγθηή γηα ηνλ έιεγρν ηεο νηθνλνκηθήο δηαρείξηζεο ηνπ έξγνπ ζχκθσλα κε ηα δηεζλή ε- ιεγθηηθά πξφηππα. 6. Ένησπα και ηηρούμενα Αρτεία Κφδικός Περιγραθή Ένησπα Αρτεία: Α05-01.01 Α05-01.02 Φάθεινο Οηθνλνκηθήο Παξαθνινχζεζεο Έξγνπ/Πξνκήζεηαο Σχκθσλν Απνδνρήο Όξσλ Απφθαζεο Έληαμεο Πξάμεο θαη Υπνρξεψζεσλ Γηθαηνχρνπ. ΚΩΓΙΚΟ ΔΓΓΡΑΦΟΤ: Γ.05-01 Γ/ΝΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΣΙΜΟΤ & ΟΡΓΑΝΩΗ ΔΛ 5 ΚΑΣΑΣΑΗ ΔΓΓΡΑΦΟΤ: ΙΥΤΟΝ Σελίδα 3 από 3
Διεκπεπαίωζη πληπωμών Δ.05-02 1. Σκοπός Σθνπφο ηεο δηαδηθαζίαο είλαη ε δηαζθάιηζε ηεο ηήξεζεο ησλ ππνρξεψζεσλ ηνπ Γήκνπ πνπ πξνθχπηνπλ απφ ηηο απαηηήζεηο πνπ ζέηεη ε λνκνζεζία γηα ηελ νηθνλνκηθή δηνίθεζε θαη δηαρείξηζε ησλ ΟΤΑ. 2. Πεδίο εθαρμογής ηης διαδικαζίας Η δηαδηθαζία εθαξκφδεηαη γηα φια ηηο ζπγρξεκαηνδνηνχκελεο Πξάμεηο πξνκήζεηεο, ππεξεζίεο θαη κειέηεο). (έξγα, 3. Στεηικές αναθορές 3.1 Γιαδικαζίες ζσζηήμαηος 1. Η δηαδηθαζία Γ.05-03 :Τήξεζε ινγηζηηθνχ ζπζηήκαηνο. 2. Η δηαδηθαζία Γ.04-2.01 : Πηζηνπνίεζε θπζηθνχ αληηθεηκέλνπ. 3.2 Βαζικό θεζμικό πλαίζιο α) Ν. 3463/2006: «Κψδηθαο Γήκσλ θαη Κνηλνηήησλ» β) ΚΥΑ 7028 / 9-2-2004 :«Καζνξηζκφο ηχπνπ ησλ πξνυπνινγηζκψλ ησλ Γήκσλ θαη Κνηλνηήησλ» γ) Π.Γ. 315/99 :«Κιαδηθφ Λνγηζηηθφ ζρέδην Γήκσλ θαη Κνηλνηήησλ» δ) Β.Γ. 17-5/15-6-1959 :«Πεξί νηθνλνκηθήο Γηνίθεζεο θαη ινγηζηηθνχ ησλ Γήκσλ θαη Κνηλνηήησλ». 4. Αρμοδιόηηηες Αξµφδηα φξγαλα γηα ηε δηελέξγεηα ηεο δηαδηθαζίαο είλαη: α) Η Γηεχζπλζε Οηθνλνκηθψλ Υπεξεζηψλ µε ηα θαηψζη Τµήµαηά ηεο: α1) Τν Τµήµα Πξνυπνινγηζκνχ & Πιεξνθφξεζεο α2) Τν Τκήκα Λνγηζηεξίνπ α3) Τν Τκήκα Πξνµεζεηψλ θαη α4) Τν Τµήµα Ταµείνπ, β) Η Γ/λζε Πξνγξακκαηηζκνπ & Οξγάλσζεο γ) άιιεο Γηεπζχλζεηο/Τµήµαηα ηνπ Γήµνπ δ) Τνπο νξηζζέληεο Δπηβιέπνληεο ή/θαη Υπεχζπλνπο ησλ Πξάμεσλ πνπ έρνπλ, θαηά πε- ΚΩΓΙΚΟ ΔΓΓΡΑΦΟΤ: Γ.05-02 Γ/ΝΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΣΙΜΟΤ & ΟΡΓΑΝΩΗ ΣΔΛ 6 ΚΑΣΑΣΑΗ ΔΓΓΡΑΦΟΤ: ΙΥΤΟΝ ΓΗΜΑΡΥΟ/ΓΗΜΟΣΙΚΟ ΤΜΒΟΤΛΙΟ ΔΚΓΟΗ: 1
