ΑΔΑ: ΒΛΛΤΩΞΕ-Ψ2Τ ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΔΗΜΟΣ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ. Αρ. Aπόφασης 244. ΘΕΜΑ : 1 ο

ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΔΗΜΟΣ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ Αρ. Aπόφασης 244 ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ Απόσπασμα Από το πρακτικό της 15 ης συνεδρίασης του Δημοτικού Συμβουλίου του Δήμου Παλαιού Φαλήρου έτους 2013 Περίληψη Έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων χρήσεως 2012 (Ισολογισμός- Αποτελέσματα Χρήσεως και Προσάρτημα). Στο Παλαιό Φάληρο, στο Δημοτικό Κατάστημα επί της οδού Τερψιχόρης 51 & Αρτέμιδος, σήμερα την 7η Οκτωβρίου 2013, ημέρα Δευτέρα και ώρα 17:00 συνεδρίασε σε ειδική συνεδρίαση στο Δημοτικό Συμβούλιο, ύστερα από την με αρ. πρωτ. 31623/03.10.2013 πρόσκληση του Προέδρου του, που επιδόθηκε σε κάθε Σύμβουλο και στο Δήμαρχο, σύμφωνα με το άρθ. 67 του Ν. 3852/2010 και του άρθ. 9 του Κανονισμού Λειτουργίας του Δ.Σ. Παρόντος και του Δημάρχου κου Διονυσίου Χατζηδάκη, διαπιστώθηκε από τον Πρόεδρο, πως υπήρχε νόμιμη απαρτία, καθώς από το σύνολο των 40 μελών ήταν παρόντα 31, (σύμφωνα με την με αρ. πρωτ. 27835/25074/15.06.2012 διαπιστωτική πράξη του Γενικού Γραμματέα της Α.Δ.Α., ο κ. Ιπποκράτης Σαββούρας τίθεται σε αργία, βάσει των σχετικών διατάξεων του άρθρου 236 παρ.1 και 2 α του Ν. 3852/2010), ήτοι: ΠΑΡΟΝΤΕΣ 1. Αναστασοπούλου Ο. 2. Ανδρικοπούλου Β. 3. Αντωνιάδου Μ. 4. Αρκουμάνης Θ. 5. Αρσενίδου Α. 6. Ασημακόπουλος Γ. 7. Βαλέτας Σ. 8. Βασιλείου Γ. 9. Βουλγαρέλλης Ι. 10. Γιάκοβλεφ Ν. 11. Γλεντή Ε. 12. Γουλιέλμος Ι. 13. Δούμας Α. 14. Κανέλλος Θ. 15. Καραμαρούδης Γ. 16. Καρκατσέλης Δ. 17. Κορόμηλος Α. 18. Κωττάκη Μ. 19. Μαραβέλια Α. 20. Μαυρακάκης Σ. 21. Μηλαίτη Μ. 22. Μιχαηλίδης Μ. 23. Μινέτος Σ. 24. Μιχαλοπούλου Μ. 25. Μπουσίου Σ. 26. Νικολαΐδης Κ. 27. Πανταζής Α. 28. Παπαϊωάννου Α. 29. Τριάντος Ι. 30. Φωστηρόπουλος Ι. 31. Χρυσοβερίδης Γ. ΑΠΟΝΤΕΣ 1. Βοργίας Ι. 2. Δέτσης Ν. 3. Ζάγκα Μ. 4. Κασιμάτη Β. 5. Κουερίνης Ν. 6. Λαζαρίδου Α. 7. Παπαγεωργίου Ν. 8. Πιτούλης Δ. 9. Πράπας Γ. Οι οποίοι δεν προσήλθαν αν και προσκλήθηκαν νόμιμα. ΘΕΜΑ : 1 ο

Στη συνεδρίαση παρίστανται: η Ορκωτή Ελέγκτρια Λογίστρια της εταιρείας GRANT THORNTON κα Μαρίνα Χρυσανθοπούλου και ο Προϊστάμενος Τμήματος Εσόδων με παράλληλα καθήκοντα στο γραφείο εκκαθάρισης και εντολής δαπανών-διπλογραφικού αναλυτικής λογιστικής και απογραφής του Δήμου Π. Φαλήρου κ. Πιερουλής Στέφανος. Ο Πρόεδρος, εισηγούμενος το 1ο θέμα της ημερήσιας διάταξης, αναφέρεται στο με αρ. πρωτ. 31622/03.10.2013 έγγραφο του Δημάρχου Π. Φαλήρου, απευθυνόμενο προς τον Πρόεδρο του Δημ. Συμ/λίου, που έχει ως εξής: «Παρακαλούμε να εγκρίνετε τον ισολογισμό 10ης χρήσεως 01.01.2012 / 31.12.2012. Ειδικότερα: Με τις παρ.1, 2, 3, 4 και 5 του άρθρου 163 του Δημοτικού και Κοινοτικού Κώδικα (Ν.3463/06), ορίζονται τα εξής: «1. Έως το τέλος Μαΐου, εκείνος που ενεργεί την ταμειακή υπηρεσία του Δήμου υποβάλλει δια μέσου του δημάρχου στη δημαρχιακή επιτροπή (πλέον οικονομική επιτροπή) λογαριασμό της διαχείρισης του οικονομικού έτους που έληξε. 2. Μέσα σε δύο (2) μήνες αφότου παρέλαβε τα ανωτέρω στοιχεία, η δημαρχιακή επιτροπή τα προελέγχει και, το αργότερο πέντε (5) ημέρες μετά τη λήξη του διμήνου, υποβάλλει τον απολογισμό και, προκειμένου για Δήμους που εφαρμόζουν το κλαδικό λογιστικό σχέδιο Δήμων και Κοινοτήτων, τον ισολογισμό και τα αποτελέσματα χρήσεως, μαζί με έκθεσή της στο δημοτικό συμβούλιο. 3. Ο ισολογισμός και τα αποτελέσματα χρήσεως, πριν την υποβολή τους στο δημοτικό συμβούλιο, ελέγχονται από έναν ορκωτό ελεγκτή - λογιστή. Ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής, για τον έλεγχο των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων (ισολογισμού, λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσεως, πίνακα διαθέσεως αποτελεσμάτων και προσαρτήματος) του Δήμου, εφαρμόζει τις αρχές και τους κανόνες ελεγκτικής που ακολουθεί το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών - Λογιστών, οι οποίες συμφωνούν με τις βασικές αρχές των διεθνών ελεγκτικών προτύπων. Στο χορηγούμενο πιστοποιητικό ελέγχου του, ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής αναφέρει εάν ο Δήμος εφάρμοσε ορθά το κλαδικό λογιστικό σχέδιο Δήμων και Κοινοτήτων και εάν τηρήθηκαν οι διατάξεις του Δημοτικού και Κοινοτικού Κώδικα και των αντίστοιχων κανονιστικών ρυθμίσεων οι οποίες αφορούν το οικονομικό, λογιστικό και διαχειριστικό σύστημα των Δήμων. Περιλαμβάνει επίσης και όλες τις παρατηρήσεις που αφορούν σε σημαντικές ανεπάρκειες που έχουν ουσιώδη επίδραση στην ακρίβεια ή ορθότητα κονδυλίων του ισολογισμού ή των αποτελεσμάτων χρήσεως. Εκτός από το πιστοποιητικό ελέγχου, ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής υποχρεούται να καταρτίζει και έκθεση ελέγχου, στην οποία θα περιλαμβάνει τα όσα προέκυψαν από τον έλεγχό του, παραθέτοντας, επιπροσθέτως και τις αναγκαίες υποδείξεις του για κάθε θέμα. Η έκθεση ελέγχου υποβάλλεται από τον ορκωτό ελεγκτή - λογιστή στο δημοτικό συμβούλιο και στον Γενικό Γραμματέα της οικείας Περιφέρειας. 4. Το συμβούλιο μέσα σε προθεσμία δύο (2) μηνών αφότου παρέλαβε τον απολογισμό ή και τον ισολογισμό και τα αποτελέσματα χρήσεως και την έκθεση της δημαρχιακής επιτροπής αποφασίζει με πράξη του για την έγκριση του απολογισμού ή και του ισολογισμού και διατυπώνει τις παρατηρήσεις του σχετικά με αυτόν, σε ειδική για αυτόν το σκοπό συνεδρίαση, στην οποία παρίσταται και ο διευθυντής των οικονομικών υπηρεσιών του Δήμου. Στους Δήμους που εφαρμόζουν κλαδικό λογιστικό σχέδιο, στην ανωτέρω ειδική συνεδρίαση καλείται και παρίσταται και ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής ή ο αναπληρωτής του, ο οποίος συνέταξε το πιστοποιητικό ελέγχου. Η απουσία του ορκωτού ελεγκτή - λογιστή ή του αναπληρωτή του δεν επηρεάζει τη λήψη απόφασης του συμβουλίου, υπό τον όρο ότι αποδεικνύεται η εμπρόθεσμη πρόσκλησή του στην ειδική συνεδρίαση.» Επί του θέματος σας γνωρίζουμε ότι, η Οικονομική Επιτροπή προέλεγξε τις οικονομικές καταστάσεις χρήσεως 2012 με την υπ αρ. 463/2013 πράξη της, σύμφωνα με τις διατάξεις της παρ. 1 του άρθρου 163 του Ν. 3463/2006 και του άρθρου 72 του Ν. 3852/2010. Η Έκθεση της Οικονομικής Επιτροπής έχει ως ακολούθως:

ΕΚΘΕΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΟΥ ΔΗΜΟΥ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ ΓΕΝΙΚΑ Η χρήση που έκλεισε ήταν για το Δήμο μας περίοδος δημιουργικής δραστηριότητας σε όλους σχεδόν τους τομείς. Στην παρούσα χρήση ο Δήμος μας πραγματοποίησε επενδύσεις ύψους 2.147.160,08 Ευρώ, οι οποίες αναλύονται στην ειδική παράγραφο με αριθμό 3 του προσαρτήματος, ενώ για την τρέχουσα περίοδο έχει προγραμματίσει και νέες επενδύσεις. Σημαντικό μέρος των επενδύσεων που πραγματοποιήθηκαν στη χρήση του 2012 αφορά την ανακατασκευή των οδοστρωμάτων και πεζοδρομίων κοινής χρήσεως καθώς και την αγορά ενός απορριμματοφόρου, ενός φορτηγού με καρότσα, και ενός καλαθοφόρου οχήματος για την καθαριότητα. Οι επενδύσεις δεν γίνονται τυχαία, αλλά οφείλονται στην πολιτική που εφαρμόζουμε για τον εκσυγχρονισμό και την επέκταση των μόνιμων εγκαταστάσεων με σκοπό τη βελτίωση της ποιότητας των παρεχόμενων υπηρεσιών προς τους δημότες. Τα κυριότερα οικονομικά στοιχεία εσόδων της χρήσης 2012 είναι τα εξής: Το σύνολο του κύκλου εργασιών ανήλθε συνολικά στο ποσό των 20.632.533,94 Ευρώ, το οποίο αποτελείται από έσοδα από παροχή υπηρεσιών προς τους Δημότες ποσό Ευρώ 10.461.888,58, ποσό Ευρώ 933.922,52 από έσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιμα-προσαυξήσεις, Ευρώ 8.887.009,20 από τακτικές επιχορηγήσεις, έσοδα από ενοίκια ποσό σε Ευρώ 35.764,59 και Ευρώ 313.949,05 από έσοδα κεφαλαίων. ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΓΙΑ ΤΟ 2013 Οι προοπτικές για το 2013, παρά το γεγονός ότι έχουν περικοπεί οι κρατικές επιχορηγήσεις πιστεύουμε ότι θα διατηρηθούν σε ικανοποιητικά επίπεδα, λαμβάνοντας υπόψη την καλή οικονομική διαχείριση των τελευταίων ετών, την ένταξη του Δήμου μας σε πράξεις υλοποίησης έργων ΕΣΠΑ και προγραμματικών συμβάσεων. ΑΚΟΛΟΥΘΟΥΜΕΝΕΣ ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Για την κατάρτιση του Ισολογισμού της παρούσας χρήσης, όπως και τον συνοδεύοντα αυτόν λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσης, εφαρμόσθηκαν οι ακόλουθες βασικές λογιστικές αρχές: 1. Αποτίμηση παγίων περιουσιακών στοιχείων και αποσβέσεις αυτών. Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία, έχουν αποτιμηθεί στην αντικειμενική τους αξία, κατά την απογραφή έναρξης 31/12/2002. Τα νέα κτίρια που κατασκευάζονται ή αποκτώνται μετά την 31/12/2002, αποτιμώνται στην αξία κτήσης τους. Οι αποσβέσεις όλων των παγίων περιουσιακών στοιχείων, έχουν υπολογισθεί με βάση τις διατάξεις του Π.Δ. 299/2003. 2. Αποτίμηση αποθεμάτων πραγματοποιήθηκε στην τελευταία τιμή εισαγωγής των αναλωσίμων υλικών και ανταλλακτικών παγίων. 3. Αποτίμηση απαιτήσεων ξένα νομίσματα δεν έγινε γιατί δεν υπήρξαν. Η αποτίμηση των υποχρεώσεων σε ελβετικά φράγκα πραγματοποιήθηκε με την ισοτιμία αναφοράς της ΕΚΤ της 31.12.2012, όπως εκδόθηκε από την Τράπεζα της Ελλάδας. 4. Οι συμμετοχές αποτιμήθηκαν: α) στις δημοτικές επιχειρήσεις στην αξία κτήσεως και β) οι συμμετοχές στις Ανώνυμες Εταιρείες στην τρέχουσα αξία, όπως προβλέπεται από το Π.Δ 315/1999, αναφέρονται δε αναλυτικά στην παράγραφο 4 του προσαρτήματος. 5. Κριτήρια χαρακτηρισμού απαιτήσεων και υποχρεώσεων σε μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες. Οι υποχρεώσεις των οποίων η προθεσμία εξόφλησης των, από την ημερομηνία του Ισολογισμού, είναι μεγαλύτερη του έτους, έχουν καταχωρηθεί στην κατηγορία των μακροπρόθεσμων όλες δε οι λοιπές έχουν συμπεριληφθεί 1

στην κατηγορία των βραχυπρόθεσμων. Τα ίδια κριτήρια ισχύουν και για τις απαιτήσεις. 6. Αποζημιώσεις αποχωρούντος και απολυομένου προσωπικού. Ο Δήμος έχει σχηματίσει πρόβλεψη προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία, για το προσωπικό που απασχολεί με συμβάσεις Ιδιωτικού Δικαίου, η οποία κατά την 31.12.2012, ανερχόταν σε ποσό 201.314,62. ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ ΧΡΗΣΗΣ Τα συνολικά οργανικά έσοδα του Δήμου της χρήσεως 2012 ανήλθαν στο ποσό των 20.632.533,94 ευρώ. Στο παραπάνω ποσό αν προστεθούν και τα έκτακτα και ανόργανα έσοδα ποσού 1.510.770,17 ευρώ, τα έσοδα προηγουμένων χρήσεων ποσού 77.599,72 ευρώ και τα έσοδα από μη χρησιμοποιημένες προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις προηγουμένων χρήσεων ποσού 3.382,52 ευρώ, τα συνολικά έσοδα του Δήμου οργανικά και ανόργανα ανήλθαν στο ποσό των 22.224.286,35 ευρώ. Το κόστος των παρερχομένων υπηρεσιών ανήλθε στο ποσό των 17.816.577,75 ευρώ. Τα Μικτά αποτελέσματα διαμορφώθηκαν σε πλεόνασμα 2.312.519,81 ευρώ και μετά την αφαίρεση των εξόδων διοίκησης, δημοσίων σχέσεων και χρηματοπιστωτικών και αποσβέσεων προέκυψε πλεόνασμα Ευρώ 139.631,19. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας του Δήμου ανήλθαν στο ποσό των 2.358.497,57 ευρώ, τα έξοδα λειτουργίας δημοσίων σχέσεων ανήλθαν στο ποσό των 3.878,38 ευρώ, οι προβλέψεις υποτιμήσεως τίτλων και χρεογράφων ανήλθαν στο ποσό των 1.315,25 ευρώ και τα χρηματοοικονομικά έξοδα ανήλθαν στο ποσό των 119.961,60 ευρώ. Το συνολικό κόστος παροχής υπηρεσιών, διοίκησης, δημοσίων σχέσεων, υποτιμήσεως τίτλων και χρεογράφων και χρηματοοικονομικών, ανήλθε στο ποσό των 20.300.230,55 ευρώ. Στο παραπάνω ποσό αν προστεθούν τα έξοδα προηγουμένων χρήσεων τα έκτακτα ανόργανα έξοδα και οι προβλέψεις για εκτάκτους κινδύνους, ποσού 388.874,96 ευρώ, τα συνολικά έξοδα της χρήσεως 2012 ανήλθαν στο ποσό των 20.689.105,51 ευρώ. Η διαφορά μεταξύ των συνολικών εσόδων της χρήσεως 2012 ποσού 22.224.286,35 ευρώ μείον τα συνολικά έξοδα της χρήσεως 2012 ποσού 20.689.105,51 ευρώ αποτελεί το πλεόνασμα της χρήσεως 2012 το οποίο ανέρχεται σε 1.535.180,84 ευρώ. Ακολουθεί πίνακας ανάλυσης του αποτελέσματος: ΑΔΑ: ΒΛΛΤΩΞΕ-Ψ2Τ 2

Ακολουθεί πίνακας ανάλυσης αποτελέσματος ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 2012 2011 ΑΠΟΛΥΤΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΠΟΣΟΣΤΙΑΙΑ ΜΕΤΑΒΟΛΗ Έσοδα από απόσυρση εγκατ/μένων οχημάτων 14.637,11 1.720,00 12.917,11 750,99% Έσοδα από φόρους πρόστιμα - προσαυξήσεις 933.922,52 1.061.693,20 (127.770,68) -12,03% Έσοδα από τέλη και δικαιώματα 10.447.251,47 10.582.785,58 (135.534,11) -1,28% Έσοδα από επιχορηγήσεις 8.887.009,20 11.314.484,72 (2.427.475,52) -21,45% Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών και δωρεών 35.764,59 6.495,00 29.269,59 450,65% Έσοδα κεφαλαίων 313.949,05 166.913,15 147.035,90 88,09% Σύνολο οργανικών εσόδων 20.632.533,94 23.134.091,65 (2.501.557,71) -10,81% Αναλώσεις υλικών 607.282,74 568.130,27 39.152,47 6,89% Αναλώσεις ανταλλακτικών παγίων 480.376,90 (480.376,90) Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 8.632.651,34 10.872.003,55 (2.239.352,21) -20,60% Αμοιβές και έξοδα αιρετών αρχόντων και τρίτων 1.307.382,34 1.912.896,32 (605.513,98) -31,65% Παροχές τρίτων 2.622.911,41 2.232.881,75 390.029,66 17,47% Φόροι - Τέλη 272.839,81 12.905,17 259.934,64 2014,19% Διάφορα έξοδα 2.453.117,66 1.820.147,96 632.969,70 34,78% Τόκοι και συναφή έξοδα 119.961,60 143.811,95 (23.850,35) -16,58% Παροχές χορηγήσεων - επιχορηγήσεων 1.785.822,88 2.352.954,00 (567.131,12) -24,10% Προβλέψεις Εκμεταλλεύσεως 37.167,19 26.424,88 10.742,31 40,65% Οργανικά έξοδα εκτός αποσβέσεων 17.839.136,97 20.422.532,75 (2.583.395,78) -12,65% Οργανικό αποτέλεσμα εκτός αποσβέσεων 2.793.396,97 2.711.558,90 81.838,07 3,02% Έκτακτα κι ανόργανα έξοδα (190.932,03) (226.485,71) 35.553,68-15,70% Εξοδα προηγούμενων χρήσεων (29.867,30) (93.435,94) 63.568,64-68,03% Έσοδα από διαγραφές οφειλών σε προμηθευτές 31.418,28 Έκτακτα & ανόργανα έσοδα 70,00 Έσοδα, προς αντιλογισμό δαπάνης ανακατασκευής οδοστρωμάτων προηγούμενης χρήσης, με εκ νέου λογιστική καταχώριση ως πάγιας επένδυσης. 10.000,00 Εσοδα προηγούμενων χρήσεων 36.181,44 54.287,86 (18.106,42) Επιστροφές αχρεωστητώς καταβληθέντων (18.075,63) 9.042,98 (27.118,61) Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους (150.000,00) (74.585,67) (75.414,33) Εσοδα από χρησιμοπ.προβλέψεις προηγουμένων χρήσεων για επισφαλείς απαιτήσεις 3.382,52 10.832,92 (7.450,40) -68,78% - Ανόργανα αποτελέσματα εκτός αποσβέσεων επιχορηγήσεων παγίων επενδύσεων (307.822,72) (320.343,56) (28.967,44) 9,04% Οργανικά και Ανόργανα αποτελέσματα εκτός αποσβέσεων παγίων και αποσβέσεων επιχορηγήσεων παγίων επενδύσεων 2.485.574,25 2.391.215,34 52.870,63 2,21% Αποσβέσεις ενσωματωμένες στο Λ.Κ. 2.461.093,58 2.432.422,55 28.671,03 1,18% Αποσβέσεις επιχορηγήσεων παγίων παρούσας και προηγούμενης χρήσης 1.510.700,17 1.531.435,81 (20.735,64) -1,35% Αποτέλεσμα αποσβέσεων 950.393,41 900.986,74 49.406,67 5,48% Αποτελέσματα χρήσης 1.535.180,84 1.490.228,60 3.463,96 0,23% 3

ΔΙΑΘΕΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Το συνολικό Πλεόνασμα την 31-12-2012 ανήλθε στο ποσό των Ευρώ 1.535.180,84 και μεταφέρθηκε στα Ίδια Κεφάλαια του Δήμου. Η ΠΟΡΕΙΑ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΗΣ ΔΙΠΛΟΓΡΑΦΙΚΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ Η χρήση 2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2012 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) απετέλεσε για το Δήμο μας την δέκατη χρήση εφαρμογής της διπλογραφικής λογιστικής μεθόδου, με τήρηση των διατάξεων του Π.Δ. 315/199. Αποτέλεσμα της όλης προσπάθειας είναι η παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων που έχετε στα χέρια σας. Η Οικονομική Επιτροπή Παλαιό Φάληρο, 03/10/2013 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΑ ΜΕΛΗ 1.ΚΑΝΕΛΛΟΣ Θ. 2.ΜΑΥΡΑΚΑΚΗΣ Σ. 3. ΝΙΚΟΛΑΙΔΗΣ Κ. 4. ΒΑΣΙΛΕΙΟΥ Γ. ΔΙΟΝΥΣΙΟΣ ΧΑΤΖΗΔΑΚΗΣ Δ. ΚΑΡΚΑΤΣΕΛΗΣ (ΛΕΥΚΟ) 5.ΠΑΠΑΙΩΑΝΝΟΥ Α. (ΛΕΥΚΟ)

Σας υποβάλλουμε το πιστοποιητικό ελέγχου και την από 03.10.2013 αναλυτική έκθεση τακτικού ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή-λογιστή της χρήσεως 2012 (επισυνάπτεται στο παρόν). Μετά τα παραπάνω, όπως ληφθεί σχετική απόφαση περί έγκρισης του ισολογισμού χρήσεως 2012». Ακολούθησαν διαλογικές συζητήσεις κατά τις οποίες μέλη του Δ.Σ. εξέφρασαν απορίες και απόψεις επί του θέματος. Οι αρμόδιοι (ως προαναφέρονται) έδωσαν εξηγήσεις και διευκρινίσεις σχετικά, όπως αναλυτικά αναφέρονται στα πρακτικά της συνεδρίασης. Το Δ.Σ. αφού άκουσε, σκέφτηκε και έλαβε υπόψη του: Το άρθρο 163 του Ν. 3463/06 το πιστοποιητικό ελέγχου και την έκθεση ελέγχου που υποβλήθηκαν στο Δ.Σ. από την Ορκωτή Ελέγκτρια Λογίστρια την υπ αριθμ. 463/2013 απόφαση της Οικονομικής Επιτροπής (ΑΔΑ:ΒΛΛ4ΩΞΕ-ΨΤ6) για την υποβολή του ισολογισμού (Ισολογισμός-Αποτελέσματα Χρήσεως και Προσάρτημα) χρήσης του οικονομικού έτους 2012 και τη σχετική έκθεση της Οικονομικής Επιτροπής τον ισολογισμό (Ισολογισμός-Αποτελέσματα Χρήσεως και Προσάρτημα) της χρήσης του οικονομικού έτους 2012 την εισήγηση του Προέδρου και έπειτα από διαλογικές συζητήσεις προέβη σε ονομαστική ψηφοφορία ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΚΑΤΑ ΠΛΕΙΟΨΗΦΙΑ (23 ΥΠΕΡ 2 ΚΑΤΑ 6 ΛΕΥΚΑ ) 1. Την έγκριση του πιστοποιητικού ελέγχου και της από 03.10.2013 έκθεσης ελέγχου της Ορκωτής Ελέγκτριας Λογίστριας της χρήσεως 2012. 2. Την έγκριση του Ισολογισμού και των αποτελεσμάτων χρήσεως του έτους 2012 (Ισολογισμός- Αποτελέσματαα Χρήσεως και Προσάρτημα), όπως εμφανίζονται συνημμένα και αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα της παρούσας απόφασης. Η απόφαση αυτή έλαβε αύξοντα αριθμό 244/2013. Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 227 του Ν. 3852/2010, οποιοσδήποτε έχει έννομο συμφέρον μπορεί να προσβάλλει τις αποφάσεις των συλλογικών ή μονομερών οργάνων των Δήμων, των Περιφερειών ή των νομικών προσώπων δημοσίου δικαίου αυτών, μέσα σε προθεσμία δεκαπέντε (15) ημερών από τη δημοσίευση της απόφασης ή την ανάρτησή της στο διαδίκτυο ή από την κοινοποίησή της ή αφότου έλαβε γνώση αυτής, στον Γενικό Γραμματέα της Αποκεντρωμένης Διοίκησης ο οποίος ασκεί τις αρμοδιότητες του Ελεγκτή Νομιμότητας, μέχρι να οριστεί. Ο Γενικός Γραμματέας αποφαίνεται επί της προσφυγής, εντός αποκλειστικής προθεσμίας δύο ( 2 ) μηνών από την υποβολή της. Οποιοσδήποτε έχει έννομο συμφέρον μπορεί να προσβάλει τις αποφάσεις του Γενικού Γραμματέα ενώπιον της Ειδικής Επιτροπής του άρθρου 152 του Ν. 3463/2006, η οποία εξακολουθεί να ισχύει μέχρι την έναρξη λειτουργίας της Υπηρεσίας Εποπτείας Ο.Τ.Α., εντός προθεσμίας ενός (1) μηνός από την έκδοση της απόφασης ή την κοινοποίησή της ή αφότου έλαβε γνώση αυτής. Η Ειδική Επιτροπή ασκεί έλεγχο νομιμότητας και εκδίδει απόφαση επί της προσφυγής μέσα σε αποκλειστική προθεσμία τριάντα (30 ) ημερών από την υποβολή της. Οι αποφάσεις της επιτροπής κοινοποιούνται στον Γενικό Γραμματέα και στο Δήμο ή στην Κοινότητα ή στο νομικό πρόσωπο αυτών, καθώς και σε αυτόν που έχει ασκήσει προσφυγή. Οι αποφάσεις της Ειδικής Επιτροπής προσβάλλονται μόνο στα αρμόδια δικαστήρια.

Η παρούσα δημοσιεύεται στην ιστοσελίδα του Δήμου Παλαιού Φαλήρου, σύμφωνα με την παρ. 3 του άρθρου 71 του Ν. 3852/2010. (http://www.palaiofaliro.gr/ ). Η παρούσα εμπίπτει στις διατάξεις του άρθρου 2 παρ. 4 περ. 6 του Ν. 3861/2010: Ενίσχυση της διαφάνειας με την υποχρεωτική ανάρτηση νόμων και πράξεων των κυβερνητικών, διοικητικών και αυτοδιοικητικών οργάνων στο διαδίκτυο «Πρόγραμμα Διαύγεια» και άλλες διατάξεις.. Αφού συντάχθηκε και αναγνώσθηκε το παρόν πρακτικό, υπογράφεται: Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΑ ΜΕΛΗ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΧΡΥΣΟΒΕΡΙΔΗΣ Ακριβές Αντίγραφο Ο ΔΗΜΑΡΧΟΣ ΔΙΟΝΥΣΗΣ ΧΑΤΖΗΔΑΚΗΣ

Π Ρ Ο Σ Α Ρ Τ Η Μ Α ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (Βάσει των διατάξεων του άρθρου 1 παράγρ. 4.1.501 του Π.. 315/29.12.1999) ΤΟΥ «ΗΜΟΥ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ» 1. ΣΥΝΝΟΜΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΚΑΙ ΟΜΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ - ΠΑΡΕΚΚΛΙΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΓΙΝΑΝ ΧΑΡΙΝ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 21. Σε περίπτωση παρεκκλίσεως, σε µία χρήση, από την αρχή κατά την οποία δεν επιτρέπεται η µεταβολή από χρήση σε χρήση της καθορισµένης δοµής του ισολογισµού και του λογαριασµού αποτελεσµάτων χρήσεως, ή οποία είναι δυνατό να γίνει µόνο σε εξαιρετικές περιπτώσεις που προβλέπονται από τη νοµοθεσία, αναφέρονται η παρέκκλιση και οι λόγοι που την επέβαλαν, µε πλήρη αιτιολόγηση της σκοπιµότητας της παρεκκλίσεως αυτής. εν έγινε παρέκκλιση. (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 22: Αναλύσεις των συµπτυγµένων στοιχείων των κατηγοριών εκείνων του ισολογισµού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθµούς. Όταν ο ήµος κάνει τέτοιες συµπτύξεις, είναι υποχρεωµένος να παρουσιάζει τις αντίστοιχες αναλύσεις. εν έγιναν συµπτύξεις. (γ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 23:Επεξηγηµατικές σηµειώσεις, σχετικές µε τη συγκρισιµότητα των κονδυλίων της χρήσεως του ισολογισµού και των κονδυλίων της προηγούµενης χρήσεως, όταν τα κονδύλια που απεικονίζονται στον ισολογισµό και στα αποτελέσµατα χρήσεως, για διάφορους λόγους, δεν είναι απόλυτα συγκρίσιµα µε τα αντίστοιχα κονδύλια της προηγουµένης χρήσεως. Επίσης, σχετικές επεξηγηµατικές σηµειώσεις, όταν γίνεται ανακατάταξη των ποσών των αντίστοιχων λογαριασµών της προηγούµενης χρήσεως για να γίνουν αυτά συγκρίσιµα µε τα ποσά της κλειόµενης χρήσεως. εν έγιναν. 2. ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ.1 : Οι µέθοδοι που εφαρµόστηκαν για την αποτίµηση των διάφορων στοιχείων των οικονοµικών καταστάσεων και οι µέθοδοι υπολογισµού διορθώσεως αξιών µε σχηµατισµό προβλέψεων ή διενέργεια αποσβέσεων, καθώς και οι µέθοδοι υπολογισµού αναπροσαρµοσµένων αξιών, σε περίπτωση που ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας που ισχύει κάθε φορά επιτρέπουν την αναπροσαρµογή. Σε εξαιρετικές περιπτώσεις που γίνονται παρεκκλίσεις από τις διατάξεις που καθορίζουν τις γενικές αρχές αποτιµήσεως, οι παρεκκλίσεις αυτές αναφέρονται µε πλήρη αιτιολόγηση των λόγων που τις επέβαλαν και του µεγέθους των συνεπειών, που είχαν στη διαµόρφωση των απαιτήσεων - υποχρεώσεων της περιουσιακής καταστάσεως και των αποτελεσµάτων χρήσεως του ήµου. (1) Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία και τα έξοδα εγκαταστάσεως, αποτιµήθηκαν στην αξία της τιµής κτήσεως ή του κόστους ιδιοκατασκευής τους, η οποία είναι προσαυξηµένη µε την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και µειωµένη µε τις προβλεπόµενες από το νόµο αποσβέσεις. (1α) Οι αξίες της απογραφής έναρξης της χρήσεως 2012 των λογαριασµών «Γήπεδα-Οικόπεδα» 35.359.058,08 «Κτίρια και τεχνικά έργα» 16.626.461,13, προσδιορίσθηκαν µε βάση το σύστηµα αντικειµενικού προσδιορισµού της αξίας των ακινήτων που προβλέπονται από τις ισχύουσες φορολογικές διατάξεις. Οποιεσδήποτε αποκλίσεις στις ποσότητες και τις αξίες, από αυτές που θα προκύψουν από την ολοκλήρωση του Κτηµατολογίου του ήµου που βρίσκεται σε εξέλιξη θα τακτοποιηθούν σύµφωνα µε τα οριζόµενα στην περίπτωση 8 της παραγράφου 1.1.108 του Π.. 315/30.12.1999. 1

