ΙΕΡΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΘΝΑΡΧΟΥ ΜΑΚΑΡΙΟΥ 4-15343 - ΑΓ ΠΑΡΑΣΚΕΥΗ ΑΦΜ 998380500 - ΔΟΥ ΑΘΗΝΩΝ Φ.Α.Ε. Γ.Ε.ΜΗ 7737101000 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 (Β.1.1) 8η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2015-31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015) Ενεργητικό Παθητικό 2015 2014 2015 2014 Αξία Κτήσης Αποσβέσεις Αναπόσβεστη Αξία Αξία Κτήσης Αποσβέσεις Αναπόσβεστη Αξία Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα 409.781,13-24.772,22 385.008,91 400.874,01-16.980,97 383.893,04 Μηχανολογικός εξοπλισμός 313.763,52-279.419,13 34.344,39 313.763,52-251.257,70 62.505,82 Λοιπός εξοπλισμός 180.665,22-155.165,14 25.500,08 165.131,96-151.841,17 13.290,79 Ενσώματα πάγια 904.209,87-459.356,49 444.853,38 879.769,49-420.079,84 459.689,65 Άυλα πάγια στοιχεία Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπο κατασκευή 215.046,14 209.933,05 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Συμμετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες 4.50 4.50 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 4.50 4.50 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 904.209,87-459.356,49 664.399,52 879.769,49-420.079,84 674.122,70 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Έτοιμα και ημιτλή προιόντα 51.429,05 41.775,75 Αποθέματα 51.429,05 41.775,75 Χρηματοοικοναμικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις 282.488,94 566.706,67 Λοιπές απαιτήσεις 139.247,92 41.841,63 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 1.133.790,65 372.364,23 Χρηματοοικοναμικά στοιχεία και προκαταβολές 1.555.527,51 980.912,53 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 1.606.956,56 1.022.688,28 Σύνολο 904.209,87-459.356,49 2.271.356,08 879.769,49-420.079,84 1.696.810,98 Καθαρή θέση Καταβεβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο 60.00 60.00 Καταβεβλημένα κεφάλαια 60.00 60.00 Διαφορές εύλογης αξίας Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού 36.279,64 36.279,64 Αποτελέσματα εις νέο 1.510.880,66 1.176.486,95 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο 1.547.160,30 1.212.766,59 Καθαρή θέση 1.607.160,30 1.272.766,59 Προβλέψεις Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια 1.237,26 501,21 Εμπορικές υποχρεώσεις 335.909,33 356.337,41 Φόρος εισοδήματος 144.190,10 Λοιποί φόροι και τέλη 145.508,00 27.202,55 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης 10.079,72 5.782,59 Λοιπές υποχρεώσεις 27.271,37 34.220,63 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 664.195,78 424.044,39 Υποχρεώσεις 664.195,78 424.044,39 Σύνολο 2.271.356,08 1.696.810,98 ΑΓ.ΠΑΡΑΣΚΕΥΗ, 28/04/2016 ΛΟΥΚΑ ΑΙΚΑΤΕΡΙΝΗ Α.Δ.Τ. ΑΖ 091781, ΑΡ. ΑΔ. Α' ΤΑΞΗΣ : 78995 ΜΑΜΑΚΟΣ ΓΡΗΓΟΡΙΟΣ ΠΡΟΕΔΡΟΣ και ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΚ788857 ΜΑΡΤΙΝΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΖ 060823, ΑΡ.ΑΔ. Α' ΤΑΞΗΣ : 91087 1 / 1
ΙΕΡΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΘΝΑΡΧΟΥ ΜΑΚΑΡΙΟΥ 4-15343 - ΑΓ ΠΑΡΑΣΚΕΥΗ ΑΦΜ 998380500 - ΔΟΥ ΑΘΗΝΩΝ Φ.Α.Ε. Γ.Ε.ΜΗ 7737101000 Κατάσταση Αποτελεσμάτων κατά λειτουργία (Β.2.1) 8η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2015-31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015) Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους Αποτέλεσμα προ φόρων Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων Μικτό αποτέλεσμα Κύκλος εργασιών (καθαρός) Κόστος πωλήσεων Μικτό αποτέλεσμα Λοιπά συνήθη έσοδα Έξοδα διοίκησης Έξοδα διάθεσης Λοιπά έξοδα και ζημίες Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό) Κέρδη & ζημίες από διάθεση μη κυκλοφορούντων στοιχείων Κέρδη & ζημίες από επιμέτρηση στην εύλογη αξία Έσοδα συμμετοχών και επενδύσεων Κέρδος από αγορά οντότητας ή τμήματος σε τιμή ευκαιρίας Λοιπά έσοδα και κέρδη Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Αποτέλεσμα προ φόρων Φόροι εισοδήματος Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους Σύνολο 2015 1.506.557,88-848.941,48 657.616,40 7.20-98.775,31-129.006,13-1.338,90 11.648,02 447.344,08 47.102,45-15.862,72 478.583,81-144.190,10 334.393,71 334.393,71 2014 1.246.212,18-929.215,58 316.996,60 12.330,55-93.085,28-148.004,04-53,53 22.179,23 1.502,15 111.865,68 3.188,41-23.497,12 91.556,97-25.831,75 65.725,22 65.725,22, 1 / 1
Προσάρτημα Μικρών οντοτήτων (σύμφωνα με τα άρθρα 29 και 30 του Ν.4308/2014) Γνωστοποίηση Επεξηγηματικές πληροφορίες Διάταξη Ν.4308/2014 Επωνυμία της οντότητας ΙΕΡΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Άρθρο 29 παρ. 3 Νομικός τύπος της οντότητας Α.Ε. Άρθρο 29 παρ. 3 Περίοδος αναφοράς 01/01/2015-31/12/2015 Άρθρο 29 παρ. 3 Διεύθυνση της έδρας της οντότητας Δημόσιο μητρώο στο οποίο είναι εγγεγραμμένη η οντότητα Παραδοχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας Εάν η οντότητα είναι υπό εκκαθάριση Κατηγορία της οντότητας ΕΘΝΑΡΧΟΥ ΜΑΚΑΡΙΟΥ 4-15343 - ΑΓ.ΠΑΡΑΣΚΕΥΗ Άρθρο 29 παρ. 3 Γ.Ε.ΜΗ. 7737101000 Άρθρο 29 παρ. 3 Η οντότητα λειτουργεί με την παραδοχή της συνεχιζόμενης Άρθρο 29 παρ. 3 δραστηριότητας για διάστημα τουλάχιστον 12 μηνών μετά την ημερομηνία του ισολογισμού. Η οντότητα δεν είναι υπό εκκαθάριση. Άρθρο 29 παρ. 3 Η οντότητα κατατάσσεται στην κατηγορία μικρών οντοτήτων της παρ.4 του άρθρου 2 του Ν.4308/2014 Άρθρο 29 παρ. 3 Δήλωση ότι οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με τον Ν.4308/2014 Παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της οντότητας ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα - μέτρα για την αντιμετώπισή τους Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με τον Ν.4308/2014. Άρθρο 