ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ Ν.Π.Δ.Δ. ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ & ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΥΜΗΤΤΟΥ ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013. (Σύμφωνα με τις διατάξεις της παρ. 4.1.501 του Π.Δ. 315/1999). 1. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 1, Π.Δ. 315/1999. Μέθοδοι αποτίμησης και υπολογισμού αποσβέσεων και προβλέψεων, καθώς και συναλλαγματικών διαφορών: α) Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιμήθηκαν σε τιμές κτήσεως, πλέον αξίας βελτιώσεων - προσθηκών, μείον αξίας αποσβέσεων. β) Οι συμμετοχές: Συμμετοχές δεν υπήρχαν. γ) Πίνακας διαφορών αναπροσαρμογής: Αναπροσαρμογές δεν έγιναν. 2. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 2, Π.Δ. 315/1999: Παρέκκλιση από τις μεθόδους και τις βασικές αρχές αποτίμησης. Εφαρμογή ειδικών μεθόδων αποτίμησης. Δεν έγινε παρέκκλιση. 3. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 3, Π.Δ. 315/1999.Αποσβέσεις πάγιων στοιχείων όταν δεν αναφέρονται αναλυτικά στο λ/σμό αποτελεσμάτων χρήσης: ΚΑ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΟΣΟ 11 Κτίρια & Τεχνικά έργα 134.426,78 12 Μηχανήματα 14.795,38 13 Μεταφορικά μέσα 45.009,48 14 Έπιπλα 33.382,57 16 Ασώματες Ακινητοποιήσεις και Έξοδα Πολυετούς Απόσβεσης 3.531,48 ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ 231.145,69 4. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 4, Π.Δ. 315/1999. Πρόσθετες αποσβέσεις: Δεν έγιναν. 5. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 5, Π.δ. 315/1999. Διαφορές υποτίμησης κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού: 6. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 6, Π.Δ. 315/1999. Διαφορές αποτίμησης αποθεμάτων και των λοιπών ομοειδών στοιχείων στη τελευταία τιμή της αγοράς πριν από την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού: Δεν υπάρχουν 7. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 7, Π.Δ. 315/1999. Συναλλαγματικές διαφορές από τις απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα και ο λογιστικός χειρισμός τους: 1
8. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 8, Π.Δ. 315/1999. Κατεχόμενοι τίτλοι πάγιας επένδυσης και χρεογράφων: 9. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 9, Π.Δ. 315/1999. Μακροπρόθεσμες άνω των 5 ετών υποχρεώσεις (από την ημερομηνία κλεισίματος ισολογισμού) και υποχρεώσεις καλυπτόμενες με εμπράγματες ασφάλειες: 10. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 10, Π.Δ. 315/1999. Υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό και η παράθεσή τους είναι χρήσιμη για την εκτίμηση της οικονομικής κατάστασης: 11. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 11, Π.