(2) εν συνέτρεξε περίπτωση σχηµατισµού προβλέψεων υποτιµήσεως. (3) Οι Συµµετοχές αποτιµήθηκαν ως εξής : α) Οι Συµµετοχές στη ιαδηµοτική Επιχείρηση, (Ελληνική ιαδηµοτική Εταιρεία Χρηµατοοικονοµικών Υπηρεσιών), µε καταβληµένο κεφάλαιο σε ευρώ 6.000,00, έχουν αποσβεστεί στο σύνολό τους καθόσον η εταιρεία τελούσε υπό εκκαθάριση, τελευταίος δηµοσιευµένος Ισολογισµός της εταιρείας, την 31-12-2009, όπως προβλέπεται από το Π.. 315/1999. β) Η Συµµετοχή στην ανώνυµη εταιρεία, «ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΡΕΙΟΥ ΚΕΝΤ. ΑΤΤΙΚΗΣ», αποτιµήθηκε στην τρέχουσα αξία που προκύπτει από τον τελευταίο δηµοσιευµένο Ισολογισµό της εταιρείας, την 31-12-2012, όπως προβλέπεται από το Π. 315/1999. (4) Χρεόγραφα δεν υπάρχουν. (5) Τα αποθέµατα, (πρώτες και βοηθητικές ύλες αποτιµήθηκαν 31.12.2012 µε την τελευταία τιµή αγοράς, αξία σε ευρώ 196.965,40. (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 2: Σε περίπτωση που, µε βάση ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας, εφαρµόζονται διαφορετικές µέθοδοι αποτιµήσεως από τις γενικά νοµοθετηµένες, αναφέρεται η µέθοδος που εφαρµόστηκε και τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων για τα οποία οι αξίες διαµορφώθηκαν µε τη µέθοδο αυτή. Στην περίπτωση αυτή, οι διαφορές από την εφαρµογή της διαφορετικής µεθόδου αποτιµήσεως από τις γενικά νοµοθετηµένες καταχωρούνται στους λογαριασµούς "διαφορών αναπροσαρµογής" του παθητικού (λογ. 41.06-41.07), ενώ στο προσάρτηµα αναφέρεται και η φορολογική µεταχείριση των διαφορών αυτών. Στην παραπάνω περίπτωση, στο προσάρτηµα καταχωρείται ένας πίνακας που δείχνει τις µεταβολές των λογαριασµών "διαφορές αναπροσαρµογής", που έγιναν µέσα στη χρήση. εν εφαρµόσθηκαν διαφορετικές µέθοδοι αποτιµήσεως µε βάση ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας. (γ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 7: Οι συναλλαγµατικές διαφορές από απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόµισµα και ο λογιστικός χειρισµός τους, δηλαδή εάν εµφανίζονται στον Ισολογισµό (λογ. πάγιων στοιχείων), ή εάν µεταφέρονται στο λογαριασµό αποτελεσµάτων χρήσεως. (1) Οι χρεωστικές συναλλαγµατικές διαφορές ποσού 515.044,93 που προέκυψαν από δάνειο που έχει λάβει ο δήµος σε Ελβετικά φράγκα, εµφανίζονται στον λογαριασµό «Β.2. Συναλλαγµατικές διαφορές δανείων για κτήσεις παγίων στοιχείων».τα αποτελέσµατα της χρήσεως επιβαρύνθηκαν µε συναλλαγµατικές διαφορές ποσού 190.560,94.. 3. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΚΑΙ ΕΞΟ Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 16: Οι σηµαντικές µεταβολές των πάγιων στοιχείων, και εξόδων εγκαταστάσεως σε σχέση µε την προηγούµενη χρήση, για κάθε πρωτοβάθµιο λογαριασµό του πάγιου ενεργητικού Η ανάλυση των αποσβέσεων των παγίων στοιχείων και των εξόδων εγκαταστάσεως φαίνεται στον παρακάτω πίνακα ενσώµατων παγίων και εξόδων πολυετούς απόσβεσης. 2

ΗΜΟΣ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 ΣΥΚΕΝΤΡΩΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΝΣΩΜΑΤΩΝ ΠΑΓΙΩΝ - ΕΞΟ ΩΝ ΠΟΛΥΤΟΥΣ ΑΠΟΣΒΕΣΗΣ ΚΑΙ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 2012 10.00 ΓΗΠΕ Α - ΟΙΚΟΠΕ Α 35.359.058,08 0,00 0,00 35.359.058,08 0,00 0,00 0,00 35.359.058,08 10 Ε ΑΦΙΚΕΣ ΕΚΤΑΣΕΙΣ 35.359.058,08 0,00 0,00 35.359.058,08 0,00 0,00 0,00 35.359.058,08 11.00 ΚΤΙΡΙΑ-ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΩΝ 10.661.229,71 103.594,05 0,00 10.764.823,76 2.401.818,36 532.088,24 2.933.906,60 7.830.917,16 11.02 ΛΟΙΠΑ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ 5.751.875,60 77.155,49 0,00 5.829.031,09 4.713.117,55 154.387,94 4.867.505,49 961.525,60 11.09 ΛΟΙΠΑ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ ΣΕ ΑΚΙΝΗΤΑ ΤΡΙΤΩΝ 32.606,28 0,00 0,00 32.606,28 8.009,55 1.772,21 9.781,76 22.824,52 11 ΚΤΙΡΙΑ ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΚΤΗΡΙΩΝ-ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ 16.445.711,59 180.749,54 0,00 16.626.461,13 7.122.945,46 688.248,39 7.811.193,85 8.815.267,28 12.00 ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ 1.046.798,54 127.305,00 0,00 1.174.103,54 821.622,34 35.582,56 857.204,90 316.898,64 12.01 ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 8.657,37 11.998,65 0,00 20.656,02 8.657,36 749,92 9.407,28 11.248,74 12.02 ΦΟΡΗΤΑ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ ΧΕΙΡΟΣ 128.811,02 428,04 0,00 129.239,06 70.257,35 12.779,29 83.036,64 46.202,42 12.03 ΕΡΓΑΛΕΙΑ 84.006,13 0,00 0,00 84.006,13 39566,89 8763,2 48.330,09 35.676,04 12.05 ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΑ ΟΡΓΑΝΑ 12.313,04 0,00 0,00 12.313,04 7.225,16 1287,98 8.513,14 3.799,90 12.06 0,00 14.849,85 0,00 14.849,85 0,00 185,62 185,62 14.664,23 12 ΜΗΧ. ΤΕΧ. ΕΓΚ. ΛΟΙΠΟΣ ΜΗΧ. ΕΞ. 1.280.586,10 154.581,54 0,00 1.435.167,64 947.329,10 59.348,57 1.006.677,67 428.489,97 13.00 ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ ΛΕΩΦΟΡΕΙΑ 413.892,64 0,00 0,00 413.892,64 413892,62 0,00 413892,62 0,02 13.01 ΛΟΙΠΑ ΕΠΙΒΑΤΙΚΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ 115.946,08 0,00 0,00 115.946,08 83.281,27 13.336,31 96.617,58 19.328,50 13.02 ΑΥΤ/ΤΑ ΦΟΡΤΗΓΑ ΡΥΜΟΥΛΚΕΣ ΕΙ. ΧΡΗΣΗΣ 3.428.604,73 323.366,00 0,00 3.751.970,73 3.207.370,93 103.898,66 3311269,59 440.701,14 13.09 ΛΟΙΠΑ ΜΕΣΑ ΜΕΤΑΦΟΡΑΣ 81.998,27 0,00 0,00 81.998,27 59.331,02 5.311,31 64642,33 17.355,94 13 ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ 4.040.441,72 323.366,00 0,00 4.363.807,72 3.763.875,84 122.546,28 3.886.422,12 477.385,60 14.00 ΕΠΙΠΛΑ 350.260,08 6.980,25 0,00 357.240,33 314.047,64 13.608,11 327.655,75 29.584,58 14.01 ΣΚΕΥΗ 72.317,51 1.107,00 0,00 73.424,51 59.950,61 4.181,24 64.131,85 9.292,66 14.02 ΜΗΧΑΝΕΣ ΓΡΑΦΕΙΟΥ 110.745,54 1.008,60 0,00 111.754,14 82.276,75 8.792,79 91.069,54 20.684,60 14.03 Η.Υ. & ΗΛΕΚΤ. ΣΥΓΚΡΟΤΗΜΑΤΑ 585.532,96-44.680,24 0,00 540.852,72 459.724,57 648,33 460.372,90 80.479,82 14.04 ΜΕΣΑ ΑΠΟΘΗΚΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΜΕΤΑΦΟΡΑΣ 1.210.877,70 0,00 0,00 1.210.877,70 1.051.129,94 45.092,86 1.096.222,80 114.654,90 14.05 ΕΠΙΣΤΗΜΟΝΙΚΑ ΟΡΓΑΝΑ 7.296,18 0,00 0,00 7.296,18 3471,23 463,11 3.934,34 3.361,84 14.08 ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ 65.414,82-3.791,20 0,00 61.623,62 61.614,99-977,53 60.637,46 986,16 14.09 ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ 435.052,25 173.136,43 0,00 608.188,68 298.680,10 43.338,42 342.018,52 266.170,16 14.30 ΕΡΓΑ ΤΕΧΝΗΣ-ΚΕΙΜΗΛΙΑ ΜΗ ΥΠΟΚΕΙΜ.ΣΕ ΑΠΟΣΒ. 34.312,05 0,00 0,00 34.312,05 0,00 0,00 0,00 34.312,05 14 ΕΠΙΠΛΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ 2.871.809,09 133.760,84 0,00 3.005.569,93 2.330.895,83 115.147,33 2.446.043,16 559.526,77 15.10 ΑΠΑΛΛΟΤΡΙΩΣΕΙΣ & ΑΓΟΡΕΣ Ε ΑΦΩΝ 0,00 110.000,00 0,00 110.000,00 0,00 0,00 0,00 110.000,00 15.11 ΚΤΙΡΙΑ ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΩΝ-ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ 31.485,46 25.041,65 23.050,38 33.476,73 0,00 0,00 0,00 33.476,73 15.17 ΠΑΓΙΕΣ ΕΓΚ. ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛ. 1.818.746,31 1.234.487,36 641.412,62 2.411.821,05 0,00 0,00 0,00 2.411.821,05 15.20 ΜΕΛΕΤΕΣ - ΕΡΕΥΝΕΣ - ΠΕΙΡΑΜ. ΕΡΓ. 33.127,95 0,00 0,00 33.127,95 0,00 0,00 0,00 33.127,95 ΑΚΙΝ/ΣΕΙΣ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛΕΣΗ & ΠΡΟΚ/ΛΕΣ ΚΤΗΣΗΣ 15 ΠΑΓΙΩΝ 1.883.359,72 1.369.529,01 664.463,00 2.588.425,73 0,00 0,00 0,00 2.588.425,73 16.14 ΕΞΟ Α ΚΤΗΣΕΩΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ 186.745,25 0,00 0,00 186.745,25 148.737,45 33.807,78 182.545,23 4.200,02 16.17 ΕΞΟ Α ΑΝΑ ΙΟΡΓΑΝΩΣΗΣ 372.063,09 58.821,55 0,00 430.884,64 347.878,27 17.220,17 365.098,44 65.786,20 16.19 ΛΟΙΠΑ ΕΞΟ Α ΠΟΛΥΕΤΟΥΣ ΑΠΟΣΒΕΣΗΣ 511.825,95 0,00 0,00 511.825,95 262.942,68 34.174,93 297.117,61 214.708,34 16 ΑΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝ. & ΕΞΟ Α ΠΟΛ. ΑΠΟΣΒ. 1.070.634,29 58.821,55 0,00 1.129.455,84 759.558,40 85.202,88 844.761,28 284.694,56 17.11 ΠΛΑΤΕΙΕΣ ΠΑΡΚΑ ΠΑΙ ΟΤΟΠΟΙ ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 3.435.860,45 55.392,19 0,00 3.491.252,64 1.633.937,58 225.152,46 1.859.090,04 1.632.162,60 17.31 Ο ΟΙ - Ο ΟΣΤΡΩΜΑΤΑ ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 7.260.521,95 173.891,95 0,00 7.434.413,90 3.148.271,99 556352,18 3.704.624,17 3.729.789,73 17.51 ΠΕΖΟ ΡΟΜΙΑ ΚΙΟΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 4.854.587,95 11.885,49 0,00 4.866.473,44 2.598.388,85 351.258,07 2.949.646,92 1.916.826,52 17.71 ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΗΛΕΚΤΡΟΦΩΤΙΣΜΟΥ ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1.251.445,24 0,00 0,00 1.251.445,24 975.948,00 39.526,46 1.015.474,46 235.970,78 17.90 ΛΟΙΠΕΣ ΜΟΝΙΜΕΣ ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1.765.284,52 349.644,97 0,00 2.114.929,49 627.349,58 153.618,82 780.968,40 1.333.961,09 3 ΛΟΓ/ΣΜΟΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ 31/12/11 ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2012 ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2012 ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ 31/12/2012 AΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/11 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΧΡΗΣΗΣ 2012 ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ 31/12/2012 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/12 17 ΠΑΓΙΕΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 18.567.700,11 590.814,60 0,00 19.158.514,71 8.983.896,00 1.325.907,99 10.309.803,99 8.848.710,72 ΣΥΝΟΛΟ 81.519.300,70 2.811.623,08 664.463,00 83.666.460,78 23.908.500,63 2.396.401,44 26.304.902,07 57.361.558,71