29 παρ. 3 Δεν υπάρχουν Άρθρο 29 παρ. 4 Λογιστικές πολιτικές Επιμέτρηση περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στο κόστος κτήσης Το κόστος κτήσης των ενσώματων και άυλων (παγίων) περιουσιακών στοιχείων περιλαμβάνει το σύνολο των δαπανών που απαιτούνται για να φθάσει το στοιχείο στην κατάσταση λειτουργίας για την οποία προορίζεται. Μεταγενέστερα της αρχικής τους αναγνώρισης, τα πάγια περιουσιακά στοιχεία (ενσώματα, βιολογικά, και άυλα -ιδιόκτητα ή μισθωμένα με χρηματοδοτική μίσθωση), επιμετρώνται στο αρχικό κόστος κτήσης, πλέον των δαπανών βελτίωσης, πλέον των δαπανών επισκευής και συντήρησης (μόνο εφόσον πληρούν τον ορισμό του περιουσιακού στοιχείου), και αφαιρουμένων των προσαρμογών αξίας (αποσβέσεις και απομειώσεις). Όλα τα πάγια στοιχεία και ανεξάρτητα αν έχουν περιορισμένη ή απεριόριστη ωφέλιμη οικονομική ζωή, υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους, εφόσον υπάρχουν ενδείξεις ότι έχει προκύψει απομείωση και η απομείωση αυτή είναι μόνιμη, δηλαδή δεν προβλέπεται κατά το χρόνο που έχει προκύψει ότι θα αναστραφεί. Οι αποσβέσεις των ενσώματων παγίων υπολογίζονται: με τη σταθερή μέθοδο Τα ιδιοπαραγόμενα πάγια: δεν επιβαρύνονται με τόκους Άρθρο 29 παρ. 5
Επιμέτρηση κόστους κτήσης αποθεμάτων με τη μέθοδο: Μέσος σταθμικός όρος Επιμέτρηση αποθεμάτων λήξης: Στο κόστος κτήσης Επιμέτρηση προβλέψεων Προβλέψεις για αποδοχές στους εργαζόμενους βάσει ονομαστικών ποσών που προκύπτουν κατά την ημερομηνία του ισολογισμού Αλλαγές λογιστικών πολιτικών, λογιστικών εκτιμήσεων, διόρθωση λαθών Πρώτη εφαρμογή Η πρώτη εφαρμογή των κανόνων αποτιμήσεως και συντάξεως χρηματοοικονομικών καταστάσεων αντιμετωπίζεται ως αλλαγή λογιστικών αρχών και μεθόδων. Η εταιρεία έκρινε ότι όλες οι αναδρομικές προσαρμογές δεν είναι πρακτικά ευχερείς και βάσει των παραγράφων 3, 4 και 5 του άρθρου 37 του Ν.4308/2014 δεν θα εφαρμόσει αναδρομικά τα Ε.Λ.Π.. Τα στοιχεία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της συγκριτικής περιόδου ταξινομήθηκαν, σύμφωνα με τα υποδείγματα των χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Ν.4308/2014 Παρεκκλίσεις από την εφαρμογή Παραλείπεται η γνωστοποίηση (δεν υπήρξε παρέκκλιση) Άρθρο 29 παρ. 6 διάταξης του Ν.4308/2014 για να την εκπλήρωση της υποχρέωσης περί εύλογης παρουσίασης Περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις που σχετίζονται με περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισμού Δεν υπάρχουν Άρθρο 29 παρ. 7 Ενσώματα και άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία Πληροφορίες για στοιχεία που επιμετρώνται στην εύλογη αξία (βλ. πιν. 2) Άρθρο 29 παρ. 8 Παραλείπεται η γνωστοποίηση (δεν έγινε επιμέτρηση στην εύλογη αξία) Άρθρο 29 παρ. 10 Χρέος που καλύπτεται με εξασφαλίσεις Υποχρεώσεις απαιτητές μετά από πέντε (5) έτη Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις, ενδεχόμενες επιβαρύνσεις (ενδεχόμενες υποχρεώσεις) που δεν εμφανίζονται στον Ισολογισμό Κάθε δέσμευση που αφορά παροχές σε εργαζόμενους μετά την έξοδο από τη υπηρεσία ή οντότητες ομίλου ή συγγενείς οντότητες Έσοδα / Έξοδα ιδιαίτερου ύψους ή ιδιαίτερης συχνότητας ή σημασίας - συμψηφισμός εσόδων και εξόδων Αναβαλλόμενοι φόροι Δεν καταχωρούνται αναβαλλόμενοι φόροι Δεν υπάρχει Άρθρο 29 παρ. 13 Δεν υπάρχουν Άρθρο 29 παρ. 14 Δεν υπάρχουν Άρθρο 29 παρ. 16 Δεν υπάρχει Άρθρο 29 παρ. 16 Δεν υπάρχουν Άρθρο 29 παρ. 17
Ποσό τόκων της περιόδου με το οποίο αυξήθηκε το κόστος απόκτησης αγαθών και υπηρεσιών Δεν υπάρχουν Άρθρο 29 παρ. 18 Μέσος όρος απασχολούμενων (βλ. πιν. 11, 12) Άρθρο 29 παρ. 23 Προκαταβολές και πιστώσεις που χορηγήθηκαν στα μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών συμβουλίων Δεν υπάρχουν Άρθρο 29 παρ. 25
Πίνακας 2: Πίνακας μεταβολών ενσώματων και άυλων πάγιων Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ακίνητα Επενδ. Ακίνητα Άυλα Γη (Οικόπεδα) Διαμορφώσεις γης υποκείμενες σε απόσβεση Κτήρια τεχνικά έργα Μηχανολογικός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Λοιπός εξοπλισμός Γη (Οικόπεδα) Κτήρια τεχνικά έργα Βιολογικά στοιχεία Λοιπά ενσώματα (Εάν υπάρχουν) Δαπάνες ανάπτυξης Υπεραξία Λοιπά άυλα Πάγια υπό εκτέλεση Μικτή λογιστική αξία 1/1/2015 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 215.00 185.874,01 313.763,52 158.28 6.851,96 202.171,94 Προσθήκες περιόδου 15.533,26 18.595,25 Τόκοι περιόδου Μειώσεις περιόδου Μεταφορές 8.907,12-8.907,12 Μικτή λογιστική αξία 31/12/2015 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις 1/1/2015 215.00 194.781,13 313.763,52 173.813,26 6.851,96 211.860,07 16.980,97 251.257,70 145.478,73 6.362,44 Αποσβέσεις περιόδου 7.791,25 28.161,43 3.178,97 145,00 Μειώσεις αποσβεσθέντων περιόδου Απομειώσεις περιόδου Αναστροφές απομειώσεων περιόδου Λοιπές μειώσεις απομειώσεων Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις 31/12/2015 Καθαρή λογιστική αξία 31/12/2015 24.772,22 279.419,13 148.657,70 6.507,44 215.00 170.008,91 34.344,39 25.155,56 344,52 211.860,07
Πίνακας 11: Υπολογισμός Μέσου Όρου απασχολουμένων ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΩΝ ΣΥΝΟΛΑ Εργαζόμενοι Πλήρους Απασχόλησης 11,27 Εργαζόμενοι Μερικής Απασχόλησης 0,5 ΣΥΝΟΛΟ 11,77 ΣΤΡΟΓΓΥΛΟΠΟΙΗΣΗ ΣΤΗΝ ΠΛΗΣΙΕΣΤΕΡΗ ΜΟΝΑΔΑ 12 Πίνακας 12: Δαπάνες για παροχές σε εργαζόμενους Μισθοί 70.105,83 Ημερομίσθια 56.825,00 Κοινωνικές επιβαρύνσεις 53.204,13 Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία ΜΑΜΑΚΟΣ ΓΡΗΓΟΡΙΟΣ ΠΡΟΕΔΡΟΣ και ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΚ788857 ΛΟΥΚΑ ΑΙΚΑΤΕΡΙΝΗ Α.Δ.Τ. ΑΖ 091781, ΑΡ. ΑΔ. Α' ΤΑΞΗΣ : 78995 ΜΑΡΤΙΝΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΖ 060823, ΑΡ.ΑΔ. Α' ΤΑΞΗΣ : 91087