Τήπηζη Λογιζηικού Σςζηήμαηορ Δ.05-03 ξίπησζε, ηελ επζχλε πινπνίεζεο ησλ πξαμεσλ. 5. Γιαδικαζία 1. Πξηλ απφ θάζε ελέξγεηα γηα ηελ πινπνίεζε νπνηαζδήπνηε ζχκβαζεο ηνπ Γήκνπ απαηηείηαη Απόθαζη Ανάληυης Υποτρέφζης απφ ηελ Οηθνλνκηθή Δπηηξνπή, κε ηελ νπνία εγθξίλεηαη ε πξαγκαηνπνίεζε ηεο δαπάλεο θαη δεζκεχεηαη ε αλαγθαία πίζησζε. 2. Πξηλ ηε δηελέξγεηα νπνηαζδήπνηε πιεξσµήο πνπ ζρεηίδεηαη µε ηελ πινπνίεζε κηαο Πξάμεο (έξγνπ, πξνµήζεηαο, θ.ιπ.), ζπληάζζεηαη θαη ππνγξάθεηαη αξκνδίσο, Έκθεζη Ανάληυης Γαπάνης. 3. Μεηά ηελ Έθζεζε Αλάιεςεο Γαπάλεο ειέγρεηαη εάλ έρεη γίλεη Γιάθεζη Της Πίζηφζης γηα ην ππνέξγν απφ ηελ Οηθνλνµηθή Δπηηξνπή ηνπ Γήµνπ, αιιηψο γίλεηαη ε απαξαίηεηε εηζήγεζε ζην φξγαλν απηφ απφ ηελ αξµφδηα ππεξεζία γηα ηε δηάζεζε ηεο πίζησζεο ηνπ ππνέξγνπ. 4. Η παξαιαβή θαη ν έιεγρνο ησλ δηθαηνινγεηηθψλ πνπ πξνζθνκίδνπλ νη αλάδνρνη γηα λα εηζπξάμνπλ ηηο αµνηβέο ηνπο γηα ηελ εθηέιεζε έξγσλ, γίλεηαη απφ ην ππεχζπλν φξγαλν πνπ παξαθνινπζεί ηελ εθηέιεζε ηνπ θπζηθνχ αληηθεηµέλνπ (Δπηβιέπσλ, Υπεχζπλνο Πξάμεο) θαη ζηε ζπλέρεηα δηαβηβάδνληαη ζηε Γηεχζπλζε Οηθνλνµηθψλ Υπεξεζηψλ. Δθδίδεηαη ην ζρεηηθφ παξαζηαηηθφ απφ ηνλ αλάδνρν, ην νπνίν ππνβάιιεηαη ζην αξµφδην Γξαθείν ηεο Οηθνλνµηθήο Υπεξεζίαο θαη θαηαρσξείηαη ζην ινγηζηηθφ ζχζηεµα. Φσηναληίγξαθν ηνπ παξαζηαηηθνχ θνηλνπνηείηαη ζηνλ Υπεχζπλν θαη ζηνλ Δπηβιέπνληα ηνπ ππνέξγνπ. Ο Υπεχζπλνο Πξάμεο δηαβηβάδεη ζηελ Οηθνλνµηθή ππεξεζία ηα αλαγθαία δηθαηνινγεηηθά (πηζηνπνηήζεηο, ινγαξηαζκνχο, πξσηφθνιια, θιπ.). 5. Η Οηθνλνµηθή Υπεξεζία πξνβαίλεη ζηελ εθθαζάξηζε, δει. ειέγρεη ηελ πιεξφηεηα ησλ δηθαηνινγεηηθψλ θαη εμεηάδεη ηπρφλ ζπκςεθηζκνχο ή παξαγξαθέο. 