Δ. 315/1999. Κατηγορίες και κόστος προσωπικού: Α) Σύνολο προσωπικού 10 Β) Κατηγορίες προσωπικού Μόνιμοι - Μόνιμοι με απόσπαση - Αορίστου 9 Ορισμένου χρόνου - Ειδικών Θέσεων 1 Γ) Αμοιβές - έξοδα προσωπικού Γ1. Αποδοχές μόνιμου προσωπικού 1.949,60 1 Γ2. Αποζημιώσεις εφάπαξ συνταξιοδ/μενων υπαλλήλων - Γ3. Αποδοχές προσωπικού με σύμβαση αορίστου χρόνου 131.685,70 Γ4. Αμοιβές υπαλλήλων ειδικών θέσεων 16.320,00 Γ5. Αποδοχές έκτακτου προσωπικού - Γ6. Εργοδοτικές εισφορές 41.295,45 Γ7. Παρεπόμενες παρ. και έξοδα προσωπικού 230,00 Γ8. Αντίθετος λογαριασμός αποδοχές προσωπικού - 12. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 12 315/1999. Επηρεασμός αποτελεσμάτων χρήσης από τυχόν παρεκκλίσεις από τις αρχές αποτίμησης: Δεν υπάρχουν αποκλίσεις. 13. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 13, Π.Δ. 315/1999. Αμοιβές μελών οργάνων διοίκησης καθώς και οι δημιουργημένες υποχρεώσεις για συντάξεις προς πρώην μέλη των παραπάνω οργάνων : α) Έξοδα παράστασης Προέδρου και Αντιπροέδρου 9.742,56 β) Έξοδα κίνησης - Αποζημίωση μελών Διοικητικού Συμβουλίου 2.337,12 1 Το ποσό αφορά αποζημίωση υπερωριακής απασχόλησης του προσωπικού της ταμιακής υπηρεσίας του Δήμου Ηλιούπολης που εξυπηρετεί ταμιακά το Ν.Π.Δ.Δ.. 2
14. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 14, Π.Δ. 315/1999. Προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοίκησης και οφείλονται κατά την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού, καθώς και υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν για λογαριασμό τους με τη μορφή οποιασδήποτε εγγύησης: 15. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 15, Π.Δ. 315/1999. Εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες, οι οποίες δεν εμφανίζονται στο παθητικό του Νομικού Προσώπου: 16. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 16, Π.Δ. 315/1999. Μεταβολές παγίων στοιχείων από τη προηγούμενη χρήση ανά πρωτοβάθμιο: 11 12 13 14 15 16 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2012 ΑΓΟΡΕΣ- ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ- ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2013 ΣΥΝΟΛΟ ΕΩΣ 31/12/2013 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΕΩΣ 31/12/2012 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕ ΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ ΚΑΤΑΧ. 2013 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙ Σ 2013 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΕΩΣ 31/12/2013 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤ Η ΑΞΙΑ 31/12/2013 Κτίρια & Τεχνικά έργα 3.345.975,96 14.693,40 3.360.669,36 1.312.627,29 293,87 134.426,78 1.447.347,94 1.913.321,42 Μηχανήματ α 15.729,43 36.421,33 52.150,76 11.353,74 0,00 14.795,38 26.149,12 26.001,64 Μεταφορικά μέσα 381.587,71 0,00 381.587,71 170.547,60 0,03 45.009,48 215.557,11 166.030,60 Έπιπλα και λοιπός εξοπλ. 45.181,71 50.697,24 95.878,95 44.013,04 0,00 33.382,57 77.395,61 18.483,34 Ακινητοποιή σεις υπό εκτέλεση 14.693,40-14.693,40 0,00 - - - - 0,00 Ασώματες Ακινητοποιή σεις 7.986,67 5.648,16 13.634,83 7.986,60 0,00 3.531,48 11.518,08 2.116,75 Σύνολο 3.811.154,88 92.766,73 3.903.921,61 1.546.528,27 294,00 231.145,69 1.777.967,86 2.125.953,75 17. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 17, Π.Δ. 315/1999. Επεξηγηματικές πληροφορίες για τα έκτακτα και ανόργανα έξοδα και έσοδα, για τα έσοδα και έξοδα προηγουμένων χρήσεων καθώς και των λογαριασμών 36.01 «έσοδα χρήσης εισπρακτέα» και 56.01 «έξοδα χρήσης πληρωτέα»: α) Έκτακτα και ανόργανα έξοδα Λοιπά έκτακτα και ανόργανα έξοδα(αποσβέσεις 293,86 προηγ.χρησεων) β) Έκτακτα και ανόργανα έσοδα Λοιπά έκτακτα και ανόργανα έσοδα(αναλογούσες 142.010,64 αποσβέσεις επιχορηγήσεων) γ) Μεταβατικοί λογαριασμοί Έξοδα χρήσης πληρωτέα (Ο.Τ.Ε., Δ.Ε.Η, Ε.Υ.Δ.Α.Π.) 829,64 Έξοδα επόμενων χρήσεων (ασφάλιστρα μεταφορικών 1.938,49 μέσων) Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα ( εισφορές μελών) 125.282,70 δ) Έσοδα προηγ.χρήσεων Έσοδα από επιστροφές αχρεωστήτως 913,45 καταβληθέντων ποσών ε) Έσοδα από προβλέψεις προηγ.χρήσεων 3
Έσοδα από αχρησιμοποίητες προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την 5.287,20 υπηρεσία 18. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 18, Π.Δ. 315/1999. Οικονομικές δεσμεύσεις από αμφοτεροβαρείς συμβάσεις, εγγυήσεις και άλλες συμβάσεις ή από την ισχύουσα νομοθεσία επιβαλλόμενες πιθανές υποχρεώσεις και πιθανές υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό: 19. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 19, Π.Δ. 315/1999. Έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως, τόκοι δανείων κατασκευαστικής περιόδου και έξοδα ερευνών και αναπτύξεως.: 20. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 20, Π.Δ. 315/1999. Ανάλυση λοιπών προβλέψεων: Στη χρήση 2013 οι προβλέψεις οι οποίες αφορούν, ποσά με τα οποία πιθανόν να επιβαρυνθεί το νομικό πρόσωπο μελλοντικά από έκτακτους κινδύνους και αποζημιώσεις και έξοδο του προσωπικού (αφορά το προσωπικό που δικαιούται αποζημίωση από το νομικό πρόσωπο) διαμορφώθηκαν ως εξής: Πρόβλεψη για αποζημίωση μόνιμου προσωπικού και προσωπικού ιδιωτικού δικαίου αορίστου χρόνου λόγω εξόδου από την υπηρεσία : 33.298,21 Ευρώ. 21. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 21, Π.Δ. 315/1999. Παρέκκλιση από την αρχή που διέπει τη δομή του ισολογισμού: Δεν έγινε. 22. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 22, Π.Δ. 315/1999. Συμπτύξεις στοιχείων του ισολογισμού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθμούς/καταχώρηση ανομοιογενών στοιχείων: Δεν έγιναν. 23. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 23, Π.Δ. 315/1999. Συγκρισιμότητα κονδυλίων χρήσεως και προηγούμενων χρήσεων: Επειδή είναι η πρώτη διαχειριστική χρήση δεν μπορεί να υπάρξει συγκρισιμότητα στα κονδύλια. 24. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 24, Π.Δ. 315/1999. Πληροφορίες για τις συνδεδεμένες επιχειρήσεις: 25. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 25, Π.Δ. 315/1999. Άλλες αναγκαίες επεξηγηματικές πληροφορίες: α)παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί ισολογισμού κ.λπ. Δεν χρειάστηκε να γίνει. β)ανάλυση λογ/σμών τάξεως: 1) λογαριασμοί τάξεως : Δεν υπάρχουν. γ)προβλέψεις για υποτίμηση ενσώματου πάγιου περιουσιακού στοιχείου: Δεν συντρέχει περίπτωση. 4
