ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΝΙΚ. ΧΑΤΖΑΚΗΣ Ε.Π.Ε. ''ΞΗΡΟΙ ΚΑΡΠΟΙ ΚΡΗΤΗΣ'' Γ.Ε.ΜΗ. 022388950000 Ισολογισμός της 31ης Δεκεμβρίου 2015 26η εταιρική χρήση (1η Ιανουαρίου - 31η Δεκεμβρίου 2015) (Ποσά σε Ευρώ) Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 31/12/15 31/12/14 Ενσώματα πάγια Ακίνητα 479.717,34 497.665,22 Μηχανολογικός εξοπλισμός 51.060,40 78.754,41 Λοιπός εξοπλισμός 47.752,30 38.131,60 Επενδύσεις σε ακίνητα 586.025,55 586.025,55 Σύνολο 1.164.555,59 1.200.576,78 Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα 23.633,85 26.278,44 Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή 0,00 0,00 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Συμμετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες 0,00 0,00 Λοιπά 5.600,00 5.600,00 Σύνολο 5.600,00 5.600,00 Σύνολο μη κυκλοφορούντων 1.193.789,44 1.232.455,22 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Εμπορεύματα 452.607,99 430.320,53 Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά 790.361,27 680.376,80 Προκαταβολές για αποθέματα 0,00 100.854,80 Σύνολο 1.242.969,26 1.211.552,13 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις 1.394.332,48 1.380.511,88 Δουλεύμενα έσοδα περιόδου 51.034,63 50.342,45 Λοιπές απαιτήσεις 211.189,97 175.047,26 Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία 0,00 0,00 Προπληρωμένα έξοδα 5.004,77 5.193,74 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 249.991,11 425.710,44 Σύνολο 1.911.552,96 2.036.805,77 Σύνολο κυκλοφορούντων 3.154.522,22 3.248.357,90 Σύνολο ενεργητικού 4.348.311,66 4.480.813,12
31/12/15 31/12/14 Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο 1.965.000,00 1.965.000,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού 170.419,57 159.418,11 Αφορολόγητα αποθεματικά 676.749,04 676.749,04 Αποτελέσματα εις νέο 1.061.351,54 918.469,25 Σύνολο 1.908.520,15 1.754.636,40 Σύνολο καθαρής θέσης 3.873.520,15 3.719.636,40 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 0,00 0,00 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 0,00 0,00 Σύνολο 0,00 0,00 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια 72.268,91 355.615,94 Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπροθέσμων δανείων 0,00 0,00 Εμπορικές υποχρεώσεις 174.975,94 153.794,08 Φόρος εισοδήματος 101.809,30 135.492,08 Λοιποί φόροι και τέλη 36.522,62 8.998,18 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης 17.349,87 19.471,00 Λοιπές υποχρεώσεις 69.324,80 87.805,44 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 2.540,07 0,00 Σύνολο 474.791,51 761.176,72 Σύνολο υποχρεώσεων 474.791,51 761.176,72 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων 4.348.311,66 4.480.813,12 Κατάσταση Αποτελεσμάτων 01/01/2015-31/12/2015 01/01/2014-31/12/2014 Κύκλος εργασιών (καθαρός) 4.521.484,24 4.802.091,50 Μεταβολές αποθεμάτων (εμπορεύματα, προϊόντα, ημικατ/μένα) 132.271,93 96.449,23 Αγορές εμπορευμάτων και υλικών -3.718.005,07-3.724.661,26 Παροχές σε εργαζόμενους -313.502,53-323.916,82 Αποσβέσεις -66.095,53-74.928,03 Λοιπά έξοδα και ζημίες -239.027,92-266.902,30 Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό) 0,00-10.039,08 Λοιπά έσοδα και κέρδη 13.238,55 13.494,65 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων 330.363,67 511.587,89 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 2.248,69 5.468,79 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα -14.114,08-10.933,06 Αποτέλεσμα προ φόρων 318.498,28 506.123,62 Φόροι εισοδήματος -101.809,30-135.492,08 Λοιποί μη ενσωματωμένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι 0,00 0,00 Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους 216.688,98 370.631,54