(β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 3: Οι αποσβέσεις των πάγιων στοιχείων εξόδων εγκαταστάσεως και οι διαφορές που προκύπτουν κατά την αποτίµηση των συµµετοχών και χρεογράφων, όταν δεν αναφέρονται αναλυτικά στην κατάσταση του λογαριασµού αποτελεσµάτων χρήσεως. εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. (γ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 4: Οι τυχόν πρόσθετες αποσβέσεις του πάγιου ενεργητικού, οι οποίες γίνονται για φορολογικούς σκοπούς, µε αναφορά σχετικών διατάξεων της φορολογικής νοµοθεσίας. εν έγιναν. (δ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 19: Ανάλυση των λογαριασµών του ισολογισµού Β (1) «έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως», Β (2) «συναλλαγµατικές διαφορές δανείων για κτήσεις παγίων στοιχείων» Β (3) «τόκοι δανείων κατασκευαστικής περιόδου» και Γ (Ι) (1) «έξοδα ερευνών και αναπτύξεως». Σε περίπτωση που η απόσβεση των εξόδων ερευνών και αναπτύξεως δε γίνεται σύµφωνα µε το γενικό κανόνα της πενταετίας, αλλά σύµφωνα µε ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας, αναφέρονται οι περιπτώσεις αυτές και οι ειδικές διατάξεις στο προσάρτηµα. Ο λογαριασµός «Συναλλαγµατικές διαφορές για κτήσεις παγίων στοιχείων» Ευρώ 515.044,93 αφορά τις συναλλαγµατικές διαφορές αποτίµησης σε ευρώ του δανείου σε Ελβετικά φράγκα κατά την 31-12-2012, όπως προβλέπεται από το Π. 315/1999. Ο λογαριασµός «Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως» Ευρώ 284.694,56 αφορά το αναπόσβεστο υπόλοιπο κατά την 31-12-2012, των λογισµικών προγραµµάτων Η/Υ κατά ποσό 65.786,20, των αρχιτεκτονικών, γεωλογικών και λοιπών µελετών, κατά ποσό 214.708,34 και των εξόδων κτήσεως ακινητοποιήσεων κατά το ποσό των 4.200,02. 4. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ-ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 24: Επεξηγηµατικές πληροφορίες, σχετικές µε τις συνδεµένες επιχειρήσεις, σύµφωνα µε όσα καθορίζονται από ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας. Ανάλυση των συνδεµένων επιχειρήσεων ακολουθεί στο επόµενο άρθρο. (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 8: Πίνακας των κατεχόµενων τίτλων πάγιας επένδυσης και χρεογράφων (είδος, τεµάχια), µε την αρχική αξία κτήσεως τους και την αξία αποτιµήσεως τους στο τέλος της χρήσεως. Στον παρακάτω πίνακα αναφέρονται αναλυτικά το σύνολο των συµµετοχών του ήµου κατά την αξία κτήσης τους και την αξία αποτιµήσεώς τους την 31.12.2012: ιαφορές αποτίµησης Συµµετοχής 31.12.2011 Τρέχουσα Αξία 31.12.2011 Επωνυµία Επιχείρησης % Μετοχικού Κεφαλαίου Αξία Κτήσης Ε ΕΧΥ 0,72% 6.000,00-6.000,00 0,00 ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΝΟΜΗΣ ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΕΡΙΟΥ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΑΤΤΙΚΗΣ (ΑΘΗΝΑΪΚΟ ΑΕΡΙΟ) 3,64% 25.296,82-14.143,63 11.153,19 Σύνολο 31.296,82-20.143,63 11.153,19 5. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 5: Οι διαφορές από υποτίµηση κυκλοφορούντων στοιχείων του ισολογισµού, οι λόγοι στους οποίους οφείλονται και η φορολογική τους µεταχείριση. 4

εν υπάρχουν διαφορές από υποτίµηση κυκλοφορούντων στοιχείων (β) Αρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 6: Οι διαφορές από την αποτίµηση των αποθεµάτων και των λοιπών οµοειδών στοιχείων στην τελευταία γνωστή τιµή αγοράς πριν από την ηµεροµηνία κλεισίµατος του ισολογισµού (διαφορές τιµής κτήσεως και τιµής αγοράς), συνολικά κατά κατηγορίες των περιουσιακών αυτών στοιχείων εν συντρέχει τέτοια περίπτωση. 6. ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το Κεφάλαιο του ήµου της 31-12-2012 ανέρχεται σε ποσό 35.339.627,38. 7. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 20: Ανάλυση του λογαριασµού του ισολογισµού "Λοιπές προβλέψεις" όταν είναι αξιόλογες. Οι λοιπές προβλέψεις ποσού 844.445,50, αφορούν προβλέψεις για κάλυψη τυχόν καταβολής αποζηµιώσεων από το ήµο για αγωγές τρίτων σε βάρος του, που εκκρεµούν δικαστικά. Σηµειώνεται ότι, κατά την διάρκεια της χρήσης 2012, προβλέψεις που είχαν περιληφθεί στον Ισολογισµό Απογραφής Έναρξης του ήµου της 1/1/2003 και αφορούσαν αµοιβές του προσωπικού για πριµ παραγωγικότητας, διαπιστώθηκε ότι υπερβαίνουν κατά ποσό 232.759,71, το υπόλοιπο των αποζηµιώσεων που έχουν επιβάλει µε αποφάσεις τους τα αρµόδια δικαστήρια. Με βάση τα ανωτέρω ο ήµος, θα χρησιµοποιήσει το ανωτέρω ποσό των προβλέψεων για την κάλυψη των αποζηµιώσεων που πιθανά θα επιβληθούν µε την οριστικοποίηση των εκκρεµών δικαστικών υποθέσεων. (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 9: Οι υποχρεώσεις του ήµου, για τις οποίες η προθεσµία εξοφλήσεως τους είναι µεγαλύτερη από πέντε χρόνια από την - ηµεροµηνία κλεισίµατος του ισολογισµού, κατά κατηγορία λογαριασµών και πιστωτή, και οι υποχρεώσεις που καλύπτονται µε εµπράγµατες ασφάλειες, µε αναφορά της φύσεως και της µορφής τους. Οι µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις αφορούν (1) δάνειο από το Ταµείο Παρακαταθηκών και ανείων και (1) δάνειο επενδυτικό από την τράπεζα Πειραιώς, τα οποία αναλύονται ως ακολούθως: Αριθµός ανείου Έτος Λήψης ανείου Υπόλοιπο Οφειλόµενου Κεφαλαίου Μακροπρόθεσµο Βραχυπρόθεσµο Έτος Λήξης 05/12/32/00/22 1998 226.453,96 186.201,55 40.252,41 2017 5042-031573-575 2007 3.860.762,39 2.991.440,59 869.321,80 2017 Σύνολο 4.087.216,35 3.177.642,14 909.574,21 Οι δανειακές υποχρεώσεις του ήµου σε Ελβετικά Φράγκα κατά την 31/12/2012, αποτιµήθηκαν µε βάση την τιµή πώλησης του Ελβετικού Φράγκου, ποσού 1,1831, όπως αυτή αναγράφεται στο «ελτίο Τιµών Συναλλάγµατος και Ξένων Τραπεζογραµµατίων έναντι Ευρώ» και δηµοσιεύτηκε την 31/12/2012 από την «Τράπεζα της Ελλάδος». (γ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 10: Οι υποχρεώσεις που δεν εµφανίζονται στον ισολογισµό του ήµου, εφόσον η παράθεση τους είναι χρήσιµη για την εκτίµηση της οικονοµικής τους καταστάσεως (π.χ. αποζηµιώσεις απολύσεως ή εξόδου από την υπηρεσία του προσωπικού ή υποχρεώσεις για εξόφληση οµολογιών υπέρ το άρτιο). Τυχόν τέτοιες υποχρεώσεις για συντάξεις, καθώς και τυχόν άλλες υποχρεώσεις αναφέρονται χωριστά. εν υπάρχουν. 8 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ (α) Αρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 17β: Αναλύσεις των ποσών των λογαριασµών 36.01 "έσοδα χρήσεως εισπρακτέα", 56.01 "έξοδα χρήσεως πληρωτέα", 36.00 «έξοδα εποµένων χρήσεων», 56.00 "έσοδα επόµενων χρήσεων αν τα ποσά αυτά είναι σηµαντικά. 1) Τα Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα συνολικού ποσού 1.809.742,51 ευρώ αφορούν: - Τα ανταποδοτικά τέλη µέσω ΕΗ µηνός Νοεµβρίου και εκεµβρίου 2012, ποσού 1.270.666,36 ευρώ, της χρήσης 2012 που εισπράχθηκαν το 2013. 5

- Την τακτική κατανοµή ΚΑΠ εκεµβρίου 2012, ποσού 539.076,15 ευρώ που εισπράχθηκε το 2013. 2) Λοιποί µεταβατικοί λογαριασµοί ενεργητικού συνολικού ποσού 32.777,90 ευρώ αφορούν : Έσοδα από εναλλακτικούς παρόχους ηλεκτρικού ρεύµατος, δεσµευµένα σε τράπεζα ποσού 32.777,90 ευρώ. 3) Τα Έξοδα χρήσεως πληρωτέα συνολικού ποσού 818.986,60 ευρώ αφορά: - Τα έξοδα για ηλεκτροφωτισµό οδών και πλατιών, για προµήθεια και ΦΠΑ προµήθειας ΕΗ ΑΕ καθώς και για εισφορά υπέρ ΟΤΑ από ΤΑΠ, µηνών Νοεµβρίου και εκεµβρίου 2012, ποσού 333.553,76 ευρώ. - Οφειλές σε ασφαλιστικούς οργανισµούς εκεµβρίου 2012, ποσού 60.804,00 ευρώ οι οποίες εξοφλήθηκαν το 2013. - Τα έξοδα µισθωµάτων µεταφορικών µέσων για τη µεταφορά µαθητών, ποσού 45.107,31 τα οποία εξοφλήθηκαν το 2013. - Τα έξοδα σχολικών τροχονόµων ποσού 7.237,13 τα οποία εξοφλήθηκαν το 2013. - Τα έξοδα για εισφορά υπέρ συνδέσµου ήµων και Κοινοτήτων χρήσης 2012, ποσού 372.284,40 ευρώ τα οποία παρακρατήθηκαν και εξοφλήθηκαν το 2013. 4) Τα έσοδα επόµενων χρήσεων ποσού 133.915,69 ευρώ : - Τα έσοδα επιχορηγήσεων ποσού 123.023,26 ευρώ για επενδυτικές δαπάνες που πραγµατοποιήθηκαν την επόµενη χρήση. - Τα έσοδα επιχορηγήσεων ποσού 10.892,43 ευρώ για το πρόγραµµα πρόληψης και υγείας πράξης, MIS 371406, στα Γυµνάσια και Λύκεια για δαπάνες που πραγµατοποιήθηκαν την επόµενη χρήση. 5) Λοιποί µεταβατικοί λογαριασµοί παθητικού συνολικού ποσού 25.003,28 ευρώ αφορούν: Έσοδα αδιάθετων επιχορηγήσεων ποσού 25.003,28 ευρώ που επεστράφησαν στον φορέα. ΕΣΠΑ, την επόµενη χρήση. 9. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 18: Τα συνολικά ποσά των κάθε είδους οικονοµικών δεσµεύσεων από αµφοτεροβαρείς συµβάσεις, εγγυήσεις και άλλες συµβάσεις ή από την ισχύουσα νοµοθεσία επιβαλλόµενες πιθανές υποχρεώσεις, οι οποίες δεν εµφανίζονται στους λογαριασµούς τάξεως του ισολογισµού, εφόσον η πληροφορία αυτή είναι χρήσιµη για την εκτίµηση της χρηµατοοικονοµικής θέσεως του ήµου. Τυχόν υποχρεώσεις για καταβολές ειδικών µηναίων παροχών, όπως π.χ. µηνιαίων βοηθηµάτων, καθώς και οι οικονοµικές δεσµεύσεις σε συνδεµένες επιχειρήσεις, αναφέρονται χωριστά. Οι λογαριασµοί τάξεως τηρούνται όπως προβλέπεται ανωτέρω. 10. ΧΟΡΗΓΗΘΕΙΣΕΣ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΕΣ ΑΣΦΑΛΕΙΕΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 15: Οι κάθε µορφής εγγυήσεις του ήµου, οι οποίες δεν εµφανίζονται στο παθητικό του ισολογισµού, κατά κατηγορίες. Σε περίπτωση που οι εγγυήσεις εµφανίζονται στους λογαριασµούς τάξεως, γίνεται ανάλυση των λογαριασµών αυτών. Οι εµπράγµατες ασφάλειες (υποθήκες-προσηµειώσεις) αναφέρονται χωριστά. Χωριστά, επίσης, αναφέρονται οι τυχόν εγγυήσεις που δίνονται προς όφελος τρίτων. εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. 11. ΑΜΟΙΒΕΣ-ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΑ ΙΟΙΚΗΣΕΩΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 13: Τα ποσά των αµοιβών που καταλογίστηκαν στη χρήση για τα µέλη των οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως για τις υπηρεσίες τους, καθώς και οι δηµιουργηµένες υποχρεώσεις για συντάξεις προς πρώην µέλη των παραπάνω οργάνων. Τα ποσά αυτά καταχωρούνται συνολικά για κάθε κατηγορία. Τα έξοδα παράστασης, κινήσεως των οργάνων διοίκησης του ήµου στη χρήση 2012 6

ανήλθαν στο συνολικό ποσό των Ευρώ 234.085,54 σύµφωνα και µε τον υπ αριθµ. 3463/2006, άρθρο 136 του. Κ. Κ.. (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 14: Τα ποσά των προκαταβολών και των πιστώσεων που τυχόν δόθηκαν σε µέλη των οργάνων διοίκησης και διεύθυνσης και οφείλονται κατά την ηµεροµηνία κλεισίµατος του ισολογισµού, µε αναφορά του ετήσιου επιτοκίου των πιστώσεων αυτών και των ουσιωδών όρων τους, καθώς και οι υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν για λογαριασµό τους µε τη µορφή οποιασδήποτε εγγυήσεως. Τα ποσά αυτά καταχωρούνται συνολικά για κάθε κατηγορία. εν υπάρχουν. 12. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ (α) Αρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 11: Ο µέσος αριθµός του προσωπικού που χρησιµοποιήθηκε κατά τη διάρκεια της χρήσεως, αναλυµένος κατά κατηγορίες, και οι αµοιβές - έξοδα προσωπικού µε ανάλυση σε µισθούς - ηµεροµίσθια και κοινωνικές επιβαρύνσεις, µε χωριστή αναφορά αυτών που είναι σχετικές µε συντάξεις. (1) Μέσος όρος προσωπικού άτοµα 415 (2) Μέσος όρος προσωπικού κατά κατηγορίες: -Τακτικό Μόνιµο προσωπικό 270 -Αορίστου χρόνου προσωπικό 67 -Σύµβαση µίσθωσης έργου προσωπικό 1 -Ορισµένου χρόνου προσωπικό 22 -Με ασφαλιστικά µέτρα (δικαστική εντολή) 46 -Προσωπικό µε σχέση εντολής-µετακλητοί υπάλληλοι 7 - ικηγόρος Νοµικός Σύµβουλος 2 Σύνολο 415 (3) Ανάλυση αµοιβών προσωπικού: 60.01 Αποδοχές µονίµων υπαλλήλων 5.154.591,44 60.04 Αποδοχές εκτάκτου προσωπικού 306.219,39 60.03 Αποδοχές ειδικών κατηγοριών υπαλλήλων 193.812,18 Εργοδοτικές εισφορές ήµων και Κοινοτήτων κοινωνικής 60.05 ασφάλισης 1.883.498,60 60.06 Παρεπόµενες παροχές και έξοδα προσωπικού 8.495,06 60.02 Αποδοχές υπαλλήλων µε σύµβαση αορίστου χρόνου 1.085.734,67 60.07 απάνες πρόσληψης εκπαίδευσης & επιµόρφωσης προσωπικού 300,00 ΣΥΝΟΛΟ 8.632.651,34 (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 12: Η έκταση στην οποία ο υπολογισµός των αποτελεσµάτων χρήσεως επηρεάστηκε από αποτίµηση που έγινε κατά παρέκκλιση από τις νοµοθετηµένες αρχές αποτιµήσεως, είτε στη χρήση του ισολογισµού, είτε σε προηγούµενη χρήση. εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. (γ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 17α: Επεξηγηµατικές πληροφορίες για τα «έκτακτα και ανόργανα έσοδα» και «έκτακτα και ανόργανα έξοδα», καθώς και για τα «έσοδα και έξοδα προηγούµενων χρήσεων», τα οποία εµφανίζονται στη χρήση του ισολογισµού, όταν επηρεάζουν σηµαντικά τα αποτελέσµατα του ήµου. 7

(1) Έκτακτα και ανόργανα έσοδα Αφορούν: Κωδ Λογαριασµός Ποσό Αναλογούσες στη χρήση επιχορηγήσεις 81.01.05 παγίων επενδύσεων 1.510.700,17 81.01.13 Επιστροφή τελών από Κτηµατολόγιο Α.Ε. 70,00 ΣΥΝΟΛΟ 1.510.770,17 (2) ΜΕΙΟΝ Έκτακτα και ανόργανα έξοδα - Συναλλαγµατικές διαφορές επενδυτικού δανείου Ευρώ 190.560,94 Πρόστιµο υπέρ πολεοδοµίας στη.ο.υ. Π. Φαλήρου Ευρώ 3,90 - Έκτακτα έξοδα από καταστροφή πάγιου εξοπλισµού ηλεκτρονικών υπολογιστών και εκτυπωτών. Ευρώ 367,19 ΣΥΝΟΛΟ Ευρώ 190.932,03 8

(3) Έσοδα προηγούµενων χρήσεων Αφορούν: Κωδ Λογαριασµός Ποσό 82.01.01. Παραβάσεις και πρόστιµα Κ.Ο.Κ 36.181,44 82.03.09. 82.03.09 Έσοδα από διαγραφές οφειλών σε προµηθευτές παρελθόντων ετών, για τις οποίες παρήλθε η πενταετία. Έσοδα, προς αντιλογισµό δαπάνης ανακατασκευής οδοστρωµάτων χρήσης 2011 (τιµ.32/13.12.2011-καε.7323), µε εκ νέου καταχώριση ως πάγιας επένδυσης µε τις αναλογούσες αποσβέσεις τη χρήση 2012. 31.418,28 10.000,00 ΣΥΝΟΛΟ 77.599,72 (4) Έξοδα προηγούµενων χρήσεων Αφορούν: Κωδ Λογαριασµός Ποσό 82.00.98. ιάφορες επιστροφές εσόδων µετά από επίλυση διαφορών µε οφειλέτες 17.696,41 82.00.11. Αµοιβές και έξοδα προσωπικού παρελθόντων ετών (αναδροµικών µε ασφαλιστικά µέτρα) 19.301,38 Χαρτόσηµο & ΟΓΑ χ/µου για το εισόδηµα από εκµίσθωση ακινήτων του 10.945,14 ήµου µας χρήσης 2011. ΣΥΝΟΛΟ 47.942,93 (5) Προβλέψεις για εκτάκτους κινδύνους Αφορούν: Προβλέψεις για εξαιρετικούς κινδύνους και έκτακτα έξοδα Ευρώ 150.000,00 ΣΥΝΟΛΟ Ευρώ 150.000,00 (6) Έσοδα από προβλέψεις προηγουµένων χρήσεων Αφορούν: Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις που είχαν σχηµατιστεί σε προηγούµενες χρήσεις και δεν χρησιµοποιήθηκαν. Ευρώ 3.382,52 ΣΥΝΟΛΟ Ευρώ 3.382,52 9

13 : ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΑΠΑΙΤΟΥΝΤΑΙ ΓΙΑ ΑΡΤΙΟΤΕΡΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΙ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΙΣΤΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ (α) Αρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 25: Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που θα καθοριστούν µε ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας ή που κρίνονται αναγκαίες για να παρουσιάζεται µία πιστή εικόνα της περιουσίας, της χρηµατοοικονοµικής καταστάσεως και των αποτελεσµάτων του ήµου, όταν αυτό δεν επιτυγχάνεται µε όσα αναφέρονται στις προηγούµενες παραγράφους. εν συντρέχει περίπτωση. Παλαιό Φάληρο, 03/10/2013 Ο ΗΜΑΡΧΟΣ Η ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ /ΝΣΕΩΝ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΤΜΗΜΑΤΟΣ ΗΜΟΤΙΚΩΝ ΠΡΟΣΟ ΩΝ & ΕΣΟ ΩΝ & ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΙΠΛΟΓΡΑΦΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΙΟΝΥΣΙΟΣ ΧΑΤΖΗ ΑΚΗΣ ΜΑΡΙΑ ΜΠΟΥΡΚΟΥΛΑ ΣΤΕΦΑΝΟΣ ΠΙΕΡΟΥΛΗΣ Α..Τ. ΑΕ 624709 Α..Τ. Σ 622732 Α..Τ. ΑΒ 286044 Α.Μ.Α. Α Τάξεως 1097 10

ΕΚΘΕΗ ΣΑΚΣΙΚΟΤ ΕΛΕΓΦΟΤ ΣΗ ΦΡΗΗ 2012 ΣΟΤ ΔΗΜΟΤ ΠΑΛΑΙΟΤ ΥΑΛΗΡΟΤ ΟΚΣΩΒΡΙΟ 2013

ΔΜΠΗΣΔΤΣΗΚΖ Πξνο Σν Γεκνηηθφ πκβνχιην Σνπ Γήκνπ Π. ΦΑΛΖΡΟΤ Π. ΦΑΛΖΡΟ Τπφςε Γεκάξρνπ: θ. Υαηδεδάθε Γηνλπζίνπ Παιαηφ Φάιεξν, 3 Οθησβξίνπ 2013 ΑΝΑΛΤΣΗΚΖ ΔΚΘΔΖ ΣΑΚΣΗΚΟΤ ΔΛΔΓΥΟΤ ΥΡΖΔΩ 2012 ΣΟΤ ΓΖΜΟΤ ΠΑΛΑΗΟΤ ΦΑΛΖΡΟΤ Κχξηνη, Ζ έθζεζε απηή ζπληάρζεθε κε ζηφρν ηελ θαηαγξαθή ησλ ζεκαληηθφηεξσλ ζεκάησλ πνπ πξνέθπςαλ απφ ηνλ Οηθνλνκηθφ Έιεγρν ηεο ρξήζεο 2012 ηνπ Γήκνπ Παιαηνχ Φαιήξνπ, ν νπνίνο καο αλαηέζεθε κε απφθαζε ηεο Οηθνλνκηθήο Δπηηξνπήο. ηελ έθζεζε επηζεκαίλνπκε ζέκαηα πνπ αληηιεθζήθακε θαηά ηε δηεμαγσγή ησλ θαλνληθψλ ειεγθηηθψλ δηαδηθαζηψλ, νη νπνίεο ζρεδηάζηεθαλ πξνθεηκέλνπ λα εθθέξνπκε γλψκε γηα ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο ειεγρφκελεο ρξήζεο. Καηά ζπλέπεηα ε εξγαζία καο έρεη ζρεδηαζηεί ζε δεηγκαηνιεπηηθή θπξίσο βάζε θαη δελ πεξηιακβάλεη ιεπηνκεξή εμέηαζε φισλ ησλ ζπζηεκάησλ ιεηηνπξγίαο ηνπ Γήκνπ. ε θακία πεξίπησζε δελ απνηειεί κέζν εληνπηζκνχ θαηαρξήζεσλ ή άιισλ παξαβάζεσλ πνπ δελ ζρεηίδνληαη άκεζα κε ηηο δηαδηθαζίεο ηνπ ηαθηηθνχ ειέγρνπ. Γελ απνηειεί επίζεο πεγή ελεκέξσζεο θαη νινθιεξσκέλσλ πξνηάζεσλ γηα πηζαλέο βειηηψζεηο ζηνλ εζσηεξηθφ έιεγρν, θάηη πνπ γηα λα γίλεη, ζα απαηηνχζε κία πην εμεηδηθεπκέλε έξεπλα. Ζ ζχληαμε ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ θαη γεληθφηεξα ε νξζή δηαρείξηζε θαη ε νξζή ινγηζηηθή παξαθνινχζεζε ησλ ζπλαιιαγψλ, παξάκεηξνη πνπ επεξεάδνπλ άκεζα ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο, φπσο είλαη γλσζηφ, απνηεινχλ επζχλε ηεο δηνίθεζεο ηνπ Γήκνπ θαη ζπγθεθξηκέλα ηεο Γεκαξρηαθήο Δπηηξνπήο. Καηά ηνλ έιεγρφ καο, ζεσξνχκε ζαλ δεδνκέλν φηη φιεο νη ζπλαιιαγέο ηνπ Γήκνπ έρνπλ θαηαρσξεζεί ζηα ινγηζηηθά βηβιία θαη φιεο νη νπζηψδεηο πξφζζεηεο πιεξνθνξίεο καο έρνπλ δνζεί απφ ηε δηνίθεζε θαη ηα ζηειέρε ηνπ Γήκνπ, ψζηε λα ζρεκαηίζνπκε, καδί κε ηελ έξεπλα ησλ βηβιίσλ θαη ζηνηρείσλ, γλψκε γηα ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο. Δπίζεο ζεσξνχκε, κε βάζε ηηο γξαπηέο δηαβεβαηψζεηο πνπ έρνπκε ιάβεη, φηη ζε φια ηα βαζηθά δεηήκαηα, φπσο ε επηινγή πξνκεζεπηψλ γηα επελδχζεηο θαη άιιεο πξνκήζεηεο, νη δηαδηθαζίεο βεβαίσζεο θαη είζπξαμεο ησλ εζφδσλ, νη πιεξσκέο ησλ εμφδσλ, ε νξζή δηάζεζε ησλ επηρνξεγήζεσλ αλάινγα κε ην ζθνπφ πνπ έρνπλ ρνξεγεζεί, αιιά θαη θάζε άιιν ζρεηηθφ ζέκα, έρνπλ αληηκεησπηζηεί απφ άπνςε δηαδηθαζηψλ θαη δηαρείξηζεο κε βάζε ηηο δηαηάμεηο ηνπ Γεκνηηθνχ θαη Κνηλνηηθνχ Κψδηθα Ν. 3463/2006 θαη ε ινγηζηηθή ηνπο αληηκεηψπηζε κε βάζε ηηο δηαηάμεηο ηνπ Κιαδηθνχ Λνγηζηηθνχ ρεδίνπ γηα ηνπο ΟΣΑ (ΠΓ 315/99). Δίλαη επλφεην φηη γηα φια ηα πην πάλσ ζέκαηα, ν έιεγρφο καο ππεηζήιζε ζε ζρεηηθέο έξεπλεο, αιιά πξέπεη λα ηνληζηεί φηη νη έξεπλεο απηέο ήηαλ δεηγκαηνιεπηηθέο, κε βάζε ηα ειεγθηηθά πξφηππα πνπ εθαξκφδνληαη απφ ην ψκα Οξθσηψλ Διεγθηψλ Λνγηζηψλ, ηα νπνία δελ απνθιίλνπλ απφ ηα Γηεζλή Διεγθηηθά Πξφηππα, ζε φηη αθνξά ηηο δεηγκαηνιεπηηθέο ειεγθηηθέο επαιεζεχζεηο. Ζ παξνχζα έθζεζε, ζπληάρζεθε ζχκθσλα θαη κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ άξζξνπ 15 ηνπ Ν.3146/03 (ΦΔΚ 125/23.5.03). Με βάζε ηηο ξπζκίζεηο ρνξεγείηαη «Έθζεζε Διέγρνπ» ζηελ νπνία κεηαμχ ησλ άιισλ αλαθέξεηαη αλ εθαξκφζηεθε νξζά ην Κιαδηθφ Λνγηζηηθφ ρέδην Γήκσλ θαη Κνηλνηήησλ (ΠΓ 315/99), αλ ειέγρζεθε ε ηήξεζε ησλ δηαηάμεσλ ηνπ ΓΚΚ θαη ησλ αληίζηνηρσλ θαλνληζηηθψλ ξπζκίζεσλ νη νπνίεο αθνξνχλ ην νηθνλνκηθφ, ινγηζηηθφ θαη δηαρεηξηζηηθφ ζχζηεκα ησλ Γήκσλ, ελψ αλαθέξνληαη νη παξαηεξήζεηο πνπ αθνξνχλ ζε ζεκαληηθέο αλεπάξθεηεο πνπ έρνπλ νπζηψδε επίδξαζε ζηελ αθξίβεηα ή νξζφηεηα θνλδπιίσλ ηνπ Ηζνινγηζκνχ ή ησλ Απνηειεζκάησλ Υξήζεσο. Δπίζεο απφ ηνλ ίδην λφκν θαζίζηαηαη ππνρξεσηηθή ε ζχληαμε «Αλαιπηηθήο Έθζεζεο Διέγρνπ» ζηελ νπνία πεξηιακβάλνληαη φζα πξνέθπςαλ απφ ηνλ έιεγρν, αιιά θαη νη αλαγθαίεο ππνδείμεηο γηα θάζε ζέκα. Σέινο ζέινπκε λα ζεκεηψζνπκε θαη ηα εμήο: Ο ηαθηηθφο έιεγρνο ησλ Οξθσηψλ Διεγθηψλ δελ ππεηζέξρεηαη ζηε ζθνπηκφηεηα ησλ πξάμεσλ πνπ ειέγρεη, αιιά ζηε λνκηκφηεηά ηνπο θαη κφλνλ. Ζ ζθνπηκφηεηα είλαη απνθιεηζηηθφ πξνλφκην θαη επζχλε ηεο δηνίθεζεο ησλ ειεγρφκελσλ κνλάδσλ, ε δε εκπινθή ησλ ειεγθηψλ ζε ζέκαηα ζθνπηκφηεηαο ζα ζπληζηνχζε ππνθαηάζηαζε ηεο δηνίθεζεο ζην έξγν ηεο. Δίλαη φκσο δπλαηφ κε εηδηθή εληνιή, νη ειεγθηέο λα εμεηάζνπλ ζέκαηα πνπ άπηνληαη ζθνπηκφηεηαο θαη λα εθθξάζνπλ γλψκε ζε ζπγθεθξηκέλα εξσηήκαηα. Ζ εθαξκνγή ηνπ δηπινγξαθηθνχ ζπζηήκαηνο ζηνπο Γήκνπο, εηζάγεη κεηαμχ άιισλ, λέεο έλλνηεο φπσο ην «απνηέιεζκα εθκεηάιιεπζεο» θαη ην «απνηέιεζκα ρξήζεο», έλλνηεο πνπ δηαθέξνπλ θαηά πνιχ απφ ηα «ειιείκκαηα» θαη «πιενλάζκαηα» ηα νπνία πξνθχπηνπλ απφ ηελ ηακηαθή δηαρείξηζε ηνπ δεκφζηνπ ινγηζηηθνχ. Πξέπεη λα ηνληζζεί φηη ε έλλνηα ηεο δεκίαο ή ηνπ θέξδνπο είλαη απηνλφεηε ζε θάζε κνλάδα θαη φηη χπαξμε δεκίαο δελ ζεκαίλεη φηη ππάξρεη πξφβιεκα δηαρείξηζεο. Γηα απηέο ηηο λέεο έλλνηεο, κε δεδνκέλν φηη νη δηνηθήζεηο ησλ δήκσλ είλαη ζπιινγηθά φξγαλα θαη απνηεινχληαη απφ κέιε πνπ δελ είλαη θαη αλάγθελ - 1 -