6. Μεηά ηελ εθθαζάξηζε απφ ηελ Οηθνλνµηθή Υπεξεζία, εθδίδεηαη ην αληίζηνηρν παξαζηαηηθφ (Δληνιή Πιεξσµήο), ην νπνία ππνγξάθεηαη απφ ηα αξµφδηα φξγαλα θαη ζην νπνίν αλαγξάθνληαη νη θξαηήζεηο θαη ηα δηθαηνινγεηηθά. 7. Τν Έληαιµα Πιεξσµήο απνζηέιιεηαη ζηνλ Δπίηξνπν ηνπ Διεγθηηθνχ Σπλεδξίνπ γηα έιεγρν. ΚΩΓΙΚΟ ΔΓΓΡΑΦΟΤ: Γ.05-02 Γ/ΝΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΣΙΜΟΤ & ΟΡΓΑΝΩΗ ΔΛ 8 ΚΑΣΑΣΑΗ ΔΓΓΡΑΦΟΤ: ΙΥΤΟΝ
Τήπηζη Λογιζηικού Σςζηήμαηορ Δ.05-03 Μεηά ηνλ έιεγρν θαη εθφζνλ απνβεί ζεηηθφο, ην έληαιµα απνζηέιιεηαη ζην Τµήµα Ταµείνπ ηεο Γηεχζπλζεο Οηθνλνµηθψλ Υπεξεζηψλ, γηα εμφθιεζε. Αλ απνβεί αξλεηηθφο ν έιεγρνο, i. -κε ειιεηπή ζηνηρεία ζπκπιεξψλνληαη ηα απαξαίηεηα δηθαηνινγεηηθά ii. -αλ εθδνζεί πξάμε, αθνινπζνχληαη νη πξνβιεπφκελεο λνκνζεηηθέο δηαηάμεηο 8. Ο Ταµίαο ειέγρεη ηελ πιεξφηεηα ησλ δηθαηνινγεηηθψλ πνπ αθνξνχλ ηελ εμφθιεζε (θνξνινγηθή, αζθαιηζηηθή ελεµεξφηεηα, εμαθξίβσζε ζηνηρείσλ δηθαηνχρσλ, θιπ.) θαη πξνβαίλεη ζηελ εμφθιεζε µε ηελ έθδνζε επηηαγήο ζε βάξνο ηνπ ινγαξηαζµνχ πνπ ηεξείηαη γηα ην ππνέξγν. 9. Τν Τµήµα Ταµείνπ αξρεηνζεηεί ηα παξαζηαηηθά φπσο απηφ πξνβιέπεηαη απφ ηελ ηζρχνπζα λνµνζεζία. 10. Η θαλνληθή θαηαρψξεζε ζην ινγηζηηθφ ζχζηεµα ησλ εγγξαθψλ πνπ αθνξνχλ ηηο δηαδηθαζίεο πιεξσµήο πξνο ηνπο αλαδφρνπο ησλ έξγσλ, γίλεηαη απφ ην αξµφδην Τκήκα (ππεχζπλνο Γηπινγξαθηθνχ) ηεο Οηθνλνµηθήο ππεξεζίαο. Μεηά ηελ πιεξσκή, ε Οηθνλνκηθή ππεξεζία ελεκεξψλεη εγγξάθσο ηνλ πξντζηάκελν ηεο Γλζεο Πξνγξακκαηηζκνχ & Οξγάλσζεο θαη απνζηέιιεη θσηναληίγξαθα ησλ απνδεηθηηθψλ πιεξσκήο ηνπ αλαδφρνπ θαη ηνπ πιεξσζέληνο εληάικαηνο, ηα νπνία αξρεηνζεηνχληαη κε επζχλε ηνπ Υπεχζπλνπ Πξάμεο ζηνλ θάθειν ηεο Πξάμεο. 6. Ένησπα και ηηρούμενα Αρτεία Κφδικός Ένησπα Περιγραθή - Έθζεζε Αλάιεςεο Γαπάλεο (Ηιεθηξνληθφ) - Έληαικα Πιεξσκήο (Ηιεθηξνληθφ) - Φχιιν Δθθαζάξηζεο Γαπάλεο (Ηιεθηξνληθφ) Αρτεία: Α05-02.01 Κάζε ζηνηρείν πνπ ζρεηίδεηαη κε ηελ πιεξσκή θαη ηεθκεξηψλεη ηηο ζρεηηθέο πξάμεηο (π.