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΝΙΚ. ΧΑΤΖΑΚΗΣ Ε.Π.Ε. "ΞΗΡΟΙ ΚΑΡΠΟΙ ΚΡΗΤΗΣ" ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31/12/2015 Α. ΓΕΝΙΚΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Επωνυμία Νομικός τύπος της οντότητας ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΝΙΚ. ΧΑΤΖΑΚΗΣ Ε.Π.Ε. "ΞΗΡΟΙ ΚΑΡΠΟΙ ΚΡΗΤΗΣ" ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ Περίοδος αναφοράς 1/1/2015 31/12/2015 Διεύθυνση της έδρας της οντότητας ΝΕΑ ΣΦΑΓΕΙΑ ΡΕΘΥΜΝΟ ΤΚ 74100 Δημόσιο μητρώο ΑΡ.ΓΕΜΗ 022388950000 Κατηγορία της οντότητας (πολύ μικρή, μικρή, μεσαία, μεγάλη, δημοσίου συμφέροντος), σύμφωνα με τον Ν. 4308/2014. Δηλώσεις Η εταιρεία εμπίπτει στις οντότητες της παραγράφου 2(α) του άρθρου 1 και κατατάσσεται στην κατηγορία των μικρών οντοτήτων του άρθρου 2 του νόμου 4308/2014. Η οντότητα λειτουργεί με την παραδοχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας Οι Χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με τον Ν.4308/2014. Β. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ Για την παρακολούθηση των επιμέρους στοιχείων των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η εταιρεία ακολουθεί τις παρακάτω λογιστικές πολιτικές. 4
1. Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται οτι η ζημίες απομείωσης είναι μόνιμου χαρακτήρα.τα στοιχεία αυτά αποσβένονται με ετήσιο συντελεστή απόσβεσης 4% που αντανακλά την οφέλιμη οικονομική ζωή τους. 2. Οι επενδύσεις σε ακίνητα επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης οταν κρίνεται ότι οι ζημίες απομείωσεις είναι μονίμου χαρακτήρα. Τα στοιχεία αυτά αποσβένονται με ετήσιο συντελεστή απόσβεσης 4%, που αντανακλά την οφέλειμη οικονομική ζωή τους 3. Τα λοιπά ενσώματα πάγια επιμετρούνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις, και μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Τα λοιπά ενσώματα πάγια αποσβένονται με τους παρακάτω συντελεστές απόσβεσης, που αντανακλούν την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους: α/α Περιγραφή Συντελεστής απόσβεσης -1 Μηχανολογικός εξοπλισμός 10% (2) Εξοπλισμός Η/Υ 20% (3) Μεταφορικά μέσα 12% 4. Τα άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης: α) τα άυλα στοιχεία με περιορισμένη ωφέλιμη οικονομική ζωή επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Η απόσβεση των άυλων στοιχείων με συμβατικά καθοριζόμενο χρόνο χρήσης γίνεται εντός του χρόνου αυτού. Για τα στοιχεία χωρίς συμβατικά καθοριζόμενο χρόνο χρήσης, οι αποσβέσεις διενεργούνται με βάση την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους. β) Τα άυλα στοιχεία με απεριόριστη ωφέλιμη οικονομική ζωή, ή με ωφέλιμη οικονομική ζωή που δεν μπορεί να προσδιοριστεί αξιόπιστα, επιμετρώνται στο 5
κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις με συντελεστή απόσβεσης 10%, και μείον ζημίες απομείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. 5. Τα λοιπά πάγια χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία («Δάνεια και απαιτήσεις» και «Χρεωστικοί τίτλοι», επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. 6. Κατά την διάθεση των ενσώματων, άυλων και χρηματοοικονομικών πάγιων περιουσιακών στοιχείων, η διαφορά μεταξύ λογιστικής αξίας και τιμήματος διάθεσης αυτών, αναγνωρίζεται ως κέρδος/ζημία στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 7. Τα πάσης φύσεως αποθέματα (έτοιμα και ημιτελή, εμπορεύματα, πρώτες ύλες και υλικά, βιολογικά αποθέματα) επιμετρώνται στη χαμηλότερη αξία, μεταξύ αξίας κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος κτήσης των αποθεμάτων προσδιορίζεται με την μέθοδο FIFO. Η ζημία που προκύπτει από την επιμέτρηση των αποθεμάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία όταν αυτή είναι μικρότερη του κόστους κτήσης, αναγνωρίζεται στις ζημίες απομείωσης και επιβαρύνει το κόστος πωλήσεων στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. Σε περίπτωση ιδιαίτερα αυξημένων ζημιών απομείωσης αποθεμάτων, τα σχετικά ποσά εμφανίζονται στο κονδύλι «Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό)» στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων με σκοπό την εύλογη παρουσίαση. 8. Οι εμπορικές απαιτήσεις και οι λοιπές απαιτήσεις επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον τις εκτιμώμενες ζημίες απομείωσης. 9. Οι προκαταβολές αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης (καταβαλλόμενα ποσά). Μεταγενέστερα επιμετρώνται στο αρχικό κόστος κτήσης, μείον τα χρησιμοποιηθέντα ποσά βάσει της αρχής του δουλευμένου και τυχόν ζημίες απομείωσης. 10. Τα λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης. Μεταγενέστερα επιμετρώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσης και ανακτήσιμης αξίας. 6
11. Οι προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία, αναγνωρίζονται και επιμετρώνται στα προκύπτοντα από τη νομοθεσία ονομαστικά ποσά κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. 12. Οι λοιπές προβλέψεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για τον διακανονισμό τους. 13. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στα ονομαστικά τους ποσά. Όταν οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις εμπεριέχουν ή τεκμαίρεται ότι εμπεριέχουν σημαντικά ποσά που αφορούν τόκους ή/και διαφορές υπέρ ή υπό τα άρτιο ή/και αρχικά κόστη, οι εν λόγω χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος με τη σταθερή μέθοδο. Οι προκύπτοντες τόκοι από τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα ως χρηματοοικονομικό κόστος (τόκοι έξοδα). 14. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρεώσεις στην περίοδο που εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται οριστική η έγκρισή τους και υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται με τα ποσά που εισπράττονται ή εγκρίνονται οριστικά. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης, οι κρατικές επιχορηγήσεις αποσβένονται με τη μεταφορά τους στα αποτελέσματα ως έσοδα, στην ίδια περίοδο και με τρόπο αντίστοιχο της μεταφοράς στα αποτελέσματα της λογιστικής αξίας του στοιχείου που επιχορηγήθηκε. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρεώσεις στην περίοδο που εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται οριστική η έγκρισή τους και υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα μεταφέρονται στα αποτελέσματα ως έσοδα στην περίοδο στην οποία τα επιχορηγηθέντα έξοδα βαρύνουν τα αποτελέσματα. 15. Οι μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους. 7
16. Διαφορές που προκύπτουν είτε κατά την επανεκτίμησή είτε κατά τον διακανονισμό των μη χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, συμπεριλαμβανομένων των προβλέψεων, αναγνωρίζονται ως κέρδη ή ζημίες της περιόδου στην οποία προκύπτουν. 17. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων και περιλαμβάνει τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει της φορολογικής νομοθεσίας και τις διαφορές φορολογικού ελέγχου για φόρο εισοδήματος και προσαυξήσεις. 18. Τα έσοδα από πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν: (α) μεταβιβάζονται στον αγοραστή οι ουσιαστικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που συνδέονται με την κυριότητά τους, (β) τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από τον αγοραστή και (γ) τα οικονομικά οφέλη από τη συναλλαγή μπορούν να επιμετρηθούν αξιόπιστα και θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή τους στην οντότητα. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται με βάση το ποσοστό ολοκλήρωσης και εφόσον θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή του οικονομικού οφέλους της συναλλαγής. Εναλλακτικά και όταν δεν υπάρχει ουσιώδης επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών επιμετρώνται με την μέθοδο της ολοκληρωμένης σύμβασης. Τα έσοδα από τόκους λογίζονται βάσει της αρχής του δουλευμένου. 