εμνηθεησκέλα κε απηέο, είκαζηε ζηε δηάζεζή ζαο νπνηεδήπνηε γηα λα δψζνπκε εμεγήζεηο αλαθνξηθά κε ην πεξηερφκελφ ηνπο. ε κία έθζεζε ζαλ απηή πνπ αθνινπζεί, αλαθέξεηαη ζπλήζσο έλα πιήζνο παξαηεξήζεσλ. Ο ξφινο ησλ Οξθσηψλ Διεγθηψλ, είλαη λα εληνπίδνπλ αδπλακίεο, πνπ πνιιέο θνξέο είλαη ινγηζηηθνχ ραξαθηήξα θαη λα εηζεγνχληαη ηελ αληηκεηψπηζή ηνπο, λα βνεζνχλ δειαδή ζηνλ εθζπγρξνληζκφ ηεο ιεηηνπξγίαο ησλ κνλάδσλ ηηο νπνίεο ειέγρνπλ. ην πιήζνο ησλ ειεγρφκελσλ επηρεηξήζεσλ ηνπ ηδησηηθνχ θαη ηνπ δεκφζηνπ ηνκέα, ε δηαηχπσζε παξαηεξήζεσλ απηήο ηεο θχζεο ή παξάζεζεο πιεξνθνξηψλ γηα λα θαηαλνήζεη έλαο ηξίηνο θαιχηεξα ην πεξηερφκελν ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ, είλαη κία ζπλήζεο πξαθηηθή. Γελ ζπλεπάγεηαη θαη αλάγθε, φηη ε δηνίθεζε ηεο κνλάδαο δελ επηηέιεζε ζσζηά ην έξγν ηεο θαη επνκέλσο απηέο νη παξαηεξήζεηο πξέπεη λα αμηνινγνχληαη κε κεγάιε ζνβαξφηεηα. ηελ «Έθζεζε Διέγρνπ» πνπ ρνξεγείηαη απφ ηνπο ηαθηηθνχο ειεγθηέο, αλαθέξνληαη νη ζεκαληηθέο επηζεκάλζεηο ηνπ ειέγρνπ, νη νπνίεο κπνξεί λα έρνπλ νπζηψδε επίδξαζε ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο, φπσο νξίδεηαη θαη απφ ην Ν. 3146/03. Σν δηπινγξαθηθφ ζχζηεκα δίλεη πνιιέο δπλαηφηεηεο γηα ηελ άληιεζε πιεξνθνξηψλ θαη ηελ αμηνιφγεζε ηεο νηθνλνκηθήο πνξείαο ηνπ Γήκνπ. Οη πιεξνθνξίεο πνπ έρνπλ κεγαιχηεξε ζεκαζία γηα ηελ άζθεζε δηνίθεζεο είλαη απηέο πνπ πξνθχπηνπλ απφ ηελ Αλαιπηηθή Λνγηζηηθή, ε νπνία πξνζδηνξίδεη ηα αλαιπηηθά απνηειέζκαηα (θέξδε ή δεκίεο) απφ θάζε δξαζηεξηφηεηα. Ζ αμηνπνίεζε απηψλ ησλ δπλαηνηήησλ απαηηεί βέβαηα έλαλ εχινγν ρξφλν πξνζαξκνγήο, αιιά θπξίσο ηελ άκεζε θαηαλφεζε ηεο δηαθνξάο κεηαμχ ηακηαθψλ «ειιεηκκάησλ» θαη «πιενλαζκάησλ» θαη ησλ «θεξδψλ» ή «δεκηψλ». Έλαο Γήκνο κπνξεί λα έρεη ηακεηαθφ πιεφλαζκα, αιιά ε δηαρείξηζε ηνπ ζε κία ρξήζε λα είλαη εμαηξεηηθά δεκηνγφλα, πνιιέο θνξέο εμαηηίαο δεκηνπξγίαο ζηαζεξψλ εμφδσλ, πνπ δεζκεχνπλ θαη κειινληηθά ηε δηνίθεζε. Έηζη κπνξεί λα έρεη πιεγεί θαίξηα ε βησζηκφηεηά ηνπ θαη ηα πεξηζψξηα άζθεζεο πνιηηηθήο αλάθακςεο. Με βάζε ην ηζρχνλ λνκηθφ πιαίζην, είλαη πηζαλφ, ελέξγεηεο ηεο δηνίθεζεο πνπ πιήηηνπλ ηε βησζηκφηεηα, λα έγηλαλ κέζα ζε απηφ ην πιαίζην, αιιά απηφ δελ αλαηξεί ην γεγνλφο ησλ θηλδχλσλ πνπ δεκηνπξγνχληαη. Γηα λα ραξαρζεί αλαπηπμηαθή πνιηηηθή, θαηά ηελ άπνςή καο, πξέπεη λα γίλεηαη κεζνπξφζεζκνο επηζηεκνληθφο ζρεδηαζκφο, βαζηζκέλνο ζε αλαιπηηθέο ηζηνξηθέο πιεξνθνξίεο, πνπ βαζηθά κπνξνχλ λα αληιεζνχλ απφ ηε ιεηηνπξγία ηεο Αλαιπηηθήο Λνγηζηηθήο. Με ηελ επθαηξία ζέινπκε λα επραξηζηήζνπκε εζάο θαη ην ππεξεζηαθφ πξνζσπηθφ ηνπ Γήκνπ, γηα ηε ζπλεξγαζία θαη ηελ ππνζηήξημή ζαο θαηά ηε δηάξθεηα ηνπ ειέγρνπ. Με Δθηίκεζε Γηα ηελ Grant Thornton Η Ορκωτή Ελέγκτρια Λογίστρια Μαρίνα Χρυσανθοπούλου Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ. 15281 Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Ζεφύρου 56 Παλαιό Φάληρο 175 64 Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ. 127-2 -