ΑΔΑ: Β4ΙΖΩΞΕ-ΓΡΞ. Ορθή επανάληψη Απόσπασµα ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΗΜΟΣ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ

ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΗΜΟΣ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ Αρ. Aπόφασης 224 Ορθή επανάληψη Απόσπασµα Από το πρακτικό της 12ης ειδικής συνεδρίασης του ηµοτικού Συµβουλίου του ήµου Παλαιού Φαλήρου έτους 2012 Περίληψη Έγκριση των Οικονοµικών Καταστάσεων χρήσεως 2009 (Ισολογισµός-Αποτελέσµατα Χρήσεως και Προσάρτηµα). Στο Παλαιό Φάληρο, στο ηµοτικό Κατάστηµα επί της οδού Τερψιχόρης 51 & Αρτέµιδος, σήµερα την 27η Αυγούστου 2012, ηµέρα ευτέρα και ώρα 20:00 συνεδρίασε τακτικά το ηµοτικό Συµβούλιο, ύστερα από την µε αρ. πρωτ. 23439/22.08.2012 πρόσκληση του Προέδρου του, που επιδόθηκε σε κάθε Σύµβουλο και στο ήµαρχο, σύµφωνα µε το άρθ. 67 του Ν. 3852/2010, το άρθρο 163 του Ν. 3463/2006 και το άρθ. 9 του Κανονισµού Λειτουργίας του.σ. Αφού διαπιστώθηκε ότι υπάρχει νόµιµη απαρτία, καθώς από το σύνολο των 41 µελών ήταν παρόντες 25, (σύµφωνα µε την µε αρ. πρωτ. 27835/25074/15.06.2012 διαπιστωτική πράξη του Γενικού Γραµµατέα της Α..Α., ο κ. Ιπποκράτης Σαββούρας τίθεται σε αργία, βάσει των σχετικών διατάξεων του άρθρου 236 παρ.1 και 2 α του Ν. 3852/2010), παρόντος και του ηµάρχου κου.. Χατζηδάκη, ήτοι: ΠΑΡΟΝΤΕΣ 1. Αναστασοπούλου Ο. 2. Αρσενίδου Α. 3. Ασηµακόπουλος Γ. 4. Βασιλείου Γ. 5. Βόργιας Ι. 6. Βουλγαρέλλης Ι. 7. Γλεντή Ε. 8. Γουλιέλµος Ι. 9. έτσης Ν. 10. ούµας Α. 11. Ζάγκα Μ. 12. Κανέλλος Θ. 13. Καραµαρούδης Γ. 14. Καρκατσέλης. 15. Κωττάκη Μ. 16. Μηλαίτη Μ. 17. Μιχαηλίδης Μ. 18. Μπουσίου Σ. 19. Νικολαΐδης Κ. 20. Πανταζής Α. 21. Παπαϊωάννου Α. 22. Πιτούλης. 23. Τριάντος Ι. 24. Φωστηρόπουλος Ι. 25. Χρυσοβερίδης Γ. ΑΠΟΝΤΕΣ 1. Ανδρικοπούλου Β. 2. Αντωνιάδου Μ. 3. Αρκουµάνης Θ. 4. Βαλέτας Σ. 5. Γιάκοβλεφ Ν. 6. Κασιµάτη Β. 7. Κορόµηλος Α. 8. Κουερίνης Ν. 9. Λαζαρίδου Α. 10. Μαραβέλια Α. 11. Μαυρακάκης Σ. 12. Μινέτος Σ. 13. Μιχαλοπούλου Μ. 14. Παπαγεωργίου Ν. 15. Πράπας Γ. Οι οποίοι δεν προσήλθαν αν και προσκλήθηκαν νόµιµα. ΘΕΜΑ : 1 ο

Στη συνεδρίαση παρίστανται: η Ορκωτή Ελέγκτρια Λογίστρια της εταιρείας GRANT THORNTON κα. Μαρίνα Χρυσανθοπούλου και ο υπάλληλος γραφείου εκκαθάρισης και εντολής δαπανών-διπλογραφικού αναλυτικής λογιστικής και απογραφής του ήµου Π. Φαλήρου κ. Πιερουλής Στ. Ο Πρόεδρος εισηγούµενος το 1 ο θέµα της ηµερήσιας διάταξης, αναφέρεται στο µε αρ. πρωτ. 23438/22.08. έγγραφο του ηµάρχου Παλαιού Φαλήρου, απευθυνόµενο προς τον Πρόεδρο του ηµοτικού Συµβουλίου, που έχει ως εξής: «Παρακαλούµε να εγκρίνετε τον ισολογισµό 7 ης χρήσεως 01.01.2009 / 31.12.2009. Ειδικότερα: Με τις παρ.1, 2, 3, 4 και 5 του άρθρου 163 του ηµοτικού και Κοινοτικού Κώδικα (Ν. 3463/06), ορίζονται τα εξής: «1. Έως το τέλος Μαΐου, εκείνος που ενεργεί την ταµειακή υπηρεσία του ήµου υποβάλλει δια µέσου του δηµάρχου στη δηµαρχιακή επιτροπή (πλέον οικονοµική επιτροπή) λογαριασµό της διαχείρισης του οικονοµικού έτους που έληξε.... 2. Μέσα σε δύο (2) µήνες αφότου παρέλαβε τα ανωτέρω στοιχεία, η δηµαρχιακή επιτροπή τα προελέγχει και, το αργότερο πέντε (5) ηµέρες µετά τη λήξη του διµήνου, υποβάλλει τον απολογισµό και, προκειµένου για ήµους που εφαρµόζουν το κλαδικό λογιστικό σχέδιο ήµων και Κοινοτήτων, τον ισολογισµό και τα αποτελέσµατα χρήσεως, µαζί µε έκθεσή της στο δηµοτικό συµβούλιο. 3. Ο ισολογισµός και τα αποτελέσµατα χρήσεως, πριν την υποβολή τους στο δηµοτικό συµβούλιο, ελέγχονται από έναν ορκωτό ελεγκτή - λογιστή. Ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής, για τον έλεγχο των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων (ισολογισµού, λογαριασµού αποτελεσµάτων χρήσεως, πίνακα διαθέσεως αποτελεσµάτων και προσαρτήµατος) του ήµου, εφαρµόζει τις αρχές και τους κανόνες ελεγκτικής που ακολουθεί το Σώµα Ορκωτών Ελεγκτών - Λογιστών, οι οποίες συµφωνούν µε τις βασικές αρχές των διεθνών ελεγκτικών προτύπων. Στο χορηγούµενο πιστοποιητικό ελέγχου του, ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής αναφέρει εάν ο ήµος εφάρµοσε ορθά το κλαδικό λογιστικό σχέδιο ήµων και Κοινοτήτων και εάν τηρήθηκαν οι διατάξεις του ηµοτικού και Κοινοτικού Κώδικα και των αντίστοιχων κανονιστικών ρυθµίσεων οι οποίες αφορούν το οικονοµικό, λογιστικό και διαχειριστικό σύστηµα των ήµων. Περιλαµβάνει επίσης και όλες τις παρατηρήσεις που αφορούν σε σηµαντικές ανεπάρκειες που έχουν ουσιώδη επίδραση στην ακρίβεια ή ορθότητα κονδυλίων του ισολογισµού ή των αποτελεσµάτων χρήσεως. Εκτός από το πιστοποιητικό ελέγχου, ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής υποχρεούται να καταρτίζει και έκθεση ελέγχου, στην οποία θα περιλαµβάνει τα όσα προέκυψαν από τον έλεγχό του, παραθέτοντας, επιπροσθέτως και τις αναγκαίες υποδείξεις του για κάθε θέµα. Η έκθεση ελέγχου υποβάλλεται από τον ορκωτό ελεγκτή - λογιστή στο δηµοτικό συµβούλιο και στον Γενικό Γραµµατέα της οικείας Περιφέρειας. 4. Το συµβούλιο µέσα σε προθεσµία δύο (2) µηνών αφότου παρέλαβε τον απολογισµό ή και τον ισολογισµό και τα αποτελέσµατα χρήσεως και την έκθεση της δηµαρχιακής επιτροπής αποφασίζει µε πράξη του για την έγκριση του απολογισµού ή και του ισολογισµού και διατυπώνει τις παρατηρήσεις του σχετικά µε αυτόν, σε ειδική για αυτόν το σκοπό συνεδρίαση, στην οποία παρίσταται και ο διευθυντής των οικονοµικών υπηρεσιών του ήµου. Στους ήµους που εφαρµόζουν κλαδικό λογιστικό σχέδιο, στην ανωτέρω ειδική συνεδρίαση καλείται και παρίσταται και ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής ή ο αναπληρωτής του, ο οποίος συνέταξε το πιστοποιητικό ελέγχου. Η απουσία του ορκωτού ελεγκτή - λογιστή ή του αναπληρωτή του δεν επηρεάζει τη λήψη απόφασης του συµβουλίου, υπό τον όρο ότι αποδεικνύεται η εµπρόθεσµη πρόσκλησή του στην ειδική συνεδρίαση.» Επί του θέµατος σας γνωρίζουµε ότι, η Οικονοµική Επιτροπή προέλεγξε τις οικονοµικές καταστάσεις χρήσεως 2009 µε την υπ αρ. 411/20.08.2012 πράξη της, σύµφωνα µε τις διατάξεις της παρ. 1 του άρθρου 163 του Ν. 3463/2006 και του άρθρου 72 του Ν. 3852/2010. Η Έκθεση της Οικονοµικής Επιτροπής έχει ως ακολούθως:

ΕΚΘΕΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΗΜΟΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΟΥ ΗΜΟΥ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ ΓΕΝΙΚΑ Η χρήση που έκλεισε ήταν για το ήµο µας περίοδος δηµιουργικής δραστηριότητας σε όλους σχεδόν τους τοµείς. Στην παρούσα χρήση ο ήµος µας πραγµατοποίησε επενδύσεις ύψους 3.062.874,54 Ευρώ, οι οποίες αναλύονται στην ειδική παράγραφο µε αριθµό 3 του προσαρτήµατος, ενώ για την τρέχουσα περίοδο έχει προγραµµατίσει και νέες επενδύσεις. Σηµαντικό µέρος των επενδύσεων που πραγµατοποιήθηκαν στη χρήση του 2009 αφορά την ανακατασκευή των οδοστρωµάτων και πεζοδροµίων κοινής χρήσεως, την εγκατάσταση ηλεκτροφωτισµού διάφορων δηµόσιων χώρων καθώς και την αγορά καινούργιων φορτηγών αυτοκινήτων ειδικής χρήσης και επιβατικών µέσων µεταφοράς. Οι επενδύσεις δεν γίνονται τυχαία, αλλά οφείλονται στην πολιτική που εφαρµόζουµε για τον εκσυγχρονισµό και την επέκταση των µόνιµων εγκαταστάσεων µε σκοπό τη βελτίωση της ποιότητας των παρεχόµενων υπηρεσιών προς τους δηµότες. Τα κυριότερα οικονοµικά στοιχεία εσόδων της χρήσης 2009 είναι τα εξής: Το σύνολο του κύκλου εργασιών ανήλθε συνολικά στο ποσό των 26.944.394,48 Ευρώ, το οποίο αποτελείται από έσοδα από παροχή υπηρεσιών προς τους ηµότες ποσό Ευρώ 11.327.067,05, ποσό Ευρώ 556.646,29 από έσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιµα-προσαυξήσεις, Ευρώ 14.916.715,39 από τακτικές επιχορηγήσεις, έσοδα από ενοίκια ποσό σε Ευρώ 7.266,45 και Ευρώ 136.699,30 από έσοδα κεφαλαίων. ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΓΙΑ ΤΟ 2010 Οι προοπτικές όµως για το 2010, πιστεύουµε ότι είναι καλύτερες. Ήδη έχει αρχίσει η παροχή νέων υπηρεσιών προς τους δηµότες και η κατασκευή νέων έργων που πιστεύουµε ότι θα τύχουν µεγάλης υποδοχής από τους ηµότες µας. ΑΚΟΛΟΥΘΟΥΜΕΝΕΣ ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Για την κατάρτιση του Ισολογισµού της παρούσας χρήσης, όπως και τον συνοδεύοντα αυτόν λογαριασµό αποτελεσµάτων χρήσης, εφαρµόσθηκαν οι ακόλουθες βασικές λογιστικές αρχές: 1. Αποτίµηση παγίων περιουσιακών στοιχείων και αποσβέσεις αυτών. Τα ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία, έχουν αποτιµηθεί στην αντικειµενική τους αξία, κατά την απογραφή έναρξης 31/12/2002. Τα νέα κτίρια που κατασκευάζονται ή αποκτώνται µετά την 31/12/2002, αποτιµώνται στην αξία κτήσης τους. Οι αποσβέσεις όλων των παγίων περιουσιακών στοιχείων, έχουν υπολογισθεί µε βάση τις διατάξεις του Π.. 299/2003. 2. Αποτίµηση αποθεµάτων πραγµατοποιήθηκε στην τελευταία τιµή εισαγωγής των αναλωσίµων υλικών και ανταλλακτικών παγίων. 3. Αποτίµηση απαιτήσεων ξένα νοµίσµατα δεν έγινε γιατί δεν υπήρξαν. Η αποτίµηση των υποχρεώσεων σε ελβετικά φράγκα πραγµατοποιήθηκε µε την ισοτιµία αναφοράς της ΕΚΤ της 31.12.2009, όπως εκδόθηκε από την Τράπεζα της Ελλάδας. 4. Οι συµµετοχές αποτιµήθηκαν: α) στις δηµοτικές επιχειρήσεις στην αξία κτήσεως και β) οι συµµετοχές στις Ανώνυµες Εταιρείες στην τρέχουσα αξία, όπως προβλέπεται από το Π. 315/1999, αναφέρονται δε αναλυτικά στην παράγραφο 4 του προσαρτήµατος. 5. Κριτήρια χαρακτηρισµού απαιτήσεων και υποχρεώσεων σε µακροπρόθεσµες και βραχυπρόθεσµες. Οι υποχρεώσεις των οποίων η προθεσµία εξόφλησης των, από την ηµεροµηνία του Ισολογισµού, είναι µεγαλύτερη του έτους, έχουν καταχωρηθεί 1

στην κατηγορία των µακροπρόθεσµων όλες δε οι λοιπές έχουν συµπεριληφθεί στην κατηγορία των βραχυπρόθεσµων. Τα ίδια κριτήρια ισχύουν και για τις απαιτήσεις. 6. Αποζηµιώσεις αποχωρούντος και απολυοµένου προσωπικού. Ο ήµος έχει σχηµατίσει πρόβλεψη προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία, για το προσωπικό που απασχολεί µε συµβάσεις Ιδιωτικού ικαίου, η οποία κατά την 31.12.2009, ανερχόταν σε ποσό 191.864,44. ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ ΧΡΗΣΗΣ Τα συνολικά οργανικά έσοδα του ήµου της χρήσεως 2009 ανήλθαν στο ποσό των 26.944.394,48 ευρώ. Στο παραπάνω ποσό αν προστεθούν και τα έκτακτα και ανόργανα έσοδα ποσού 1.371.915,76 ευρώ, τα έσοδα προηγουµένων χρήσεων ποσού 344.357,77 ευρώ,, τα συνολικά έσοδα του ήµου οργανικά και ανόργανα ανήλθαν στο ποσό των 28.660.668,01 ευρώ. Το κόστος των παρερχοµένων υπηρεσιών ανήλθε στο ποσό των 22.267.281,44 ευρώ. Τα Μικτά αποτελέσµατα διαµορφώθηκαν σε πλεόνασµα 3.362.527,55 ευρώ και µετά την αφαίρεση των εξόδων διοίκησης, δηµοσίων σχέσεων και χρηµατοπιστωτικών και αποσβέσεων προέκυψε πλεόνασµα Ευρώ 560.850,54. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας του ήµου ανήλθαν στο ποσό των 3.956.170,73 ευρώ, τα έξοδα λειτουργίας δηµοσίων σχέσεων ανήλθαν στο ποσό των 23.392,47 ευρώ, οι προβλέψεις υποτιµήσεως τίτλων και χρεογράφων ανήλθαν στο ποσό των 4.803,28 ευρώ και τα χρηµατοοικονοµικά έξοδα ανήλθαν στο ποσό των 170.901,03 ευρώ. Το συνολικό κόστος παροχής υπηρεσιών, διοίκησης, δηµοσίων σχέσεων και χρηµατοοικονοµικών, ανήλθε στο ποσό των 26.422.548,95 ευρώ. Στο παραπάνω ποσό αν προστεθούν και τα έξοδα προηγουµένων χρήσεων, τα έκτακτα ανόργανα έξοδα, τις έκτακτες ζηµίες και οι προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις ποσού 735.581,90 ευρώ, τα συνολικά έξοδα της χρήσεως 2009 ανήλθαν στο ποσό των 27.158.130,85 ευρώ. Η διαφορά µεταξύ των συνολικών εσόδων της χρήσεως 2009 ποσού 28.660.668,01 ευρώ µείον τα συνολικά έξοδα της χρήσεως 2009 ποσού 27.158.130,85 ευρώ αποτελεί το πλεόνασµα της χρήσεως 2009 το οποίο ανέρχεται σε 1.502.537,16 ευρώ. Ακολουθεί πίνακας ανάλυσης του αποτελέσµατος: ΑΔΑ: Β4ΙΖΩΞΕ-ΓΡΞ 2

3

ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 2009 2008 ΑΠΟΛΥΤΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΠΟΣΟΣΤΙΑΙΑ ΜΕΤΑΒΟΛΗ Έσοδα από προσκυρώσεις - ρυμοτομία 0,00 2.330,00 (2.330,00) -100,00% Έσοδα από φόρους πρόστιμα - προσαυξήσεις 556.646,29 659.205,88 (102.559,59) -15,56% Έσοδα από τέλη και δικαιώματα 11.327.067,05 11.736.713,46 (409.646,41) -3,49% Έσοδα από επιχορηγήσεις 14.916.715,39 11.732.912,35 3.183.803,04 27,14% Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών και δωρεών 7.266,45 68.455,75 (61.189,30) -89,39% Έσοδα κεφαλαίων 136.699,30 116.508,70 20.190,60 17,33% Σύνολο οργανικών εσόδων 26.944.394,48 24.316.126,14 2.628.268,34 10,81% Αναλώσεις υλικών 264.565,79 198.753,38 65.812,41 33,11% Αναλώσεις ανταλλακτικών παγίων - Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 12.296.852,86 12.204.937,93 91.914,93 0,75% Αμοιβές και έξοδα αιρετών αρχόντων και τρίτων 2.203.438,57 2.034.317,88 169.120,69 8,31% Παροχές τρίτων 3.590.005,77 2.323.195,72 1.266.810,05 54,53% Φόροι - Τέλη 41.362,24 40.365,67 996,57 2,47% Διάφορα έξοδα 2.820.573,93 2.930.444,31 (109.870,38) -3,75% Τόκοι και συναφή έξοδα 170.901,03 297.015,30 (126.114,27) -42,46% Παροχές χορηγήσεων - επιχορηγήσεων 2.656.970,71 2.547.746,33 109.224,38 4,29% Προβλέψεις Εκμεταλλεύσεως 114.395,23 40.759,82 73.635,41 180,66% Οργανικά έξοδα εκτός αποσβέσεων 24.159.066,13 22.617.536,34 1.541.529,79 6,82% Οργανικό αποτέλεσμα εκτός αποσβέσεων 2.785.328,35 1.698.589,80 1.086.738,55 63,98% Έκτακτα κι ανόργανα έξοδα (51.086,03) (52.425,55) 1.339,52-2,56% Έκτακτα κι ανόργανα έσοδα 3.028,41 0,00 3.028,41 Εκτακτες ζημίες (0,02) (13.474,24) 13.474,22-100,00% Εξοδα προηγούμενων χρήσεων (83.543,05) (210.171,08) 126.628,03-60,25% Εσοδα προηγούμενων χρήσεων 342.197,63 307.591,72 34.605,91 11,25% Επιστροφές αχρεωστητώς καταβληθέντων 2.160,14-2.160,14 Ζημιές από διαγράφη απαιτήσεων - - Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις (282.090,40) (168.159,75) (113.930,65) 67,75% Προβλέψεις για κάλυψη συναλλαγματικών διαφορών επενδυτικού δανείου σε ελβετικά φράγκα (318.862,40) - (318.862,40) Εσοδα από χρησιμοπ.προβλέψεις προηγουμένων χρήσεων - Ανόργανα αποτελέσματα εκτός αποσβέσεων επιχορηγήσεων παγίων επενδύσεων (388.195,72) (136.638,90) (251.556,82) 184,10% Οργανικά και Ανόργανα αποτελέσματα εκτός αποσβέσεων παγίων και αποσβέσεων επιχορηγήσεων παγίων επενδύσεων 2.397.132,63 1.561.950,90 835.181,73 53,47% Αποσβέσεις ενσωματωμένες στο Λ.Κ. 2.263.482,82 1.949.380,10 314.102,72 16,11% Αποσβέσεις επιχορηγήσεων παγίων παρούσας και προηγούμενης χρήσης 1.368.887,35 951.627,28 417.260,07 43,85% Αποτέλεσμα αποσβέσεων 894.595,47 997.752,82 (103.157,35) -10,34% Αποτελέσματα χρήσης 1.502.537,16 564.198,08 938.339,08 166,31%

ΙΑΘΕΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Το συνολικό Πλεόνασµα την 31-12-2009 ανήλθε στο ποσό των Ευρώ 1.502.537,16 και µεταφέρθηκε στα Ίδια Κεφάλαια του ήµου. Η ΠΟΡΕΙΑ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΗΣ ΙΠΛΟΓΡΑΦΙΚΗΣ ΜΕΘΟ ΟΥ Η χρήση 2009 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2009-31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009) απετέλεσε για το ήµο µας την έβδοµη χρήση εφαρµογής της διπλογραφικής λογιστικής µεθόδου, µε τήρηση των διατάξεων του Π.. 315/1999. Αποτέλεσµα της όλης προσπάθειας είναι η παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων που έχετε στα χέρια σας. Η Οικονοµική Επιτροπή Παλαιό Φάληρο, 20/08/2012 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΑ ΜΕΛΗ ΙΟΝΥΣΙΟΣ ΧΑΤΖΗ ΑΚΗΣ 1

Σας υποβάλλουµε το πιστοποιητικό ελέγχου και την από 21.08.2012 αναλυτική έκθεση τακτικού ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή-λογιστή της χρήσεως 2009. (επισυνάπτεται στο παρόν) Μετά τα παραπάνω, όπως ληφθεί σχετική απόφαση περί έγκρισης του ισολογισµού χρήσεως 2009.» Ακολούθησαν διαλογικές συζητήσεις κατά τις οποίες µέλη του.σ. εξέφρασαν απορίες και απόψεις επί του θέµατος. Ο κ. έτσης τόνισε ότι θεωρεί µη σύννοµη την έγκριση του ισολογισµού του έτους 2009, λόγω του γεγονότος ότι αυτός υποβάλλεται προς έγκριση εκπρόθεσµα σύµφωνα µε τα ισχύοντα στο άρθρο 163 του Ν.3463/2006. Οι αρµόδιοι (ως προαναφέρονται) έδωσαν εξηγήσεις και διευκρινίσεις σχετικά, όπως αναλυτικά αναφέρονται στα πρακτικά της συνεδρίασης. Το.Σ. αφού άκουσε, σκέφτηκε και έλαβε υπόψη του: Το άρθρο 163 του Ν. 3463/06 το πιστοποιητικό ελέγχου και την έκθεση ελέγχου που υποβλήθηκαν στο.σ. από τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή την υπ αριθµ. 411/2012 απόφαση της Οικονοµικής Επιτροπής (Α Α: Β4ΓΙΩΞΕ- ΘΗΣ) για την υποβολή του ισολογισµού (Ισολογισµός-Αποτελέσµατα Χρήσεως και Προσάρτηµα) χρήσης του οικονοµικού έτους 2009 και τη σχετική έκθεση της Οικονοµικής Επιτροπής τον ισολογισµό (Ισολογισµός-Αποτελέσµατα Χρήσεως και Προσάρτηµα) της χρήσης του οικονοµικού έτους 2009 την εισήγηση του Προέδρου και έπειτα από διαλογικές συζητήσεις προέβη σε ονοµαστική ψηφοφορία ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΚΑΤΑ ΠΛΕΙΟΨΗΦΙΑ (15 ΥΠΕΡ 4 ΚΑΤΑ 5 ΛΕΥΚΑ ) 1. Την έγκριση του πιστοποιητικού ελέγχου και της από 21.08.2012 έκθεσης ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή-λογιστή της χρήσεως 2009. 2. Την έγκριση του Ισολογισµού και των αποτελεσµάτων χρήσεως του έτους 2009 (Ισολογισµός-Αποτελέσµατα Χρήσεως και Προσάρτηµα), όπως εµφανίζονται συνηµµένα και αποτελούν αναπόσπαστο τµήµα της παρούσας απόφασης. Σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 227 του Ν. 3852/2010, οποιοσδήποτε έχει έννοµο συµφέρον µπορεί να προσβάλλει τις αποφάσεις των συλλογικών ή µονοµερών οργάνων των ήµων, των Περιφερειών ή των νοµικών προσώπων δηµοσίου δικαίου αυτών, µέσα σε προθεσµία δεκαπέντε (15) ηµερών από τη δηµοσίευση της απόφασης ή την ανάρτησή της στο διαδίκτυο ή από την κοινοποίησή της ή αφότου έλαβε γνώση αυτής, στον Γενικό Γραµµατέα της Αποκεντρωµένης ιοίκησης ο οποίος ασκεί τις αρµοδιότητες του Ελεγκτή Νοµιµότητας, µέχρι να οριστεί. Ο Γενικός Γραµµατέας αποφαίνεται επί της προσφυγής, εντός αποκλειστικής προθεσµίας δύο ( 2 ) µηνών από την υποβολή της. Οποιοσδήποτε έχει έννοµο συµφέρον µπορεί να προσβάλει τις αποφάσεις του Γενικού Γραµµατέα ενώπιον της Ειδικής Επιτροπής του άρθρου 152 του Ν. 3463/2006, η οποία εξακολουθεί να ισχύει µέχρι την έναρξη λειτουργίας της Υπηρεσίας Εποπτείας Ο.Τ.Α., εντός προθεσµίας ενός (1) µηνός από την έκδοση της απόφασης ή την κοινοποίησή της ή αφότου έλαβε γνώση αυτής.

Η Ειδική Επιτροπή ασκεί έλεγχο νοµιµότητας και εκδίδει απόφαση επί της προσφυγής µέσα σε αποκλειστική προθεσµία τριάντα (30 ) ηµερών από την υποβολή της. Οι αποφάσεις της επιτροπής κοινοποιούνται στον Γενικό Γραµµατέα και στο ήµο ή στην Κοινότητα ή στο νοµικό πρόσωπο αυτών, καθώς και σε αυτόν που έχει ασκήσει προσφυγή. Οι αποφάσεις της Ειδικής Επιτροπής προσβάλλονται µόνο στα αρµόδια δικαστήρια. Η απόφαση αυτή πήρε αύξοντα αριθµό 224/2012. Πριν από την ονοµαστική ψηφοφορία αποχώρησε η δηµοτική σύµβουλος κα. Γλεντή Ευ. ΑΔΑ: Β4ΙΖΩΞΕ-ΓΡΞ Η παρούσα δηµοσιεύεται στην ιστοσελίδα του ήµου Παλαιού Φαλήρου, σύµφωνα µε την παρ. 10 του άρθρου 75 του Ν. 3852/2010. (http://www.palaiofaliro.gr/ ). Η παρούσα εµπίπτει στις διατάξεις του άρθρου 2 παρ. 4 περ. 6 του Ν. 3861/2010: Ενίσχυση της διαφάνειας µε την υποχρεωτική ανάρτηση νόµων και πράξεων των κυβερνητικών, διοικητικών και αυτοδιοικητικών οργάνων στο διαδίκτυο «Πρόγραµµα ιαύγεια» και άλλες διατάξεις.. Αφού συντάχθηκε και αναγνώσθηκε το παρόν πρακτικό, υπογράφεται: Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΧΡΥΣΟΒΕΡΙ ΗΣ ΤΑ ΜΕΛΗ Ακριβές Αντίγραφο Ο ΗΜΑΡΧΟΣ ΙΟΝΥΣΗΣ ΧΑΤΖΗ ΑΚΗΣ

ΔΗΜΟΣ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 7η ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗ ΧΡΗΣΗ ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009) Ε Ν Ε Ρ Γ Η Τ Ι Κ Ο Ποσά Κλειομένης Χρήσεως 2009 Ποσά Απογραφής Ενάρξεως 31.12.2008 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά Ποσά Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπ/στη αξία Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπ/στη αξία Κλειομένης Προηγούμενης Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Χρήσεως 2009 Χρήσεως 2008 2. Συναλλαγματικές διαφορές δανείων για κτήσεις παγίων στοιχείων 318.862,40 361.195,56 Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 1.051.794,38 486.825,47 564.968,91 780.433,01 335.803,64 444.629,37 Ι. Κεφάλαιο 35.339.627,38 35.339.627,38 1.051.794,38 486.825,47 883.831,31 780.433,01 335.803,64 805.824,93 35.339.627,38 35.339.627,38 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Διαφορές ανπροσαρμογής και επιχορηγησεις ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις επενδύσεων -Δωρεές παγίων 1. Γήπεδα-Οικόπεδα 35.361.971,60 0,00 35.361.971,60 35.361.971,60 0,00 35.361.971,60 3. Δωρεές Παγίων 49.769,00 44.738,02 1α Πλατείες-Πάρκα-Παιδότοποι κοινής χρήσης 3.219.101,73 1.191.508,21 2.027.593,52 2.531.134,04 985.311,04 1.545.823,00 4. Επιχορηγήσεις επενδύσεων 15.611.689,46 14.434.897,82 1β Οδοί - Οδοστρώματα κοινής χρήσης 5.176.376,26 2.195.751,63 2.980.624,63 3.703.998,55 1.827.160,26 1.876.838,29 15.661.458,46 14.479.635,84 1γ Πεζοδρόμια κοινής χρήσης 3.668.058,86 1.971.117,36 1.696.941,50 3.352.072,21 1.727.124,98 1.624.947,23 3. Κτίρια & Τεχνικά Εργα 15.948.964,42 5.768.415,99 10.180.548,43 15.862.673,68 5.108.900,90 10.753.772,78 3β Εγκ/σεις ηλεκτροφωτισμού κοινής χρήσεως 1.251.445,24 896.525,60 354.919,64 1.135.307,77 844.814,02 290.493,75 IV. Αποτελέσματα εις νέο 3γ Λοιπές μόνιμες εγκ/σεις κοινής χρήσεως 1.615.101,90 338.966,76 1.276.135,14 1.506.958,46 208.769,10 1.298.189,36 Υπόλοιπο πλεονασμάτων εις νέο 2.958.199,30 1.455.662,14 4. Μηχ/τα-Τεχν.Εγκ/σεις & Λοιπός Μηχ/κός Εξ/σμός 983.660,41 815.078,52 168.581,89 932.408,19 731.093,68 201.314,51 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙ+ΑΙV) 53.959.285,14 51.274.925,36 5. Μεταφορικά Μέσα 3.922.600,16 3.531.441,97 391.158,19 3.788.026,81 3.416.873,79 371.153,02 6. Επιπλα & Λοιπός Εξοπλισμός 2.614.674,48 1.917.106,11 697.568,37 2.289.354,76 1.689.618,57 599.736,19 B. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ & ΕΞΟΔΑ 7. Ακινητ/σεις υπό Εκτ/ση & προκ/βολές 789.485,39 0,00 789.485,39 1.353.302,74 0,00 1.353.302,74 1. Προβλέψεις για Αποζημίωση Προσ/κού 74.551.440,45 18.625.912,15 55.925.528,30 71.817.208,81 16.539.666,34 55.277.542,47 Λόγω Εξόδου από την Υπηρεσία 191.864,44 90.609,49 III. Τίτλοι πάγιας επένδυσης και άλλες μακρ/μες χρηματοικ/κές απαιτήσεις 2α Προβλέψεις για εξαιρετικούς κινδύνους & έκτακτα 723.880,52 723.880,52 1. Τίτλοι παγίας επένδυσης 31.296,82 31.296,82 2β Προβλέψεις για κάλυψη συναλλ/κών διαφορών 318.862,40 0,00 Μείον: Προβλέψεις αποτίμησης 13.998,54 17.298,28 9.195,26 22.101,56 1.234.607,36 814.490,01 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 55.942.826,58 55.299.644,03 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ I. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Ι. Αποθέματα 2. Δάνεια Τραπεζών 4.857.962,47 5.561.993,30 4. Υλικά κατασκ. και επισκευής τεχνικών έργων Αναλώσιμα υλικά-αντ/κά & Είδη Συσκευασίας 393.561,51 297.054,19 4.857.962,47 5.561.993,30 II. Απαιτήσεις II. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1. Απαιτήσεις από πώληση αγαθών και υπηρεσιών 500.943,30 833.541,79 1. Προμηθευτές 1.005.272,69 859.954,68 ΜΕΙΟΝ : Προβλέψεις 282.090,40 218.852,90 168.159,75 665.382,04 5. Υποχρεώσεις από Φόρους Τέλη 191.561,63 176.012,55 4. Επισφαλείς - Επίδικες απαιτήσεις και χρεώστες 0,00 0,00 5.814,80 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 368.461,78 387.859,13 ΜEION: Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 0,00 0,00 5.814,80 0,00 7. Μακρ/σμες υποχρ.πληρ/τέες στην επόμ.χρήση 708.924,74 687.849,37 5. Χρεώστες Διάφοροι 118.577,61 119.719,88 8. Πιστωτές Διάφοροι 624.251,53 197.865,14 337.430,51 785.101,92 2.898.472,37 2.309.540,87 IV. Διαθέσιμα Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 7.756.434,84 7.871.534,17 3. Καταθέσεις Οψεως & Προθεσμίας 4.492.207,10 2.097.647,35 4.492.207,10 2.097.647,35 Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Ε. Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙV) 5.223.199,12 3.179.803,46 1. Εσοδα επομένων χρήσεων 116.462,25 0,00 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2. Εξοδα χρήσεως Πληρωτέα 482.517,95 552.709,19 2. Εσοδα χρήσεως εισπρακτέα 1.538.384,33 1.332.800,50 3. Λοιποί μεταβατικοί λογ/σμοί παθητικού 38.933,80 118.058,17 3. Λοιποί μεταβατικοί λ/σμοί ενεργητικού 0,00 13.643,98 637.914,00 670.767,36 1.538.384,33 1.346.444,48 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ(Β+Γ+Δ+Ε) 63.588.241,34 60.631.716,90 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ(Α+Β+Γ+Δ) 63.588.241,34 60.631.716,90 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009) ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά Κλειομένης Χρήσεως 2009 Ποσά Προηγουμένης Χρήσεως 2008 Ποσά Ποσά Ι. Αποτελέσματα Εκμεταλλεύσεως Κλειομένης Προηγουμένης 1. Έσοδα από πώληση αγαθών και υπηρεσιών 11.327.067,05 11.739.043,46 Χρήσεως 2009 Χρήσεως 2008 2. Έσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιμα-προσαυξήσεις 556.646,29 659.205,88 Καθαρά αποτελέσματα (Πλεόνασμα) χρήσεως 1.502.537,16 564.198,08 3. Τακτικές επιχορηγήσεις από κρατικό προϋπολογισμό 13.746.095,65 25.629.808,99 11.096.172,10 23.494.421,44 (+) Υπόλοιπο προηγ. Χρήσεων 1.455.662,14 891.464,06 Μείον: Κόστος αγαθών και υπηρεσιών 22.267.281,44 20.637.659,72 Πλεόνασμα εις νέο 2.958.199,30 1.455.662,14 Μικτά Αποτελέσματα (πλεόνασμα) Εκμεταλλεύσεως 3.362.527,55 2.856.761,72 Πλέον: Αλλα Εσοδα 1.177.886,19 705.196,00 Σύνολο 4.540.413,74 3.561.957,72 Μείον: 1. Εξοδα Διοικητικής Λειτουργίας 3.956.170,73 3.606.865,82 Παλαιό Φάληρο, 20/08/2012 3. Εξοδα Λειτουργίας δημοσίων σχέσεων 23.392,47 3.979.563,20 24.386,22 3.631.252,04 Ο ΔΗΜΑΡΧΟΣ Μερικά Αποτελέσματα Εκμεταλλεύσεως 560.850,54-69.294,32 Πλέον : 4. Πιστωτικοί Τόκοι & Συναφή Εσοδα 136.699,30 116.508,70 Μείον: 2. Προβλέψεις υποτιμήσεως τίτλων και χρεογράφων 4.803,28 2.740,56 Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα 170.901,03-39.005,01 295.264,12-181.495,98 Ολικά Αποτελέσματα Εκμεταλλεύσεως 521.845,53-250.790,30 ΙΙ. ΠΛΕΟΝ: Εκτακτα Αποτελέσματα 1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 1.371.915,76 951.627,28 3. Έσοδα προηγουμένων χρήσεων 344.357,77 307.591,72 4. Έσοδα από προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων 0,00 0,00 1.716.273,53 1.259.219,00 Μείον 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 51.086,03 52.425,55 2. Έκτακτες ζημίες 0,02 13.474,24 3. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων 83.543,05 210.171,08 4. Προβλέψεις για εκτάκτους κινδύνους 600.952,80 735.581,90 980.691,63 168.159,75 444.230,62 814.988,38 Οργανικά και Εκτακτα Αποτελέσματα (Κέρδη) 1.502.537,16 564.198,08 ΜΕΙΟΝ: Σύνολο Αποσβέσεων 2.263.482,82 1.949.380,10 Μείον: Οι ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 2.263.482,82 0,00 1.949.380,10 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ) ΧΡΗΣΕΩΣ 1.502.537,16 564.198,08 Η ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ Δ/ΝΣΕΩΝ ΔΗΜΟΤΙΚΩΝ ΠΡΟΣΟΔΩΝ & ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΜΑΡΙΑ ΜΠΟΥΡΚΟΥΛΑ Α.Δ.Τ. Σ 622732 ΔΙΟΝΥΣΙΟΣ ΧΑΤΖΗΔΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΕ624709 Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΔΙΠΛΟΓΡΑΦΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΣΤΕΦΑΝΟΣ ΠΙΕΡΟΥΛΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ286044 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ Α' ΤΑΞΗΣ 1097

Π Ρ Ο Σ Α Ρ Τ Η Μ Α ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (Βάσει των διατάξεων του άρθρου 1 παράγρ. 4.1.501 του Π.. 315/29.12.1999) ΤΟΥ «ΗΜΟΥ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ» 1. ΣΥΝΝΟΜΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΚΑΙ ΟΜΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ - ΠΑΡΕΚΚΛΙΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΓΙΝΑΝ ΧΑΡΙΝ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 21. Σε περίπτωση παρεκκλίσεως, σε µία χρήση, από την αρχή κατά την οποία δεν επιτρέπεται η µεταβολή από χρήση σε χρήση της καθορισµένης δοµής του ισολογισµού και του λογαριασµού αποτελεσµάτων χρήσεως, ή οποία είναι δυνατό να γίνει µόνο σε εξαιρετικές περιπτώσεις που προβλέπονται από τη νοµοθεσία, αναφέρονται η παρέκκλιση και οι λόγοι που την επέβαλαν, µε πλήρη αιτιολόγηση της σκοπιµότητας της παρεκκλίσεως αυτής. εν έγινε παρέκκλιση. (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 22: Αναλύσεις των συµπτυγµένων στοιχείων των κατηγοριών εκείνων του ισολογισµού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθµούς. Όταν ο ήµος κάνει τέτοιες συµπτύξεις, είναι υποχρεωµένος να παρουσιάζει τις αντίστοιχες αναλύσεις. εν έγιναν συµπτύξεις. (γ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 23:Επεξηγηµατικές σηµειώσεις, σχετικές µε τη συγκρισιµότητα των κονδυλίων της χρήσεως του ισολογισµού και των κονδυλίων της προηγούµενης χρήσεως, όταν τα κονδύλια που απεικονίζονται στον ισολογισµό και στα αποτελέσµατα χρήσεως, για διάφορους λόγους, δεν είναι απόλυτα συγκρίσιµα µε τα αντίστοιχα κονδύλια της προηγουµένης χρήσεως. Επίσης, σχετικές επεξηγηµατικές σηµειώσεις, όταν γίνεται ανακατάταξη των ποσών των αντίστοιχων λογαριασµών της προηγούµενης χρήσεως για να γίνουν αυτά συγκρίσιµα µε τα ποσά της κλειόµενης χρήσεως. εν έγιναν. 2. ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ.1 : Οι µέθοδοι που εφαρµόστηκαν για την αποτίµηση των διάφορων στοιχείων των οικονοµικών καταστάσεων και οι µέθοδοι υπολογισµού διορθώσεως αξιών µε σχηµατισµό προβλέψεων ή διενέργεια αποσβέσεων, καθώς και οι µέθοδοι υπολογισµού αναπροσαρµοσµένων αξιών, σε περίπτωση που ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας που ισχύει κάθε φορά επιτρέπουν την αναπροσαρµογή. Σε εξαιρετικές περιπτώσεις που γίνονται παρεκκλίσεις από τις διατάξεις που καθορίζουν τις γενικές αρχές αποτιµήσεως, οι παρεκκλίσεις αυτές αναφέρονται µε πλήρη αιτιολόγηση των λόγων που τις επέβαλαν και του µεγέθους των συνεπειών, που είχαν στη διαµόρφωση των απαιτήσεων - υποχρεώσεων της περιουσιακής καταστάσεως και των αποτελεσµάτων χρήσεως του ήµου. (1) Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία και τα έξοδα εγκαταστάσεως, αποτιµήθηκαν στην αξία της τιµής κτήσεως ή του κόστους ιδιοκατασκευής τους, η οποία είναι προσαυξηµένη µε την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και µειωµένη µε τις προβλεπόµενες από το νόµο αποσβέσεις. (1α) Οι αξίες της απογραφής έναρξης της χρήσεως 2009 των λογαριασµών «Γήπεδα-Οικόπεδα» 35.361.971,60 «Κτίρια και τεχνικά έργα» 15.948.964,42, προσδιορίσθηκαν µε βάση το σύστηµα αντικειµενικού προσδιορισµού της αξίας των ακινήτων που προβλέπονται από τις ισχύουσες φορολογικές διατάξεις. Οποιεσδήποτε αποκλίσεις στις ποσότητες και τις αξίες, από αυτές που θα προκύψουν από την ολοκλήρωση του Κτηµατολογίου του ήµου που βρίσκεται σε εξέλιξη θα τακτοποιηθούν σύµφωνα µε τα οριζόµενα στην περίπτωση 8 της παραγράφου 1.1.108 του Π.. 315/30.12.1999. (2) εν συνέτρεξε περίπτωση σχηµατισµού προβλέψεων υποτιµήσεως.

(3) Οι Συµµετοχές αποτιµήθηκαν ως εξής : α) Οι Συµµετοχές στη ιαδηµοτική Επιχείρηση, (Ελληνική ιαδηµοτική Εταιρεία Χρηµατοοικονοµικών Υπηρεσιών), αποτιµήθηκαν στην τρέχουσα αξία τους, όπως προβλέπεται από το Π. 315/1999 βάσει του νόµιµα δηµοσιευµένου Ισολογισµού της, της 31/12/2009. β) Η Συµµετοχή στην ανώνυµη εταιρεία, «ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΡΕΙΟΥ ΚΕΝΤ. ΑΤΤΙΚΗΣ», αποτιµήθηκε στην τρέχουσα αξία που προκύπτει από τον τελευταίο δηµοσιευµένο Ισολογισµό της εταιρείας, την 31-12-2009, όπως προβλέπεται από το Π. 315/1999. (4) Χρεόγραφα δεν υπάρχουν. (5) Τα αποθέµατα, (πρώτες και βοηθητικές ύλες αποτιµήθηκαν 31.12.2009 µε την τελευταία τιµή αγοράς, αξία σε ευρώ 393.561,51. (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 2: Σε περίπτωση που, µε βάση ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας, εφαρµόζονται διαφορετικές µέθοδοι αποτιµήσεως από τις γενικά νοµοθετηµένες, αναφέρεται η µέθοδος που εφαρµόστηκε και τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων για τα οποία οι αξίες διαµορφώθηκαν µε τη µέθοδο αυτή. Στην περίπτωση αυτή, οι διαφορές από την εφαρµογή της διαφορετικής µεθόδου αποτιµήσεως από τις γενικά νοµοθετηµένες καταχωρούνται στους λογαριασµούς "διαφορών αναπροσαρµογής" του παθητικού (λογ. 41.06-41.07), ενώ στο προσάρτηµα αναφέρεται και η φορολογική µεταχείριση των διαφορών αυτών. Στην παραπάνω περίπτωση, στο προσάρτηµα καταχωρείται ένας πίνακας που δείχνει τις µεταβολές των λογαριασµών "διαφορές αναπροσαρµογής", που έγιναν µέσα στη χρήση. εν εφαρµόσθηκαν διαφορετικές µέθοδοι αποτιµήσεως µε βάση ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας. (γ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 7: Οι συναλλαγµατικές διαφορές από απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόµισµα και ο λογιστικός χειρισµός τους, δηλαδή εάν εµφανίζονται στον Ισολογισµό (λογ. πάγιων στοιχείων), ή εάν µεταφέρονται στο λογαριασµό αποτελεσµάτων χρήσεως. (1) Οι χρεωστικές συναλλαγµατικές διαφορές ποσού 318.862,40 που προέκυψαν από δάνειο που έχει λάβει ο δήµος σε Ελβετικά φράγκα, αφού συµψηφίστηκαν µε τις πιστωτικές συναλλαγµατικές διαφορές που προέκυψαν σε προηγούµενες χρήσης, εµφανίζονται στον λογαριασµό «Β.2. Συναλλαγµατικές διαφορές δανείων για κτήσεις παγίων στοιχείων». Τα αποτελέσµατα της χρήσεως επιβαρύνθηκαν µε συναλλαγµατικές διαφορές ίσες µε την απόσβεση των ανωτέρω διαφορών, µε βάση τα υπολειπόµενα 8 έτη µέχρι την λήξη του δανείου. 3. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΚΑΙ ΕΞΟ Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 16: Οι σηµαντικές µεταβολές των πάγιων στοιχείων, και εξόδων εγκαταστάσεως σε σχέση µε την προηγούµενη χρήση, για κάθε πρωτοβάθµιο λογαριασµό του πάγιου ενεργητικού Η ανάλυση των αποσβέσεων των παγίων στοιχείων και των εξόδων εγκαταστάσεως φαίνεται στον παρακάτω πίνακα ενσώµατων παγίων και εξόδων πολυετούς απόσβεσης.

ΔΗΜΟΣ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 10.00 ΓΗΠΕΔΑ - ΟΙΚΟΠΕΔΑ 35.361.971,60 0,00 0,00 35.361.971,60 0,00 0,00 0,00 35.361.971,60 10 ΕΔΑΦΙΚΕΣ ΕΚΤΑΣΕΙΣ 35.361.971,60 0,00 0,00 35.361.971,60 0,00 0,00 0,00 35.361.971,60 11.00 ΚΤΙΡΙΑ-ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΩΝ 10.435.143,90 0,00 0,00 10.435.143,90 827.348,37 521.757,17 1.349.105,54 9.086.038,36 11.02 ΛΟΙΠΑ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ 5.417.510,89 63.703,35 0,00 5.481.214,24 4.278.593,38 136.251,94 4.414.845,32 1.066.368,92 11.09 ΛΟΙΠΑ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ ΣΕ ΑΚΙΝΗΤΑ ΤΡΙΤΩΝ 10.018,89 22.587,39 0,00 32.606,28 2.959,15 1.505,98 4.465,13 28.141,15 11 ΚΤΙΡΙΑ ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΚΤΗΡΙΩΝ-ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ 15.862.673,68 86.290,74 0,00 15.948.964,42 5.108.900,90 659.515,09 5.768.415,99 10.180.548,43 12.00 ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ 804.283,44 2.856,00 0,00 807.139,44 660.712,38 68.532,83 729.245,21 77.894,23 12.01 ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 8.657,37 0,00 0,00 8.657,37 8.657,36 0,00 8.657,36 0,01 12.02 ΦΟΡΗΤΑ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ ΧΕΙΡΟΣ 62.804,20 17.621,12 0,00 80.425,32 42.969,35 6.513,88 49.483,23 30.942,09 12.03 ΕΡΓΑΛΕΙΑ 44.350,14 30.775,10 0,00 75.125,24 15692,76 7534,21 23.226,97 51.898,27 12.05 ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΑ ΟΡΓΑΝΑ 12.313,04 0,00 0,00 12.313,04 3.061,83 1403,92 4.465,75 7.847,29 12 ΜΗΧ. ΤΕΧ. ΕΓΚ. ΛΟΙΠΟΣ ΜΗΧ. ΕΞ. 932.408,19 51.252,22 0,00 983.660,41 731.093,68 83.984,84 815.078,52 168.581,89 13.00 ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ ΛΕΩΦΟΡΕΙΑ 413.892,64 0,00 0,00 413.892,64 377677,06 36.215,56 413892,62 0,02 13.01 ΛΟΙΠΑ ΕΠΙΒΑΤΙΚΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ 137.373,97 35.853,64 57.281,53 115.946,08 30.430,90 14.852,77 45.283,67 70.662,41 13.02 ΑΥΤ/ΤΑ ΦΟΡΤΗΓΑ ΡΥΜΟΥΛΚΕΣ ΕΙΔ. ΧΡΗΣΗΣ 3.166.417,93 147.345,24 0,00 3.313.763,17 2.910.371,68 114.213,94 3024585,62 289.177,55 13.09 ΛΟΙΠΑ ΜΕΣΑ ΜΕΤΑΦΟΡΑΣ 70.342,27 8.656,00 0,00 78.998,27 41.112,64 6.567,42 47680,06 31.318,21 13 ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ 3.788.026,81 191.854,88 0,00 3.922.600,16 3.359.592,28 171.849,69 3.531.441,97 391.158,19 14.00 ΕΠΙΠΛΑ 315.054,92 20.457,14 0,00 335.512,06 252.230,43 27.438,64 279.669,07 55.842,99 14.01 ΣΚΕΥΗ 62.541,29 2.107,43 0,00 64.648,72 41.495,03 6.763,43 48.258,46 16.390,26 14.02 ΜΗΧΑΝΕΣ ΓΡΑΦΕΙΟΥ 81.053,15 14.313,29 0,00 95.366,44 51.866,83 10337,21 62.204,04 33.162,40 14.03 Η.Υ. & ΗΛΕΚΤ. ΣΥΓΚΡΟΤΗΜΑΤΑ 371.453,98 170.378,52 0,00 541.832,50 263.367,53 63.196,86 326.564,39 215.268,11 14.04 ΜΕΣΑ ΑΠΟΘΗΚΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΜΕΤΑΦΟΡΑΣ 1.063.239,24 56.070,80 0,00 1.119.310,04 855.938,22 67.574,81 923.513,03 195.797,01 14.05 ΕΠΙΣΤΗΜΟΝΙΚΑ ΟΡΓΑΝΑ 2.677,41 4.617,77 0,00 7.295,18 2651,76 352,22 3.003,98 4.291,20 14.08 ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ 63.414,82 2.000,00 0,00 65.414,82 51.129,62 4.653,25 55.782,87 9.631,95 14.09 ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ 295.645,90 55.338,77 0,00 350.984,67 170.939,15 47.171,12 218.110,27 132.874,40 14.30 ΕΡΓΑ ΤΕΧΝΗΣ-ΚΕΙΜΗΛΙΑ ΜΗ ΥΠΟΚΕΙΜ.ΣΕ ΑΠΟΣΒ. 34.274,05 36,00 0,00 34.310,05 0,00 0,00 0,00 34.310,05 14 ΕΠΙΠΛΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ 2.289.354,76 325.319,72 0,00 2.614.674,48 1.689.618,57 227.487,54 1.917.106,11 697.568,37 15.10 ΑΠΑΛΛΟΤΡΙΩΣΕΙΣ & ΑΓΟΡΕΣ ΕΔΑΦΩΝ 198.755,50 379.527,93 379.527,93 198.755,50 0,00 0,00 0,00 198.755,50 15.11 ΚΤΙΡΙΑ ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΚΤΙΡΙΩΝ-ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ 19.861,10 172.814,34 77.792,95 114.882,49 0,00 0,00 0,00 114.882,49 15.17 ΠΑΓΙΕΣ ΕΓΚ. ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛ. 1.101.737,70 1.392.314,48 2.051.153,22 442.898,96 0,00 0,00 0,00 442.898,96 15.20 ΜΕΛΕΤΕΣ - ΕΡΕΥΝΕΣ - ΠΕΙΡΑΜ. ΕΡΓ. 32.948,44 0,00 0,00 32.948,44 0,00 0,00 0,00 32.948,44 ΑΚΙΝ/ΣΕΙΣ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛΕΣΗ & ΠΡΟΚ/ΛΕΣ ΚΤΗΣΗΣ 15 ΠΑΓΙΩΝ 1.353.302,74 1.944.656,75 2.508.474,10 789.485,39 0,00 0,00 0,00 789.485,39 16.14 ΕΞΟΔΑ ΚΤΗΣΕΩΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ 168.745,25 18.000,00 0,00 186.745,25 37.290,30 36.749,05 74.039,35 112.705,90 16.17 ΕΞΟΔΑ ΑΝΑΔΙΟΡΓΑΝΩΣΗΣ 334.172,81 19.050,37 0,00 353.223,18 125.045,73 94.848,64 219.894,37 133.328,81 16.19 ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ ΠΟΛΥΕΤΟΥΣ ΑΠΟΣΒΕΣΗΣ 277.514,95 234.311,00 0,00 511.825,95 173.467,61 19.424,14 192.891,75 318.934,20 16 ΑΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝ. & ΕΞΟΔΑ ΠΟΛ. ΑΠΟΣΒ. 780.433,01 271.361,37 0,00 1.051.794,38 335.803,64 151.021,83 486.825,47 564.968,91 17.11 ΠΛΑΤΕΙΕΣ ΠΑΡΚΑ ΠΑΙΔΟΤΟΠΟΙ ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2.531.134,04 687.967,69 0,00 3.219.101,73 985311,04 206197,17 1.191.508,21 2.027.593,52 17.31 ΟΔΟΙ - ΟΔΟΣΤΡΩΜΑΤΑ ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 3.703.998,55 1.472.377,71 0,00 5.176.376,26 1.827.160,26 368591,37 2.195.751,63 2.980.624,63 17.51 ΠΕΖΟΔΡΟΜΙΑ ΚΙΟΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 3.352.072,21 315.986,65 0,00 3.668.058,86 1.727.124,98 243.992,38 1.971.117,36 1.696.941,50 17.71 ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΗΛΕΚΤΡΟΦΩΤΙΣΜΟΥ ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1.135.307,77 116.137,47 0,00 1.251.445,24 844.814,02 51.711,58 896.525,60 354.919,64 17.90 ΛΟΙΠΕΣ ΜΟΝΙΜΕΣ ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1.506.958,46 108.143,44 0,00 1.615.101,90 208.769,10 130.197,66 338.966,76 1.276.135,14 3 ΛΟΓ/ΣΜΟΣ ΣΥΚΕΝΤΡΩΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΝΣΩΜΑΤΩΝ ΠΑΓΙΩΝ - ΕΞΟΔΩΝ ΠΟΛΥΤΟΥΣ ΑΠΟΣΒΕΣΗΣ ΚΑΙ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 2009 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ 31/12/08 ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2009 ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2009 ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ 31/12/2009 AΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/08 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΧΡΗΣΗΣ 2009 ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ 31/12/2009 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/09 17 ΠΑΓΙΕΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΟΙΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 12.229.471,03 2.700.612,96 0,00 14.930.083,99 5.593.179,40 1.000.690,16 6.593.869,56 8.336.214,43 ΣΥΝΟΛΟ 72.597.641,82 5.571.348,64 2.508.474,10 75.603.234,83 16.818.188,47 2.294.549,15 19.112.737,62 56.490.497,21

(β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 3: Οι αποσβέσεις των πάγιων στοιχείων εξόδων εγκαταστάσεως και οι διαφορές που προκύπτουν κατά την αποτίµηση των συµµετοχών και χρεογράφων, όταν δεν αναφέρονται αναλυτικά στην κατάσταση του λογαριασµού αποτελεσµάτων χρήσεως. εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. (γ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 4: Οι τυχόν πρόσθετες αποσβέσεις του πάγιου ενεργητικού, οι οποίες γίνονται για φορολογικούς σκοπούς, µε αναφορά σχετικών διατάξεων της φορολογικής νοµοθεσίας. εν έγιναν. (δ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 19: Ανάλυση των λογαριασµών του ισολογισµού Β (1) «έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως», Β (2) «συναλλαγµατικές διαφορές δανείων για κτήσεις παγίων στοιχείων» Β (3) «τόκοι δανείων κατασκευαστικής περιόδου» και Γ (Ι) (1) «έξοδα ερευνών και αναπτύξεως». Σε περίπτωση που η απόσβεση των εξόδων ερευνών και αναπτύξεως δε γίνεται σύµφωνα µε το γενικό κανόνα της πενταετίας, αλλά σύµφωνα µε ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας, αναφέρονται οι περιπτώσεις αυτές και οι ειδικές διατάξεις στο προσάρτηµα. Ο λογαριασµός «Συναλλαγµατικές διαφορές για κτήσεις παγίων στοιχείων» Ευρώ 318.862,40 αφορά τις συναλλαγµατικές διαφορές αποτίµησης σε ευρώ του δανείου σε Ελβετικά φράγκα κατά την 31-12-2009, όπως προβλέπεται από το Π. 315/1999. Ο λογαριασµός «Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως» Ευρώ 564.968,91 αφορά το αναπόσβεστο υπόλοιπο κατά την 31-12-2009, των λογισµικών προγραµµάτων Η/Υ κατά ποσό 133.328,81, των αρχιτεκτονικών, γεωλογικών και λοιπών µελετών, κατά ποσό 318.934,20 και των εξόδων κτήσεως ακινητοποιήσεων κατά το ποσό των 112.705,90. 4. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ-ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 24: Επεξηγηµατικές πληροφορίες, σχετικές µε τις συνδεµένες επιχειρήσεις, σύµφωνα µε όσα καθορίζονται από ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας. Ανάλυση των συνδεµένων επιχειρήσεων ακολουθεί στο επόµενο άρθρο. (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 8: Πίνακας των κατεχόµενων τίτλων πάγιας επένδυσης και χρεογράφων (είδος, τεµάχια), µε την αρχική αξία κτήσεως τους και την αξία αποτιµήσεως τους στο τέλος της χρήσεως. Στον παρακάτω πίνακα αναφέρονται αναλυτικά το σύνολο των συµµετοχών του ήµου κατά την αξία κτήσης τους και την αξία αποτιµήσεώς τους την 31.12.2009: ιαφορές αποτίµησης Συµµετοχής 31.12.2009 Τρέχουσα Αξία 31.12.2009 Επωνυµία Επιχείρησης % Μετοχικού Κεφαλαίου Αξία Κτήσης Ε ΕΧΥ 0,72% 6.000,00-6.000,00 0,00 ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΝΟΜΗΣ ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΕΡΙΟΥ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΑΤΤΙΚΗΣ (ΑΘΗΝΑΪΚΟ ΑΕΡΙΟ) 3,64% 25.296,82-7.998,54 17.298,28 Σύνολο 31.296,82-13.998,54 17.298,28 5. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 5: Οι διαφορές από υποτίµηση κυκλοφορούντων στοιχείων του ισολογισµού, οι λόγοι στους οποίους οφείλονται και η φορολογική τους µεταχείριση. εν υπάρχουν διαφορές από υποτίµηση κυκλοφορούντων στοιχείων

(β) Αρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 6: Οι διαφορές από την αποτίµηση των αποθεµάτων και των λοιπών οµοειδών στοιχείων στην τελευταία γνωστή τιµή αγοράς πριν από την ηµεροµηνία κλεισίµατος του ισολογισµού (διαφορές τιµής κτήσεως και τιµής αγοράς), συνολικά κατά κατηγορίες των περιουσιακών αυτών στοιχείων εν συντρέχει τέτοια περίπτωση. 6. ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το Κεφάλαιο του ήµου της 31-12-2009 ανέρχεται σε ποσό 35.339.627,38. 7. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 20: Ανάλυση του λογαριασµού του ισολογισµού "Λοιπές προβλέψεις" όταν είναι αξιόλογες. Οι λοιπές προβλέψεις ποσού 723.880,52, αφορούν προβλέψεις για κάλυψη τυχόν καταβολής αποζηµιώσεων από το ήµο για αγωγές τρίτων σε βάρος του, που εκκρεµούν δικαστικά. Σηµειώνεται ότι, κατά την διάρκεια της χρήσης 2009, προβλέψεις που είχαν περιληφθεί στον Ισολογισµό Απογραφής Έναρξης του ήµου της 1/1/2003 και αφορούσαν αµοιβές του προσωπικού για πριµ παραγωγικότητας, διαπιστώθηκε ότι υπερβαίνουν κατά ποσό 232.759,71, το υπόλοιπο των αποζηµιώσεων που έχουν επιβάλει µε αποφάσεις τους τα αρµόδια δικαστήρια. Με βάση τα ανωτέρω ο ήµος, θα χρησιµοποιήσει το ανωτέρω ποσό των προβλέψεων για την κάλυψη των αποζηµιώσεων που πιθανά θα επιβληθούν µε την οριστικοποίηση των εκκρεµών δικαστικών υποθέσεων. (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 9: Οι υποχρεώσεις του ήµου, για τις οποίες η προθεσµία εξοφλήσεως τους είναι µεγαλύτερη από πέντε χρόνια από την - ηµεροµηνία κλεισίµατος του ισολογισµού, κατά κατηγορία λογαριασµών και πιστωτή, και οι υποχρεώσεις που καλύπτονται µε εµπράγµατες ασφάλειες, µε αναφορά της φύσεως και της µορφής τους. Οι µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις αφορούν (1) δάνειο από το Ταµείο Παρακαταθηκών και ανείων και (1) δάνειο επενδυτικό από την τράπεζα Πειραιώς, τα οποία αναλύονται ως ακολούθως: Αριθµός ανείου Έτος Λήψης ανείου Υπόλοιπο Οφειλόµενου Κεφαλαίου Μακροπρόθεσµο Βραχυπρόθεσµο Έτος Λήξης 05/12/32/00/22 1998 334.248,52 300.355,99 33.892,53 2017 5042-031573-575 2007 5.232.638,69 4.557.606,48 675.032,21 2017 Σύνολο 5.566.887,21 4.857.962,47 708.924,74 Οι δανειακές υποχρεώσεις του ήµου σε Ελβετικά Φράγκα κατά την 31/12/2009, αποτιµήθηκαν µε βάση την τιµή πώλησης του Ελβετικού Φράγκου, ποσού 1,4955, όπως αυτή αναγράφεται στο «ελτίο Τιµών Συναλλάγµατος και Ξένων Τραπεζογραµµατίων έναντι Ευρώ» και δηµοσιεύτηκε την 31/12/2009 από την «Τράπεζα της Ελλάδος». (γ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 10: Οι υποχρεώσεις που δεν εµφανίζονται στον ισολογισµό του ήµου, εφόσον η παράθεση τους είναι χρήσιµη για την εκτίµηση της οικονοµικής τους καταστάσεως (π.χ. αποζηµιώσεις απολύσεως ή εξόδου από την υπηρεσία του προσωπικού ή υποχρεώσεις για εξόφληση οµολογιών υπέρ το άρτιο). Τυχόν τέτοιες υποχρεώσεις για συντάξεις, καθώς και τυχόν άλλες υποχρεώσεις αναφέρονται χωριστά. εν υπάρχουν. 8 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ (α) Αρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 17β: Αναλύσεις των ποσών των λογαριασµών 36.01 "έσοδα χρήσεως εισπρακτέα", 56.01 "έξοδα χρήσεως πληρωτέα", 36.00 «έξοδα εποµένων χρήσεων», 56.00 "έσοδα επόµενων χρήσεων αν τα ποσά αυτά είναι σηµαντικά. 1) Τα Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα συνολικού ποσού 1.538.384,33 ευρώ αφορούν: - Τα ανταποδοτικά τέλη µέσω ΕΗ µηνός Νοεµβρίου και εκεµβρίου 2009, ποσού 1.538.384,33 ευρώ, της χρήσης 2009 που εισπράχθηκαν το 2010. - Τα έσοδα επιχορηγήσεων χρήσεως 2009 ποσού 116.462,25 ευρώ που πραγµατοποιήθηκαν την επόµενη χρήση.

2) Τα Έξοδα χρήσεως πληρωτέα συνολικού ποσού 482.517,95 ευρώ αφορά: - Τα έξοδα για ηλεκτροφωτισµό οδών και πλατιών, για προµήθεια και ΦΠΑ προµήθειας ΕΗ ΑΕ καθώς και για εισφορά υπέρ ΟΤΑ από ΤΑΠ, µηνών Νοεµβρίου και εκεµβρίου 2009, ποσού 200.842,73 ευρώ. - Τα έξοδα τηλεφωνίας των µηνών Νοεµβρίου και εκεµβρίου 2009, ποσού 3.194,00 ευρώ. - Τα έξοδα ύδρευσης των µηνών Νοεµβρίου και εκεµβρίου 2009, ποσού 68.895,50 ευρώ. - Τα έξοδα µισθοδοσίας, αναδροµικά λόγω αλλαγής µισθολογικών κλιµακίων ποσού σε ευρώ 176.982,89. - Τα έξοδα για την εισφορά υπέρ του ενιαίου συνδέσµου δήµων και κοινοτήτων νοµού αττικής έτους 2009 ποσού σε ευρώ 26.414,83. - Τα έξοδα για απεντόµωση χρήσεως 2009 ποσού 6.188,00 ευρώ. Όλα τα ανωτέρω έξοδα εξοφλήθηκαν στη χρήση 2010. 3) Τα έσοδα επόµενων χρήσεων ποσού 116.462,25 ευρώ : Τα έσοδα επιχορηγήσεων χρήσεως 2009 ποσού 116.462,25 ευρώ για επενδυτικές δαπάνες που πραγµατοποιήθηκαν την επόµενη χρήση. 4) Οι «Λοιποί µεταβατικοί λογαριασµοί του παθητικού» ποσού 38.933,80 αφορούν: - Έσοδα από προσκύρωση λόγω ρυµοτοµίας ποσού 38.933,80. 9. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 18: Τα συνολικά ποσά των κάθε είδους οικονοµικών δεσµεύσεων από αµφοτεροβαρείς συµβάσεις, εγγυήσεις και άλλες συµβάσεις ή από την ισχύουσα νοµοθεσία επιβαλλόµενες πιθανές υποχρεώσεις, οι οποίες δεν εµφανίζονται στους λογαριασµούς τάξεως του ισολογισµού, εφόσον η πληροφορία αυτή είναι χρήσιµη για την εκτίµηση της χρηµατοοικονοµικής θέσεως του ήµου. Τυχόν υποχρεώσεις για καταβολές ειδικών µηναίων παροχών, όπως π.χ. µηνιαίων βοηθηµάτων, καθώς και οι οικονοµικές δεσµεύσεις σε συνδεµένες επιχειρήσεις, αναφέρονται χωριστά. Οι λογαριασµοί τάξεως τηρούνται όπως προβλέπεται ανωτέρω. 10. ΧΟΡΗΓΗΘΕΙΣΕΣ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΕΣ ΑΣΦΑΛΕΙΕΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 15: Οι κάθε µορφής εγγυήσεις του ήµου, οι οποίες δεν εµφανίζονται στο παθητικό του ισολογισµού, κατά κατηγορίες. Σε περίπτωση που οι εγγυήσεις εµφανίζονται στους λογαριασµούς τάξεως, γίνεται ανάλυση των λογαριασµών αυτών. Οι εµπράγµατες ασφάλειες (υποθήκες-προσηµειώσεις) αναφέρονται χωριστά. Χωριστά, επίσης, αναφέρονται οι τυχόν εγγυήσεις που δίνονται προς όφελος τρίτων. εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. 11. ΑΜΟΙΒΕΣ-ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΑ ΙΟΙΚΗΣΕΩΣ (α) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 13: Τα ποσά των αµοιβών που καταλογίστηκαν στη χρήση για τα µέλη των οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως για τις υπηρεσίες τους, καθώς και οι δηµιουργηµένες υποχρεώσεις για συντάξεις προς πρώην µέλη των παραπάνω οργάνων. Τα ποσά αυτά καταχωρούνται συνολικά για κάθε κατηγορία. Τα έξοδα παράστασης, κινήσεως των οργάνων διοίκησης του ήµου στη χρήση 2009 ανήλθαν στο συνολικό ποσό των Ευρώ 285.189,25 σύµφωνα και µε τον υπ αριθµ. 3463/2006, άρθρο 136 του. Κ. Κ.. (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 14: Τα ποσά των προκαταβολών και των πιστώσεων που τυχόν δόθηκαν σε µέλη των οργάνων διοίκησης και διεύθυνσης και οφείλονται κατά την ηµεροµηνία κλεισίµατος του ισολογισµού, µε αναφορά του ετήσιου επιτοκίου των πιστώσεων αυτών και των ουσιωδών όρων τους, καθώς και οι υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν για λογαριασµό τους µε τη µορφή οποιασδήποτε εγγυήσεως. Τα ποσά αυτά καταχωρούνται συνολικά για κάθε κατηγορία. εν υπάρχουν.

12. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ (α) Αρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 11: Ο µέσος αριθµός του προσωπικού που χρησιµοποιήθηκε κατά τη διάρκεια της χρήσεως, αναλυµένος κατά κατηγορίες, και οι αµοιβές - έξοδα προσωπικού µε ανάλυση σε µισθούς - ηµεροµίσθια και κοινωνικές επιβαρύνσεις, µε χωριστή αναφορά αυτών που είναι σχετικές µε συντάξεις. (1) Μέσος όρος προσωπικού άτοµα 462 (2) Μέσος όρος προσωπικού κατά κατηγορίες: -Τακτικό Μόνιµο προσωπικό 307 -Αορίστου χρόνου προσωπικό 49 -Σύµβαση έργου προσωπικό 80 -Ορισµένου χρόνου προσωπικό 18 -Προσωπικό µε σχέση εντολής-µετακλητοί υπάλληλοι 8 Σύνολο 462 (3) Ανάλυση αµοιβών προσωπικού: 60.00 Αποδοχές µονίµων υπαλλήλων 8.350.468,39 60.01 Αποδοχές εκτάκτου προσωπικού & ειδικών περιπτώσεων 1.094.893,69 60.04 Αποδοχές ειδικών κατηγοριών υπαλλήλων 365.542,58 60.20 Εργοδοτικές εισφορές ήµων και Κοινοτήτων κοινωνικής 60.05 ασφάλισης 1.939.427,28 60.50 Παρεπόµενες παροχές και έξοδα προσωπικού 162.435,43 60.02 Αποδοχές υπαλλήλων µε σύµβαση αορίστου χρόνου 384.085,49 ΣΥΝΟΛΟ 12.296.852,86 (β) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 12: Η έκταση στην οποία ο υπολογισµός των αποτελεσµάτων χρήσεως επηρεάστηκε από αποτίµηση που έγινε κατά παρέκκλιση από τις νοµοθετηµένες αρχές αποτιµήσεως, είτε στη χρήση του ισολογισµού, είτε σε προηγούµενη χρήση. εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. (γ) Άρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 17α: Επεξηγηµατικές πληροφορίες για τα «έκτακτα και ανόργανα έσοδα» και «έκτακτα και ανόργανα έξοδα», καθώς και για τα «έσοδα και έξοδα προηγούµενων χρήσεων», τα οποία εµφανίζονται στη χρήση του ισολογισµού, όταν επηρεάζουν σηµαντικά τα αποτελέσµατα του ήµου. (1) Έκτακτα και ανόργανα έσοδα Αφορούν: Κωδ Λογαριασµός Ποσό 81.01.04 81.01.05 Συναλλαγµατικές διαφορές επενδυτικού δανείου 3.028,41 Αναλογούσες στη χρήση επιχορηγήσεις παγίων επενδύσεων 1.368.887,35 ΣΥΝΟΛΟ 1.371.915,76 (2) ΜΕΙΟΝ Έκτακτα και ανόργανα έξοδα - Κλοπή µετρητών λόγω διάρρηξης του ηµαρχείου Ευρώ 1.490,30

- Συναλλαγµατικές διαφορές επενδυτικού δανείου Ευρώ 46.595,73 - Πρόστιµο πολεοδοµίας Ευρώ 3.000,00 ΣΥΝΟΛΟ Ευρώ 51.086,03 (3) Έκτακτες ζηµίες - Ζηµίες από καταστροφή παγίων στοιχείων Ευρώ 0,02 ΣΥΝΟΛΟ Ευρώ 0,02

(4)Έσοδα προηγουµένων χρήσεων Αφορούν: Λογαριασµός Ποσό Ενιαίο Ανταποδοτικό Τέλος (Ε.Α.Τ.) εισπραττόµενο µέσω ήµου καθαριότητας & ηλεκτροφωτισµού µη ηλεκτροδοτούµενων χώρων παρελθόντων ετών 137.310,74 Τέλος Ακίνητης Περιουσίας (Τ. Α. Π) εισπραττόµενο µέσω ήµου µη ηλεκτροδοτούµενων χώρων παρελθόντων ετών 39.260,76 Τέλη Φωτισµού εισπραττόµενα µέσω ήµου µη ηλεκτροδοτούµενων χώρων παρελθόντων ετών 818,45 Τακτικά έσοδα επί του τέλους διαµονής παρεπιδηµούντων παρελθόντων ετών 77.109,97 Τακτικά έσοδα από δηµοτικό φόρο και λοιπά έσοδα 87.697,71 Σύνολο 342.197,63 (5) Έσοδα από επιστροφές καταβληθέντων Αφορούν : επιστροφές χρηµάτων από υπαλλήλους λόγω επιδότησης ασθενείας από το ΙΚΑ Ευρώ 2.160,14 ΣΥΝΟΛΟ Ευρώ 2.160,14 (6) Έξοδα προηγούµενων χρήσεων Αφορούν: Κωδ Λογαριασµός Ποσό ιάφορες επιστροφές εσόδων µετά από 82.00.98.0000 επίλυση διαφορών µε οφειλέτες 40.991,29 82.00.99.0000 ιαγραφές οφειλών παρελθόντων ετών 4.362,64 82.00.99.0410 Αναδροµικά επιδόµατος ειδικής απασχόλησης ετών 2006, 2007, 2008 & αναδροµικά διαφοράς αποδοχών µισθολογικών κλιµακίων 38.189,12 Σύνολο 83.543,05 (7) Προβλέψεις για εκτάκτους κινδύνους Αφορούν: Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις από τέλη και δικαιώµατα παρελθόντων χρήσεων Ευρώ 282.090,40 Προβλέψεις για κάλυψη συναλλαγµατικών διαφορών επενδυτικού δανείου Ευρώ 318.862,40 ΣΥΝΟΛΟ Ευρώ 600.952,80

13 : ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΑΠΑΙΤΟΥΝΤΑΙ ΓΙΑ ΑΡΤΙΟΤΕΡΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΙ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΙΣΤΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ (α) Αρθρο 1 παρ. 4.1.501 περίπτ. 25: Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που θα καθοριστούν µε ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας ή που κρίνονται αναγκαίες για να παρουσιάζεται µία πιστή εικόνα της περιουσίας, της χρηµατοοικονοµικής καταστάσεως και των αποτελεσµάτων του ήµου, όταν αυτό δεν επιτυγχάνεται µε όσα αναφέρονται στις προηγούµενες παραγράφους. εν συντρέχει περίπτωση. Παλαιό Φάληρο, 20/08/2012 Ο ΗΜΑΡΧΟΣ Η ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ /ΝΣΕΩΝ Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΙΠΛΟΓΡΑΦΙΚΟΥ ΗΜΟΤΙΚΩΝ ΠΡΟΣΟ ΩΝ & ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΙΟΝΥΣΙΟΣ ΧΑΤΖΗ ΑΚΗΣ ΜΑΡΙΑ ΜΠΟΥΡΚΟΥΛΑ ΣΤΕΦΑΝΟΣ ΠΙΕΡΟΥΛΗΣ Α..Τ. ΑΕ 624709 Α..Τ. Σ 622732 Α..Τ. ΑΒ 286044 Α.Μ.Α. Α Τάξεως 1097

ΕΚΘΕΗ ΣΑΚΣΙΚΟΤ ΕΛΕΓΦΟΤ ΣΗ ΦΡΗΗ 2009 ΣΟΤ ΔΗΜΟΤ ΠΑΛΑΙΟΤ ΥΑΛΗΡΟΤ ΑΤΓΟΤΣΟ 2012

ΕΜΠΙΣΤΕΥΤΙΚΗ Προς Το ηµοτικό Συµβούλιο Του ήµου Π. ΦΑΛΗΡΟΥ Π. ΦΑΛΗΡΟ Υπόψη ηµάρχου: κ. Χατζιδάκη ιονυσίου Παλαιό Φάληρο, 21 Αυγούστου 2012 ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΑΚΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΧΡΗΣΕΩΣ 2009 ΤΟΥ ΗΜΟΥ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ Κύριοι, Η έκθεση αυτή συντάχθηκε µε στόχο την καταγραφή των σηµαντικότερων θεµάτων που προέκυψαν από τον Οικονοµικό Έλεγχο της χρήσης 2009 του ήµου Παλαιού Φαλήρου, ο οποίος µας ανατέθηκε µε απόφαση της Οικονοµικής Επιτροπής. Στην έκθεση επισηµαίνουµε θέµατα που αντιληφθήκαµε κατά τη διεξαγωγή των κανονικών ελεγκτικών διαδικασιών, οι οποίες σχεδιάστηκαν προκειµένου να εκφέρουµε γνώµη για τις οικονοµικές καταστάσεις της ελεγχόµενης χρήσης. Κατά συνέπεια η εργασία µας έχει σχεδιαστεί σε δειγµατοληπτική κυρίως βάση και δεν περιλαµβάνει λεπτοµερή εξέταση όλων των συστηµάτων λειτουργίας του ήµου. Σε καµία περίπτωση δεν αποτελεί µέσο εντοπισµού καταχρήσεων ή άλλων παραβάσεων που δεν σχετίζονται άµεσα µε τις διαδικασίες του τακτικού ελέγχου. εν αποτελεί επίσης πηγή ενηµέρωσης και ολοκληρωµένων προτάσεων για πιθανές βελτιώσεις στον εσωτερικό έλεγχο, κάτι που για να γίνει, θα απαιτούσε µία πιο εξειδικευµένη έρευνα. Η σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων και γενικότερα η ορθή διαχείριση και η ορθή λογιστική παρακολούθηση των συναλλαγών, παράµετροι που επηρεάζουν άµεσα τις οικονοµικές καταστάσεις, όπως είναι γνωστό, αποτελούν ευθύνη της διοίκησης του ήµου και συγκεκριµένα της ηµαρχιακής Επιτροπής. Κατά τον έλεγχό µας, θεωρούµε σαν δεδοµένο ότι όλες οι συναλλαγές του ήµου έχουν καταχωρηθεί στα λογιστικά βιβλία και όλες οι ουσιώδεις πρόσθετες πληροφορίες µας έχουν δοθεί από τη διοίκηση και τα στελέχη του ήµου, ώστε να σχηµατίσουµε, µαζί µε την έρευνα των βιβλίων και στοιχείων, γνώµη για τις οικονοµικές καταστάσεις. Επίσης θεωρούµε, µε βάση τις γραπτές διαβεβαιώσεις που έχουµε λάβει, ότι σε όλα τα βασικά ζητήµατα, όπως η επιλογή προµηθευτών για επενδύσεις και άλλες προµήθειες, οι διαδικασίες βεβαίωσης και είσπραξης των εσόδων, οι πληρωµές των εξόδων, η ορθή διάθεση των επιχορηγήσεων ανάλογα µε το σκοπό που έχουν χορηγηθεί, αλλά και κάθε άλλο σχετικό θέµα, έχουν αντιµετωπιστεί από άποψη διαδικασιών και διαχείρισης µε βάση τις διατάξεις του ηµοτικού και Κοινοτικού Κώδικα Ν. 3463/2006 και η λογιστική τους αντιµετώπιση µε βάση τις διατάξεις του Κλαδικού Λογιστικού Σχεδίου για τους ΟΤΑ (Π 315/99). Είναι ευνόητο ότι για όλα τα πιο πάνω θέµατα, ο έλεγχός µας υπεισήλθε σε σχετικές έρευνες, αλλά πρέπει να τονιστεί ότι οι έρευνες αυτές ήταν δειγµατοληπτικές, µε βάση τα ελεγκτικά πρότυπα που εφαρµόζονται από το Σώµα Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, τα οποία δεν αποκλίνουν από τα ιεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα, σε ότι αφορά τις δειγµατοληπτικές ελεγκτικές επαληθεύσεις. Η παρούσα έκθεση, συντάχθηκε σύµφωνα και µε τις διατάξεις του άρθρου 15 του Ν.3146/03 (ΦΕΚ 125/23.5.03). Με βάση τις ρυθµίσεις χορηγείται «Έκθεση Ελέγχου» στην οποία µεταξύ των άλλων αναφέρεται αν εφαρµόστηκε ορθά το Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο ήµων και Κοινοτήτων (Π 315/99), αν ελέγχθηκε η τήρηση των διατάξεων του ΚΚ και των αντίστοιχων κανονιστικών ρυθµίσεων οι οποίες αφορούν το οικονοµικό, λογιστικό και διαχειριστικό σύστηµα των ήµων, ενώ αναφέρονται οι παρατηρήσεις που αφορούν σε σηµαντικές ανεπάρκειες που έχουν ουσιώδη επίδραση στην ακρίβεια ή ορθότητα κονδυλίων του Ισολογισµού ή των Αποτελεσµάτων Χρήσεως. Επίσης από τον ίδιο νόµο καθίσταται υποχρεωτική η σύνταξη «Αναλυτικής Έκθεσης Ελέγχου» στην οποία περιλαµβάνονται όσα προέκυψαν από τον έλεγχο, αλλά και οι αναγκαίες υποδείξεις για κάθε θέµα. Τέλος θέλουµε να σηµειώσουµε και τα εξής: Ο τακτικός έλεγχος των Ορκωτών Ελεγκτών δεν υπεισέρχεται στη σκοπιµότητα των πράξεων που ελέγχει, αλλά στη νοµιµότητά τους και µόνον. Η σκοπιµότητα είναι αποκλειστικό προνόµιο και ευθύνη της διοίκησης των ελεγχόµενων µονάδων, η δε εµπλοκή των ελεγκτών σε θέµατα σκοπιµότητας θα συνιστούσε υποκατάσταση της διοίκησης στο έργο της. Είναι όµως δυνατό µε ειδική εντολή, οι ελεγκτές να εξετάσουν θέµατα που άπτονται σκοπιµότητας και να εκφράσουν γνώµη σε συγκεκριµένα ερωτήµατα. Η εφαρµογή του διπλογραφικού συστήµατος στους ήµους, εισάγει µεταξύ άλλων, νέες έννοιες όπως το «αποτέλεσµα εκµετάλλευσης» και το «αποτέλεσµα χρήσης», έννοιες που διαφέρουν κατά πολύ από τα «ελλείµµατα» και «πλεονάσµατα» τα οποία προκύπτουν από την ταµιακή διαχείριση του δηµόσιου λογιστικού. Πρέπει να τονισθεί ότι η έννοια της ζηµίας ή του κέρδους είναι αυτονόητη σε κάθε µονάδα και ότι ύπαρξη ζηµίας δεν σηµαίνει ότι υπάρχει πρόβληµα διαχείρισης. Για αυτές τις νέες έννοιες, µε δεδοµένο ότι οι διοικήσεις των δήµων είναι συλλογικά όργανα και αποτελούνται από µέλη που δεν είναι κατ ανάγκην 1

εξοικειωµένα µε αυτές, είµαστε στη διάθεσή σας οποτεδήποτε για να δώσουµε εξηγήσεις αναφορικά µε το περιεχόµενό τους. Σε µία έκθεση σαν αυτή που ακολουθεί, αναφέρεται συνήθως ένα πλήθος παρατηρήσεων. Ο ρόλος των Ορκωτών Ελεγκτών, είναι να εντοπίζουν αδυναµίες, που πολλές φορές είναι λογιστικού χαρακτήρα και να εισηγούνται την αντιµετώπισή τους, να βοηθούν δηλαδή στον εκσυγχρονισµό της λειτουργίας των µονάδων τις οποίες ελέγχουν. Στο πλήθος των ελεγχόµενων επιχειρήσεων του ιδιωτικού και του δηµόσιου τοµέα, η διατύπωση παρατηρήσεων αυτής της φύσης ή παράθεσης πληροφοριών για να κατανοήσει ένας τρίτος καλύτερα το περιεχόµενο των οικονοµικών καταστάσεων, είναι µία συνήθης πρακτική. εν συνεπάγεται κατ ανάγκη, ότι η διοίκηση της µονάδας δεν επιτέλεσε σωστά το έργο της και εποµένως αυτές οι παρατηρήσεις πρέπει να αξιολογούνται µε µεγάλη σοβαρότητα. Στην «Έκθεση Ελέγχου» που χορηγείται από τους τακτικούς ελεγκτές, αναφέρονται οι σηµαντικές επισηµάνσεις του ελέγχου, οι οποίες µπορεί να έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις, όπως ορίζεται και από το Ν. 3146/03. Το διπλογραφικό σύστηµα δίνει πολλές δυνατότητες για την άντληση πληροφοριών και την αξιολόγηση της οικονοµικής πορείας του ήµου. Οι πληροφορίες που έχουν µεγαλύτερη σηµασία για την άσκηση διοίκησης είναι αυτές που προκύπτουν από την Αναλυτική Λογιστική, η οποία προσδιορίζει τα αναλυτικά αποτελέσµατα (κέρδη ή ζηµίες) από κάθε δραστηριότητα. Η αξιοποίηση αυτών των δυνατοτήτων απαιτεί βέβαια έναν εύλογο χρόνο προσαρµογής, αλλά κυρίως την άµεση κατανόηση της διαφοράς µεταξύ ταµιακών «ελλειµµάτων» και «πλεονασµάτων» και των «κερδών» ή «ζηµιών». Ένας ήµος µπορεί να έχει ταµειακό πλεόνασµα, αλλά η διαχείριση του σε µία χρήση να είναι εξαιρετικά ζηµιογόνα, πολλές φορές εξαιτίας δηµιουργίας σταθερών εξόδων, που δεσµεύουν και µελλοντικά τη διοίκηση. Έτσι µπορεί να έχει πληγεί καίρια η βιωσιµότητά του και τα περιθώρια άσκησης πολιτικής ανάκαµψης. Με βάση το ισχύον νοµικό πλαίσιο, είναι πιθανό, ενέργειες της διοίκησης που πλήττουν τη βιωσιµότητα, να έγιναν µέσα σε αυτό το πλαίσιο, αλλά αυτό δεν αναιρεί το γεγονός των κινδύνων που δηµιουργούνται. Για να χαραχθεί αναπτυξιακή πολιτική, κατά την άποψή µας, πρέπει να γίνεται µεσοπρόθεσµος επιστηµονικός σχεδιασµός, βασισµένος σε αναλυτικές ιστορικές πληροφορίες, που βασικά µπορούν να αντληθούν από τη λειτουργία της Αναλυτικής Λογιστικής. Με την ευκαιρία θέλουµε να ευχαριστήσουµε εσάς και το υπηρεσιακό προσωπικό του ήµου, για τη συνεργασία και την υποστήριξή σας κατά τη διάρκεια του ελέγχου. Με Εκτίµηση Για την Grant Thornton O Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ντζανάτος ηµήτρης Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ. 11521 Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Ζεφύρου 56, Παλαιό Φάληρο, 175 64 2

Περιεχόµενα 1. Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις... 4 2. Έκθεση ελέγχου... 7 3. Βασικές πληροφορίες για την οργάνωση του ήµου... 10 4. Λογιστικές αρχές-βασικές ελεγκτικές διαδικασίες... 20 5. Ανάλυση λογαριασµών Ισολογισµού... 25 6. ΑΝΑΛΥΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ... 53 7. είκτες... 79 8. Σύγκριση Αποτελεσµάτων 2009-2008... 80 9. Συµπεράσµατα... 82 1. Ισολογισµός χρήσης 2009 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 2. Σύγκριση προϋπολογισµού απολογισµού χρήσης 2009 3

1. Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις A. Γενικά Οι οικονοµικές Καταστάσεις της χρήσης αποτελούνται από: - Τον Ισολογισµό τέλους χρήσης. - Την Κατάσταση του Λογαριασµού Αποτελεσµάτων Χρήσης - Τον Πίνακα ιαθέσεως Αποτελεσµάτων της Χρήσης - Το Προσάρτηµα των Οικονοµικών Καταστάσεων - Την Έκθεση της ηµαρχιακής Επιτροπής προς το ηµοτικό Συµβούλιο - Την Έκθεση Ελέγχου µας Οι τρεις από τις πρώτες οικονοµικές καταστάσεις, οι οποίες επισυνάπτονται στην έκθεση µας πρέπει να περιλαµβάνουν και τα αντίστοιχα κονδύλια της προηγούµενης χρήσης για λόγους συγκρισιµότητας. Παραθέτουµε επίσης και ορισµένους βασικούς δείκτες των οικονοµικών καταστάσεων. Τέλος, αναφερόµαστε στον Ταµιακό Προϋπολογισµό και τον Απολογισµό του ήµου, όπως αυτοί συντάσσονται µε βάση την υφιστάµενη νοµοθεσία, που επίσης είναι µία οικονοµική κατάσταση µε µεγάλη σηµασία. Για την καλύτερη κατανόηση των µεγεθών, πιο κάτω παραθέτουµε τα συνοπτικά µεγέθη του Ισολογισµού και των αποτελεσµάτων χρήσης, στα οποία έχουµε συµπεριλάβει και στοιχεία της διανοµής των αποτελεσµάτων. Οι οικονοµικές καταστάσεις για να είναι πλήρεις πρέπει να εµφανίζουν και τα κονδύλια της προηγούµενης χρήσης για λόγους συγκρισιµότητας. Τα δεδοµένα αυτών των πινάκων αναλύονται πιο κάτω στο κεφάλαιο που αναφέρεται στην ανάλυση των λογαριασµών. 4

Β. Ισολογισµός Ο συνοπτικός Ισολογισµός του ήµου έχει ως εξής: ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Παρούσα χρήση 31/12/2009 Προηγούµενη χρήση 31/12/2008 Έξοδα εγκατάστασης 883.831,31 805.824,93 Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 55.925.528,30 55.277.542,47 Συµµετοχές και άλλες µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 17.298,28 22.101,56 Σύνολο πάγιου ενεργητικού 55.942.826,58 55.299.644,03 Αποθέµατα 393.561,51 297.054,19 Απαιτήσεις από πελάτες 218.852,90 665.382,04 Λοιπές Απαιτήσεις 118.577,61 119.719,88 ιαθέσιµα 4.492.207,10 2.097.647,35 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 5.223.199,12 3.179.803,46 Μεταβατικοί λογαριασµοί ενεργητικού 1.538.384,33 1.346.444,48 Σύνολο ενεργητικού 63.588.241,34 60.631.716,90 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Παρούσα χρήση 31/12/2009 Προηγούµενη χρήση 31/12/2008 Κεφάλαιο 35.339.627,38 35.339.627,38 Επιχορηγήσεις 15.611.689,46 14.434.897,82 ωρεές 49.769,00 44.738,02 Αποτελέσµατα εις νέον 2.958.199,30 1.455.662,14 Προβλέψεις για κινδύνους & έξοδα 1.234.607,36 814.490,01 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 4.857.962,47 5.561.993,30 άνεια βραχυπρόθεσµα 708.924,74 687.849,37 Υποχρεώσεις σε προµηθευτές 1.005.272,69 859.954,68 Πιστωτές διάφοροι 624.251,53 197.865,14 Υποχρεώσεις από φόρους τέλη 191.561,63 176.012,55 Ασφαλιστικοί οργανισµοί 368.461,78 387.859,13 Σύνολο υποχρεώσεων 7.756.434,84 7.871.534,17 Μεταβατικοί λογαριασµοί παθητικού 637.914,00 670.767,36 Σύνολο παθητικού 63.588.241,34 60.631.716,90 5

Γ. Αποτελέσµατα χρήσης Τα αποτελέσµατα χρήσης του ήµου έχουν ως εξής: Παρούσα χρήση 1/1/2009 - ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ 31/12/2009 Κύκλος εργασιών 25.629.808,99 Κόστος πωληθέντων 22.267.281,44 Μικτά αποτελέσµατα εκµετάλλευσης 3.362.527,55 Άλλα έσοδα εκµετάλλευσης 1.177.886,19 Σύνολο 4.540.413,74 Σύνολο εξόδων διοίκησης, δηµ. Σχεσεων 3.979.563,20 Μερικά αποτελέσµατα εκµετάλλευσης 560.850,54 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 136.699,30 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 175.704,31 Ολικά αποτελέσµατα εκµετάλλευσης 521.845,53 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 1.371.915,76 Έσοδα προηγούµενων χρήσεων 344.357,77 Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 51.086,03 Έκτακτες Ζηµιές 0,02 Έξοδα προηγούµενων χρήσεων 83.543,05 Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους 600.952,80 Αποτελέσµατα χρήσεως (πλεόνασµα) 1.502.537,16 6

2. Έκθεση ελέγχου Η έκθεση ελέγχου των Ορκωτών Ελεγκτών που χορηγούµε µετά τον έλεγχό µας, συντάσσεται µε βάση ένα πρότυπο που έχει επεξεργαστεί και εγκρίνει το Εποπτικό Συµβούλιο του Σώµατος Ορκωτών Ελεγκτών και καλύπτει τις προϋποθέσεις που τέθηκαν από το Ν. 3146/03. Αναφέρεται πολύ συνοπτικά στις παρατηρήσεις του ελέγχου και σε ορισµένες άλλες ζωτικές πληροφορίες που αφορούν τον έλεγχο. Η συνοπτική του δοµή βασίζεται στην αρχή ότι ο αναγνώστης πρέπει να µπορεί να επικεντρωθεί στις σηµαντικές πληροφορίες και να µην χάνεται σε έναν όγκο πληροφοριών, όπου το µη σηµαντικό µπορεί να αποκρύψει τελικά το σηµαντικό. Για τον αναγνώστη όµως που θέλει να µελετήσει σε βάθος ένα ήµο, συντάσσεται η παρούσα «Αναλυτική Έκθεση ελέγχου», επίσης κατ επιταγή του Ν. 3146/03, η οποία εκτός της «Έκθεσης Ελέγχου», παρέχει ένα πλήθος άλλων πληροφοριών, δοµηµένων µε ένα τρόπο, που πιστεύουµε ότι µπορεί να δώσει αναλυτική πληροφόρηση, χωρίς να υποβαθµίσει τη βαρύτητα των σηµαντικών επισηµάνσεων. Πιο κάτω παραθέτουµε στην «Έκθεση Ελέγχου» της χρήσης. Α. Έκθεση ελέγχου χρήσης 2009 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς το ηµοτικό Συµβούλιο του ήµου Παλαιού Φαλήρου Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις του ήµου Παλαιού Φαλήρου οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31ης εκεµβρίου 2009, την κατάσταση αποτελεσµάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσµάτων της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτηµα. Ευθύνη της ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε το Π.. 315/1999 «Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Οργανισµών Τοπικής Αυτοδιοίκησης», όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Επίσης λάβαµε υπόψη µας και τις σχετικές διατάξεις του ηµοτικού και Κοινοτικού Κώδικα (ν. 3463/2006 όπως ισχύει). Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων του ήµου, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλίδων του ήµου. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. 7

Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση του ήµου Παλαιού Φαλήρου κατά την 31η εκεµβρίου 2009 και τη χρηµατοοικονοµική του επίδοση για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε το Π.. 315/1999 «Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Οργανισµών Τοπικής Αυτοδιοίκησης». Έµφαση Θεµάτων Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη στη γνώµη µας, εφιστούµε την προσοχή σας στα εξής: 1. Στην παρούσα χρήση για πρώτη φορά, ο ήµος τήρησε ολοκληρωµένες λογιστικές-διαχειριστικές αποθήκες για τα αναλώσιµα υλικά του. Αποτέλεσµα αυτού ήταν η παρακολούθηση της διαχείρισης των αναλωσίµων υλικών κατά την εισαγωγή και την εξαγωγή τους. Επίσης, διενεργήθηκε φυσική απογραφή (καταµέτρηση) των αποθεµάτων κατά την 31.12.2009, τα οποία αποτιµήθηκαν µε την µέθοδο του µέσου σταθµικού κόστους και ανήλθαν σε ποσό 393.561,51, ακλουθώντας µία από τις παραδεκτές αρχές αποτίµησης που προβλέπεται από το Π.. 315/1999 «περί Κλαδικού Λογιστικού Σχεδίου των Ο.Τ.Α. και περιεχοµένου του Προϋπολογισµού» όπως ισχύει. 2. Ο ήµος, στην παρούσα χρήση ολοκλήρωσε την µηχανογράφηση του τµήµατος των εσόδων του, µε αποτέλεσµα να παρακολουθούνται αναλυτικά οι απαιτήσεις του ήµου κατά οφειλέτη, ως εκ τούτου βελτιώθηκε σηµαντικά η αµεσότερη και πιο αξιόπιστη πληροφόρηση των οικονοµικών υπηρεσιών του ήµου, γεγονός που θα βοηθήσει σηµαντικά στην αποτροπή τυχόν απώλειας εσόδων και στην συντοµότερη είσπραξη των απαιτήσεων. 3. Στην παρούσα χρήση, κρατήθηκαν έσοδα ποσού 952.175,96 που αφορούν έκτακτες επιχορηγήσεις που έλαβε ο ήµος στην χρήση του 2009 µε σκοπό να καλυφθούν επενδυτικές δραστηριότητες του σε επόµενες χρήσεις. 4. Ο ήµος το 2009, όπως και την προηγούµενη χρήση, δεν τήρησε Αναλυτική Λογιστική (κοστολόγηση), λόγω αδυναµίας κύρια συγκέντρωσης αναλυτικών πληροφοριών κόστους, που οφείλεται και στη µη πλήρη µηχανογράφηση του συνόλου των υπηρεσιών του για το σύνολο του έτους. Η µη τήρηση της αναλυτικής λογιστικής είχε σαν αποτέλεσµα, µεταξύ άλλων, τον εξωλογιστικό προσδιορισµό, για τον οποίο ακολουθήθηκαν οι ίδιες µε την προηγούµενη χρήση αρχές, του κόστους των βασικών λειτουργιών που εµφανίζονται στην Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων Χρήσεως (κόστος παρεχοµένων υπηρεσιών, κόστος διοίκησης και κόστος δηµοσίων σχέσεων) αλλά και την αδυναµία συσχέτισης κόστους και εσόδου για τα ανταποδοτικά τέλη. 5. Στην παρούσα χρήση, σχηµατίστηκαν σε βάρος των αποτελεσµάτων του ήµου, προβλέψεις για ζηµίες λόγω µη είσπραξης καθυστερηµένων απαιτήσεων ποσού 282.090,40, που αφορούν κατά ποσό 194.950,84 ανείσπρακτα υπόλοιπα τα οποία είχαν παραγραφεί µετά την παρέλευση πενταετίας κύρια από πρόστιµα ΤΑΠ - ΕΑΤ και κατά ποσό 87.139,56 διαγραφές βεβαιωµένων ανείσπρακτων υπολοίπων απαιτήσεων που πραγµατοποιήθηκαν στην επόµενη χρήση βάσει αποφάσεων του.σ. 6. Από την επιστολή και τα έγγραφα που µας προσκοµίσθηκαν από τους Νοµικούς Σύµβουλους του ήµου, διαπιστώσαµε ότι, εκκρεµούν σηµαντικές αγωγές µε πιθανότητα υποχρέωσης καταβολής αποζηµίωσης από το ήµο, οι οποίες µέχρι την 31.12.2009 δεν είχαν τελεσιδικήσει και ως εκ τούτου, δεν ήταν δυνατό να προβλεφθεί η τελική έκβασή τους σε βάρος των αποτελεσµάτων και των υποχρεώσεων του ήµου κατά την ως άνω ηµεροµηνία. Συγκεκριµένα οι εκκρεµείς δικαστικές υποθέσεις αφορούν σε: α) ικαιούχους απαλλοτριώσεων-ρυµοτοµήσεων για τους οποίους δεν είναι δυνατόν να προσδιοριστεί το ύψος τυχόν αποζηµίωσης λόγω µη ακριβούς προσδιορισµού της επιφάνειας των ακινήτων και λόγω της µη οριστικοποίησης της οριστικής τιµής µονάδας, που δεν περιλαµβάνονται στις αντίστοιχες υποχρεώσεις του Ισολογισµού της 31.12.2009. β) Αγωγές εργαζοµένων στο ήµο για αναδροµική καταβολή παροχών-επιδοµάτων και συγκεκριµένα της ειδικής µηνιαίας πρόσθετης αµοιβής (176 ευρώ) σύµφωνα µε το Ν.3016/02 (άρθ. 14 παρ., για τις οποίες δεν δύναται να προσδιορισθεί το ύψος τους. γ) Αγωγές για λοιπές ενοχικής φύσεως αξιώσεις, που αφορούν κύρια σε παροχή εργασίας από τρίτους, και σε αποζηµιώσεις ατυχηµάτων και βλαβών οι οποίες δεν έχουν τελεσιδικήσει και ως εκ τούτου δεν είναι δυνατόν να προσδιοριστεί το ποσό της αποζηµίωσης. Σηµειώνεται ότι ο ήµος έχει σχηµατίσει προβλέψεις από προηγούµενες χρήσεις για κάλυψη καταβολής αποζηµιώσεων για αγωγές τρίτων, σε βάρος του, που εκκρεµούν δικαστικά, που το υπόλοιπο τους κατά την 31/12/2009 ανέρχεται σε ποσό 723.880,52, που κατά την γνώµη µας κρίνονται επαρκείς. 8

Αναφορά επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών θεµάτων α) Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης ιαχειρίσεως της Οικονοµικής Επιτροπής προς το ηµοτικό Συµβούλιο µε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις. β) Ο ήµος Παλαιού Φαλήρου άρχισε να τηρεί λογιστικά βιβλία µε τη διπλογραφική λογιστική µέθοδο από το έτος 2003 και το άνοιγµά τους έγινε µε βάση την απογραφή που διενεργήθηκε σύµφωνα µε την παραγρ. 1.1.108 του Κλαδικού Λογιστικού Σχεδίου ήµων (Π.. 315/1999). Παλαιό Φάληρο, 21/8/2012 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ντζανάτος ηµήτρης Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ. 11521 Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ. 127 9

3. Βασικές πληροφορίες για την οργάνωση του ήµου 3.1. Σύνοψη συµπερασµάτων Συνοπτικά ορισµένες σηµαντικές πληροφορίες που προέκυψαν από την έρευνά της είναι: Ερώτηµα Επίπεδο λογιστικής οργάνωσης Επίπεδο διαχειριστικής οργάνωσης Νοµικής φύσης προβλήµατα Έγκαιρη βεβαίωση και είσπραξη των εσόδων Επενδυτική δραστηριότητα 3.2. Οργάνωση 3.2.1. Βασικές πληροφορίες Με βάση το ιδρυτικό καταστατικό του ήµου οι βασικές πληροφορίες είναι: Αξιολόγηση Καλό Καλό Εκκρεµούν σηµαντικές υποθέσεις απαλλοτριώσεων Υπάρχουν καθυστερήσεις στην είσπραξη βεβαιωθέντων εσόδων προηγούµενων ετών. Κανονική Ερώτηµα Απάντηση Σηµειώσεις Έτος ίδρυσης 27 Ιουνίου 1942 ΦΕΚ 98/ 27-6-1942 Έδρα Παλαιό Φάληρο ιαχειριστική χρήση 1/1 31/12 Έτος πρώτης εφαρµογής διπλογραφικού συστήµατος 2003 Μετοχικό Κεφάλαιο έναρξης διπλογραφικού συστήµατος 36.283.283,94 Σε ότι αφορά δηµόσιους φορείς από της οποίους εποπτεύεται ή έχει σχέση ο ήµος αναφέρουµε τα εξής: Φορέας Σχέση µε το ήµο Σηµειώσεις Υπουργείο Εσωτερικών Εποπτεύουσα αρχή Νοµαρχία Εποπτεύουσα αρχή Περιφέρεια Αθηνών Εποπτεύουσα αρχή Υπ. ΕΣ...Α. Επιχορηγούν το ήµο Σε ότι αφορά της τοµείς που δραστηριοποιείται ο ήµος και το βαθµό δραστηριοποίησης αναφέρουµε: Τοµείς δραστηριότητας Πρόσοδοι από εκµετάλλευση ακίνητης περιουσίας Πρόσοδοι από εκµετάλλευσης κινητής περιουσίας Έσοδα από τέλη και δικαιώµατα Φόροι Εισφορές Λοιπά τακτικά έσοδα Έσοδα από εκποίηση κινητής και ακίνητης περιουσίας Έσοδα από δάνεια Επιχορηγήσεις Προσωπική εργασία ωρεές Κληρονοµιές Κληροδοσίες Προσαυξήσεις Πρόστιµα Παράβολα Λοιπά έκτακτα έσοδα Βαθµός δραστηριοποίησης Μέτρια Μέτρια Σηµαντικός Σηµαντικός Σηµαντικός Ανύπαρκτη Μικρή Σηµαντικός Μικρή Μέτρια Μικρή Σηµειώσεις 10

3.2.2. Όργανα Με την απόφαση του Πρωτοδικείου Πειραιά υπ αριθµόν 19/2007, εκλέχθηκε το νέο ηµοτικό Συµβούλιο του ήµου, η σύνθεση του οποίου είναι: ΗΜΟΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Θητεία 4ετής Α/Α ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ Ι ΙΟΤΗΤΑ 1 Χατζηδάκης ιονύσιος ήµαρχος 2 Αθανασιάδης Γρηγόρης ηµοτικός Σύµβουλος 3 Ανδρικοπούλου Βασιλική ηµοτικός Σύµβουλος 4 Αρκουµάνης Θεόφιλος ηµοτικός Σύµβουλος 5 Ασηµακόπουλος Γεώργιος ηµοτικός Σύµβουλος 6 Βασιλειου Γεώργιος ηµοτικός Σύµβουλος 7 Γιακόβλεφ Νικόλαος ηµοτικός Σύµβουλος 8 Γιαννιός Νικόλαος ηµοτικός Σύµβουλος 9 Γουλιέλµος Ι. ηµοτικός Σύµβουλος 10 Γούσιας Τηλέµαχος ηµοτικός Σύµβουλος 11 έτσης Νικ. ηµοτικός Σύµβουλος 12 ορίζας Νικόλαος ηµοτικός Σύµβουλος 13 ούµας Ανδρέας ηµοτικός Σύµβουλος 14 Κανέλλος Θεόδωρος ηµοτικός Σύµβουλος 15 Καραµαρούδης Γεώργιος ηµοτικός Σύµβουλος 16 Καρκατσέλης ηµήτρης ηµοτικός Σύµβουλος 17 Κασιµάτη Βασιλική ηµοτικός Σύµβουλος 18 Καψάνης ηµήτρης ηµοτικός Σύµβουλος 19 Κόκκαλης Γεώργιος ηµοτικός Σύµβουλος 20 Κοροµήλος Αλέξανδρος ηµοτικός Σύµβουλος 21 Κουερίνης Νικόλαος ηµοτικός Σύµβουλος 22 Λάζαρης ηµήτρης ηµοτικός Σύµβουλος 23 Μαυρακάκης Στυλιανός ηµοτικός Σύµβουλος 24 Μινέτος Σπυρίδων ηµοτικός Σύµβουλος 25 Μιχαλόπουλου Μαρία ηµοτικός Σύµβουλος 26 Μπουγάς Τρύφωνας ηµοτικός Σύµβουλος 27 Πανταζής Αλέξανδρος ηµοτικός Σύµβουλος 28 Παπαδοπούλου Θελξιόπη (Λίλιαν) ηµοτικός Σύµβουλος 29 Παπαϊωάννου Αλέξανδρος ηµοτικός Σύµβουλος 30 Πράπας Γεώργιος ηµοτικός Σύµβουλος 31 Στακιάδης Μιχαήλ ηµοτικός Σύµβουλος 32 Φωστηρόπουλος Ιωάννης ηµοτικός Σύµβουλος 33 Χαλαµανδάρης Νικόλαος ηµοτικός Σύµβουλος 34 Χρυσοβερίδης Γεώργιος ηµοτικός Σύµβουλος Απόφαση Επικύρωσης Ιανουάριος 2007 11

Με την απόφαση του ηµοτικού Συµβουλίου της 14/1/2007 εκλέχθηκε η ηµαρχιακή Επιτροπή του ήµου, η σύνθεση της οποίας είναι: ηµαρχιακή Επιτροπή Ηµεροµηνία Εκλογής: 14/1/2007 Θητεία 2 ετής ΑΑ ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ Ι ΙΟΤΗΤΑ 1 Χατζιδάκης ιονύσιος ήµαρχος - Πρόεδρος 2 Αθανασιάδης Γρηγόρης Αντιπρόεδρος 3 Μαυρακάκης Στυλιανός Μέλος ηµαρχιακής Επιτροπής 4 Ασηµακόπουλος Γεώργιος Μέλος ηµαρχιακής Επιτροπής 5 Κόκκαλης Γεώργιος Μέλος ηµαρχιακής Επιτροπής 6 Γιαννιός Νικόλαος Μέλος ηµαρχιακής Επιτροπής 7 έτσης Νικόλαος Μέλος ηµαρχιακής Επιτροπής 8 όριζας Νικόλαος 9 Φωστηρόπουλος Ιωάννης 10 Κουερίνης Νικόλοας 11 Καρκατσέλης ηµήτρης 12 Μινέτος Σπυρίδων Αναπληρωµατικό Μέλος ηµαρχιακής Επιτροπής Αναπληρωµατικό Μέλος ηµαρχιακής Επιτροπής Αναπληρωµατικό Μέλος ηµαρχιακής Επιτροπής Αναπληρωµατικό Μέλος ηµαρχιακής Επιτροπής Αναπληρωµατικό Μέλος ηµαρχιακής Επιτροπής 12

Το γενικό Οργανόγραµµα του ήµου έχει ως εξής: Γραφείο Γενικού Γραµµατέα Τµήµα ιοίκησης Τ µήµα ηµοτικού Συµβουλίου ιεύθυνση ιοικητικω ν Υπηρεσιώ ν Τµήµα ηµοτικής Κατάστασης ΓΡΑΦ ΕΙΟ ΗΜ ΑΡΧΟ Υ ιεύθυνση Κέντρου Εξυπηρέτησης Π ολιτώ ν Τµήµα Γραµµατείας & Υποστήριξης Υπηρεσιώ ν Γραφείο ηµοσίω ν σχέσεω ν - Τ ύπου & Ενηµέρω σης ιεύθυνση Καθαριότητας ιεύθυνση Π εριβάλλοντος - Π ρασίνου ιεύθυνση ηµοτικώ ν Π ροσόδω ν ιεύθυνση Τεχνικώ ν Υπηρεσιώ ν Τµήµα Π αιδείας & Κοινω νικής Αρω γής Τµήµα ηµοτικής Αστυνοµίας Τµήµα Ο δοποιίας & Υδραυλικώ ν Έ ργω ν Τµήµα Αρχιτεκτονικώ ν Τµήµα Συντήρησης & Επισκευής Κτιριακώ ν Εγκαταστάσεω ν ιεύθυνση Ο ικονοµικώ ν Υπηρεσιώ ν Τµήµα Η λεκτροµηχανολογικ ώ ν Έ ργω ν Τµήµα Π ρουπολογισµ ού - Λογιστικού Τµήµα Ταµιακής Υπηρεσίας Τµήµα Π ροµηθειώ ν Τ µήµα Μ ηχανογράφησης, Μ ηχανοργάνω σης 13

Εγκαταστάσεις Οι βασικές εγκαταστάσεις του ήµου είναι οι εξής: Περιοχή Είδος Εγκατάστασης Σηµειώσεις Παλαιό Φάληρο ηµαρχείο 3.3. Λογιστική Οργάνωση Σε ορισµένα γενικά ερωτήµατα που αφορούν τη λογιστική οργάνωση, οι απαντήσεις της έρευνάς της έχουν ως εξής: Ερώτηµα Απάντηση Σηµειώσεις Τηρείται το Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Ναι Οι λογιστικές εργασίες είναι πλήρως µηχανογραφηµένες Ναι Είχαν εκτυπωθεί κατά το χρόνο του ελέγχου έγκυρα τα βιβλία Ναι Τηρούνται τα προβλεπόµενα ειδικά βιβλία Ναι Είχαν εκτυπωθεί, όλα τα από τον νόµο προβλεπόµενα βιβλία εν είχαν εκτυπωθεί τα εξής ειδικά βιβλία Η αρχειοθέτηση των δικαιολογητικών αξιολογήθηκε σαν: Πολύ καλή Στα αρχειοθετηµένα δικαιολογητικά υπάρχει και το αντίστοιχο άρθρο της λογιστικής εγγραφής; Όχι Τα στοιχεία που τηρούνται είναι κανονικά θεωρηµένα, εφόσον προβλέπεται (από δειγµατοληπτικό έλεγχο) Ναι Φαίνεται να γίνονται µηνιαίες λογιστικές συµφωνίες (δειγµατοληπτικός έλεγχος): Α) Μεταξύ ηµερολογίων και καθολικών Ναι Β) Λογαριασµών τραπεζών µε Extraits Όχι Γ) Μισθοδοσίας µε Ταµεία και Φόρους Προσωπικού Ναι ) Υποχρεώσεων για φόρους και ασφαλιστικά ταµεία µε αποδόσεις Ναι Ε) Αποθήκης µε Γενική Λογιστική Ναί ΣΤ) Αναλυτικής µε Γενική Λογιστική εν υπάρχει Ζ) Λοιπών Αναλυτικών Εφαρµογών µε Γενική Λογιστική εν υπάρχει Η) Του ταµείου της Γενικής Λογιστικής µε το ταµείο του Απολογισµού Όχι Σύµφωνα µε το Π 315/99 µαζί µε το ένταλµα πληρωµής πρέπει να επισυνάπτεται και το άρθρο της λογιστικής εγγραφής. Με βάση τα πιο πάνω η γενική εκτίµηση για τη λογιστική οργάνωση του ήµου, είναι ότι, παρατηρήθηκε βελτίωση σε σχέση µε την προηγούµενη περίοδο, αλλά σαφέστατα υπάρχουν περιθώρια περαιτέρω βελτιώσεων και επιτάχυνσης της ολοκλήρωσης των ισολογισµών του ήµου µέχρι την παρούσα χρήση. Σε ορισµένα ερωτήµατα που αφορούν την υποδοµή της λογιστικής οργάνωσης, οι απαντήσεις της έρευνάς της έχουν ως εξής: Ερώτηµα Απάντηση Σηµειώσεις Απασχολούµενοι στο λογιστήριο και τις συναφείς δραστηριότητες 4 µόνιµοι υπάλληλοι Τυπικά Προσόντα προϊσταµένου λογιστηρίου Α.Ε.Ι. Hardware λογιστικής υποστήριξης Pentium IIΙΙ Software: Γενικής Λογιστικής Alphaware Αναλυτικής Λογιστικής εν τηρείται Παγίων Alphaware Με βάση τη γενική εκτίµησή της, η υποδοµή των λογιστικών υπηρεσιών κρίνεται µέτρια και χρήζει σηµαντικής βελτίωσης. 14

Τα λογιστικά βιβλία του ήµου, θεωρηµένα και αθεώρητα είναι τα εξής: Είδος Βιβλίου Θεώρηση από: Σηµειώσεις Γενικό Ηµερολόγιο Η θεώρηση είναι προαιρετική Εκδίδεται µηχανογραφικά Γενικό Καθολικό Η θεώρηση είναι προαιρετική Εκδίδεται µηχανογραφικά Μητρώο Παγίων Η θεώρηση είναι προαιρετική Εκδίδεται µηχανογραφικά Λογιστικής Αποθήκης Η θεώρηση είναι προαιρετική εν τηρείται από το ήµο ΕΙ ΙΚΑ ΒΙΒΛΙΑ: Καθολικό εσόδων Θεωρείται αφού εκτυπωθεί από το ήµαρχο. Εκδίδεται µηχανογραφικά Καθολικό εξόδων Θεωρείται αφού εκτυπωθεί από το ήµαρχο. Εκδίδεται µηχανογραφικά Ηµερολόγιο εσόδων Θεωρείται αφού εκτυπωθεί από το ήµαρχο. Εκδίδεται µηχανογραφικά Ηµερολόγιο εξόδων Θεωρείται αφού εκτυπωθεί από το ήµαρχο. Εκδίδεται µηχανογραφικά Βιβλίο τρεχουµένων λογαριασµών Θεωρείται αφού εκτυπωθεί από το ήµαρχο. Εκδίδεται µηχανογραφικά ιπλότυπα εισπράξεων ήµαρχο Χειρόγραφη τήρηση ιπλότυπα αποδεικτικά µε τους παραδιδόµενους από τους εισπράκτορες τίτλους είσπραξης ήµαρχο Χειρόγραφη τήρηση Βιβλίο παραγγελιών για κατάσχεση κινητών ή ακίνητων πραγµάτων ήµαρχο Χειρόγραφη τήρηση Τα λογιστικά στοιχεία του ήµου, θεωρηµένα και αθεώρητα είναι τα εξής: 3.4. ιαχείριση Είδος Στοιχείου Θεώρηση από: Σηµειώσεις Τριπλότυπο βεβαίωσης ήµαρχο Χειρόγραφη τήρηση Γραµµάτιο είσπραξης ήµαρχο Χειρόγραφη τήρηση Ένταλµα πληρωµής ε θεωρείται Εκδίδεται µηχανογραφικά Έκθεση ανάληψης δαπάνης ε θεωρείται Εκδίδεται µηχανογραφικά Πιο κάτω παραθέτουµε ορισµένες πληροφορίες που αφορούν τη διαχειριστική οργάνωση του ήµου: Ερώτηµα Απάντηση Σηµειώσεις Υπάρχει τµήµα εσωτερικού ελέγχου ή εσωτερικός ελεγκτής Όχι Υφίσταται ολοκληρωµένη µελέτη οργάνωσης συστήµατος εσωτερικού ελέγχου Όχι Υφίσταται µελέτη οργανογράµµατος, περιγραφής καθηκόντων και κανονισµοί λειτουργίας Ναι ΦΕΚ 98\ 27-6-1942 Υφίσταται εγχειρίδιο Εσωτερικού Ελεγκτή που τηρείται Όχι Εφαρµόζονται οι ρυθµίσεις του ηµοτικού Κώδικα για τις εισπράξεις (δειγµατοληπτικός έλεγχος) Ναι Εφαρµόζονται οι ρυθµίσεις του ηµοτικού Κώδικα για τις πληρωµές (δειγµατοληπτικός έλεγχος) Ναι Εφαρµόζονται οι ρυθµίσεις του ηµοτικού Κώδικα για της προµήθειες (δειγµατοληπτικός έλεγχος) Ναι Υπάρχει προληπτικός έλεγχος του Ελεγκτικού Συνεδρίου Ναι Η εφαρµογή του άρχισε το 2 ο εξάµηνο του 2005 Με βάση και τα πιο πάνω το επίπεδο διαχειριστικής οργάνωσης του ήµου κρίνεται Ικανοποιητικό. 3.5. Σηµαντικοί συνεργάτες και σχέσεις Οι βασικοί εξωτερικοί συνεργάτες του ήµου, κατά το χρόνο του ελέγχου, είναι: Τράπεζες Αντικείµενο Συνεργάτης Σηµειώσεις ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ 15

Τα συνδεµένα νοµικά πρόσωπα που επιχορηγούνται ή ελέγχονται από το ήµο είναι: Τις συνδεµένες εταιρείες µε συµµετοχή ή µε έλεγχο ή επιρροή στη διοίκησή της Επωνυµία Εταιρείας ραστηριότητα Σηµειώσεις Κέντρο Πολιτισµού & Άθλησης Κάλυψη κάθε είδους πολιτιστικών & Επιχορηγείται από το ήµο (ΚΕΠΟΑ) αθλητικών δραστηριοτήτων Παλαιού Φαλήρου Κέντρο Ανοικτής Προστασίας Ηλικιωµένων ηµοτικό Αθλητικό Κέντρο ηµοτικοί Παιδικοί Σταθµοί & Βρεφονηπιακοί (ΠΙΚΠΑ) ηµοτική Φιλαρµονική ηµοτική Βιβλιοθήκη 3.6. Ζητήµατα νοµικής φύσης 3.6.1. Πρακτικά Παροχή ιατροκοινωνικής προστασίας Προαγωγή και διάδοση αθλητισµού Καθηµερινή φύλαξη, φροντίδα και διαπαιδαγώγηση & ψυχαγωγία βρεφών εργαζόµενων γονέων Καλλιέργεια & ανάπτυξη µουσικής και ψυχαγωγία Υπηρεσίες πνευµατικής ανόδου των δηµοτών Σχετικά µε τα βιβλία πρακτικών που τηρούνται, σηµειώνουµε τα εξής: Επιχορηγείται από το ήµο Παλαιού Φαλήρου Επιχορηγείται από το ήµο Παλαιού Φαλήρου Επιχορηγείται από το ήµο Παλαιού Φαλήρου Επιχορηγείται από το ήµο Παλαιού Φαλήρου Επιχορηγείται από το ήµο Παλαιού Φαλήρου Είδος Βιβλίου Θεώρηση από: Ενηµέρωση µέχρι: Σηµειώσεις Πρακτικών ηµοτικού Συµβουλίου ήµαρχο Για τη χρήση 2009 ήταν ενηµερωµένο Πρακτικών ηµαρχιακής Επιτροπής ήµαρχο Για τη χρήση 2009 ήταν ενηµερωµένο 3.6.2. Εκκρεµείς ίκες Στείλαµε επιστολή σχετικά µε τις εκκρεµείς δίκες στον δικηγόρο που χειρίζεται ζητήµατα νοµικής φύσεως του ήµου, κ. Κατσέλη Στυλιανό και κ. Μελιδώνη Σταύρο. Παρατηρήσεις Από την επιστολή και τα έγγραφα που µας προσκοµίσθηκαν από τους Νοµικούς Σύµβουλους του ήµου, διαπιστώσαµε ότι, εκκρεµούν σηµαντικές αγωγές µε πιθανότητα υποχρέωσης καταβολής αποζηµίωσης από το ήµο, οι οποίες µέχρι την 31.12.2009 δεν είχαν τελεσιδικήσει και ως εκ τούτου, δεν ήταν δυνατό να προβλεφθεί η τελική έκβασή τους σε βάρος των αποτελεσµάτων και των υποχρεώσεων του ήµου κατά την ως άνω ηµεροµηνία. Συγκεκριµένα οι εκκρεµείς δικαστικές υποθέσεις αφορούν σε: i. ικαιούχους απαλλοτριώσεων-ρυµοτοµήσεων για τους οποίους δεν είναι δυνατόν να προσδιοριστεί το ύψος τυχόν αποζηµίωσης λόγω µη ακριβούς προσδιορισµού της επιφάνειας των ακινήτων και λόγω της µη οριστικοποίησης της οριστικής τιµής µονάδας, που δεν περιλαµβάνονται στις αντίστοιχες υποχρεώσεις του Ισολογισµού της 31.12.2009. ii. Υπάρχουν αγωγές εργαζοµένων στο ήµο για αναδροµική καταβολή παροχών-επιδοµάτων και συγκεκριµένα της ειδικής µηνιαίας πρόσθετης αµοιβής (176 ευρώ) σύµφωνα µε το Ν.3016/02 (άρθ. 14 παρ., για τις οποίες δεν δύναται να προσδιορισθεί το ύψος τους. iii. Επίσης υπάρχουν αγωγές για λοιπές ενοχικής φύσεως αξιώσεις, που αφορούν κύρια σε παροχή εργασίας από τρίτους, και σε αποζηµιώσεις ατυχηµάτων και βλαβών οι οποίες δεν έχουν τελεσιδικήσει και ως εκ τούτου δεν είναι δυνατόν να προσδιοριστεί το ποσό της αποζηµίωσης. Σηµειώνεται ότι ο ήµος έχει σχηµατίσει προβλέψεις για κάλυψη καταβολής αποζηµιώσεων για αγωγές τρίτων, σε βάρος του, που εκκρεµούν δικαστικά, που το υπόλοιπο τους κατά την 31/12/2009 ανέρχεται σε ποσό 723.880,52, που κατά την γνώµη µας κρίνονται επαρκείς. 16

Αναλυτικά οι ανωτέρω υποθέσεις αφορούν: Εκκρεµείς δικαστικές υποθέσεις Ενάγων Αιτία Στάδιο Αποζηµιώσεις απαλλοτεριώσεων και πράξεων αναλογισµού ιεκδικούµενο Ποσό Ποτίτσα Μητσάκου Λοιπές αποζηµιώσεις Νικ. Παπαχρήστος.Φούντης & ΣΙΑ Ο.Ε..Φούντης & ΣΙΑ Ο.Ε. ιον. Κόκκαλης Αποζηµιώσεις απαλλοτριώσεων και πράξεων αναλογισµού. Αγωγή αποζηµίωσης Αγωγή αποζηµίωσης κατά ήµου Παλαιού Φαλήρου Αγωγή αποζηµίωσης κατά Κ.Α.Π.Η. ήµου Παλαιού Φαλήρου Αποζηµίωση για µη τήρηση συµβατικών υποχρεώσεων Εκδόθηκε απόφαση Εφετείου Αθηνών 508/2012 η οποία προσδιορίζει οριστική τιµή µονάδας αποζηµίωσης 300.000,00 Εκδόθηκε η απόφαση 3131/2011 ιοικπρωτπειραιά. 1.500,00 Εκδόθηκε η απόφαση 2141/2010 Πολιτικού Πρωτοδικείου Αθηνών. 1.950,00 Έχει ασκηθεί έφεση κατά της απόφασης του Ειρηνοδικείου. 2.950,56 Έχει οριστεί δικάσιµος στο Εφετείο Αθηνών για 2/10/2012 15.553,92 EFG EUROBANK - ERGASIAS A.E. Ανέστης Αναστασίου Αγωγή για καταβολή λόγω εκχώρησης από την εταιρεία EKMATEX ΓΕΜΗ Α.Ε. ποσού 10.000 για εξόφληση τιµολογίου του ίδιου ύψους Αγωγή χρηµστικής αποζηµίωσης λόγω ηθικής και σωµατικής βλάβης Εκδόθηκε η απόφαση Ειρ.Αθην. 3351/2011 που κάνει δεκτή την παρέµβαση του δήµου, εκκρεµεί η επίδοση. 10.000,00 Εκδόθηκε η υπ αρίθµ. 611/2009 απόφαση ιοικητικού Εφετείου Πειραιά. 16.532,34 Σύνολο 348.486,82 ικαστικές Υποθέσεις που εκκρεµούν και δεν προσδιορίζεται το διεκδικούµενο ποσό Αποζηµιώσεις απαλλοτεριώσεων και πράξεων αναλογισµού Π.Πασχαλάκη Ν. Ζουζουνέας κλπ. Αποζηµιώσεις απαλλοτριώσεων και πράξεων αναλογισµού. Αποζηµιώσεις απαλλοτριώσεων και πράξεων αναλογισµού. Εκδόθηκε απόφαση η οποία διέταξε την επανάληψη της συζήτησης δεν έχει οριστεί νέα δικάσιµος από τους αντιδίκους. - Συζητήθηκε τον Μάρτιο του 2012 υφίσταται εκκρεµοδικία. εν δύναται να προσδιοριστεί το ύψος τυχόν αποζηµιώσεων, λόγω µη ακριβούςπροσδιορισµού της επιφάνειας του ακινήτου. - Βασιλική Παρρά Αποζηµιώσεις απαλλοτριώσεων και πράξεων αναλογισµού Εκκρεµεί η έκδοση απόφασης - Χρ. Ταρλαντά Λοιπές αποζηµιώσεις «WIND HELLAS τηλεπικοινωνίες Α.Ε.Β.Ε.» Προσφυγή για άρση αναγκαστικής απαλλοτρίωσης Εκκρεµεί η έκδοση απόφασης. - Αγωγή για καταβολή ποσού από ανεξόφλητα τιµολόγια Η υποθεση µαταιώθηκε ορίστικε νέα δικάσιµος τον Απρίλιο του 2013. - Αναστασία Χρήστου Αγωγή χρηµστικής αποζηµίωσης λόγω ηθικής και σωµατικής βλάβης Εκκρεµεί προσδιορισµός δικασίµου. - Στ. Γιοβάνοφ Ευρωπαική Πίστη Α.Ε.Γ.Α. Ελισάβετ Αγγελίδη Στ. Βλαχόπουλος Αγωγή αποζηµίωσης και χρηµατική ικανοποίησηλογω ηθικής βλάβης Αγωγή αποζηµίωσης λόγω υλικών ζηµιών Αποζηµίωση και χρηµατική ικανοποίηση λόγω ηθικής και σωµατικής βλάβης Αγωγή αποζηµίωσης Η απόφαση 9810/2011 του ιοικητικού Πρωτοδικείου Αθηνών παραπέµπει την υπόθεση στο ιοικητικό Πρωτοδικείου Πειραιά. - Εκκρεµεί στο ιοικητικό Πρωτοδικείο Πειραιά για προσδιορισµό. - Εκκρεµεί η εκδίκαση έφεσης κατά της πρωτόδικης απόφασης που αποδέχτηκε την αγωγή. - Θα συζητηθεί την 15/03/2013 στο ΠολΠρωτΑθηνών. - 17

Ενάγων Αιτία Στάδιο Αποζηµίωση λόγω ηθικής βλάβης εξαιτίας συκοφαντικής δυσφήµησης σχετικά µε οικοδοµικές εργασίες της ενάγουσας και του νόµιµου εκπροσώπου της. α) Ζαφείριος Σκυλάκης & ΣΙΑ Ε.Ε. β) Ζαφείριος Σκυλάκης (ατοµικά) Φλώρα χηρ. Αντ. Ζέκου- Παπαφιλίππου κλπ. Αγωγή αναγνώρισης κυριότητας τµήµα ακινήτου 612 τ.µ. και καταβολής αποζηµίωσης για παράνοµη κατάληψη ακινήτου ιεκδικούµενο Ποσό Η υπόθεση βρίσκεται στο ιοικητικό πρωτοδικείο Αθηνών για προσδιορισµό - Η 691/2010 απόφαση του εφετείου Αθηνών εξαφανίζει την 7910/2008 και απορρίπτει την αγωγή στο σύνολό της.αναίρεση των αντιδίκων κατά της τελευταίας απόφασης. Η απόφαση 138/2012 απορρίπτει την αναίρεση. - Εθνική Α.Ε.Ε.Γ.Α. (Ασφαλιστική) Αγωγή Αποζηµίωσης Απορριπτέα µη κοινοποιηθήσα. - α) ΣΙ ΗΡΟΣΠΗΡΑΛ ΕΠΕ και β) ΤΡΙΑΝΤ.ΤΣΑΚΑΛΗ.Ε.Η. Α.Ε. Κάκαρη Ελυθερία κλπ. Αποζηµίωση για φθορα σε Ι.Χ. λόγω πτώσης κλαδιού Προσφυγή για ακύρωση εγγραφής βεβαιωτικού καταλόγου γιια τέλη καθαριότητας και ηλεκτροφωτισµού έτους 2003 Αγωγή αναγνώριση κυριότητας Έφεση του ήµου σπο τον Ιούνιο του 2009. εν έχει οριστεί δικάσιµος - Απόφαση 2886/2011 ΠρΠειρ αναπέµπει στο.π.φ. για τήρηση της διαδικασίας διοικητικής επίλυσης της διαφοράς.η υπόθεση έχει διαβιβαστεί από 11.11.2011 στην αρµόδια επιτροπή και εκκρεµεί η κρίση της. - Εκκρεµεί. Έχουν εκδοθεί οι υπ αρθµ. 1157/2010 και 1724/2011 µη οριστικές αποφάσεις του Γ Πολιτικού τµήµατος του Αρείου Πάγου - Φώτ. Κάκαρη κλπ. Αγωγή αναγνώριση κυριότητας Εκκρεµεί η έκδοση απόφασης - Ελευθ. Κάκαρη κλπ. Ευτυχία συζ Νικ. ρεττάκη Φίλιππος-Ουίλιαµ Παπαφιλίππου κλπ. Αλεξ. Σύζ. Θ.Σαράντη και Κων/νος Μερισαντζόγλου Άννα-Ελεονόρα Πολυχρόνου-Μπορµπίλα κλπ.κατά Ελληνικού ηµοσίου Αίτηση για ορισµό προς. Τιµής µονάδος και αναγνώρισης δικαιούχων αποζηµίωσης Αγωγή αναγνώριση κυριότητας επι 3 οικοπέδων έκτασης 1038,42 ή 1139,97 τ.µ. ΜονΠρωτΑθ 461/2009: απορρίπτει αίτηση ως απαράδεκτη ελλείψη τηρήσεως προδικασίας - Εκδικάζεται στο Εφετείο Αθηνών (8ο τµήµα) 17.5.2012 - Αγωγή αναγνώρισης κυριότητας τµήµα ακινήτου 612 τ.µ. και καταβολής αποζηµίωσης για κατάληψη ακινήτου Εκκρεµεί προσδιορισµός δικασίµου. - Αγωγή αποζηµίωσης λόγω στέρησης ιδιοκτησίας Εκκρεµεί η έκδοση απόφασης. - Αγωγή αναγνώρισης κυριότητας τµήµατος ακινήτου εκτάσεως 10,15 τ.µ. Μ. Αγάλογλου Αγωγή για αποζηµίωση Εκκρεµεί. Με την 5287/2011 απόφαση ΠολΠρωτΑθ απορρίπτει κατ ουσίαν την παρέµβαση του ήµου. - Ασκήθηκε έφεση τον Μάρτιο του 2009 ποίο δεν έχει προσδιοριστεί να δικαστεί - Νικ. Θεοδωρόπουλος κλπ. Αγωγές εργαζοµένων του ήµου Προσφυγή κατά παράλειψης άρσης πράξης προσκύρωσης και αναλογισµού αποζηµίωσης ρυµοτοµίας Εκδόθηκε η απόφαση ιοικπρωτπειρ 231/2009 που κάνει δεκτή την παρέµβαση του δήµου, εκκρεµεί η επίδοση - Στ. Βλαχόπουλος Στυλ. - Στέφ. Σουµπασάκης κ.λ.π. (σύνολο 11 υπαλλήλων) Αγωγή αποζηµίωσης εξαιτίας περικοπής αποδοχών και διαφοράς επιδοµάτων Εκκρεµει ο προσδιορισµός της δικασίµου - Αγωγή για καταβολή επιδόµατος 176 Εκκρεµεί στο ιοικητικό Πρωτοδικίο Πειραιά (για προσδιορισµό) - Γ.Φούφρη Ιωαν. Καφούρος κ.λ.π. (συνολικά 100 υπαλλήλων) Μαρία Παυλάκη-Μαγούλη κ.λ.π. (σύνολο 45 υπαλλήλων) Αίτηση ακύρωσης της 552/02 αποφ. ηµάρχου για την τοποθέτηση Προισταµένων των ιευθύνσεων Τµηµάτων ιοικητικών και Οικονοµκών υπηρεσιών Αγωγή για καταβολή επιδόµατος 176 Αγωγή για καταβολή επιδόµατος 176 Εκκρεµεί έφεση του ήµου στο ΣτΕ κατά της απόφασης 176/06 την 24/05/2012 - Εκκρεµεί στο ιοικητικό Πρωτοδικίο Πειραιά (για προσδιορισµό) - Εκκρεµεί στο ιοικητικό Πρωτοδικίο Πειραιά (για προσδιορισµό) - 18

Ενάγων Αιτία Στάδιο ηµ. Αγιουτάκης κ.λ.π. (σύνολο 47 υπαλλήλων) Αγωγή για καταβολή επιδόµατος 176 ιεκδικούµενο Ποσό Εκκρεµεί στο ιοικητικό Πρωτοδικίο Πειραιά (για προσδιορισµό) - Αλεξ. Σπυροπούλου κ.λ.π. (σύνολο 100 υπαλλήλων) Βαρβάρα Γραµµέλη κ.λ.π. (σύνολο 14 σχολικών φυλάκων) Κων. Κουλούρης κ.λ.π. (σύνολο 3 υπαλλήλων ιδιωτικού δικαίου) Μ. ιολιντζή-νευραδάκη Αγωγή για καταβολή επιδόµατος 176 Αγωγή για καταβολή επιδόµατος 176 Αγωγή για καταβολή επιδόµατος 176 Αίτηση ακύρωσης της 552/02 αποφ. ηµάρχου για την τοποθέτηση Προισταµένων των ιευθύνσεων Τµηµάτων ιοικητικών και Οικονοµκών υπηρεσιών Εκκρεµεί στο ιοικητικό Πρωτοδικίο Πειραιά (για προσδιορισµό) - ικάσιµος στο Πολυµελές πρωτοδικίο Αθηνών την 7/10/2010 - Το ειρηνοδικείο Αθηνών µε την απόφαση του µε αριθµό 1556/2008 κύρηξε απαράδεκτη τη συζήτηση της αγωγής - Εκκρεµεί έφεση του ήµου στο ΣτΕ κατά της απόφασης 176/06 την 24/05/2012-19

3.7. Άδειες λειτουργίας και εγκατάστασης εν προέκυψε ανάγκη για τη λήψη αδειών λειτουργίας. 3.8. Λοιπά θέµατα Ο ήµος εκτός από τους Ορκωτούς Ελεγκτές ελέγχεται και από τους πιο κάτω φορείς µε τα αποτελέσµατα που αναφέρονται: Φορέας ελέγχου Ελεγκτικό Συνέδριο Ελεγκτικό Συνέδριο Είδος ελέγχου Κατασταλτικός έλεγχος Προληπτικός έλεγχος Τελευταίος έλεγχος Σηµειώσεις Έχουν ελεγχθεί οι χρήσεις µέχρι το 1998 ιαρκής από το 2 ο εξάµηνο του 2005 4. Λογιστικές αρχές-βασικές ελεγκτικές διαδικασίες 4.1. Βασικές λογιστικές αρχές Οι βασικές λογιστικές αρχές που έχουν καθιερωθεί από την ισχύουσα νοµοθεσία είναι: Αρχή Η αρχή της εφαρµογής των κανόνων του ιστορικού κόστους Η αρχή της πάγιας χρησιµοποίησης των ίδιων λογιστικών µεθόδων και αρχών Η αρχή της συντηρητικότητας Η αρχή της διαχειριστικής χρήσης και της αυτοτέλειας των χρήσεων Η αρχή της καταχώρησης στα έσοδα κάθε χρήσης µόνο των πραγµατοποιηµένων και βέβαιων εσόδων που την αφορούν Η αρχή του δουλευµένου των εξόδων και της επιβάρυνσης κάθε χρήσης µε τα βέβαια και τα πιθανά έξοδα που την αφορούν Σηµειώνεται ότι µία άλλη βασική λογιστική αρχή είναι αυτή της συνέχισης της δραστηριότητας (Going Concern) που για το ήµο θεωρείται αυτονόητα ότι εφαρµόζεται. Πιο κάτω στην ανάλυση των κονδυλίων των Οικονοµικών Καταστάσεων αναφέρονται εκτενέστερες πληροφορίες για της λογιστικές αρχές που ισχύουν και εφαρµόζει ο ήµος, καθώς και ορισµένες της πληροφορίες που σχετίζονται µε της οικονοµικές καταστάσεις. Στην πρώτη στήλη των πινάκων αναφέρεται το ερώτηµα, στη δεύτερη ο νόµιµος τρόπος χειρισµού του θέµατος και στην τρίτη τυχόν αποκλίσεις εφαρµογής από το ήµο ή χρήση εναλλακτικών επιλογών. Σηµειώνεται ότι µε την εφαρµογή των ιεθνών Λογιστικών Προτύπων, ορισµένες από της πιο κάτω αρχές θα αλλάξουν. Έξοδα εγκατάστασης και ασώµατες ακινητοποιήσεις Ερώτηµα Τι Ισχύει Πως εφαρµόζεται Έξοδα που αφορούν τη λειτουργία, οργάνωση και ανάπτυξη του ήµου και αναµένεται να εξυπηρετούν τη Βασικό περιεχόµενο δραστηριότητά της για διάστηµα πάνω από έτος. εξόδων εγκατάστασης Περιλαµβάνεται και το Software. Όπως ισχύει Ετήσιες αποσβέσεις Συνήθως ισόποσα για διάστηµα από 1-5 χρόνια. Το Software 100%. Για συναλλαγµατικές διαφορές δανείων για κτήση παγίων, ειδικές ρυθµίσεις. Όπως ισχύει Άϋλα πάγια στοιχεία ή ακινητοποιήσεις που Βασικό περιεχόµενο χρησιµοποιούνται παραγωγικά για διάστηµα µεγαλύτερο του έτους και µπορούν να αποτελέσουν αντικείµενο συναλλαγής, αυτούσια ή µε την επιχείρηση σαν σύνολο. Τα άϋλα στοιχεία που δηµιουργούνται από το ήµο δεν ασώµατων απεικονίζονται λογιστικά εκτός αν υπήρξαν δαπάνες που ακινητοποιήσεων κεφαλαιοποιήθηκαν. Όπως ισχύει Ισόποσα για διάστηµα από 1-5 χρόνια, ή ανάλογα µε το χρόνο παραγωγικής εκµετάλλευσης για ορισµένες Ετήσιες αποσβέσεις κατηγορίες. Όπως ισχύει 20

Ενσώµατες Ακινητοποιήσεις Ενσώµατα πάγια και επιχορηγήσεις παγίων Ερώτηµα Τι Ισχύει Πως εφαρµόζεται Βασικό Περιεχόµενο 10. Εδαφικές Εκτάσεις Εδαφικές εκτάσεις που κατά κυριότητα ανήκουν στο ήµο. Μπορεί να είναι και ορισµένου χρόνου της π.χ. ορυχεία. Όπως ισχύει 11. Κτίρια-Εγκαταστάσεις Κτιρίων- Τεχνικά Έργα Οικοδοµικές κατασκευές, ή κατασκευές που τροποποιούν το φυσικό περιβάλλον και οι ενσωµατωµένες εγκαταστάσεις που δεν µπορούν να αποχωριστούν χωρίς βλάβη αυτών ή του κτιρίου Όπως ισχύει 12. Μηχανήµατα Τεχνικές Εγκαταστάσεις και Λοιπός Μηχανολογικός Εξοπλισµός 13 Μεταφορικά Μέσα 14 Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός 15 Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές κτήσης παγίων 17 Πάγιες (µόνιµες) εγκατάστασης κοινής χρήσεως Ετήσιες αποσβέσεις Μηχανολογικές κατασκευές µόνιµες ή κινητές, και εγκαταστάσεις που συνδέονται µε αυτές και µπορούν να αποχωριστούν χωρίς βλάβη, οι οποίες χρησιµοποιούνται για επεξεργασία ή παροχή υπηρεσιών, που αφορούν το κύριο αντικείµενο δράσης του ήµου. Επίσης περιλαµβάνονται φορητά µηχανήµατα, εργαλεία και καλούπια. Κάθε είδους ιδιόκτητα οχήµατα, για µεταφορές προσωπικού ή αγαθών. Τα έπιπλα, τα σκεύη, και ο υπόλοιπος εξοπλισµός που υπηρετεί της λειτουργίες εκτός της παραγωγικής. Τα ποσά των παγίων που ιδιοκατασκευάζονται, µέχρι την ολοκλήρωσή της και οι προκαταβολές για απόκτηση παγίων Οι πάγιες εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως, αυτές που δεν ανήκουν στην περιουσία του ήµου. Με βάση συντελεστές που ορίζονται από τη φορολογική νοµοθεσία και δεν συνδέονται απαραίτητα µε την ωφέλιµη ζωή των παγίων Όπως ισχύει Όπως ισχύει Όπως ισχύει Όπως ισχύει Όπως ισχύει Γενικά Λ. 10 εν γίνονται Όπως ισχύει Λ. 11 8,33% Όπως ισχύει Λ. 12 11%-15% Όπως ισχύει Λ. 13 11%-15% Όπως ισχύει Λ. 14 20%-100% Όπως ισχύει Λ. 17 5 % - 8,33% Όπως ισχύει Μικρής αξίας πάγια (<600 ) 100% Όπως ισχύει Επιχορηγήσεις παγίων Λογιστικός χειρισµός Αποσβέσεις Βελτιώσεις και προσθήκες Περιεχόµενο Χειρισµός Με την είσπραξή της µεταφέρονται στην καθαρή θέση και αποσβένονται σε όφελος των ανόργανων αποτελεσµάτων Αντίστοιχες µε τα πάγια που επιχορηγήθηκαν Η προσθήκη αφορά αύξηση όγκου, µεγέθους, ωφελιµότητας, δυναµικότητας και βελτίωση αφορά αύξηση ωφέλιµου χρόνου ζωής ή παραγωγικότητας ή µείωση κόστους λειτουργίας Μεταφέρονται σε λογαριασµούς των αντίστοιχων παγίων και αποσβένονται της αυτά Όπως ισχύει Όπως ισχύει Όπως ισχύει Όπως ισχύει 21

Ερώτηµα Τι Ισχύει Πως εφαρµόζεται Επισκευές και συντηρήσεις Περιεχόµενο Χειρισµός Πωλήσεις παγίων Συντήρηση είναι παρέµβαση σε σκοπό της διατήρηση της παραγωγικής ικανότητας και επισκευή ενέργεια µε σκοπό την επαναφορά της παραγωγικής δυνατότητας Μεταφέρονται σε λογαριασµούς εξόδων και επιβαρύνουν, κατά κανόνα, τη χρήση στην οποία έγιναν. Όπως ισχύει Όπως ισχύει Οι σχετικοί λογαριασµοί παγίων και αποσβέσεων κλείνουν και η διαφορά (κέρδος ή ζηµία) µεταφέρονται στα ανόργανα αποτελέσµατα. εν τηρείται Χειρισµός λογαριασµός µε το συνολικό έσοδο από της πωλήσεις Όπως ισχύει Ερώτηµα Τι Ισχύει Πως εφαρµόζεται Συµµετοχές Ερώτηµα Τι Ισχύει Πως εφαρµόζεται Μετοχές ή µερίδια (για Α.Ε. >10% του κεφαλαίου) που αποκτούνται µε σκοπό τη διαρκή κατοχή της. Μόνο η αξία των τίτλων. Τα ειδικά έξοδα απόκτησής της βαρύνουν τα αποτελέσµατα. Η αξία κτήσης υπολογίζεται κατά είδος µε βάση µία από της παραδεκτές µεθόδους που αναφέρονται στα αποθέµατα. Όπως ισχύει Ορισµός και Αξία κτήσης Αποτίµηση Χειρισµός διαφορών αποτίµησης Χειρισµός κερδών ή ζηµιών από πώληση Γενικά στην τρέχουσα κατά είδος αξία στο τέλος της χρήσης, εφόσον διαπραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο. Για της µη εισηγµένες σαν τρέχουσα θεωρείται η εσωτερική λογιστική αξία. Αν προκύπτει υποτίµηση γίνεται πρόβλεψη που µειώνει την αξία του ενεργητικού και επιβαρύνει τα αποτελέσµατα. Στην επόµενη χρήση πρέπει να διορθώνεται η πρόβλεψη, πάντα µε κριτήριο την αρχική αξία κτήσης. Αν προκύπτει µεγαλύτερη τρέχουσα αξία, µεταφέρεται σε λογαριασµό αποθεµατικού της µελλοντικό συµψηφισµό µε µελλοντικές ζηµιές από υποτίµηση. Το κέρδος ή η ζηµία υπολογίζεται αφού ληφθεί υπόψη η σχηµατισµένη πρόβλεψη και µεταφέρεται στα χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα. εν υπάρχει λογαριασµός που να εµφανίζονται οι πωλήσεις των τίτλων. Όπως ισχύει Όπως ισχύει Όπως ισχύει Αποθέµατα Ερώτηµα Τι Ισχύει Πως εφαρµόζεται Για τα από αγορά προερχόµενα η τιµολογιακή αξία της πλέον τα ειδικά έξοδα αγοράς. Για τα ιδιοπαραγόµενα το κόστος παραγωγής, εκτός των υποπροϊόντων και Αξία κτήσης υπολειµµάτων που είναι η καθαρή τιµή ρευστοποίησης. Όπως ισχύει Αποτίµηση Στη µικρότερη κατά είδος τιµή ανάµεσα στην τιµή κτήσεως και την τρέχουσα ή καθαρή τιµή ρευστοποίησης. Όπως ισχύει Παραδεκτές µέθοδοι Μέσο Σταθµικό Κόστος, Κυκλοφοριακός Μέσος Όρος ή Η αποτίµηση γίνεται υπολογισµού µέσης ιαδοχικών Υπολοίπων, FIFO, LIFO. στην τελευταία τιµή τιµής κτήσης Πρέπει να εφαρµόζονται πάγια αγοράς Αν είναι ενδοτιµολογιακές εκπτώσεις δεν εµφανίζονται. Εκπτώσεις ή επιστροφές αποθεµάτων ιαφορετικά σε ειδικούς (αντίθετους) υπολογαριασµούς των αγορών και πωλήσεων εν υπάρχει θέµα για το ήµο 22

Μεταβατικοί λογαριασµοί Ερώτηµα Τι Ισχύει Πως εφαρµόζεται Περιεχόµενο Μεταβατικών λογαριασµών ενεργητικού Μεταβατικών λογαριασµών παθητικού Λοιπά Έσοδα που λογίζονται Πως λειτουργούν οι µεταβατικοί ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Έξοδα επόµενων χρήσεων, έσοδα χρήσεως εισπρακτέα, αγορές υπό παραλαβή, εκπτώσεις αγορών χρήσεως υπό διακανονισµό. Έσοδα επόµενων χρήσεων, έξοδα χρήσεως δουλευµένα, αγορές υπό τακτοποίηση, εκπτώσεις πωλήσεως χρήσης υπό διακανονισµό. Μόνο αυτά που είναι απόλυτα βέβαιο ότι θα εισπραχθούν και αφορούν τη χρήση Χρεώνονται ή πιστώνονται µε αντίστοιχη µεταβολή των λογαριασµών αποτελεσµάτων της χρήσης. Στην επόµενη χρήση κλείνουν. Α. Αποτίµηση δανείων ή πιστώσεων για απόκτηση παγίων στοιχείων Όπως ισχύει Όπως ισχύει Όπως ισχύει Όπως ισχύει Ερώτηµα Τι Ισχύει Πως εφαρµόζεται Τι αφορά άνεια ή πιστώσεις που λήφθηκαν για την απόκτηση παγίων Όπως ισχύει Πως αποτιµούνται Στην επίσηµη τιµή πώλησης του ΞΝ κατά το τέλος της χρήσης. Όπως ισχύει Πως συγκεντρώνονται και µεταφέρονται οι Σ.. Κατά δάνειο ή πίστωση. Αν είναι πιστωτικές σε προβλέψεις. Αν είναι χρεωστικές (αφού συµψηφιστούν παλαιότερες πιστωτικές) στα έξοδα εγκατάστασης και αποσβένονται ανάλογα µε τη λήξη του δανείου. Όπως ισχύει Β. Μακροχρόνιες απαιτήσεις και υποχρεώσεις που λήγουν στην επόµενη χρήση Ερώτηµα Τι Ισχύει Πως εφαρµόζεται Λογιστική Ίδια µε τους λογαριασµούς των µακροπρόθεσµων παρακολούθηση απαιτήσεων ή υποχρεώσεων. Όπως ισχύει Εµφάνιση στον Ισολογισµό Μεταβατικοί Παθητικού Το τµήµα που είναι πληρωτέο ή εισπρακτέο στην επόµενη χρήση εµφανίζεται στο κυκλοφοριακό ενεργητικό ή της βραχυχρόνιες υποχρεώσεις, µε λογιστική εγγραφή ή µε υπολογισµό µόνο για την εµφάνιση. Όπως ισχύει Ερώτηµα Τι Ισχύει Πως εφαρµόζεται Περιεχόµενο Μεταβατικών λογαριασµών παθητικού Λοιπά Έσοδα λογίζονται που Πως λειτουργούν οι µεταβατικοί Έσοδα επόµενων χρήσεων, έξοδα χρήσεως δουλευµένα, αγορές υπό τακτοποίηση, εκπτώσεις πωλήσεως χρήσης υπό διακανονισµό. Μόνο αυτά που είναι απόλυτα βέβαιο ότι θα εισπραχθούν και αφορούν τη χρήση Χρεώνονται ή πιστώνονται µε αντίστοιχη µεταβολή της λογαριασµούς αποτελεσµάτων της χρήσης. Στην επόµενη χρήση κλείνουν. Όπως ισχύει Όπως ισχύει Όπως ισχύει 23

4.2. Bασικές ελεγκτικές διαδικασίες Ο έλεγχος επικεντρώνεται σε γενικές και ειδικές λογιστικές συµφωνίες, οι οποίες πιο κάτω κατά την ανάλυση των λογαριασµών θα αναφερθούν συνοπτικά, σε δειγµατοληπτικούς ελέγχους δικαιολογητικών και διαδικασιών, αλλά περιλαµβάνει και διαδικασίες, ορισµένες από της οποίες έχουν ειδική βαρύτητα, µεταξύ των οποίων ιδιαίτερα σηµαντική είναι η εξωτερική επιβεβαίωση ορισµένων κονδυλίων και η εξωτερική λήψη πληροφοριών. Για της ενέργειες και τα αποτελέσµατα ορισµένων από αυτές της διαδικασίες αναφερόµαστε πιο κάτω. Ερώτηµα Απάντηση Παρατηρήσεις Επιστολή από ικηγόρο για κυριότητα ακινήτων και εµπράγµατα βάρη Λάβαµε Επιστολή από ικηγόρο για εκκρεµείς δίκες Λάβαµε Αριθµός Επιστολών σε τράπεζες 1 Επιστολή από Ταµείο Παρακαταθηκών και ανείων 1 Επιστολή για τις επιχορηγήσεις 1 Αριθµός επιστολών που στείλαµε σε προµηθευτές και πιστωτές 13 Καταµέτρηση διαθεσίµων εν Πραγµατοποιήθηκε Καταµέτρηση αποθεµάτων εν Πραγµατοποιήθηκε Συµφωνία ταµείου Γενικής Λογιστικής µε ταµείο Απολογισµού Πραγµατοποιήθηκε ειγµατοληπτικός έλεγχος διαδικασίας ανάθεσης προµηθειών Πραγµατοποιήθηκε ειγµατοληπτικός έλεγχος διαδικασίας εξόφλησης υποχρεώσεων (πληρωµές) Πραγµατοποιήθηκε ειγµατοληπτικός έλεγχος διαδικασίας εισπράξεως απαιτήσεων (εισπράξεις) Πραγµατοποιήθηκε 24

5. Ανάλυση λογαριασµών Ισολογισµού 5.1. Συναλλαγµατικές διαφορές δανείων για κτήσεις παγίων στοιχείων 318.862,40 Γενικές πληροφορίες Ο λογαριασµός αυτός περιλαµβάνει τις χρεωστικές συναλλαγµατικές διαφορές του δανείου που έχει λάβει ο δήµος σε προηγούµενη χρήση για την αγορά του θέατρο «Φλοίσβος». Το δάνειο αυτό είναι σε ελβετικά φράγκα και κατά την αποτίµηση του την 31/12/2009, προέκυψαν χρεωστικές διαφορές αποτίµησης ποσού 318.862,40. Ελεγκτικές ιαδικασίες ιενεργήσαµε συνολικές συµφωνίες για τον ορθό υπολογισµό και λογιστικό χειρισµό των αποσβέσεων της χρήσης 2009. Ελέγξαµε την ορθή ενηµέρωση του Μητρώου Παγίων και τη συµφωνία του µε τη Γενική Λογιστική, για τη χρήση 2009. Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο του συγκεκριµένου λογαριασµού, δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 5.2. Λοιπά Έξοδα εγκαταστάσεως 564.968,91 Γενικές πληροφορίες Ο λογαριασµός αυτός περιλαµβάνει κόστος λογισµικών προγραµµάτων, κόστος µελετών και διάφορα έξοδα που διενεργεί ο ήµος και αφορούν την οργάνωση του. Η κίνηση του λογαριασµού είναι η εξής: Ελεγκτικές ιαδικασίες Αξία Κτήσης Υπόλοιπο έναρξης 822.766,17 Προσθήκες χρήσης 2009 229.028,21 Αξία κτήσης 1/1/2009 1.051.794,38 Αποσβέσεις Υπόλοιπο έναρξης 335.803,64 Αποσβέσεις χρήσης 2009 151.021,83 Σύνολο αποσβέσεων έως 31/12/2009 486.825,47 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 31/12/2009 564.968,91 ιενεργήσαµε συνολικές συµφωνίες για τον ορθό υπολογισµό και λογιστικό χειρισµό των αποσβέσεων της χρήσης 2009. Ελέγξαµε την ορθή ενηµέρωση του Μητρώου Παγίων και τη συµφωνία του µε τη Γενική Λογιστική, για τη χρήση 2009. Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο του συγκεκριµένου λογαριασµού, δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ Ο λογαριασµός αφορά τα υλικά αγαθά που αποκτά ο ήµος, µε σκοπό να τα χρησιµοποιεί ως µέσα δράσης του, κατά τη διάρκεια της ωφέλιµης ζωής τους, η οποία είναι οπωσδήποτε µεγαλύτερη από ένα έτος Η κίνηση των ενσώµατων ακινητοποιήσεων είναι αναλυτικά η εξής: 5.3. Γήπεδα-Οικόπεδα-Αγροί 35.361.971,60 Γενικές πληροφορίες Ο λογαριασµός αφορά σε εδαφικές εκτάσεις (οικόπεδα, γήπεδα) που ανήκουν κατά κυριότητα στον ήµο. Η κίνηση του λογαριασµού είναι η εξής: 25

Ελεγκτικές ιαδικασίες Αξία Κτήσης Υπόλοιπο έναρξης 35.361.971,60 Προσθήκες χρήσης 2009 - Αξία κτήσης 1/1/2009 35.361.971,60 Ελέγξαµε την ορθή ενηµέρωση του Μητρώου Παγίων και τη συµφωνία του µε τη Γενική Λογιστική, για τη χρήση 2009. Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο του συγκεκριµένου λογαριασµού, δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 5.4. Κτίρια-εγκαταστάσεις κτιρίων 10.180.548,43 Γενικές πληροφορίες Ο λογαριασµός αφορά κτίρια, εγκαταστάσεις κτιρίων και τεχνικά έργα (εγκαταστάσεις δηµαρχείου, παιδικοί σταθµοί, ναοί, οστεοφυλάκια κλπ) που ανήκουν κατά κυριότητα στον ήµο. Η κίνηση του λογαριασµού είναι η εξής : Ελεγκτικές ιαδικασίες Αξία Κτήσης Υπόλοιπο έναρξης 15.862.673,68 Προσθήκες χρήσης 2009 86.290,74 Αξία κτήσης 31/12/2009 15.948.964,42 Αποσβέσεις Υπόλοιπο έναρξης 5.108.900,90 Αποσβέσεις χρήσης 2009 659.515,09 Σύνολο αποσβέσεων έως 31/12/2009 5.768.415,99 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 31/12/2009 10.180.548,43 ιενεργήσαµε συνολικές συµφωνίες για τον ορθό υπολογισµό και λογιστικό χειρισµό των αποσβέσεων της χρήσης 2009. Ελέγξαµε την ορθή ενηµέρωση του Μητρώου Παγίων και τη συµφωνία του µε τη Γενική Λογιστική, για τη χρήση 2009. Ελέγξαµε το σύνολο των προσθηκών της χρήσεως, ποσού 86.290,74: o Ως προς την ορθή λογιστικοποίησή του σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 315/99 στο διπλογραφικό σύστηµα o Ως προς τη νοµιµότητα των ενταλµάτων πληρωµής σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν.3463/2006. Α/Α Ηµ/νία ΧΕΠ Περιγραφή Ποσό 1 30-Ιαν-09 Α105 2 25-Νοε-09 Α2508 3 23-Νοε-09 Α2476 Πληρωµή 1ου λογαριασµού του έργου:'' ιαµόρφωση νέου χώρου δηµοτικών Ιατρείων'' του ηµου Παλ. Φαλήρου 18.326,00 Πληρωµή 2ου λογαριασµού του έργου:'' ιαµόρφωση νέου χώρου δηµοτικών Ιατρείων' 'του ηµου Παλ. Φαλήρου 4.261,39 Πληρωµή 1ου λογαριασµού του έργου: "Καθαρισµός φρεατίων οµβρίων του ήµου" του ηµου Παλ. Φαλήρου 24.024,45 4 01-Ιουλ-09 Α1381 Πληρωµή 1ου λογαριασµού του έργου " Κατασκευή δικτύου ύδρευσης- άρδευσης για τους χώρους πρασίνου Παµφυλιας - πλατεία Νταη "του ήµου Παλ. Φαλήρου. 39.678,90 Σύνολο είγµατος 86.290,74 Σύνολο Προσθηκών 86.290,74 Ποσοστό είγµατος 100,00% Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο του συγκεκριµένου λογαριασµού, δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 26

5.5. Μηχανήµατα-Τεχνικές Εγκαταστάσεις-Λοιπά Μηχανήµατα 168.581,89 Γενικές πληροφορίες Ο λογαριασµός αφορά µηχανήµατα, τεχνικές εγκαταστάσεις και µηχανολογικό εξοπλισµό που ανήκουν κατά κυριότητα στον ήµο. Η κίνηση του λογαριασµού είναι η εξής: Ελεγκτικές ιαδικασίες Αξία Κτήσης Υπόλοιπο έναρξης 932.408,19 Προσθήκες χρήσης 2009 51.252,22 Καταστροφές/Πωλήσεις Παγίων Αξία κτήσης 31/12/2009 983.660,41 Αποσβέσεις Υπόλοιπο έναρξης 731.093,68 Αποσβέσεις χρήσης 2009 83.984,84 Μειώσεις αποσβέσεων Σύνολο αποσβέσεων έως 31/12/2009 815.078,52 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 31/12/2009 168.581,89 ιενεργήσαµε συνολικές συµφωνίες για τον ορθό υπολογισµό και λογιστικό χειρισµό των αποσβέσεων της χρήσης 2009, καθώς και των αποσβέσεων της απογραφής. Ελέγξαµε την ορθή ενηµέρωση του Μητρώου Παγίων και τη συµφωνία του µε τη Γενική Λογιστική, για τη χρήση 2009. Ελέγξαµε δείγµα των προσθηκών της χρήσης ποσού 23.312,13: o Ως προς την ορθή λογιστικοποίησή του σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 315/99 στο διπλογραφικό σύστηµα. o Ως προς τη νοµιµότητα των ενταλµάτων πληρωµής σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν.3463/2006. Α/Α Ηµ/νία ΧΕΠ Περιγραφή Ποσό 1 18-Μαρ-09 A530 Πληρωµή για την προµήθεια εργαλείων τεχνιτών του ήµου 23.312,13 Σύνολο είγµατος 23.312,13 Σύνολο Προσθηκών 51.252,22 Ποσοστό είγµατος 45,49% Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο του συγκεκριµένου λογαριασµού, δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 5.6. Μεταφορικά Μέσα 391.158,19 Γενικές πληροφορίες Ο λογαριασµός αφορά διάφορα οχήµατα µε τα οποία ο ήµος πραγµατοποιεί µεταφορές και µετακινήσεις του προσωπικού και των υλικών αγαθών του (λεωφορεία, απορριµµατοφόρα, ρυµουλκά οχήµατα ειδικής χρήσης). Η κίνηση του λογαριασµού είναι η εξής: Παρούσα Χρήση Αξία Κτήσης Υπόλοιπο έναρξης 3.788.026,81 Προσθήκες χρήσης 2009 191.854,86 Καταστροφές/Πωλήσεις Παγίων (57.281,51) Αξία κτήσης 1/1/2009 3.922.600,16 Αποσβέσεις Υπόλοιπο έναρξης 3.416.873,79 Αποσβέσεις χρήσης 2009 171.849,69 27

Μειώσεις αποσβέσεων (57.281,51) Σύνολο αποσβέσεων έως 31/12/2009 3.531.441,97 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 31/12/2009 391.158,19 Οι καταστροφές µεταφορικών µέσω της περιόδου αφορούν ένα I.X επιβατικό µάρκας Volvo τύπου 850 (αρ. ΚΗΥ 5509), ένα I.X επιβατικό µάρκας Rover τύπου 214 SI (αρ. ΚΗ0 4033), και την αντικατάσταση της καµπίνας και του κινητήρα του απορριµατοφόρου µε αριθµό κυκλοφορίας ΚΗΥ 5792. Ελεγκτικές ιαδικασίες ιενεργήσαµε συνολικές συµφωνίες για τον ορθό υπολογισµό και λογιστικό χειρισµό των αποσβέσεων της χρήσης 2009, καθώς και των αποσβέσεων της απογραφής. Ελέγξαµε την ορθή ενηµέρωση του Μητρώου Παγίων και τη συµφωνία του µε τη Γενική Λογιστική, για τη χρήση 2009. Ελέγξαµε ως προς την ορθότητα του λογιστικού χειρισµού των καταστροφών των µεταφορικών µέσων, µε βάση τις αποφάσεις του ηµοτικού Συµβουλίου υπ αριθµόν 207/2009 και 322/2009. Επί του συνόλου των προσθηκών της χρήσης 2009 ελέγξαµε δείγµα δικαιολογητικών ποσού 68.581,76 που αναλύεται στον παρακάτω πίνακα και το οποίο ελέγχθηκε: o Ως προς την ορθή λογιστικοποίησή του σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 315/99 στο διπλογραφικό σύστηµα o Ως προς τη νοµιµότητα των ενταλµάτων πληρωµής σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν.3463/2006. Παρατηρήσεις Α/Α Ηµ/νία ΧΕΠ Περιγραφή Ποσό 1 4-Ιουν-09 Α1111 Προµήθεια δύο δίτροχων 6.656,00 2 16-Οκτ-09 Α2188 Προµήθεια µεταφορικού µέσου 26.072,12 3 22-Απρ-09 Α764 Προµήθεια επιβατικού αυτοκινήτου 35.853,64 4 16-Οκτ-09 Α2189 Προµήθεια µεταφορικού µέσου 26.072,12 Σύνολο είγµατος 68.581,76 Σύνολο Προσθηκών 191.854,86 Ποσοστό είγµατος 35,75% Από τον έλεγχο του συγκεκριµένου λογαριασµού, δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 5.7. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός 697.568,37 Γενικές πληροφορίες Ο λογαριασµός αφορά τα έπιπλα, σκεύη, ηλεκτρονικούς υπολογιστές, µηχανές γραφείου, εξοπλισµό τηλεπικοινωνιών και τον λοιπό εξοπλισµό του ήµου. Η κίνηση του λογαριασµού είναι η εξής: Ελεγκτικές ιαδικασίες Παρούσα Χρήση Αξία Κτήσης Υπόλοιπο έναρξης 2.289.354,76 Προσθήκες χρήσης 2009 325.319,72 Αξία κτήσης 31/12/2009 2.614.674,48 Αποσβέσεις Υπόλοιπο έναρξης 1.689.618,57 Αποσβέσεις χρήσης 2009 227.487,54 Σύνολο αποσβέσεων έως 31/12/2009 1.917.106,11 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 31/12/2009 697.568,37 ιενεργήσαµε συνολικές συµφωνίες για τον ορθό υπολογισµό και λογιστικό χειρισµό των αποσβέσεων της χρήσης 2009. Ελέγξαµε την ορθή ενηµέρωση του Μητρώου Παγίων και τη συµφωνία του µε τη Γενική Λογιστική, για τη χρήση 2009. 28

Επί του συνόλου των προσθηκών της χρήσης 2009 ελέγξαµε δείγµα δικαιολογητικών ποσού 254.946,13 που αναλύεται στον παρακάτω πίνακα και το οποίο ελέγχθηκε: o Ως προς την ορθή λογιστικοποίησή του σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 315/99 στο διπλογραφικό σύστηµα Ως προς τη νοµιµότητα των ενταλµάτων πληρωµής σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν.3463/2006. Παρατηρήσεις Α/Α Ηµ/νία ΧΕΠ Περιγραφή Ποσό 1 19-Ιουν-09 Α1224 Προµήθεια συµπληρωµατικών εξαρτηµάτων οδοντιατρικής καρέκλας 3.067,77 2 03-Μαρ-09 Α378 Πληρωµή προµήθειας επίπλων και σκευών πολιτιστικών κέντρων του ήµου π.φαλήρου. 3.320,10 3 05-Μαϊ-09 Α884 Προµήθεια ξύλινων στεγάστρων 14.694,12 4 17-Μαρ-10 Α430 5 01-Απρ-09 Α675 6 01-Απρ-09 Α677 7 01-Απρ-09 Α677 8 01-Απρ-09 Α676 Πληρωµή προµήθειας καθιστικών πάγκων του ήµου π.φαλήρου. 4.805,93 Πληρωµή προµήθειας πολυµηχανήµατος του ήµου π.φαλήρου. 1.442,28 Πληρωµή προµήθειας αριθµοµηχανών και καταµετρητική µηχανή του ήµου π.φαλήρου. 803,25 Πληρωµή προµήθειας αριθµοµηχανών και καταµετρητική µηχανή του ήµου π.φαλήρου. 2.023,00 Πληρωµή προµήθειας φωτοτυπικού µηχανήµατος του ήµου π.φαλήρου. 5.712,00 Προµήθεια VHF 9 11- εκ-09 Α2733 (Επαναλήπτη,ποµπών,παρελκοµένων) 4.068,61 10 29-Μαϊ-09 Α1082 Προµήθεια σκιάστρων 5.381,18 11 02-Σεπ-09 Α1893 12 26-Μαϊ-12 Α602 13 26-Μαϊ-09 Α976 Προµήθεια Η/Υ,τερ/κων,περιφ & Η/Υ ειδικών χρήσεων 2009 39.095,07 Kοινωνια της πληροφοριας (Exodus) επιχειρησιακο προγραµµα. 118.980,00 Πληρωµή προµήθειας κάδων µεταλλλικών 1100 lt. 43.881,25 14 26-Μαϊ-09 Α975 Προµήθεια λοιπού κεφαλαιακού εξοπλισµού (χειρ. κάδοι). 7.671,57 Σύνολο είγµατος 254.946,13 Σύνολο Προσθηκών 325.319,72 Ποσοστό είγµατος 78,37% Από τον έλεγχο του συγκεκριµένου λογαριασµού, δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 5.8. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση 789.485,39 Γενικές πληροφορίες Ο λογαριασµός αυτός περιλαµβάνει το κόστος των έργων που δεν έχουν ολοκληρωθεί µέχρι την 31.12.2009. Στη χρήση 2009 ολοκληρώθηκαν έργα αξίας 1.572.837,88 και µεταφέρθηκαν στους λογαριασµούς των παγίων που αφορούσαν. Επίσης παρέµειναν την 31.12.2009 µη ολοκληρωµένα έργα κόστους 789.485,39. Στον παρακάτω πίνακα παρατίθενται αναλυτικά το κόστος ανά έργο σε εξέλιξη της έναρξης, το κόστος ανά έργο που διενεργήθηκε στη χρήση 2009, το κόστος ανά έργο που ολοκληρώθηκε στο 2009 και το κόστος των έργων που έµειναν µη ολοκληρωµένα την 31.12.2009. 29

Α/Α 1 Έργο Κόστος έργων 1/1/2009 Κόστος έργων χρήσης 2009 Κόστος µη Ολοκλήρωση ολοκληρωµένων έργων 1/1/2009 έργων - 31/12/2009 31/12/2009 Μελέτη ρυµοτοµίας ΣΩΚΡΑΤΟΥΣ & Ο ΥΣΣΕΩΣ 50.000,00 0,00 0,00 50.000,00 2 Μελέτη ρυµοτοµίας ΦΟΙΝΙΚΩΝ ΟΤ 135.850,00 0,00 0,00 135.850,00 Ρηµοτοµούµενο κτίσµα οδού 3 Κανάρη 12.905,50 0,00 0,00 12.905,50 Επισκευή στέγης κτιρίου 4 ιπλαράκου 19.861,10 0,00 0,00 19.861,10 5 6 Κατασκευή αγωγών και συνδέσεων µε αποχετευτικό δίκτυο. 0,00 14.192,34 0,00 14.192,34 Απορροή οµβρίων στις διασταυρώσεις οδών 2007 0,00 39.515,82 0,00 39.515,82 Απορροή οµβρίων στις 7 διασταυρώσεις οδών 2009 0,00 41.313,23 0,00 41.313,23 ιαµόρφωση αυλείου χώρου σχολικού συγκροτήµατος 8 Κοψαχειλα. 0,00 117.829,04 0,00 117.829,04 9 Ανάπλαση πλατείας Παµφυλίας - Ανδρούτσου-Νίκαιας 64.069,60 8.297,86 72.367,46 0,00 10 Ανακατασκευή οδοστρωµάτων 2003 238.000,00 257.040,00 495.040,00 0,00 11 Ανακατασκευή οδοστρωµάτων 2007 464.933,00 240.623,95 705.556,95 0,00 12 13 Αποκατάσταση τµηµατικών καθιζησεων οδοστρώµατος 27.108,20 29.723,82 0,00 56.832,02 Ανακατασκευή φθαρµένων και επικύνδυνων πεζοδροµίων 2009 0,00 233.597,00 0,00 233.597,00 Ανακατασκευή φθαρµένων 14 κρασπεδορειθρων 2008 34.640,90 0,00 0,00 34.640,90 Ηλεκτροφωτισµός οδού Ελ.Βενιζέλου (από οδό Αχιλλέως 15 έως Πικροδάφνης) 89.250,00 26.887,47 116.137,47 0,00 Κατασκευή κιγκλιδωµάτων 16 προστασίας πεζοδροµίων 183.736,00 0,00 183.736,00 0,00 Ακουστική µελέτη αιθουσας πολλαπλών χρήσεων του ηµου 17 2005 7.172,49 0,00 0,00 7.172,49 18 Γεωτεχνική µελέτη για κατασκευή υπογείου γκαράζ 6.267,95 0,00 0,00 6.267,95 Γεωτεχνική µελέτη για την κατασκευή 19 της αίθουσας 6.018,00 0,00 0,00 6.018,00 Ηλεκτρονική σχεδίαση ηλεκτροµηχανολογικών για το έργο 20 κατασκευής δηµαρχείου 1.180,00 0,00 0,00 1.180,00 21 22 Γεωτεχνική µελέτη κατασκευής κλειστού γυµναστηρίου 5.310,00 0,00 0,00 5.310,00 Μελέτες για έρευνες,πολεοδοµικές εφαρµογές 7.000,00 0,00 0,00 7.000,00 Σύνολο 1.353.302,74 1.009.020,53 1.572.837,88 789.485,39 Ελεγκτικές ιαδικασίες Επί του συνόλου των προσθηκών της χρήσης 2009 λάβαµε δείγµα δικαιολογητικών ποσού 476.171,25 που αναλύεται στον παρακάτω πίνακα και το οποίο ελέγχθηκε: 30

o Ως προς την ορθή λογιστικοποίησή του σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 315/99 στο διπλογραφικό σύστηµα Ως προς τη νοµιµότητα των ενταλµάτων πληρωµής σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν.3463/2006. Α/Α Ηµ/νία ΧΕΠ 1 09-Φεβ-10 Α103 257/2008 2 09- εκ-09 A 2720 292/2008 3 30-Οκτ-09 Α2302 230/2008 4 30-Οκτ-09 Α2299 389/2009 5 17-Ιουν-09 Α1215,5/2009 6 16-Σεπ-09 Α1987 167/2009 7 23-Νοε-09 Α2479 315/2009 8 30-Ιαν-09 Α107 293/2008 Αριθµός απόφασης Περιγραφή Ποσό Πληρωµή 1ου λογαριασµού του έργου: " ιαµόρφωση αυλείου χώρου σχολικού συγκροτήµατος Κοψαχειλα" του ήµου Παλ.Φαλήρου 117.829,04 Πληρωµή 1ου λογαριασµού του έργου: ''Kατασκευή.αγωγών & συνδέσεων µε αποχ/κό δίκτυο σε διάφορα σηµεία του ηµου 2008'' του ήµου Παλ.Φαλήρου 14.192,34 Πληρωµή 1ου λογαριασµού του έργου: "Αποκατάσταση τµηµατικών καθιζήσεων οδοστρώµατος" του ήµου Παλ.Φαλήρου 5.685,82 Πληρωµή 2ου λογαριασµου του εργου: " Αποκατασταση τµηµατικων καθιζησεων οδοστρωµατων 2008" του ήµου Παλ.Φαλήρου. 24.038,00 Πληρωµή 1ου λογαριασµού του έργου:"ανακατασκευή φθαρµένων & επικίνδυνων πεζοδροµίων 2009" του ήµου Παλ. Φαλήρου 116.025,00 Πληρωµή 2ου λογαριασµού του έργου:"ανακατασκευή φθαρµένων & επικίνδυνων πεζοδροµίων 2009" του ήµου Παλ. Φαλήρου 54.621,00 Πληρωµή 3ου λογαριασµού του έργου:"ανακατασκευή φθαρµένων & επικίνδυνων πεζοδροµίων 2009" του ήµου Παλ. Φαλήρου 62.951,00 Πληρωµή 1ου λογαριασµού του έργου:"απορροή οµβρίων στις διασταυρώσεις οδών 2008" 32.644,76 9 06-Απρ-09 Α698.7/2009 Πληρωµή 2ου λογαριασµού του έργου:"απορροή οµβρίων στις διασταυρώσεις οδών 2008" 6.871,06 10 22-Ιουν-09 Α1225 79/2009 Πληρωµή 1ου λογαριασµού του έργου:"απορροή οµβρίων στις διασταυρώσεις οδών 2009 του ήµου Π.Φαλήρου'' 34.034,00 11 30-Οκτ-09 Α2301 204/2009 Πληρωµή 2ου λογαριασµού του έργου:"απορροή οµβρίων στις διασταυρώσεις οδών 2009 του ήµου Π.Φαλήρου'' 7.279,23 Σύνολο είγµατος 476.171,25 Σύνολο Προσθηκών 1.009.020,53 Ποσοστό είγµατος 47,19% Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο των λογαριασµών δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 31

5.9. Πάγιες εγκαταστάσεις κοινής χρήσης 8.336.214,43 Γενικές πληροφορίες Ο λογαριασµός αφορά πάγιες εγκαταστάσεις κοινής χρήσης παιδότοπους, οδικό δίκτυο, πεζόδροµους. Η κίνηση του λογαριασµού είναι η εξής: Αξία Κτήσης Υπόλοιπο έναρξης 12.229.471,03 Προσθήκες χρήσης 2009 2.700.612,96 Καταστροφές/Πωλήσεις Παγίων - Αξία κτήσης 31/12/2009 14.930.083,99 Αποσβέσεις Υπόλοιπο έναρξης 5.593.179,40 Αποσβέσεις χρήσης 2009 1.000.690,16 Μειώσεις αποσβέσεων - Σύνολο αποσβέσεων έως 31/12/2009 6.593.869,56 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 31/12/2009 8.336.214,43 του ήµου όπως πλατείες, άλση, Το αναπόσβεστο υπόλοιπο µόνιµων παγίων εγκαταστάσεων κοινής χρήσης στις 31.12.2009, αναλύεται ως εξής: Πλατείες-Πάρκα-Παιδότοποι κοινής χρήσεως Αξία Κτήσης Υπόλοιπο έναρξης 2.531.134,04 Προσθήκες χρήσης 2009 687.967,69 Καταστροφές/Πωλήσεις Παγίων - Αξία κτήσης 31/12/2009 3.219.101,73 Αποσβέσεις Υπόλοιπο έναρξης 985.311,04 Αποσβέσεις χρήσης 2009 206.197,17 Μειώσεις αποσβέσεων - Σύνολο αποσβέσεων έως 31/12/2009 1.191.508,21 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 31/12/2009 2.027.593,52 Οδοί-Οδοστρώµατα κοινής χρήσεως Αξία Κτήσης Υπόλοιπο έναρξης 3.703.998,55 Προσθήκες χρήσης 2009 1.472.377,71 Καταστροφές/Πωλήσεις Παγίων - Αξία κτήσης 31/12/2009 5.176.376,26 Αποσβέσεις Υπόλοιπο έναρξης 1.827.160,26 Αποσβέσεις χρήσης 2009 368.591,37 Μειώσεις αποσβέσεων - Σύνολο αποσβέσεων έως 31/12/2009 2.195.751,63 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 31/12/2009 2.980.624,63 Πεζοδρόµια κονής χρήσεως Αξία Κτήσης Υπόλοιπο έναρξης 3.352.072,21 Προσθήκες χρήσης 2009 315.986,65 Καταστροφές/Πωλήσεις Παγίων - Αξία κτήσης 31/12/2009 3.668.058,86 Αποσβέσεις Υπόλοιπο έναρξης 1.727.124,98 Αποσβέσεις χρήσης 2009 243.992,38 32

Μειώσεις αποσβέσεων - Σύνολο αποσβέσεων έως 31/12/2009 1.971.117,36 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 31/12/2009 1.696.941,50 Ελεγκτικές ιαδικασίες Εγκαταστάσεις Ηλεκτροφωτισµού κοινής χρήσεως Αξία Κτήσης Υπόλοιπο έναρξης 1.135.307,77 Προσθήκες χρήσης 2009 116.137,47 Καταστροφές/Πωλήσεις Παγίων - Αξία κτήσης 31/12/2009 1.251.445,24 Αποσβέσεις Υπόλοιπο έναρξης 844.814,02 Αποσβέσεις χρήσης 2009 51.711,58 Μειώσεις αποσβέσεων - Σύνολο αποσβέσεων έως 31/12/2009 896.525,60 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 31/12/2009 354.919,64 Λοιπές µόνιµες εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως Αξία Κτήσης Υπόλοιπο έναρξης 1.506.958,46 Προσθήκες χρήσης 2009 108.143,44 Καταστροφές/Πωλήσεις Παγίων - Αξία κτήσης 31/12/2009 1.615.101,90 Αποσβέσεις Υπόλοιπο έναρξης 208.769,10 Αποσβέσεις χρήσης 2009 130.197,66 Μειώσεις αποσβέσεων - Σύνολο αποσβέσεων έως 31/12/2009 338.966,76 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 31/12/2009 1.276.135,14 ιενεργήσαµε συνολικές συµφωνίες για τον ορθό υπολογισµό και λογιστικό χειρισµό των αποσβέσεων της χρήσης 2009. Ελέγξαµε την ορθή ενηµέρωση του Μητρώου Παγίων και τη συµφωνία του µε τη Γενική Λογιστική, για τη χρήση 2009. Επί του συνόλου των προσθηκών της χρήσης 2009 ελέγξαµε δείγµα προσθηκών ποσού 1.291.824,56 στους οικείους λογαριασµούς κοινοχρήστων παγίων που αναλύεται στον παρακάτω πίνακα και το οποίο ελέγχθηκε: o Ως προς την ορθή λογιστικοποίησή του σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 315/99 στο διπλογραφικό σύστηµα o Ως προς τη νοµιµότητα των ενταλµάτων πληρωµής σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν.3463/2006. Ηµ. Πληρωµής ΧΕΠ Αιτιολογία Ποσό 20/2/2009 Α258 6/11/2009 Α2385 9/3/2009 Α426 20/2/2009 Α256 1/7/2009 Α1375 Πληρωµή 1ου λογαριασµού του έργου:''ανάπλαση πλατείας Παµφυλίας -Ανδρούτσου - Νίκαιας'' του ήµου Παλ.Φαλήρου 8.297,86 Προµήθεια κιοσκιων για την προστασία των πεζοδροµίων. 24.825,78 Πληρωµή 1ου λογαριασµού του έργου:'ανύψωση στοµίων φρεατίων οκω σε διάφορους οδούς του ήµου Παλ.Φαλήρου'' 30.778,64 Πληρωµή 2ου λογαριασµού του έργου:''ανακατασκευή οδοστρωµάτων 2008'' του ήµου Παλ.Φαλήρου'' 192.780,00 Πληρωµή 3ου λογαριασµού του έργου:''ανακατασκευή οδοστρωµάτων 2008'' του ήµου Παλ.Φαλήρου'' 64.260,00 33

Ηµ. Πληρωµής ΧΕΠ Αιτιολογία Ποσό 20/2/2009 Α257 6/4/2009 Α696 11/12/2009 Α1231 24/6/2009 Α2735 5/2/2009 Α184 26/5/2009 Α979 30/11/2009 Α2603 30/1/2009 Α104 Πληρωµή 6ου λογαριασµού του έργου: ''Ανακατασκευή οδοστρωµάτων 2006'' του ήµου Παλ. Φαλήρου'' 79.135,00 Πληρωµή 7ου λογαριασµού του έργου: ''Ανακατασκευή οδοστρωµάτων 2006'' του ήµου Παλ. Φαλήρου'' 76.577,69 Πληρωµή 6ου λογαριασµού του έργου: ''Ανακατασκευή οδοστρωµάτων 2007' του ήµου Παλ. Φαλήρου'' 231.975,03 Πληρωµή 7ου λογαριασµού του έργου: ''Ανακατασκευή οδοστρωµάτων 2007' του ήµου Παλ. Φαλήρου'' 8.648,92 Πληρωµή 1ου λογαριασµού του έργου: "Ανακατασκευή πεζογεφυρας ρέµατος Πικροδάφνης έναντι συµβολής οδών Φοινικων Αριστείδου" του ήµου Παλ. Φαλήρου E17 39.924,02 Πληρωµή 2ου λογαριασµού του έργου: "Ανακατασκευή πεζογέφυρας ρέµατος Πικροδάφνης έναντι συµβολής οδών Φοινικων Αριστείδου" του ήµου Παλ. Φαλήρου 34.458,23 Πληρωµή 3ου λογαριασµού του έργου: "Ανακατασκευή πεζογέφυρας ρέµατος Πικροδάφνης έναντι συµβολής οδών Φοινικων Αριστείδου" του ήµου Παλ. Φαλήρου 19.529,50 Πληρωµή 2ου λογαριασµού του έργου: ''Ανάπλαση πεζοδροµίων µεταξύ των οδών Σωκράτους και Κοραή 55.889,54 11/12/2009 Α2736 Πληρωµή 3ου λογαριασµού του έργου:''συντήρηση & επισκευή φθαρµένων πεζοδροµίων διαφόρων οδών 2006'' του ήµου Παλ.Φαλήρου 10.174,50 1/12/2009 Α2615 Εξωραίσµος νησίδων Λ.Αµφιθέας 14.398,23 29/7/2009 Α1563 11/3/2009 Α450 11/3/2009 Α451 11/3/2009 Α452 11/3/2009 Α453 11/3/2009 Α454 11/3/2009 Α455 11/3/2009 Α456 11/3/2009 Α457 11/3/2009 Α458 Εξόφληση 2ου λογαριασµού του έργου:' Ηλεκτροφ/µός Ελ Βενιζέλου (Αχχιλέως έως Πικροδάφνης)' 26.887,47 Έναντι απαλλοτρίωσης λόγω ρυµοτοµίας ακινήτου περιοχής Βουρλοποτάµου και ειδικότερα µέρος του ακινήτου που κατέλαβε η οδός Ανδροµάχης. 1.333,34 Έναντι απαλλοτρίωσης λόγω ρυµοτοµίας ακινήτου περιοχής βουρλοποτάµου και ειδικότερα µέρος του ακινήτου που κατέλαβε η οδός Ανδροµάχης. 1.333,34 Έναντι απαλλοτρίωσης λόγω ρυµοτοµίας ακινήτου περιοχής Βουρλοποτάµου και ειδικότερα µέρος του ακινήτου που κατέλαβε η οδός Ανδροµάχης. 1.333,34 έναντι απαλλοτρίωσης λόγω ρυµοτοµίας ακινήτου περιοχής βουρλοποτάµου και ειδικότερα µέρος του ακινήτου που κατέλαβε η οδός ανδροµάχης. 1.333,34 έναντι απαλλοτρίωσης λόγω ρυµοτοµίας ακινήτου περιοχής βουρλοποτάµου και ειδικότερα µέρος του ακινήτου που κατέλαβε η οδός ανδροµάχης. 5.333,33 Έναντι απαλλοτρίωσης λόγω ρυµοτοµίας ακινήτου περιοχής Βουρλοποτάµου και ειδικότερα µέρος του ακινήτου που κατέλαβε η οδός Ανδροµάχης. 5.333,33 Έναντι απαλλοτρίωσης λόγω ρυµοτοµίας ακινήτου περιοχής Βουρλοποτάµου και ειδικότερα µέρος του ακινήτου που κατέλαβε η οδός Ανδροµάχης. 5.333,33 Έναντι απαλλοτρίωσης λόγω ρυµοτοµίας ακινήτου περιοχής Βουρλοποτάµου και ειδικότερα µέρος του ακινήτου που κατέλαβε η οδός Ανδροµάχης. 6.666,67 Έναντι απαλλοτρίωσης λόγω ρυµοτοµίας ακινήτου περιοχής Βουρλοποτάµου και ειδικότερα µέρος του ακινήτου που κατέλαβε η οδός Ανδροµάχης. 6.666,67 34

Ηµ. Πληρωµής ΧΕΠ Αιτιολογία Ποσό 2/7/2009 Α1407 2/7/2009 Α1408 2/7/2009 1/7/2010 Α1243 1/7/2010 Α1249 1/7/2010 Α1254 1/7/2010 Α1253 1/7/2010 Α1247 1/7/2010 Α1246 1/7/2010 Α1245 1/7/2010 Α1244 1/7/2010 Α1250 1/7/2010 Α1251 1/7/2010 Α1252 Έναντι απαλλοτρίωσης λόγω ρυµοτοµίας ακινήτου περιοχής Βουρλοποτάµου και ειδικότερα µέρος του ακινήτου που κατέλαβε η οδός Ανδροµάχης. 1.333,33 Έναντι απαλλοτρίωσης λόγω ρυµοτοµίας ακινήτου περιοχής Βουρλοποτάµου και ειδικότερα µέρος του ακινήτου που κατέλαβε η οδός Ανδροµάχης. 2.000,00 Έναντι απαλλοτρίωσης λόγω ρυµοτοµίας ακινήτου περιοχής Βουρλοποτάµου και ειδικότερα µέρος του ακινήτου που κατέλαβε η οδός Ανδροµάχης. 2.000,00 Εξόφληση κεφαλαίου και πληρωµή τόκων για την απαλλοτρίωση λόγω ρυµοτοµίας ακινήτου περιοχής Βουρλοποτάµου και ειδικότερα µέρος του ακινήτου που κατέλαβε η οδος Ανδροµάχης 1.057,40 Εξόφληση κεφαλαίου και πληρωµή τόκων για την απαλλοτρίωση λόγω ρυµοτοµίας ακινήτου περιοχής Βουρλοποτάµου και ειδικότερα µέρος του ακινήτου που κατέλαβε η οδος Ανδροµάχης 4.229,60 Εξόφληση κεφαλαίου και πληρωµή τόκων για την απαλλοτρίωση λόγω ρυµοτοµίας ακινήτου περιοχής Βουρλοποτάµου και ειδικότερα µέρος του ακινήτου που κατέλαβε η οδος Ανδροµάχης 5.287,00 Εξόφληση κεφαλαίου και πληρωµή τόκων για την απαλλοτρίωση λόγω ρυµοτοµίας ακινήτου περιοχής Βουρλοποτάµου και ειδικότερα µέρος του ακινήτου που κατέλαβε η οδος Ανδροµάχης 5.286,99 Εξόφληση κεφαλαίου και πληρωµή τόκων για την απαλλοτρίωση λόγω ρυµοτοµίας ακινήτου περιοχής Βουρλοποτάµου και ειδικότερα µέρος του ακινήτου που κατέλαβε η οδος Ανδροµάχης 4.229,60 Εξόφληση κεφαλαίου και πληρωµή τόκων για την απαλλοτρίωση λόγω ρυµοτοµίας ακινήτου περιοχής Βουρλοποτάµου και ειδικότερα µέρος του ακινήτου που κατέλαβε η οδος Ανδροµάχης 1.057,40 Εξόφληση κεφαλαίου και πληρωµή τόκων για την απαλλοτρίωση λόγω ρυµοτοµίας ακινήτου περιοχής Βουρλοποτάµου και ειδικότερα µέρος του ακινήτου που κατέλαβε η οδος Ανδροµάχης 1.057,40 Εξόφληση κεφαλαίου και πληρωµή τόκων για την απαλλοτρίωση λόγω ρυµοτοµίας ακινήτου περιοχής Βουρλοποτάµου και ειδικότερα µέρος του ακινήτου που κατέλαβε η οδος Ανδροµάχης 1.057,40 Εξόφληση κεφαλαίου και πληρωµή τόκων για την απαλλοτρίωση λόγω ρυµοτοµίας ακινήτου περιοχής Βουρλοποτάµου και ειδικότερα µέρος του ακινήτου που κατέλαβε η οδος Ανδροµάχης 1.057,40 Εξόφληση κεφαλαίου και πληρωµή τόκων για την απαλλοτρίωση λόγω ρυµοτοµίας ακινήτου περιοχής Βουρλοποτάµου και ειδικότερα µέρος του ακινήτου που κατέλαβε η οδος Ανδροµάχης 1.586,10 Εξόφληση κεφαλαίου και πληρωµή τόκων για την απαλλοτρίωση λόγω ρυµοτοµίας ακινήτου περιοχής Βουρλοποτάµου και ειδικότερα µέρος του ακινήτου που κατέλαβε η οδος Ανδροµάχης 1.586,10 35

Ηµ. Πληρωµής ΧΕΠ Αιτιολογία Ποσό 4/5/2010 Α806 4/5/2010 Α807 Εξόφληση απαλλοτρίωσης του τριγώνου πρασίνου επί της Λ.Αµφιθεας-Ζαίµη-Ναϊαδων (2η δόση). 150.000,00 Εξόφληση απαλλοτρίωσης του τριγώνου πρασίνου επί της Λ.Αµφιθεας-Ζαίµη-Ναϊαδων (2η δόση). 150.000,00 22/12/2009 Α2881 Εργασία εγκατάστασης αυτόµατης άρδευσης σε συγκεκριµένα τµήµατα χώρου του ήµου µας. 14.089,60 Σύνολο 1.291.824,56 Προσθήκες λογαριασµού 2.700.612,96 Ποσοστό είγµατος 47,83% Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο των λογαριασµών δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 5.10. Συµµετοχές και άλλες µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 17.298,28 Γενικές πληροφορίες Ο λογαριασµός αυτός περιλαµβάνει την αξία συµµετοχών του ήµου σε επιχειρήσεις, αποτιµηµένη την 31.12.2009, σύµφωνα µε το Π 315/99. Αναλυτικά οι συµµετοχές του ήµου αφορούν: Ελεγκτικές ιαδικασίες Επωνυµία Επιχείρησης % Συµµετοχής Κόστος Συµµετοχής Αποτίµηση 31/12/2009 Ε ΕΧΥ 0,72% 6.000,00 0,00 ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΝΟΜΗΣ ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΕΡΙΟΥ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΑΤΤΙΚΗΣ (ΑΘΗΝΑΪΚΟ ΑΕΡΙΟ) 3,64% 25.296,82 17.298,28 Σύνολο 31.296,82 17.298,28 Ελέγξαµε την ορθή λογιστικοποίηση των κονδυλίων της παρούσας χρήσης, καθώς και την αποτίµηση των συµµετοχών αυτών την 31.12.2009, σύµφωνα µε το Π.. 315/99. Επωνυµία Επιχείρησης % Μετοχικού Κεφαλαίου Καταβληµένο κεφάλαιο ιαφορές αποτίµησης 31/12/2008 Ίδια Κεφάλαια Συµµετοχής 31/12/2009 Τρέχουσα Αξία 31/12/2009 Τρέχουσα αξία 31/12/2008 ιαφορά αποτίµησης 31/12/2009 Προβλέψεις υποτίµησης Ε ΕΧΥ 0,72% 6.000,00 3.143,50 358.308,77 0,00 2.856,50 6.000,00-2.856,50 ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΝΟΜΗΣ ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΕΡΙΟΥ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΑΤΤΙΚΗΣ (ΑΘΗΝΑΪΚΟ ΑΕΡΙΟ) 3,64% 25.296,82 6.051,76 475.203,13 17.298,28 19.245,06 7.998,54-1.946,78 Σύνολο 31.296,82 9.195,26 833.511,90 17.298,28 22.101,56 13.998,54-4.803,28 Παρατηρήσεις Οι «τίτλοι πάγιας επένδυσης» που εµφανίζονται στον ισολογισµό, µε κόστος κτήσης, ποσού 31.296,82, και αξία αποτίµησης κατά την 31.12.2009, ποσού 13.998,54 αφορούν συµµετοχές του ήµου: α) Στην Περιφερειακή Ανώνυµη Εταιρεία ιανοµής Φυσικού Αερίου µε καταβληµένο κεφάλαιο ποσό 25.296,82, αποτιµηµένη στην τρέχουσα αξία της, σύµφωνα µε το νόµο µε ποσό 17.298,28, η οποία είναι µικρότερη από την αξία κτήσης κατά ποσό 7.998,54. β) Στην Ε..Ε.Χ.Υ Α.Ε. µε καταβληµένο κεφάλαιο ποσό 6.000,00, το οποίο έχει αποσβεστεί στο σύνολο του, καθότι η εταιρεία βρισκόταν υπό εκκαθάριση. Η υποτίµηση των ανωτέρω συµµετοχών που διενεργήθηκε στην παρούσα χρήση ποσού 4.803,28 επιβάρυνε τα οργανικά αποτελέσµατα και ισόποσα τα ίδια κεφάλαια του δήµου. 36

5.11. Αποθέµατα 393.561,51 Γενικές πληροφορίες Στο λογαριασµό παρακολουθούνται τα υλικά αγαθά που αποκτήθηκαν από τον ήµο µε προορισµό την ανάλωσή τους για την συντήρηση του πάγιου εξοπλισµού της και γενικά για την εξασφάλιση της λειτουργίας των κύριων και βοηθητικών υπηρεσιών της. Στο τέλος της χρήσης µε την απογραφή (φυσική καταµέτρηση) προσδιορίζεται το απόθεµα αυτών που δεν αναλώθηκε. Το υπόλοιπο των αγορών θεωρείται ότι αναλώθηκε και επιβαρύνει το κόστος λειτουργιών του ήµου. Στη χρήση του 2009 τα αναλώσιµα υλικά διαµορφώθηκαν ως εξής: Περιγραφή Ποσό Αρχικό απόθεµα Αναλωσίµων Υλικών έναρξης 297.054,19 Αρχικό απόθεµα Ανταλλακτικών έναρξης 0,00 Πλέον: Αγορές Αναλωσίµων Υλικών Χρήσης 2009 754.634,62 Αγορές Ανταλλακτικών Χρήσης 2009 0,00 Μείον: Αναλώσεις Αναλωσίµων Υλικών χρήσης 2009 658.127,30 Αναλώσεις Ανταλλακτικών χρήσης 2009 0,00 Τελικά Αποθέµατα Αναλωσίµων Υλικών 31/12/2009 393.561,51 Τελικά Αποθέµατα Ανταλλακτικών 31/12/2009 0,00 Γενικό σύνολο Αποθεµάτων 31/12/2009 393.561,51 Τα ανωτέρω τελικά αποθέµατα αναλύονται κατά αποθήκη και είδος ως εξής: Ελεγκτικές ιαδικασίες Περιγραφή Ποσό Αποθέµατα γραφικής ύλης 211.013,35 Αποθέµατα ηλεκτροµηχανικού υλικού 89.242,92 Σύνολο αποθήκης Αγίου Αλεξάνδρου 300.256,27 Αποθέµατα αναλωσίµων υλικών αποθήκης πρασίνου 44.467,93 Σύνολο αποθήκης πρασίνου 44.467,93 Αποθέµατα µικρών εργαλείων αποθήκης καθαριότητας 48.837,31 Σύνολο αποθήκης καθαριότητας 48.837,31 Σύνολο αποθεµάτων 31.12.2009 393.561,51 Ελέγχθηκε δείγµα αγορών ως προς την ορθή λογιστικοποίησή του σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 315/99 στο διπλογραφικό σύστηµα και ως προς τη νοµιµότητα των ενταλµάτων πληρωµής σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν.3463/2006. Παρατηρήσεις Στην παρούσα χρήση για πρώτη φορά, ο ήµος τήρησε ολοκληρωµένες λογιστικές-διαχειριστικές αποθήκες για τα αναλώσιµα υλικά του. Αποτέλεσµα αυτού ήταν η παρακολούθηση της διαχείρισης των αναλωσίµων υλικών κατά την εισαγωγή και την εξαγωγή τους. Επίσης, διενεργήθηκε φυσική απογραφή (καταµέτρηση) των αποθεµάτων κατά την 31.12.2009, τα οποία αποτιµήθηκαν µε την µέθοδο του µέσου σταθµικού κόστους και ανήλθαν σε ποσό 393.561,51, ακλουθώντας µία από τις παραδεκτές αρχές αποτίµησης που προβλέπεται από το Π.. 315/1999 «περί Κλαδικού Λογιστικού Σχεδίου των Ο.Τ.Α. και περιεχοµένου του Προϋπολογισµού» όπως ισχύει. 37

5.12. Απαιτήσεις από πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών 500.943,30 Μείον: Προβλέψεις 282.090,40 218.852,90 Γενικές πληροφορίες Οι ανωτέρω απαιτήσεις αφορούν τις απαιτήσεις από ιδιώτες βάσει χρηµατικών καταλόγων. Οι απαιτήσεις από ιδιώτες βάση χρηµατικών καταλόγων ανέρχονται σε ποσό 500.943.30. Τα ανείσπρακτα υπόλοιπα απαιτήσεων των βεβαιωµένων χρηµατικών καταλόγων του ήµου κατά την 31.12.2009, αφορούν αναλυτικά τις παρακάτω κατηγορίες, βάση του ταµειακού απολογισµού: Εισπρακτέο Κατηγορία Βεβαιωτικών Καταλόγων Υπόλοιπο Μισθώµατα από αστικά ακίνητα (άρθρο 253 ΚΚ) 24.635,00 Μισθώµατα από την παραχώρηση κοινόχρηστων χώρων για την τοποθέτηση διαφηµιστικών µέσων (άρθρο 3 Ν 2946/2001) 18.354,13 Τέλη καθαριότητας εισπραττόµενα µέσω ήµου 4.286,61 Τέλος Φωτισµού µη ηλεκτροδοτούµενων και µη χρησιµοποιούµενων ακινήτων 109,26 Τέλος Ακίνητης Περιουσίας Εισπραττόµενο από.ε.η. 958,80 Τέλος Ακίνητης Περιουσίας Εισπραττόµενο από ήµο 2.684,07 Τέλη χρήσεως πεζοδροµίων, οδών, πλατειών, και λοιπών κοινοχρήστων χώρων 4.329,60 Φόρος ηλεκτροδοτούµενων χώρων εισπραττόµενο από ήµο 166,78 Ανείσπρακτα υπόλοιπα από τακτικά έσοδα 55.524,25 Τέλη καθαριότητας και ηλεκτροφωτισµού 18.355,14 ηµοτικός φόρος 490,22 Τέλος φωτισµού 74,56 Τέλος ακίνητης περιουσίας 7.579,14 Τακτικά έσοδα επί των ακαθαρίστων εσόδων επιτηδευµατιών 98.736,68 Τέλη κατάληψης κοινοχρήστων χώρων 7.578,64 Μισθώµατα 16.432,81 Τέλη ιαφήµισης και Πιν. Κατ/των 55.491,99 Μισθώµατα κοινοχρήστων χώρων διαφηµιστικών µέσω (άρθρο 3 Ν.2946/2001) 17.480,13 Ενοίκιο διαµερίσµατος οδού Οµήρου 36.671,14 Πρόστιµα 186.528,54 Ανείσπρακτα υπόλοιπα από έσοδα βεβαιωµένα κατά παρελθόντα οικονοµικά έτη 445.418,99 Σύνολο ανείσπρακτων υπολοίπων 31/12/2009 500.943,24 Επίσης για την πιθανή απώλεια από τυχών µη είσπραξη απαιτήσεων είχαν σχηµατιστεί προβλέψεις συνολικού ποσού 282.090,40, σε βάρος των αποτελεσµάτων του ήµου και των Ιδίων Κεφαλαίων του. Οι προβλέψεις αυτές αφορούν κατά ποσό 164.785,72 ανείσπρακτα υπόλοιπο για τα οποία έχει παρέλθει ο χρόνος της παραγραφής τους, και τα οποία διαγράφονται στην επόµενη χρήση 2009, και κατά ποσό 3.374,03 αφορά σε διαγραφές ανείσπρακτων υπολοίπων στην επόµενη χρήση, µέσω διοικητικής επίλυσης φορολογικών διαφορών. Ελεγκτικές ιαδικασίες Ελέγχθηκε η συµφωνία του λογαριασµού µε τις ανείσπρακτες απαιτήσεις του ταµιακού απολογιστικού πίνακα. Οι εισπράξεις και τα ποσοστά εισπράξεων κατά κατηγορία των απαιτήσεων, εµφανίζονται στον πίνακα που ακολουθεί: Περιγραφή Ποσό Επαναβεβαίωσης ιαγραφές Τελικά Βεβαιωθέντα Εισπράξεις χρήσης 2009 % είσπραξης το 2009 Ανείσπρακτα Υπόλοιπο 31/12/2009 Προβλέψεις 31/12/2009 Υπόλοιπο Μετά προβλέψεων 1/1/2009 Εκποίηση ακινήτων 245,30 245,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Φ.Α.Χ. 1.397,73 1.397,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Τέλη κοινόχρηστων χώρων 1.594,12 1.594,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 38

Περιγραφή Ποσό Επαναβεβαίωσης ιαγραφές Τελικά Βεβαιωθέντα Εισπράξεις χρήσης 2009 % είσπραξης το 2009 Ανείσπρακτα Υπόλοιπο 31/12/2009 Προβλέψεις 31/12/2009 Υπόλοιπο Μετά προβλέψεων 1/1/2009 Τέλη παρεπιδηµούντων 2.593,61 2.593,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Έσοδα 2% - 5% 6.538,57 6.538,57 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Έσοδα κληροδοτήµατος, ενοίκιο 3.041,08 3.041,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Πρόστιµα ΤΑΠ - ΕΑΤ 179.266,24 133.928,88 45.337,36 396,82 0,88% 44.940,54 44.940,54 0,00 Αποχετευτικοί αγωγοί 1.542,29 1.542,29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Τέλη διαφήµισης 1.975,08 1.975,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Τέλη καθαριότητας και αποκοµιδής απορριµµάτων 11.929,06 11.929,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο πρωτοβεβαιωµένων µέχρι το 2003 210.123,08 164.785,72 45.337,36 396,82 0,88% 44.940,54 44.940,54 0,00 Τέλη κοινόχρηστων χώρων 58.331,03 0,00 58.331,03 0,00 0,00% 58.331,03 58.331,03 0,00 Τέλη διαφήµισης 9.311,32 0,00 9.311,32 0,00 0,00% 9.311,32 9.311,32 0,00 Πρόστιµα ΤΑΠ - ΕΑΤ 120.819,31 0,00 120.819,31 0,00 0,00% 120.819,31 120.819,31 0,00 Σύνολο πρωτοβεβαιωµένων το 2004 188.461,66 0,00 188.461,66 0,00 0,00% 188.461,66 188.461,66 0,00 Τέλη καθαριότητας εισπραττόµενα µέσω ήµου (άρθρο 1828/89) 107,31 0,00 107,31 0,00 0,00% 107,31 107,31 0,00 Τέλος κατάληψης από διαφηµιστικές πινακίδες καταστηµάτων 36.802,78 2.090,88 34.711,90 4.721,80 13,60% 29.990,10 29.990,10 0,00 Φόρος ηλεκτροδοτούµενων χώρων εισπραττόµενο από δήµο 14,74 0,00 14,74 0,00 0,00% 14,74 14,74 0,00 Έσοδα κληρονοµιές, κληροδοσίες 14.243,59 0,00 14.243,59 0,00 0,00% 14.243,59 14.243,59 0,00 Τέλη καθαριότητας και ηλεκτροφωτισµού παρελθόντων ετών 2.378,98 0,00 2.378,98 0,00 0,00% 2.378,98 2.378,98 0,00 Τέλος ακίνητης περιουσίας παρελθόντων ετών 2.267,02 313,54 1.953,48 0,00 0,00% 1.953,48 1.953,48 0,00 Σύνολο βεβαιωθέντων το 2005 55.814,42 2.404,42 53.410,00 4.721,80 8,84% 48.688,20 48.688,20 0,00 Μισθώµατα από αστικά ακίνητα (άρθρο 253 ΚΚ) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Τέλος φωτισµού µη ηλεκτροδοτούµενων και µη χρησιµοποιήµενων ακινήτων 13,23 0,00 13,23 13,23 100,00% 0,00 0,00 0,00 Τέλη από διαφηµίσεις 15.344,59 342,47 15.002,12 0,00 0,00% 15.002,12 0,00 15.002,12 Φόρος ηλεκτροδοτούµενων χώρων εισπραττόµενο µέσω δήµου 33,33 0,00 33,33 0,00 0,00% 33,33 0,00 33,33 Έσοδα κληρονοµιές, κληροδοσίες 15.667,93 0,00 15.667,93 0,00 0,00% 15.667,93 0,00 15.667,93 Πρόστιµα παράβασης ΕΑΤ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00 Πρόστιµα παραβάσεων ηµοτικού Φόρου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00 Πρόστιµα Παραβάσεων ΤΑΠ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00 Τακτικά έσοδα από τέλη καθαριότητας και ηλεκτροφωτισµού 2.311,13 0,00 2.311,13 0,00 0,00% 2.311,13 0,00 2.311,13 Τακτικά έσοδα από δηµοτικό φόρο 88,92 0,00 88,92 88,92 100,00% 0,00 0,00 0,00 Τακτικά έσοδα από τέλος ακίνητης περιουσίας 886,30 164,25 722,05 0,00 0,00% 722,05 0,00 722,05 Έσοδα επί των ακαθαρίστων εσόδων εστιατορίων και συναφών καταστηµάτων 50.484,37 0,00 50.484,37 1.334,81 2,64% 49.149,56 0,00 49.149,56 Σύνολο βεβαιωθέντων το 2006 84.829,80 506,72 84.323,08 1.436,96 1,70% 82.886,12 0,00 82.886,12 39

Περιγραφή Ποσό Επαναβεβαίωσης ιαγραφές Τελικά Βεβαιωθέντα Εισπράξεις χρήσης 2009 % είσπραξης το 2009 Ανείσπρακτα Υπόλοιπο 31/12/2009 Προβλέψεις 31/12/2009 Υπόλοιπο Μετά προβλέψεων 1/1/2009 Μισθώµατα από αστικά ακίνητα (άρθρο 253 ΚΚ) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Τέλη καθαριότητας εισπραττόµενα µέσω δήµου 2.530,04 0,00 2.530,04 0,00 0,00% 2.530,04 0,00 2.530,04 Τέλος φωτισµού µη ηλεκτροδοτούµενων και χρησιµοποιούµενων χώρων 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Τ.Α.Π. εισπραττόµενο µέσω δήµου 1.799,78 175,75 1.624,03 0,00 0,00% 1.624,03 0,00 1.624,03 Φόρος ηλεκτροδοτούµενων χώρων εισπραττόµενο µέσω δήµου 61,20 0,00 61,20 0,00 0,00% 61,20 0,00 61,20 Έσοδα κληρονοµιές, κληροδοσίες 13.446,90 0,00 13.446,90 0,00 0,00% 13.446,90 0,00 13.446,90 Πρόστιµα παραβάσεων ΕΑΤ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00 Πρόστιµα παράβασης δηµοτικού φόρου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00 Πρόστιµα Παραβάσεων ΤΑΠ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00 Έσοδα από διάφορες καταλογιστικές αποφάσεις (αιρετών υπαλλήλων) 2.703,03 0,00 2.703,03 0,00 0,00% 2.703,03 0,00 2.703,03 Λοιπά πρόστιµα και χρηµατικές ποινές επιβαλλόµενες βάσει ειδικών διατάξεων 3.569,69 0,00 3.569,69 0,00 0,00% 3.569,69 0,00 3.569,69 Τακτικά έσοδα από τέλη καθαριότητας και ηλεκτροφωτισµού 713,60 0,00 713,60 0,00 0,00% 713,60 0,00 713,60 ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟ Α ΑΠΌ.Φ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00 Τακτικά έσοδα από τέλος ακίνητης περιουσίας 259,15 0,00 259,15 0,00 0,00% 259,15 0,00 259,15 Τακτικά έσοδα από λοιπά έσοδα 4.032,00 0,00 4.032,00 0,00 0,00% 4.032,00 0,00 4.032,00 Σύνολο βεβαιωθέντων το 2007 29.115,39 175,75 28.939,64 0,00 0,00% 28.939,64 0,00 28.939,64 Σύνολο επαναβεβαιωθέντων 568.344,35 167.872,61 400.471,74 6.555,58 1,64% 393.916,16 282.090,40 111.825,76 Μισθώµατα από αστικά ακίνητα (άρθρο 253 ΚΚ) 13.334,80 0,00 13.334,80 13.300,00 99,74% 34,80 0,00 34,80 Μισθώµατα από την παραχώρηση κοινόχρηστων χώρων για την τοποθέτηση διαφηµιστικών µέσων (άρθρο 3 Ν 2946/2001) 204.756,13 0,00 204.756,13 187.276,00 91,46% 17.480,13 0,00 17.480,13 Τέλη καθαριότητας εισπραττόµενα µέσω δήµου 9.026,42 0,00 9.026,42 6.132,12 67,94% 2.894,30 0,00 2.894,30 Τέλος φωτισµού µη ηλεκτροδοτούµενων και µη χρησιµοποιούµενων χώρων 128,85 0,00 128,85 128,85 100,00% 0,00 0,00 0,00 Τέλος Ακίνητης περιουσία µέσω δήµου 3.757,28 0,00 3.757,28 2.122,91 56,50% 1.634,37 0,00 1.634,37 Τέλη χρήσεως πεζοδροµίων, οδών, τέλη χρήσεως πεζοδροµίων και λοιπών κοινοχρήστων χώρων 3.936,00 0,00 3.936,00 0,00 0,00% 3.936,00 0,00 3.936,00 Φόρος µη ηλεκτροδοτούµενων χώρων εισπραττόµενος µέσω ήµου 572,29 0,00 572,29 0,00 0,00% 572,29 0,00 572,29 Έσοδα κληρονοµιές, κληροδοσίες 25.208,17 0,00 25.208,17 0,00 0,00% 25.208,17 0,00 25.208,17 Πρόστιµα παράβασης ΕΑΤ 1.886,08 287,14 1.598,94 0,00 0,00% 1.598,94 0,00 1.598,94 Πρόστιµα παράβασης ηµοτικού Φόρου 203,52 0,00 203,52 0,00 0,00% 203,52 0,00 203,52 Πρόστιµα παράβασης ΤΑΠ 46,72 0,00 46,72 0,00 0,00% 46,72 0,00 46,72 40

Περιγραφή Ποσό Επαναβεβαίωσης ιαγραφές Τελικά Βεβαιωθέντα Εισπράξεις χρήσης 2009 % είσπραξης το 2009 Ανείσπρακτα Υπόλοιπο 31/12/2009 Προβλέψεις 31/12/2009 Υπόλοιπο Μετά προβλέψεων 1/1/2009 Τακτικά έσοδα από τέλη καθαριότητας και ηλεκτροφωτισµού 1.148,48 0,00 1.148,48 0,00 0,00% 1.148,48 0,00 1.148,48 Τακτικά έσοδα από ηµοτικό Φόρο 46,56 0,00 46,56 88,84 190,81% -42,28 0,00-42,28 Τέλος επί των ακαθαρίστων εσόδων καταστηµάτων υγειονοµικού ενδιαφέροντος 1.146,14 0,00 1.146,14 0,00 0,00% 1.146,14 0,00 1.146,14 Σύνολο βεβαιωθέντων το 2008 265.197,44 287,14 264.910,30 209.048,72 78,91% 55.861,58 0,00 55.861,58 Σύνολο εισπράξεων Π.Ο.Ε. 833.541,79 168.159,75 665.382,04 215.604,30 32,40% 449.777,74 282.090,40 167.687,34 Μισθώµατα από αστικά ακίνητα (άρθρο 253 ΚΚ) 305.290,27 0,00 305.290,27 280.655,27 91,93% 24.635,00 0,00 24.635,00 Μισθώµατα από την παραχώρηση κοινόχρηστων χώρων για την τοποθέτηση διαφηµιστικών µέσων (άρθρο 3 Ν 2946/2001) 241.580,63 0,00 241.580,63 223.226,50 92,40% 18.354,13 0,00 18.354,13 Τέλη Καθαριότητας Εισπρατόµενα Μέσω ήµου 139.229,61 533,61 138.696,00 134.409,39 96,91% 4.286,61 0,00 4.286,61 Τέλος Φωτισµού µή Ηλεκτ/µενων και µη Χρησ/νων ακινήτων. 1.679,58 50,56 1.629,02 1.519,76 93,29% 109,26 0,00 109,26 Τέλος ακίνητης περιουσίας εισπρατόµενο από.ε.η. 1.462.777,66 1.462.777,66 1.461.848,01 99,94% 929,65 0,00 929,65 Τέλος ακίνητης περιουσίας εισπρατόµενο από ήµο 46.324,32 1.579,38 44.744,94 42.060,87 94,00% 2.684,07 0,00 2.684,07 Τέλη Χρήσεως Πεζοδροµίων, Οδών, Πλατειών, κ.λ.π. κοινοχρήστων χώρων 66.410,92 66.410,92 66.410,92 100,00% 0,00 0,00 0,00 Φόρος ηλεκτροδοτούµενων χώρων εισπρατόµενο από ήµο 4.406,95 42,60 4.364,35 4.197,57 96,18% 166,78 0,00 166,78 Σύνολο βεβαιωθέντων το 2009 2.267.699,94 2.206,15 2.265.493,79 2.214.328,29 97,74% 51.165,50 0,00 51.165,50 Γενικό Σύνολο 3.101.241,73 170.365,90 2.930.875,83 2.429.932,59 82,91% 500.943,24 282.090,40 218.852,84 Παρατήρηση Στην παρούσα χρήση ο ήµος, βάσει αποφάσεων του δηµοτικού συµβουλίου διέγραψε απαιτήσεις συνολικού ποσού 170.365,90. Οι διαγραφές αυτές αφορούν κατά ποσό 164.785,72, ανείσπρακτα υπόλοιπα βεβαιωθέντα πριν από το 2009 και κατά ποσό 2.206,15, ανείσπρακτα υπόλοιπα βεβαιωθέντα κατά το έτος 2009. Αναλυτικά οι διαγραφές αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: Αριθµός Απόφασης Κατηγορία απαίτησης Έτος βεβαίωσης Ποσό 6128/24.02.2009 Τέλη διαφηµιστικών πινακίδων 2005 2.090,88 6139/24.02.2009 Τέλη διαφηµιστικών πινακίδων 2006 342,47 33327/9.11.2009 ΤΑΠ &.Τ. 2008 287,14 33327/9.11.2009 ΤΑΠ &.Τ. 2007 175,75 33327/9.11.2009 ΤΑΠ &.Τ. 2006 164,25 33327/9.11.2009 ΤΑΠ &.Τ. 2005 313,54 ιαγραφές απαιτήσεων Π.Ο.Ε. 3.374,03 Παραγραφές βεβαιωµένων εσόδων 164.785,72 Σύνολο διαγραφών λόγω παραγραφής στην επόµενη χρήση 2009 164.785,72 17600/12.06.2009 ΤΑΠ 2009 2009 54,74 41

Παρατήρηση Αριθµός Απόφασης Κατηγορία απαίτησης Έτος βεβαίωσης Ποσό 33327/9.11.2009 ΤΑΠ &.Τ. 2009 2.151,41 ιαγραφές απαιτήσεων πρωτοβεβαιώµενων στην χρήση 2009 2.206,15 Σύνολο 170.365,90 Σχετικά µε τις διαγραφές της χρήσης 2009, ποσού 170.365,90, ποσό 168.159,75 έγινε µε ισόποση χρήση προβλέψεων που είχαν σχηµατιστεί σε προηγούµενες χρήσης και ποσό 2.206,15 µείωσε τα έσοδα από πώληση αγαθών και υπηρεσιών του ήµου καθότι αφορούσαν ανείσπρακτα υπόλοιπα βεβαιωθέντα κατά την χρήση 2009. Στην παρούσα χρήση ο ήµος, σχηµάτισε προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις ποσού 282.090,40 σε βάρος των αποτελεσµάτων του, προς κάλυψη των ανείσπρακτων υπολοίπων που διαγράφηκαν ισόποσες απαιτήσεις στην επόµενη χρήση, είτε µε αποφάσεις του δηµοτικού συµβουλίου είτε λόγο παραγραφής. Οι απαιτήσεις αυτές αναλυτικά αφορούν: Αριθµός Απόφασης Κατηγορία απαίτησης Έτος βεβαίωσης Ποσό 206/27.9.2010 Τέλη επί των ακαθαρίστων εσόδων 2002 11.856,32 Πρακ. 1/22.6.2010 Τέλος ακαθαρίστων εσόδων 2002 11.844,94 Πρακ. 1/22.6.2010 ΕΑΤ 2002 3.359,17 Πρακ. 1/22.6.2010 ΕΑΤ 2001 520,92 Πρακ. 1/22.6.2010 ΕΑΤ 2001 2.600,13 228/27.09.2010 Τέλος Ακίνητης Περιουσίας 2009 834,15 ιαγραφές απαιτήσεων Π.Ο.Ε. 31.015,63 226/27.09.2010 ηµοτικά Τέλη 2010 428,31 226/27.09.2010 ηµοτικός Φόρος 2010 18,20 213/27.09.2010 Μισθώµατα Κοινοχρήστων Χώρων 2010 55.055,00 227/27.09.2010 Τέλος Ακίνητης Περιουσίας 2010 126,06 229/27.09.2010 Τέλος Ακίνητης Περιουσίας 2010 30,87 229/27.09.2010 ηµοτικά Τέλη 2010 101,64 229/27.09.2010 ηµοτικός Φόρος 2010 12,60 230/27.09.2010 Τέλος Ακίνητης Περιουσίας 2010 26,21 230/27.09.2010 ηµοτικά Τέλη 2010 94,38 230/27.09.2010 ηµοτικός Φόρος 2010 11,70 231/27.09.2010 Τέλος Ακίνητης Περιουσίας 2010 25,77 231/27.09.2010 ηµοτικά Τέλη 2010 185,32 231/27.09.2010 ηµοτικός Φόρος 2010 7,87 ιαγραφές απαιτήσεων πρωτοβεβαιώµενων στην χρήση 2010 56.123,93 Παραγραφές Βεβαιωµένων εσόδων 194.950,84 Σύνολο 282.090,40 5.13. Χρεώστες διάφοροι 118.577,61 Γενικές πληροφορίες Ο λογαριασµός αυτός αφορά στο σύνολο του τη προκαταβολή της µισθοδοσίας του α δεκαπενθηµέρου του Ιανουαρίου του 2010 ποσού 118.577,61, η οποία καταβλήθηκε στο τέλος της ελεγχόµενης χρήσης. Ελεγκτικές ιαδικασίες Ελέγχθηκε η ορθότητα της λογιστικοποίησης των ανωτέρω κονδυλίων σύµφωνα µε το Π.. 315/99 Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο του λογαριασµού δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 42

5.14. ιαθέσιµα 4.492.207,10 Γενικές πληροφορίες Στον παρακάτω πίνακα αναφέρεται το χρηµατικό υπόλοιπο του ταµείου που υπήρχε κατά την 31.12.2009 στο χρηµατοκιβώτιο του ήµου και τα υπόλοιπα των λογαριασµών όψεως, σύµφωνα µε τα τραπεζικά extraits, κατά την 31.12.2009. Ελεγκτικές ιαδικασίες Υπόλοιπο Μέρος Φύλαξης ιαθεσίµων 31/12/2009 Ταµείο 0,00 ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΛΟΓ.5042-010448-819 4.482.061,18 ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΛΟΓ.5042-016850-856 9.866,86 ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΛΟΓ.5042-012882-010 279,06 Σύνολο 4.492.207,10 Ελέγχθηκε η συµφωνία των λογαριασµών µε τα τραπεζικά extraits. Από τα extraits του εκεµβρίου προέκυψε ότι τα υπόλοιπα των λογαριασµών κατά την 31.12.2009 είναι σύµφωνα µε τα υπόλοιπα που εµφανίζονται στα extraits της τράπεζας Πειραιώς. Έγινε συµφωνία του υπολοίπου του ταµιακού απολογισµού µε το υπόλοιπο των διαθεσίµων του ισολογισµού της 31.12.2009. Υπόλοιπο ταµιακού απολογιστικού πίνακα την 31/12/2009 3.861.181,37 Πλέον: Μη εµφανισθείσες για εξόφληση εκδοθείσες επιταγές µέχρι 31/12/2009 193.199,04 Πλέον: Μη πληρωθείσες υποχρεώσεις προς δηµόσιο (φόροι) 191.561,63 Πλέον: Μη πληρωθείσες υποχρεώσεις προς ασφαλιστικούς οργανισµούς 368.461,78 Πλέον: Κρατήσεις υπέρ τρίτων 15.234,79 768.457,24 Μείον: Μη ενταλµατοποιηθείσα µισθοδοσία Α δεκαπενθηµέρου 2009-118.577,61 Μείον: ιαφορά προκύπτουσα από εντάλµατα προπληρωµής -18.853,90-137.431,51 Υπόλοιπο ταµειακού απολογισµού 31/12/2009 4.492.207,10 Υπόλοιπο ταµειακών διαθεσίµων 31/12/2009, ως τραπεζικοί λογαριασµοί και ισολογισµός 4.492.207,10 Συµψηφισµένο Υπόλοιπο Μεταβατικών Λογαριασµών (Εισπράξεις υπό εκκαθάριση από πραγµατικά διαθέσιµα) 0,00 Ελέγχθηκε η εµφάνιση προς πληρωµή, των επιταγών στην επόµενη χρήση, που είχαν εκδοθεί για την εξόφληση ενταλµάτων πληρωµής της χρήσης 2009. Οι επιταγές αυτές αναφέρονται αναλυτικά στον παρακάτω πίνακα: Νο Επιταγής Ηµεροµηνία έκδοσης Ηµεροµηνία που εµφανίστηκε προς εξόφληση ικαιούχος Ποσό 132268 30/12/2009 4/1/2010 ΧΗΤΟΥ ΕΛΕΝΗ 1.008,00 131890 30/12/2009 7/1/2010 ΑΦΟΙ ΛΑΤΣΗ ΟΕ 1.236,13 131725 30/12/2009 4/1/2010 ΧΡΙΣΤΟΦΗ ΑΒΕΕ 2.549,92 12974-7 17/12/2009 18/1/2010 ΠΑΝΕΛΑΛ ΙΚΗ ΟΡΓΑΝΩΣΗ «ΠΑΝΑΘΗΝΑΙΚΗ Π.Φ» 500,00 130054 21/12/2009 2/2/2010 ΟΙΚΟΝΟΜΟΠΟΥΛΟΥ ΑΘΗΝΑ 161,68 132454 31/12/2009 20/1/2010 ΠΑΠΑΝΙΚΟΛΟΠΟΥΛΟΣ ΕΛΠΙ ΟΦΟΡΟΣ 926,66 132446 31/12/2009 8/1/2010 ΝΤΙΝΟΥ ΜΑΡΙΑ 926,66 132438 31/12/2009 4/1/2010 ΜΗΧΑΗΛΙ ΟΥ ΜΑΡΙΑ 926,66 132373 31/12/2009 11/1/2010 ΜΑΝ ΡΕΚΑΣ ΠΑΥΛΟΣ 926,66 131725 31/12/2009 4/1/2010 ΜΑΧΑΙΡΙ ΟΥ Γ. & ΣΙΑ ΕΕ 4.353,89 132471 31/12/2009 4/1/2010 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΦΙΛΟΖΩΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2.232,66 132411 31/12/2009 4/1/2010 ΚΑΟΥΣΗΣ Α. ΑΕ 11.239,81 132357 30/12/2009 14/1/2010 ΝΙΚΟΛΕΡΗΣ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ 926,66 43

Νο Επιταγής Ηµεροµηνία έκδοσης Ηµεροµηνία που εµφανίστηκε προς εξόφληση ικαιούχος Ποσό 132250 30/12/2009 5/1/2010 ΜΗΧΑΗΛΙ ΟΥ ΒΑΡΒΑΡΑ 926,66 131334 30/12/2009 4/1/2010 ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΥ Ι ΕΑ ΕΕ 1.965,15 132012 30/12/2009 7/1/2010 ΠΑΠΑΝΑΣΤΑΣΙΟΥ ΑΦΟΙ ΟΕ 4.932,94 131962 30/12/2009 4/1/2010 ΒΑΛΑΒΑΝΗΣ Ε. ΑΕΕ 1.714,16 132021 30/12/2009 4/1/2010 ΣΤΡΑΤΗ ΕΙΡΗΝΗ 8.823,50 132055 30/12/2009 4/1/2010 ΧΑΝ ΡΗ ΑΕ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑ 1.452,50 130877 29/12/2009 4/1/2010 ΠΑΝΤΟΚΡΑΤΩΡ ΧΡΙΣΤΙΑΝΙΚΟ Ι ΡΥΜΑ 2.836,18 131296 28/12/2009 4/1/2010.Ο.Υ. Π. ΦΑΛΗΡΟΥ 492,00 131300 29/12/2009 4/1/2010.Ο.Υ. Π. ΦΑΛΗΡΟΥ 1.230,00 131318 29/12/2009 4/1/2010.Ο.Υ. Π. ΦΑΛΗΡΟΥ 15,00 131202 29/12/2009 4/1/2010 ΠΑΣΧΑΛΙ ΟΥ ΑΝΝΑ 926,66 130893 29/12/2009 4/1/2010 ΡΕΝΤΖΟΥΛΗ ΣΜΑΡΑΓ Α 926,66 131539 29/12/2009 29/1/2010 ΛΙΓΝΟΥ ΦΩΤΕΙΝΗ 926,66 131008 29/12/2009 4/1/2010 ΚΟΥΡΕΑΣ ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ 926,66 131245 29/12/2009 13/1/2010 ΓΚΑΡΜΕΝΤΣ ΦΑΣΙΟΝ ΑΕ 131.121,95 130581 23/12/2009 14/1/2010 7η ΣΧΟΛΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ 3.820,71 130681 23/12/2009 7/1/2010 ΓΕΩΡΓΙΟΥ ΑΝΝΑ 492,92 130451 22/12/2009 12/1/2010 15Η ΣΧΟΛΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ 1.253,34 131741 30/12/2009 11/1/2010 ΣΟΡΟΠΤΙΜΙΣΤΙΚΟΣ ΣΥΛΛΟΓΟΣ 500,00 Σύνολο 193.199,04 Ελέγχθηκε η προκαταβολή της µισθοδοσίας του Ιανουαρίου 2009 ποσού 118.577,61 στην επόµενη χρήση. Ελέγχθηκε η πληρωµή των κρατήσεων προς ασφαλιστικούς οργανισµούς ποσού 368.461,78 και για φόρους ποσού 191.561,63 στην επόµενη χρήση. 44

5.15. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 1.538.384,33 Γενικές πληροφορίες Ο λογαριασµός αφορά έσοδα που αντιστοιχούν στην παρούσα χρήση αλλά η είσπραξή τους έγινε στην επόµενη. Η ανάλυση του λογαριασµού έχει ως εξής: Ελεγκτικές διαδικασίες Περιγραφή Ποσό Έσοδα από ηµοτικά Τέλη και ηµοτικό Φόρο µέσω ΕΗ Νοεµβρίου εκεµβρίου 2009 1.257.808,83 Έσοδα από Τέλος Ακίνητης Περιουσίας µέσω ΕΗ Νοεµβρίου εκεµβρίου 2009 280.575,50 Σύνολο 1.538.384,33 ιερευνήσαµε τη διαδικασία λογιστικοποίησης των εγγραφών που αφορούν το λογαριασµό, και ελέγχθηκε: o Ως προς την ορθή λογιστικοποίησή του σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 315/99 στο διπλογραφικό σύστηµα o Ως προς την ορθή λογιστική τακτοποίηση o Ως προς τη νοµιµότητα των γραµµατίων είσπραξης σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν.3463/2006. Ελέγχθηκαν οι καταστάσεις εκκαθάρισης της ΕΗ για τους µήνες Νοέµβριο και εκέµβριο 2009. Παρατηρήσεις Σύµφωνα µε το διπλογραφικό λογιστικό σύστηµα, σε αντίθεση µε το δηµόσιο λογιστικό, τα έσοδα και τα έξοδα κάθε χρήσης, είναι αυτά που είναι πραγµατοποιηµένα και την αφορούν, ανεξάρτητα από το χρόνο είσπραξης ή πληρωµής τους. Έτσι καταχωρήθηκαν στα βιβλία τα έσοδα Νοεµβρίου και εκεµβρίου που εισπράττονται από τη ΕΗ ποσού 1.538.384,33. 5.16. Κεφάλαιο 35.339.627,38 Γενικές πληροφορίες Αφορά τη διαφορά µεταξύ της συνολικής αξίας των στοιχείων του ενεργητικού και της συνολικής αξίας των υποχρεώσεων όπως προσδιορίζεται κατά την απογραφή έναρξης. Τυχόν διαφορές της αρχικής απογραφής και αποτίµησης που προέκυψαν από τον έλεγχο των οικονοµικών καταστάσεων στις 3 επόµενες χρήσεις καταχωρούνται στους αρµόδιους λογαριασµούς µε αντίστοιχη µεταβολή του κεφαλαίου. Ελεγκτικές ιαδικασίες Κατά την διάρκεια της χρήσης 2009 δεν προέκυψε καµία µεταβολή. Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο του λογαριασµού δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 5.17. ωρεές παγίων 49.769,00 Γενικές πληροφορίες Το ανωτέρω αποθεµατικό σχηµατίστηκε από την αποδοχή δωρεών ιδιωτών προς τον δήµο. 45

Η αποτίµηση των περιουσιακών στοιχείων που δωρίθηκαν έγινε για τα µεταφορικά µέσα, έπιπλα και τον εξοπλισµό γραφείου σε αξία διαχειριστικής µνείας 0,01 και για τα περιουσιακά στοιχεία που αναφέρονται στον ανωτέρω πίνακα στην αξία που αναγράφεται στην απόφαση της ηµαρχιακής επιτροπής που αποδέχτηκε την δωρεά. Ελεγκτικές ιαδικασίες Ελέγξαµε την ορθή λογιστικοποίηση των ληφθεισών επιχορηγήσεων της παρούσας χρήσης. Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο του λογαριασµού δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 5.18. Επιχορηγήσεις επενδύσεων 15.611.689,46 Γενικές πληροφορίες Αφορά αποκλειστικά στο αναπόσβεστο µέρος των επιχορηγήσεων που έχουν χρηµατοδοτήσει πάγια στοιχεία του ήµου, µέσω των προγραµµάτων δηµοσίων επενδύσεων. Το περιεχόµενο του λογαριασµού αναλύεται στον παρακάτω πίνακα: Aναπόσβεστο Υπόλοιπο 31/12/2008 Εισπράξεις Επιχορηγήσεων χρήσης 2009 Αποσβέσεις Επιχορηγήσεων Υπόλοιπο 31/12/2009 Επιχορήγηση Επιχορηγήσεις µέσω προγράµµατος δηµοσίων επενδύσεων 6.118.094,27 1.417.959,25 1.164.088,52 6.371.965,00 Επιχορήγηση ΕΠΤΑ 1.080.222,13 0,00 0,00 1.080.222,13 Πρόγραµµα "ΘΗΣΕΑΣ" 3.199.258,28 0,00 379.908,01 2.819.350,27 35% προγράµµατος "ΘΗΣΕΑΣ 1.427.851,28 0,00 0,00 1.427.851,28 Επιχορήγηση ΥΠΕΣ Α για την διαµόρφωση περιβάλλοντος χώρου ηµαρχείου 135.416,41 0,00 7.498,73 127.917,68 Πολιτική Προστασία 225.938,81 0,00 0,00 225.938,81 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ (ΑΡ.27 Ν 3756/09) 0,00 250.556,44 0,00 250.556,44 Πρόγραµµα ΕΛΛΑ Α 196.648,65 0,00 30.342,72 166.305,93 Επιχορηγήσεις ΥΠΕΣ Α 1.394.231,70 94.052,84 0,00 1.488.284,54 Κοινωνία της Πληροφορίας 223.435,89 0,00 105.680,97 117.754,92 Επιχορήγηση ΟΣΚ 353.508,81 0,00 35.333,90 318.174,91 Επιχορήγηση ΥΠΕΣ Α για επισκευή και συντήρηση σχολικών κτιρίων 11.669,35 96.800,00 0,00 108.469,35 Επιχορήγηση ΥΠΕΣ Α για εξοπλισµό ΚΕΠ Αγ. Βαρβάρας 18.622,24 0,00 0,00 18.622,24 Επιχορήγηση ΥΠΕΣ Α για διαµόρφωση αυλείου χώρου σχολικού Κοψαχειλας 0,00 88.000,00 0,00 88.000,00 Επιχορήγηση απο ΕΥ ΑΠ 0,00 51.329,00 51.329,00 0,00 Επιχορήγηση ΥΠΕΣ Α για φυσικές καταστροφές 50.000,00 0,00 0,00 50.000,00 ΕΚΤΑΚΤΕΣ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΟΥΣ ΣΚΟΠΟΥΣ (1 0,00 952.275,96 0,00 952.275,96 Σύνολο 14.434.897,82 2.950.973,49 1.774.181,85 15.611.689,46 Ελεγκτικές ιαδικασίες Ελέγξαµε την ορθή λογιστικοποίηση των ληφθεισών επιχορηγήσεων της παρούσας χρήσης. Έγινε αντιστοίχηση των επιχορηγήσεων µε τα έργα και τις δαπάνες που αφορούσαν. Ελέγχθηκε η αντιστοίχιση των επιχορηγήσεων µε τις επενδύσεις που αφορούσαν καθώς και ο ορθός υπολογισµός των αποσβέσεών τους σε όφελος των αποτελεσµάτων της χρήσης. 46

Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο του λογαριασµού δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 5.19. Αποτελέσµατα εις νέο 2.958.199,30 Γενικές πληροφορίες Ο ανωτέρω λογαριασµός περιλαµβάνει τα σωρευµένα κέρδη χρήσεως (πλεόνασµα) του ήµου κατά την 31.12.2009. Το σωρευµένο πλεόνασµα του ήµου προέκυψε ως εξής: Ελεγκτικές διαδικασίες Πλεόνασµα/(Έλλειµµα) Χρήση 2003 65.547,47 2004 477.627,86 2005 197.970,75 2006 31.575,22 2007 118.742,76 2008 564.198,08 2009 1.502.537,16 Σωρευµένο αποτέλεσµα εις νέον 2.958.199,30 Το αποτέλεσµα της χρήσης 2009 προέκυψε από την κατάσταση αποτελεσµάτων της χρήσης. Παρατηρήσεις Το κερδοφόρο αποτέλεσµα της χρήσης ποσού 1.502.537,16 µεταφέρθηκε στην αύξηση της καθαρής θέσης όπως προβλέπεται από το Π.. 315/99. 5.20. Προβλέψεις για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 191.864,44 Γενικές πληροφορίες Ο λογαριασµός περιλαµβάνει τις σχηµατισµένες, κατά την 31.12.2009, προβλέψεις αποζηµίωσης του προσωπικού που απασχολεί ο δήµος µε σχέση ιδιωτικού δικαίου αορίστου χρόνου. Ελεγκτικές ιαδικασίες Ελέγχθηκε η ορθότητα της λογιστικοποίησης των ανωτέρω κονδυλίων σύµφωνα µε το Π.. 315/99. Στην παρούσα χρήση προσαρµόστηκε η πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία κατά ποσό 109.591,95, µε ισόποση επιβάρυνση των αποτελεσµάτων του ήµου. Παρατηρήσεις Από τον έλεγχου του λογαριασµού δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 5.21. Προβλέψεις για εξαιρετικούς κινδύνους και έκτακτα έξοδα 723.880,52 Γενικές πληροφορίες Ο ανωτέρω λογαριασµός περιλαµβάνει τις προβλέψεις για κάλυψη τυχόν καταβολής αποζηµιώσεων από το ήµο για αγωγές τρίτων, σε βάρος του, που εκκρεµούν δικαστικά. Ελεγκτικές διαδικασίες Ελέγχθηκε η ορθότητα της λογιστικοποίησης των ανωτέρω κονδυλίων σύµφωνα µε το Π.. 315/99. Παρατηρήσεις Ο ήµος έχει σχηµατίσει προβλέψεις για κάλυψη καταβολής αποζηµιώσεων για αγωγές τρίτων, σε βάρος του, που εκκρεµούν δικαστικά, που το υπόλοιπο τους κατά την 31/12/2009 ανέρχεται σε ποσό 723.880,52, που κατά την γνώµη µας κρίνονται επαρκείς. 47

5.22. Προβλέψεις για κάλυψη συναλλαγµατικών διαφορών δανείων 318.862,40 Γενικές πληροφορίες Ο ανωτέρω λογαριασµός περιλαµβάνει προβλέψεις για κάλυψη επιβαρύνσεων από τις διακυµάνσεις της συναλλαγµατικής ισοτιµίας του Ελβετικού Φράγκου έναντι του Ευρώ και αφορά το δάνειο σε Ελβετικά άνεια που έχει λάβει ο ήµος για την αγορά του Θεάτρου «Φλοίσβος». Ελεγκτικές διαδικασίες Ελέγχθηκε η ορθότητα της λογιστικοποίησης των ανωτέρω κονδυλίων σύµφωνα µε το Π.. 315/99. Παρατηρήσεις Ο ήµος έχει σχηµατίσει προβλέψεις για κάλυψη τυχόν επιβαρύνσεων από τις διακυµάνσεις της συναλλαγµατικής ισοτιµίας του Ελβετικού Φράγκου έναντι του Ευρώ και κατά την γνώµη µας κρίνονται επαρκείς. 5.23. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 4.847.962,47 Γενικές πληροφορίες Ο ανωτέρω λογαριασµός περιλαµβάνει το µακροπρόθεσµο τµήµα των δανειακών υποχρεώσεων του ήµου. Το σύνολο των δανειακών υποχρεώσεων του ήµου ποσού 5.566.887,21, αφορά: οφειλόµενο κεφάλαιο δανείου, ποσού 334.248,52 από ταµείο παρακαταθηκών και δανείων: Υπόλοιπο Έτος Λήψης ανείου Αρχικό Κεφάλαιο Οφειλόµενου Κεφαλαίου µετά την 31.12.2009 Βραχυπρόθεσµο τµήµα Μακροπρόθεσµο τµήµα Έτος Λήξης 1998 579.689,63 334.248,52 33.892,53 300.355,99 2017 οφειλόµενο κεφάλαιο δανείου, ποσού 5.232.638,69, που αφορά στο σύνολο υπόλοιπο δανείου ποσού 7.825.411,16 σε Ελβετικά Φράγκα. Η λήψη του δανείου έγινα κατά την διάρκεια της χρήσης 2007 µε σκοπό την χρηµατοδότηση της απαλλοτρίωσης του οικοπέδου και του κτιρίου του θεάτρου του Φλοίσβου. Το µακροπρόθεσµο τµήµα του ανωτέρω δανείου περιλαµβάνεται στον λογαριασµό «άνεια Τραπεζών», κατά ποσό 4.557.606,48 και το βραχυπρόθεσµο τµήµα ποσό 675.032,21 στο λογαριασµό του παθητικού «ΙΙ.7. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρ. στην επόµενη χρήση» κατά την εξόφληση των δόσεων του δανείου προέκυψαν χρεωστικές συναλλαγµατικές διαφορές ποσού 46.595,73, οι οποίες περιλαµβάνονται στα «Έκτακτα και ανόργανα έξοδα» της κατάστασης αποτελεσµάτων χρήσης. Έγινε αποτίµηση των δανειακών υποχρεώσεων συνολικού ποσού ελβετικών φράγκων 7.825.411,16 κατά την 31/12/2009, µε βάση την ισοτιµία πώλησης του ελβετικού φράγκου έναντι του ευρώ ποσού 1,4955, όπως αυτή περιλαµβάνεται στο «ελτίο Συναλλαγµατικών Ισοτιµιών» που δηµοσίευσε η Τράπεζα της Ελλάδος κατά την 31/12/2009. Κατά την αποτίµηση προέκυψαν χρεωστικές συναλλαγµατικές διαφορές ποσού 4.893,90. Οι χρεωστικές συναλλαγµατικές διαφορές ποσού 4.893,90, κατά το τµήµα τους, ποσού 631,33 που αναλογεί στο βραχυπρόθεσµο τµήµα του δανείου επιβάρυναν τα έκτακτα και ανόργανα αποτελέσµατα του δήµου και κατά ποσό 4.262,57, εµφανίζονται στον Ισολογισµό της 31/12/2009, στον λογαριασµό «Β.2. Συναλλαγµατικές διαφορές δανείων για κτήσεις παγίων». Ελεγκτικές ιαδικασίες Στην παρούσα χρήση ο ήµος εξυπηρέτησε κανονικά τις δανειακές του υποχρεώσεις και πλήρωσε στη διάρκεια της χρήσης: Για χρεολύσια δανείου Τ.Π.. ποσό 32.004,28 Χρεολύσια δανείου σε ελβετικά φράγκα 652.185,35 Σύνολο Χρεολυσίων 684.189,63 Για τόκους δανείου Τ.Π.. ποσό 21.608,91 Τόκοι δανείου σε ελβετικά φράγκα 124.704,65 Σύνολο Τόκων 146.313,56 Σύνολο 830.503,19 48

Ελέγχθηκε η συµφωνία των δανείων και των τοκοχρεολυτικών δόσεών τους σύµφωνα µε τα extraits του Τ.Π.. και της ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ, καθώς και µε την σχετική επιβεβαιωτική επιστολή που λάβαµε από αυτές. Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο των λογαριασµών δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 5.24. Υποχρεώσεις σε Προµηθευτές 1.005.272,69 Γενικές πληροφορίες Ο λογαριασµός αυτός περιλαµβάνει τα ανεξόφλητα τιµολόγια σε προµηθευτές του ήµου κατά την 31.12.2009 και αφορούν το σύνολο των υποχρεώσεων του δήµου που έχουν διαµορφωθεί από προηγούµενες χρήσεις και από την χρήση 2009. Υπόλοιπο Περιγραφή 31/12/2009 Προµηθευτές Εσωτερικού 824.836,77 Ν.Π... και ηµόσιες Επιχειρήσεις 16.409,46 Ο.Τ.Α. 173,15 Σύλλογοι 11.204,00 Οφειλές επίδικες προµηθευτών 76.249,26 Προµηθευτές (Ελεγκτικό συνέδριο-αθεώρητες οφειλές) 76.400,05 Σύνολο 1.005.272,69 Τα κυριότερα υπόλοιπα των προµηθευτών εσωτερικού στο τέλος της χρήσης ήταν: Προµηθευτής Ποσό % EXODUS SOLUTIONS 261.324,00 24,82% ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Α. ΠΑΥΛΟΥ 117.829,04 11,19% PROJECT ON LINE A.E. 65.331,00 6,20% P.C. SYSTEMS Α.Ε. 57.521,53 5,46% Α. ΚΑΟΥΣΗΣ Α.Ε. 52.001,36 4,94% P.C. SYSTEMS Α.Ε. 49.849,10 4,73% ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΓΕΝΙΚΩΝ ΑΣΦΑΛΕΙΩΝ Η ΕΘΝΙΚ 47.621,70 4,52% Θ. ΠΑΝΟΥΣΑΚΗΣ Α.Ε. 32.184,15 3,06% ΑΦΟΙ ΧΡΙΣΤΟΦΗ ΑΒΕΕ 26.805,48 2,55% ΚΑΟΥΣΗΣ Α. Α.Ε. 26.339,44 2,50% SYSTEMS P.C. Α.Ε. 25.671,22 2,44% ΤΕΜΚΑ Ε.Π.Ε. 20.168,12 1,92% ΑΝΟ ΙΚΟ ΠΛΑΝΟ ΟΜΗΣΗΣ 15.000,00 1,42% Ε.ΠΕΡΙΦΑΝΟΣ & ΣΙΑ Ο.Ε 14.994,00 1,42% ΚΩΝ/ΝΟΣ. ΛΙΒΕΡΗΣ 14.875,00 1,41% ΙΩΑΝΝΗΣ ΒΟΥΛΓΑΡΑΚΗΣ & ΣΙΑ Ε.Ε. 12.882,38 1,22% ΓΚΕΚΑΣ ΠΑΝΑΓ. & ΣΙΑ Ο.Ε. 12.570,01 1,19% ENZO INTERNATIONAL A.E. 12.311,73 1,17% Ε.ΒΑΛΑΒΑΝΗΣ Α.Ε.Ε 10.438,99 0,99% Σύνολο 875.718,25 83,17% Ελεγκτικές ιαδικασίες Για τη συµφωνία των υπολοίπων των προµηθευτών κατά την 31/12/2009 εστάλησαν σε 19 προµηθευτές του δήµου προς επιβεβαίωση υποχρεώσεων του δήµου συνολικού ποσού 875.718,00 κατά την 31/12/2009 και ποσοστού 83,17%. επί του συνολικού υπολοίπου των προµηθευτών. Οι ανωτέρω προµηθευτές που απευθυνθήκαµε αναφέρονται αναλυτικά στον ανωτέρω πίνακα. Μέχρι την σύνταξη της παρούσας έκθεσης, λάβαµε επιβεβαιωτικές απαντήσεις από δύο προµηθευτές του ήµου, µε τις οποίες 49

επαληθεύσαµε υποχρεώσεις συνολικού ποσού 443.701,24, δηλαδή ποσοστό 42,14 % επί του συνόλου των υποχρεώσεων της 31/12/2009. Αναφορικά µε τα πιστωτικά υπόλοιπα των προµηθευτών διαπιστώθηκε η ύπαρξη τους και από άλλες εναλλακτικές ελεγκτικές διαδικασίες, από τις οποίες προκύπτει ότι τα ανωτέρω είναι οφειλόµενα στα βιβλία του δήµου. Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο των λογαριασµών δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 5.25. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόµενη χρήση 708.924,74 Γενικές πληροφορίες Αφορά το βραχυπρόθεσµο µέρος των δανείων που έχει συνάψει ο ήµος µε το Τ.Π.. (αρ. σύµβασης 05/12/32/00/22) και την ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ σε ελβετικά φράγκα. Ελεγκτικές ιαδικασίες Ελέγχθηκε η συµφωνία των δανείων και των τοκοχρεολυτικών δόσεών τους σύµφωνα µε τα extraits του Τ.Π.., και την ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ καθώς και µε την σχετική επιβεβαιωτική επιστολή που λάβαµε από αυτό. Ελέγχθηκε η ορθή απεικόνιση του βραχυπρόθεσµου τµήµατος των δανείων σύµφωνα µε τους τοκοχρεολυτικούς πίνακες. Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο των λογαριασµών δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 5.26. Πιστωτές ιάφοροι 624.251,53 Γενικές πληροφορίες Ο λογαριασµός περιλαµβάνει κύρια οφειλόµενα πριµ παραγωγικότητας στο προσωπικό του ήµου καθώς και τις µη εµφανισθείσες προς είσπραξη επιταγές στις τράπεζες κατά την 31.12.2009. Η ανάλυση του λογαριασµού στο τέλος της χρήσης ήταν: Ελεγκτικές ιαδικασίες Υπόλοιπο Περιγραφή 31/12/2009 Αποδοχές Προσωπικού Πληρωτέες 3.903,04 Οφειλόµενες αµοιβές προσωπικού 5.831,00 ικαιούχοι αµοιβών 340.915,60 Υποχρεώσεις από εισπράξεις για λ/σµό ηµοσίου και τρίτων 15.234,79 ικαιούχοι µη εµφανισθεισών επιταγών 193.199,04 ιαφορές ηµ.λογ - Γεν.Λογιστικής 249,73 Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 58.856,72 Οφειλόµενα πρίµ παραγωγικότητας στο προσωπικό παρελθόντων ετών 6.061,61 Σύνολο 624.251,53 Οι υποχρεώσεις προς διαφόρους δικαιούχους αµοιβών πόσου 58.856,72 αφορούν την µισθοδοσία προσωπικού του δήµου σε συµβάσεις έργου. Οι επιταγές που είχαν εκδοθεί για την εξόφληση ενταλµάτων πληρωµής της χρήσης 2009, κι οι οποίες εµφανίστηκαν και εξοφλήθηκαν εντός της επόµενης χρήσης αναφέρονται αναλυτικά στην παράγραφο 5.15 της παρούσης. Ελέγξαµε την εµφάνιση και πληρωµή των επιταγών στις αρχές της επόµενης χρήσης Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο του λογαριασµού δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 50

5.27. Υποχρεώσεις από Φόρους-Τέλη 191.561,63 Γενικές πληροφορίες Αφορά τις υποχρεώσεις του ήµου από φόρους και τέλη προς το Ελληνικό ηµόσιο που είναι πληρωτέες στην επόµενη χρήση Η ανάλυση του λογαριασµού στο τέλος της χρήσης ήταν: Ελεγκτικές ιαδικασίες Υπόλοιπο Περιγραφή 31/12/2009 Φόρος Μισθωτών Υπηρεσιών 104.306,12 Φόρος Αµοιβών Ελευθέρων επαγγελµατιών 9.433,58 Υπόλοιπο Περιγραφή 31/12/2009 Χαρτόσηµο και ΟΓΑ αµοιβών µελών δηµοτικό συµβουλίου και λοιπών συλλογικών οργάνων 1.910,60 Φόρος προµηθευτών 75.911,33 Σύνολο 191.561,63 Έγινε έλεγχος της ορθής λογιστικοποίησης των κονδυλίων σύµφωνα µε το Π.. 315/99. Έγινε έλεγχος, της εµπρόθεσµης εξόφλησης των υποχρεώσεων στην επόµενη χρήση. Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο του λογαριασµού δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 5.28. Ασφαλιστικοί οργανισµοί 368.461,78 Γενικές πληροφορίες Ο λογαριασµός αφορά τις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις του ήµου προς τους διάφορους ασφαλιστικούς οργανισµούς οι οποίες κατεβλήθησαν εντός της επόµενης χρήσης. Η ανάλυση του λογαριασµού στο τέλος της χρήσης ήταν: Υπόλοιπο υποχρεώσεων στις Ασφαλιστικό ταµείο 31/12/2009 Φορείς Κύριας Ασφάλισης 305.840,81 Φορείς Επικουρικής Ασφάλισης 60.001,98 Μετοχικά Ταµεία 2.394,64 Φορείς Πρόνοιας 224,35 Σύνολο υποχρεώσεων σε ασφαλιστικού οργανισµού 368.461,78 Ελεγκτικές ιαδικασίες Έγινε έλεγχος της ορθής λογιστικοποίησης των κονδυλίων σύµφωνα µε το Π.. 315/99. Έγινε έλεγχος, της εµπρόθεσµης εξόφλησης των υποχρεώσεων στην επόµενη χρήση. Έγινε έλεγχος και συµφωνία µε τις µισθοδοτικές καταστάσεις. Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο του λογαριασµού δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 51

5.29. Μεταβατικοί Λογαριασµοί Παθητικού 637.914,00 Έξοδα χρήσης δουλευµένα (πληρωτέα) 482.517,95 Γενικές πληροφορίες Στον λογαριασµό αυτό περιλαµβάνονται κύρια τα έξοδα ηλεκτροδότησης του ήµου και η προµήθεια της ΕΗ των µηνών Νοεµβρίου και εκεµβρίου του 2009, τα οποία πληρώθηκαν µέσω ΕΗ, µε παρακράτηση ανταποδοτικών τελών, στην επόµενη χρήση 2010, καθώς και λοιπά λειτουργικά έξοδα του ήµου, που επίσης αφορούσαν την χρήση, αλλά εξοφλήθηκαν στην επόµενη. Αναλυτικά αφορούν: Ελεγκτικές ιαδικασίες Περιγραφή Υπόλοιπο 31.12.2009 ουλευµένα έξοδα για προµήθεια.ε.η. Α.Ε. και Φ.Π.Α. προµήθειας.ε.η. Α.Ε. 200.842,73 ουλευµένα έξοδα τηλεφωνία 3.194,00 εδουλευµένα έξοδα ύδρευσης 68.895,50 ουλευµένα έξοδα κίνησης και άλλα έξοδα µισθοδοσίας 176.982,89 ουλευµένες εισφορές ΕΣ ΚΝΑ 26.414,83 εδουλευµένα έξοδα απεντόµωσης 6.188,00 Έξοδα χρήσεως δουλευµένα 482.517,95 ιερευνήσαµε τη διαδικασία λογιστικοποίησης των εγγραφών που αφορούν το λογαριασµό, και ελέγχθηκε: o Ως προς την ορθή λογιστικοποίησή του σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 315/99 στο διπλογραφικό σύστηµα. o Ως προς την ορθή λογιστική τακτοποίηση. Ελέγχθηκαν οι καταστάσεις εκκαθάρισης της ΕΗ για τους µήνες Νοέµβριο και εκέµβριο 2009. Παρατηρήσεις Σύµφωνα µε το διπλογραφικό λογιστικό σύστηµα, σε αντίθεση µε το δηµόσιο λογιστικό, τα έσοδα και τα έξοδα κάθε χρήσης, είναι αυτά που είναι πραγµατοποιηµένα και την αφορούν, ανεξάρτητα από το χρόνο είσπραξης ή πληρωµής τους. Έτσι καταχωρήθηκαν στα βιβλία τα έξοδα ΕΗ Νοεµβρίου και εκεµβρίου καθώς και έξοδα τηλεφωνίας και ύδρευσης ποσού 482.517,95 που πληρώθηκαν στη χρήση 2010. Λοιποί µεταβατικοί λογαριασµοί παθητικού 38.933,80 Το υπόλοιπο του λογαριασµού αφορά: κατά ποσό 38.933,80, αφορά σε έσοδα από προσκυρώσεις λόγω ρυµοτοµίας. κατά ποσό 116.462,25, αφορά σε απορρόφηση επιχορηγήσεων εντός της χρήσης,χωρίς να πραγµατοποιηθούν οι ανάλογες δαπάνες. Περισσότερες πληροφορίες περιλαµβάνονται στην παράγραφο 5.15 της παρούσης. