ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΖΕΡΒΟΥΛΑΚΟΣ ΑΒΕΕ Β.1.1: Ισολογισμός Ατομικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις (Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε κόστος κτήσης) ποσά σε 31ης Δεκεμρίου 2015 21η εταιρική χρήση (01/01/15-31/12/15) Αρ. ΓΕΜΗ: 1867801000 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημ. 31/12/2015 31/12/2014 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα 0,01 0,01 Μηχανολογικός εξοπλισμός 1.130,08 1.438,31 Λοιπός εξοπλισμός 7.223,01 9.462,25 Σύνολο 8.353,10 10.900,57 Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα 200.415,61 240.668,46 Σύνολο 200.415,61 240.668,46 Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή Λοιπά 17.816,63 17.816,63 Σύνολο 17.816,63 17.816,63 Σύνολο μη κυκλοφορούντων 226.585,34 269.385,66 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Προκαταβολές για αποθέματα 6.514,84 0,00 Σύνολο 6.514,84 0,00 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές: Εμπορικές απαιτήσεις 998.142,34 1.221.459,21 Λοιπές απαιτήσεις (1α) 572.551,85 730.433,55 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 50.456,40 37.606,36 Σύνολο 1.621.150,59 1.989.499,12 Σύνολο κυκλοφορούντων 1.627.665,43 1.989.499,12 Σύνολο ενεργητικού 1.854.250,77 2.258.884,78 ΠΑΘΗΤΙΚΟ 31/12/2015 31/12/2014 Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο 459.800,00 612.370,00 Σύνολο 459.800,00 612.370,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού (1γ) 74.458,11 74.458,11 Αφορολόγητα αποθεματικά 102.445,56 102.445,56 Αποτελέσματα εις νέο 191.428,14 91.971,56 Σύνολο 368.331,81 268.875,23 Σύνολο καθαρής θέσης 828.131,81 881.245,23 Προβλέψεις Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους 30.315,20 30.315,20 Σύνολο 30.315,20 30.315,20 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 286.074,03 306.673,10 Σύνολο 286.074,03 306.673,10 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια 291.948,99 465.698,42 Εμπορικές υποχρεώσεις 182.737,40 278.549,69 Φόρος εισοδήματος (1β) 50.884,03 46.709,32 Λοιποί φόροι και τέλη (1ε) 29.105,06 53.147,80 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης 17.094,08 23.545,38 Λοιπές υποχρεώσεις (1δ) 92.757,18 118.569,79 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 45.202,99 54.430,85 Σύνολο 709.729,73 1.040.651,25 Σύνολο υποχρεώσεων 995.803,76 1.347.324,35 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων 1.854.250,77 2.258.884,78
Β.2.1 Κατάσταση Αποτελεσμάτων κατά λειτουργία ( Ατομικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις) της 31ης Δεκεμβρίου 2015 (01/01/2015-31/12/2015) 2015 2014 Κύκλος εργασιών 1.448.632,05 1.463.987,97 Κόστος πωλήσεων 1.063.843,10 1.080.740,71 Μικτό αποτέλεσμα 384.788,95 383.247,26 Λοιπά συνήθη έσοδα 0,00 0,00 Έξοδα διοίκησης 79.280,28 85.155,66 Έξοδα διάθεσης 49.937,43 54.090,71 Λοιπά έξοδα και ζημιές 26.583,82 21.599,93 Λοιπά έσοδα και κέρδη 0,00 0,00 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων 228.987,42 222.400,96 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 29,25 0,00 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 75.071,75 85.765,22 Αποτέλεσμα προ φόρων 153.944,92 136.635,74 Φόροι εισοδήματος 50.884,03 43.520,05 Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους 103.060,89 93.115,69