19. Τα έξοδα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων βάσει της αρχής του δουλευμένου. 20. Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται κατά την αρχική αναγνώριση στο νόμισμα στο οποίο καταρτίζονται οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της οντότητας με την ισχύουσα συναλλαγματική ισοτιμία κατά τη συναλλαγή. Στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς: (α) τα νομισματικά στοιχεία μετατρέπονται με την ισοτιμία κλεισίματος της ημερομηνίας του ισολογισμού, (β) τα μη νομισματικά στοιχεία που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα και επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως, μετατρέπονται με την ισοτιμία της αρχικής αναγνώρισης. Oι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από το διακανονισμό νομισματικών στοιχείων ή από τη μετατροπή τους με ισοτιμία διαφορετική από την ισοτιμία μετατροπής κατά την αρχική 8
αναγνώριση ή κατά τη σύνταξη προγενέστερων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της περιόδου που προκύπτουν. 21. Οι μεταβολές των λογιστικών πολιτικών και οι διορθώσεις λαθών, αναγνωρίζονται αναδρομικά με τη διόρθωση: α) Των λογιστικών αξιών των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και της καθαρής θέσης, για την σωρευτική επίδραση της μεταβολής κατά την έναρξη και λήξη της συγκριτικής και της τρέχουσας περιόδου, και β) Των εσόδων, κερδών, εξόδων και ζημιών, όσον αφορά την επίδραση επί των λογιστικών μεγεθών της συγκριτικής περιόδου. 22. Οι μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων αναγνωρίζονται στην περίοδο στην οποία διαπιστώνεται ότι προκύπτουν και επηρεάζουν αυτή την περίοδο και μελλοντικές περιόδους, κατά περίπτωση. Οι αλλαγές αυτές δεν αναγνωρίζονται αναδρομικά. 23. Η διόρθωση των λαθών διενεργείται άμεσα κατά τον εντοπισμό τους. 9
Γ. ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤ/ΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Ενσώματα, άυλα και βιολογικά πάγια Στον κατωτέρω πίνακα παρουσιάζονται οι πληροφορίες που αφορούν την κίνηση και τη συμφωνία των λογαριασμών των ενσωμάτων και των άυλων παγίων. Πίνακας μεταβολών ενσώματων και άυλων παγίων περιόδου. ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΠΑΓΙΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΑΠΟ 01.01 31.12.2015 (Ποσά σε Ευρώ) Α ξ ί α κ τ ή σ ε ω ς Α π ο σ β έ σ ε ι ς Α ν α π ό σ β ε σ τ η α ξ ί α Προσκτήσεις Μειώσεις Προσκτήσεις Μειώσεις Περιγραφή 31.12.2014 2015 2015 31.12.2015 31.12.2014 2015 2015 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 Γ. Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα 895.171,81 1.360,00 0,00 896.531,81 397.506,59 19.307,88 0,00 416.814,47 479.717,34 497.665,22 Επενδύσεις σε ακίνητα 586.025,55 0,00 0,00 586.025,55 0,00 0,00 0,00 0,00 586.025,55 586.025,55 Μηχανολογικός εξοπλισμός 820.400,11 0,00 0,00 820.400,11 741.645,70 27.694,01 0,00 769.339,71 51.060,40 78.754,41 Λοιπός εξοπλισμός 436.907,97 25.679,75 0,00 462.587,72 398.776,37 16.059,05 0,00 414.835,42 47.752,30 38.131,60 Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακων στοιχείων 2.738.505,44 27.039,75 0,00 2.765.545,19 1.537.928,66 63.060,94 0,00 1.600.989,60 1.164.555,59 1.200.576,78 Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα 73.083,78 390,00 0,00 73.473,78 46.805,34 3.034,59 0,00 49.839,93 23.633,85 26.278,44 Σύνολο ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων 2.811.589,22 27.429,75 0,00 2.839.018,97 1.584.734,00 66.095,53 0,00 1.650.829,53 1.188.189,44 1.226.855,22 Εμπράγματες εγγυήσεις επί ακινήτων της εταιρείας Για την εξασφάλιση δανείων από την ALPHA BANK υπολοίπου 20.999,09 κατά την 31.12.2015, έχουν εγγραφεί προσημειώσεις υποθηκών ποσού 17.608,22 και υποθήκη ποσού 293,47. Επίσης για εξασφάλιση τραπεζικών δανείων από την ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ το υπόλοιπο των οποίων την 31.12.2015 ανέρχεται σε 51.269,82 έχουν εγγραφεί προσημειώσεις υποθηκών ποσού 38.151,14. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ληξιπρόθεσμες μετά από 5 έτη Η εταιρεία δεν έχει μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 10
Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις και ενδεχόμενες επιβαρύνσεις (ενδεχόμενες υποχρεώσεις) εκτός ισολογισμού Το σύνολο των μισθωμάτων που απομένουν κατά την 31/12/2015 έως την λήξη των συμβάσεων μισθώσεων αυτοκινήτων ανέρχεται σε 2.352,00. Η εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση 2009 (μέσα στη χρήση 2010 περαίωσε με βάση τις διατάξεις του Ν. 3888/2010 τις φορολογικές της υποχρεώσεις για τις χρήσεις 2007, 2008 και 2009). Ως εκ τούτου οι χρήσεις 2010 έως και 2015 είναι ανέλεγκτες φορολογικά και δεν είναι δυνατό να γίνει κάποια πρόβλεψη σχετικά με αυτό Οι δεσμεύσεις για παροχές σε εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία έχουν επιμετρηθεί στα προκύπτοντα από το νόμο 2112/20 ονομαστικά ποσά για την περίπτωση αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης. Στις 31.12.2015 το εν λόγω ποσό ανέρχεται σε 35.570,79. Πληροφορίες για το προσωπικό Ο μέσος όρος προσωπικού της εταιρείας κατά την περίοδο 2015 ανήλθε σε 16 άτομα. Στην προηγούμενη χρήση ήταν 17. Μέθοδος μετάβασης στα ΕΛΠ και επιπτώσεις στα κονδύλια των καταστάσεων Η πλήρης αναδρομική αναπροσαρμογή των κονδυλίων του ισολογισμού της επιχείρησης κατά την ημερομηνία μετάβασης (01.01.2014) σύμφωνα με την παράγραφο 2 του άρθρου 37 του νόμου, δεν είναι εφικτή λόγω πρακτικών δυσχερειών και αυξημένου κόστους καθώς πολλά περιουσιακά στοιχεία ανάγονται σε μακρινή περίοδο στο παρελθόν και δεν είναι ευχερώς διαθέσιμες οι σχετικές πληροφορίες. Ως εκ τούτου, και σύμφωνα με την παράγραφο 3(α1) του άρθρου 37 του νόμου, η επιχείρηση υιοθέτησε τις λογιστικές αξίες του ισολογισμού της ημερομηνίας μετάβασης ως το τεκμαρτό κόστος των σχετικών στοιχείων για την εφαρμογή των ΕΛΠ. 11
Η εταιρεία για έξοδα πολυετούς απόσβεσης με αναπόσβεστη αξία 23.633,85 ευρώ την 31.12.2015, (26.278,44 την 31.12.2014) έκανε χρήση της παραγράφου 5 του άρθρου 37, βάσει της οποίας κονδύλια του ισολογισμού που δεν πληρούν τα κριτήρια αναγνώρισης του Ν. 4308/2014, αλλά αναγνωρίζονταν με το προηγούμενο λογιστικό πλαίσιο, δύναται να συνεχίσουν να εμφανίζονται στον ισολογισμό μετά την 31 η Δεκεμβρίου 2014 και μέχρι την ολοσχερή απόσβεσή τους, βάσει των κείμενων φορολογικών διατάξεων ή την καθ οιονδήποτε τρόπο διάθεσή τους. Στα κονδύλια του έτους 2014 (συγκριτικά), και σε σχέση με τις δημοσιευμένες καταστάσεις του έτους 2014, έχουν γίνει ανακατατάξεις για λόγους συγκρισιμότητας. α. Ακυρώθηκε η προκαταβολής του φόρου εισοδήματος της χρήσης 2014 ύψους 109.928,94. β. Ακυρώθηκε η εγγραφή διανομής μερισμάτων από τα κέρδη της χρήσης 2014, ποσού 62.500,00 γ. Ακυρώθηκε η κίνηση μεταφοράς της προκαταβολής της χρήσης 2013 για συμψηφισμό,με το φόρο εισοδήματος της χρήσης 2014 ποσού 107.636,15. δ. Ακυρώθηκε η εγγραφή μεταφοράς των παρακρατούμενων φόρων ύψους 757,51 για συμψηφισμό με το φόρο εισοδήματος της χρήσης 2014. 12
Ρέθυμνο, 29.04.2016 Οι Διαχειριστές Χατζάκη Ευαγγελία Χατζάκη Αικατερίνη Χατζάκης Νικόλαος Α.Δ.Τ. ΑΒ970486 Α.Δ.Τ. Μ 965778 Α.Δ.Τ. ΑΒ 46933 Ο Λογιστής Σημαντήρης Αλέξανδρος Α Τάξης Αρ.Αδείας 020593 13
ΒΕΒΑΙΩΣΗ Βεβαιώνεται πως οι ανωτέρω Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, που αποτελούνται από 13 σελίδες, είναι αυτές που αναφέρονται στην από 02.09.2016 έκθεση ελέγχου μου, επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της 31.12.2015. Αθήνα, 02 Σεπτεμβρίου 2016 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΧΡ. ΜΑΡΚΟΣ ΑΜ ΣΟΕΛ 23911 Λ. Συγγρού 76, ΤΚ-117-42 Αθήνα ΑΜ ΣΟΕΛ 123