ρ. εθζέζεηο αλάιεςεο δαπαλψλ, αληίγξαθα εληαικάησλ θαη παξαζηαηηθψλ ηνπ αλαδφρνπ, απνθάζεηο δηάζεζεο πηζηψζεσλ, αληίγξαθα επηηαγψλ, θίλεζε ηξαπεδηθνχ ινγαξηαζκνχ θιπ.) ΚΩΓΙΚΟ ΔΓΓΡΑΦΟΤ: Γ.05-02 Γ/ΝΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΣΙΜΟΤ & ΟΡΓΑΝΩΗ ΔΛ 8 ΚΑΣΑΣΑΗ ΔΓΓΡΑΦΟΤ: ΙΥΤΟΝ
Τήπηζη Λογιζηικού Σςζηήμαηορ Δ.05-03 1. Σκοπός Σθνπφο ηεο δηαδηθαζίαο είλαη ε δηαζθάιηζε ηεο ηήξεζεο ησλ ππνρξεψζεσλ ηνπ Γήκνπ πνπ πξνθχπηνπλ απφ ηηο απαηηήζεηο πνπ ζέηεη ε λνκνζεζία γηα ηελ θαηαγξαθή θαη παξαθνινχζεζε ησλ ινγηζηηθψλ γεγνλφησλ πνπ αθνξνχλ ηηο ζπγρξεκαηνδνηνχκελεο πξάμεηο. 2. Πεδίο εθαρμογής ηης διαδικαζίας Η δηαδηθαζία εθαξκφδεηαη γηα φια ηηο ζπγρξεκαηνδνηνχκελεο πξάμεηο πξνκήζεηεο, ππεξεζίεο θαη κειέηεο) (ηχπνο επηβεβαίσζεο Α, ή Β). (έξγα, 3. Στεηικές αναθορές 3.1 Γιαδικαζίες ζσζηήμαηος 1. Η δηαδηθαζία Γ.05-01 :Τήξεζε ινγηζηηθψλ ππνρξεψζεσλ ζπγρξεκαηνδνηνχκελσλ έξγσλ 2. Η δηαδηθαζία Γ.06-01: Παξαθνινχζεζε ηεο ηζρχνπζαο λνκνζεζίαο 3.2 Βαζικό θεζμικό πλαίζιο 1. Ν.3463/2006: «Κψδηθαο Γήκσλ θαη Κνηλνηήησλ» 2. ΚΥΑ 7028 / 9-2-2004 :«Καζνξηζκφο ηχπνπ ησλ πξνυπνινγηζκψλ ησλ Γήκσλ θαη Κνηλνηήησλ» 3. Π.Γ. 315/99 :«Κιαδηθφ Λνγηζηηθφ Σρέδην Γήκσλ θαη Κνηλνηήησλ» 4. Β.Γ. 17-5/15-6-1959: «Πεξί νηθνλνκηθήο δηνίθεζεο θαη ινγηζηηθνχ ησλ Γήκσλ θαη Κνηλνηήησλ» 4. Αρμοδιόηηηες Η Οηθνλνκηθή Υπεξεζία ηνπ Γήκνπ είλαη αξκφδηα γηα ηε δηελέξγεηα ηεο παξνχζαο δηαδηθαζίαο. 5. Γιαδικαζία 1. Με ηελ έγθξηζε ηεο ρξεκαηνδφηεζεο κίαο Πξάμεο, ε νηθνλνκηθή ππεξεζία αλνίγεη εηδηθή κεξίδα ζηνλ πξνυπνινγηζκφ (γηα ηελ είζπξαμε ζηνπο θσδηθνχο ησλ εζφδσλ θαη γηα ηηο πιεξσκέο ζηνπο θσδηθνχο ησλ εμφδσλ) θαζψο θαη ζην Λνγηζηηθφ Σρέδην ηνπ Γήκνπ. Γελ επηηξέπεηαη ε έλαξμε ηεο δηαδηθαζίαο πινπνίεζεο ππνέξγνπ αλ δελ ππάξρεη πίζησζε ζηνλ πξνυπνινγηζκφ. ΚΩΓΙΚΟ ΔΓΓΡΑΦΟΤ: Γ.05-03 Γ/ΝΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΣΙΜΟΤ & ΟΡΓΑΝΩΗ ΔΛ 9 ΚΑΣΑΣΑΗ ΔΓΓΡΑΦΟΤ: ΙΥΤΟΝ