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Σημειώσεις επί των χρηματοοικομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2015 Α. ΓΕΝΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Επωνυμία: ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΖΕΡΒΟΥΛΑΚΟΣ Α.Β.Ε.Ε Νομικός τύπος: Ανώνυμη εταιρεία Περίοδος Αναφοράς: 01/01/2015-31/12/2015 Διεύθυνση έδρας: Κοραή 23 Χαλάνδρι Δημόσιο Μητρώο: Αρ. ΓΕΜΗ:1867801000 Συνεχιζόμενη δραστηριότητα: Η οντότητα λειτουργεί με την παραδοχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας. Εκκαθάριση: Η οντότητα δεν έχει τεθεί σε εκκαθάριση. Κατηγορία οντότητας:: Μικρή της παρ. (2α) του άρθρου 1 Κατάρτιση χρηματοοικονιμικών καταστάσεων: Η κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων έχει γίνει σε πλήρη συμφωνία με το νόμο 4308/2014. Παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της οντότητας ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα: Η Εταιρεία διενήργησε σχετική αξιολόγηση και δεν εντόπισε παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Β. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ Για την παρακολούθηση των επιμέρους στοιχείων των χρηματοοικονομικών καταστάσεων η εταιρεία ακολουθεί τις παρακάτω λογιστικές πολιτικές. 1. Τα ενσώματα πάγια επιμετρούνται στο κόστος κτήσης, μείον αποσβέσεις. Τα ενσώματα πάγια αποσβένονται με τους παρακάτω συντελεστές απόσβεσης: α/α Περιγραφή Συντελεστής Απόσβεσης (1) Μηχανολογικός εξοπλισμός 10% (2) Λοιπός Εξοπλισμός 10% (3) Εξοπλισμός Η/Υ 20% (4) Μεταφορικά μέσα 16% 2. Τα Άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με βάση την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους που ανέρχεται σε 10έτη (συντ. απόσβεσης 10%). 3. Οι εμπορικές απαιτήσεις και οι λοιπές απαιτήσεις επιμετρώνται στο κόστος κτήσης. 1
4. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στα ονομαστικά τους ποσά. 5. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων και περιλαμβάνει τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει της φορολογικής νομοθεσίας. 6.Τα έσοδα από πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν: (α) μεταβιβάζονται στον αγοραστή οι ουσιαστικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που συνδέονται με την κυριότητά τους, (β) τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από τον αγοραστή και (γ) τα οικονομικά οφέλη από τη συναλλαγή μπορούν να επιμετρηθούν αξιόπιστα και θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή τους στην οντότητα. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται με βάση το ποσοστό ολοκλήρωσης και εφόσον θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή του οικονομικού οφέλους της συναλλαγής. Εναλλακτικά και όταν δεν υπάρχει ουσιώδης επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών επιμετρώνται με την μέθοδο της ολοκληρωμένης σύμβασης. Τα έσοδα από τόκους λογίζονται βάσει της αρχής του δουλευμένου. 7. Τα έξοδα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων βάσει της αρχής του δουλευμένου. 8. Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται κατά την αρχική αναγνώριση στο νόμισμα στο οποίο καταρτίζονται οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της οντότητας με την ισχύουσα συναλλαγματική ισοτιμία κατά τη συναλλαγή. Στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς: (α) τα νομισματικά στοιχεία μετατρέπονται με την ισοτιμία κλεισίματος της ημερομηνίας του ισολογισμού, Oι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από το διακανονισμό νομισματικών στοιχείων ή από τη μετατροπή τους με ισοτιμία διαφορετική από την ισοτιμία μετατροπής κατά την αρχική αναγνώριση ή κατά τη σύνταξη προγενέστερων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της περιόδου που προκύπτουν. 9.Οι μεταβολές των λογιστικών πολιτικών και οι διορθώσεις λαθών, αναγνωρίζονται αναδρομικά με τη διόρθωση: α) Των λογιστικών αξιών των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και της καθαρής θέσης, για την σωρευτική επίδραση της μεταβολής κατά την έναρξη και λήξη της συγκριτικής και της τρέχουσας περιόδου, και β) Των εσόδων, κερδών, εξόδων και ζημιών, όσον αφορά την επίδραση επί των λογιστικών μεγεθών της συγκριτικής περιόδου. γ) Η διόρθωση των λαθών διενεργείται άμεσα κατά τον εντοπισμό τους. 2