δ) Άλλες πληροφορίες αναγκαίες για την αρτιότερη πληροφόρηση των δημοτών και των τρίτων. 1) Υπολογισμός αποσβέσεων Οι αποσβέσεις υπολογίστηκαν σύμφωνα με το άρθρο 3 παρ. 22 του Ν.4110/13 όπως τροποποιήθηκε με τους νόμου 4141/2013, 4152/2013 και 4170/2013 και των διατάξεων της παρ. 1.1.108 του ΠΔ 315/99 ως προς τα πάγια κοινής χρήσης. 2) Προβλέψεις αποζημιώσεων προσωπικού. Η πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού μειώθηκε κατά το ποσό των 5.287,20 Ευρώ και αφορά την χρήση 2013. 3) Μακροπρόθεσμες - βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις και υποχρεώσεις. Διαχωρίστηκαν με κριτήριο το 1 έτος από 31.12.2013, δηλαδή βραχυπρόθεσμες εκείνες που έχουν λήξη μέχρι 1 έτος και μακροπρόθεσμες, εκείνες που έχουν λήξη πάνω από ένα έτος (μετά την 31/12/2014), σύμφωνα με τις διατάξεις του 2.2.406 π.1 του Π.Δ. 315/1999. 26. Παρ. 1.1.108 περίπτ. 8, Π.Δ. 315/1999. Μεταβολές του κεφαλαίου που προέρχονται από αλλαγές στην απογραφή έναρξης. Στην χρήση 2013 έγιναν διορθώσεις στο κεφάλαιο του Ν.Π.Δ.Δ. εφόσον δεν έχει παρέλθει το διάστημα των τριών ετών εντός του οποίου επιτρέπεται να γίνουν διορθώσεις στην απογραφή έναρξης λόγω ενίσχυσης των αποσβέσεων της απογραφής κατά 0,04 και μείωσης της κράτησης φόρου μισθωτών υπηρεσιών κατά 315,02 καθώς είχε αποδοθεί πριν τις 31/12/2012. Τα ανωτέρω είχαν σαν αποτέλεσμα να αυξηθεί το κεφάλαιο του νομικού προσώπου κατά 314,98, το οποίο διαμορφώθηκε στα 1.371.536,62. 27. Σημειώσεις Παρατηρήσεις Τα διαθέσιμα του Νομικού Προσώπου 31/12/2013 αναλύονται σε καταθέσεις όψεως στην τράπεζα ΑΤΤΙCA BANK συνολικού ποσού 1.256.682,84 Ευρώ. Συμφωνία Διαθεσίμων : Η συμφωνία ανάμεσα στο χρηματικό υπόλοιπο (όπως αυτό προκύπτει από τα επίσημα βιβλία του νομικού προσώπου) και στα χρηματικά διαθέσιμα που είχε το νομικό πρόσωπο στην τράπεζα κατά τις 31/12/2013 έχει ως ακολούθως: Χρηματικό Υπόλοιπο 31/12/2013 (βάσει απολογισμού) 1.220.912,72 Πλέον: ανείσπρακτες επιταγές 31/12/2013 40.536,21 Μείον: εκκρεμ. Χε κρατήσεων 12/2013 που εκδ. 1/2014 7.074,91 Μείον:Διαφορά επιταγής 077165624/2013 25,36 Πλέον: εκκρεμ γραμματιο τοκων 2013, το οποίο εκδ. 1/2014 2.334,16 Πλέον: Διαφορά λόγω υποβολής δηλώσεως φόρων μέσω taxisnet 0,02 Σύνολο 1.256.682,84 Χρηματικά Διαθέσιμα 31/12/2013 (βάσει extrait τραπέζης) 1.256.682,84 Διαφορά Ελέγχου 0,00 5
Βύρωνας, 8 Οκτωβρίου 2014 O Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Συντάξας Οικονομικός Σύμβουλος Η αρμόδια υπάλληλος για την Οικονομική Υποστήριξη Χαρδαλιάς Νικόλαος Καραγιλάνης Αθ. Στυλιανός Κατσίκα Μαρία ΒΕΒΑΙΩΣΗ Βεβαιώνεται ότι, το ανωτέρω προσάρτημα που αποτελείται από έξι ( 6 ) σελίδες, είναι αυτό που αναφέρεται στην Έκθεση Ελέγχου μου, που χορήγησα με ημερομηνία 22 Οκτωβρίου 2014. Αθήνα, 22 Οκτωβρίου 2014 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Εθνικής Αντιστάσεως 9-11 Χαλάνδρι Α.Μ 155 Δημήτριος Ελ. Σαμαράς Α.Μ. 34161 6