Τήπηζη Λογιζηικού Σςζηήμαηορ Δ.05-03 2. Με ηελ έθδνζε θάζε παξαζηαηηθνχ (Έθζεζε Αλάιεςεο Γαπάλεο, Δληνιή Πιεξσκήο, Γξακκάηην Δίζπξαμεο) γίλεηαη ελεκέξσζε ησλ θσδηθψλ ησλ ινγαξηαζκψλ ηνπ έξγνπ θαζψο θαη ησλ αληίζηνηρσλ Βηβιίσλ. Τα γξακκάηην είζπξαμεο θαηαρσξείηαη ζην ινγηζηηθφ ζχζηεκα θαη ραξαθηεξίδεηαη απφ ηνλ Τακία 3. Με ηελ νινθιήξσζε ησλ εγγξαθψλ ηα παξαζηαηηθά αξρεηνζεηνχληαη. Τεξείηαη νξγαλσκέλν θαη ειεγρφκελν αξρείν γηα ηελ ηήξεζε φισλ ησλ παξαζηαηηθψλ θαη ησλ δηθαηνινγεηηθψλ πνπ ζπλδένληαη κε ηηο ινγηζηηθέο εγγξαθέο θαη γεληθά ηελ νηθνλνκηθή δηαρείξηζε. 4. Σην ηέινο θάζε κήλα γίλεηαη έιεγρνο ησλ εγγξαθψλ θαη δηαζθαιίδεηαη ε ζπκθσλία ησλ παξαζηαηηθψλ κε ηηο ινγηζηηθέο εγγξαθέο. 5. Απφ ην κεραλνγξαθεκέλν ινγηζηηθφ ζχζηεκα εθδίδνληαη ηα πξνβιεπφκελα βηβιία θαη νη πξνβιεπφκελεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο. 6. Ένησπα και ηηρούμενα Αρτεία Κφδικός Περιγραθή Ένησπα - Τα πξνβιεπφκελα απφ ην ζεζκηθφ πιαίζην βηβιία θαη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο Αρτεία: Βιβλία Ιζνδχγην Γεληθήο Λνγηζηηθήο Βηβιίν κεηξψνπ παγίσλ Βηβιίν Αλαιπηηθφ θαζνιηθφ γεληθήο ινγηζηηθήο Γεληθφ εκεξνιφγην Ηκεξνιφγην εγγξαθψλ ηζνινγηζκνχ Βηβιίν απνγξαθψλ θαη ηζνινγηζκνχ Οικονομικές Καηαζηάζεις (Γημοζίεσζη) Ιζνινγηζκφο Καηάζηαζε ινγαξηαζκψλ απνηειεζκάησλ ρξήζεσλ Πίλαθαο δηαζέζεσο απνηειεζκάησλ Οικονομικές Καηαζηάζεις (Μη δημοζίεσζη) Καηάζηαζε ινγαξηαζκψλ γεληθήο εθκεηάιιεπζεο ΚΩΓΙΚΟ ΔΓΓΡΑΦΟΤ: Γ.05-02 Γ/ΝΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΣΙΜΟΤ & ΟΡΓΑΝΩΗ ΔΛ 10 ΚΑΣΑΣΑΗ ΔΓΓΡΑΦΟΤ: ΙΥΤΟΝ