Γ. ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Eνσώματα και άυλα πάγια Στον κατωτέρω πίνακα παρουσιάζονται οι πληροφορίες που αφορούν την κίνηση και τη συμφωνία των λογαριασμών των ενσωμάτων παγίων, και των άυλων παγίων. Αξία κτήσης Πίνακας μεταβολών ενσώματων, άυλων παγίων περιόδου Κτήρια Μηχανήματα Εγκ/σεις και Λοιπός Έπιπλα Μεταφορικά κτηρίων και λοιπός Μέσα σε ακιν. Μηχ/κός εξ/σμός Τρίτων Εξ/σμός Λοιπά Άυλα Σύνολα Παγίων Κόστος κτήσης 01/01/2015 190.987,86 731.854,42 76.708,31 240.023,26 652.616,80 1.892.190,65 Προσθήκες-Αγορές 1/1/2015-31/12/2015 0,00 0,00 0,00 4.464,00 0,00 4.464,00 Κόστος κτήσης(31-12-2015) 190.987,86 731.854,42 76.708,31 244.487,26 652.616,80 1.896.654,65 Αποσβέσεις Σωρευμένες αποσβέσεις 01/01/2015 190.987,85 730.416,11 76.708,30 230.561,02 411.948,34 1.640.621,62 Αποσβέσεις 31-12-2015 0,00 308,23 0,00 6.703,24 40.252,85 47.264,32 Σωρευμένες αποσβέσεις 31/12/2015 190.987,85 730.724,34 76.708,30 237.264,26 452.201,19 1.687.885,94 Λογιστική αξία 01/01/2015 0,01 1.438,31 0,01 9.462,24 240.668,46 251.569,03 Λογιστική αξία 31/12/2015 0,01 1.130,08 0,01 7.223,00 200.415,61 208.768,71 2. Μέσος όρος προσωπικού Ο μέσος όρος προσωπικού της εταιρείας κατά την περίοδο 2015 ανήλθε σε 9 απασχολούμενους, και για τη χρήση 2014 σε 9 απασχολούμενους. Σημειώσεις: 1.Η πρώτη εφαρμογή των κανόνων αποτιμήσεως και συντάξεως χρηματοοικονομικών καταστάσεων αντιμετωπίζεται ως αλλαγή λογιστικών αρχών και μεθόδων, οπότε η εταιρεία έκρινε ότι οι αναδρομικές προσαρμογές δεν είναι πρακτικά ευχερείς και βάσει των παραγράφων 3,4, και 5 του άρθρου 37 του Ν. 4308/2014, δεν θα εφαρμόσει αναδρομικά τα ΕΛΠ. Οι επιπτώσεις από τη μη αναδρομική εφαρμογή των ΕΛΠ, έχουν ως εξής: α) Το κονδύλι (Λοιπές απαιτήσεις) εμφανίζεται προσαυξημένο στη χρήση 2014 κατά 33536,04, και αφορά την προκαταβολή του φόρου εισοδήματος για τη χρήση 2015. β) Το κονδύλι (Φόρος εισοδήματος) εμφανίζεται προσαυξημένο τη χρήση 2014 κατά 33536,04, και αφορά την προκαταβολή φόρου για τη χρήση 2015. 3
γ) Το κονδύλι(αποθεματικά Νόμων ή καταστατικού) στη χρήση 2014. Θα έπρεπε να εμφανίζεται μειωμένο κατά 1594,13 και αφορά την παρακράτηση από την διανομή των κερδών ως τακτικό αποθεματικό, από τα κέρδη της εν λόγω χρήσης. δ) Το κονδύλι των (Λοιπών υποχρεώσεων) στη χρήση 2014 έπρεπε να εμφανίζεται μειωμένο κατά 8920,72 και αφορά το μέρισμα από τα κέρδη, στους μετόχους.διότι αν εφαρμόζονταν αναδρομικά τα ΕΛΠ, η διανομή των μερισμάτων, Θα γίνονταν εντός της χρήσης 2015, με την έγκριση από τη Γ.Σ των μετόχων. Αντίστοιχα θα έπρεπε να είναι προσαυξημένο κατά το ίδιο ποσό το κονδύλι (Αποτελέσματα εις νέο). ε) Το κονδύλι (Λοιποί φόροι) θα έπρεπε να εμφανίζεται μειωμένο στη χρήση 2014 κατά 890,72 ευρώ, που αφορά την παρακράτηση του φόρου από τα μερίσματα της χρήσης. Αντίστοιχα θα έπρεπε να εμφανίζονταν προσαυξημένο κατά το ίδιο ποσό το κονδύλι (Λοιπές Υποχρεώσεις). 2.Τα στοιχεία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της συγκριτικής περιόδου ταξινομήθηκαν σύμφωνα με τα υποδείγματα των χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Ν. 4308/2014. Χαλάνδρι 19 Μαϊου 2016 Ο Πρόεδρος & Διευθ.Σύμβουλος Η Αντιπρόεδρος Ο Προϊστάμενος Λογιστηρίου Παναγιώτης Ζερβουλάκος Πολυτίμη Τρανίδου Ευστράτιος Φρούντζας Α.Δ.Τ. ΑΕ 139206 Α.Δ.Τ ΑΑ00312 Ευστράτιος Φρούντζας Α.Δ.Τ ΑΚ 574202 Α τάξης 4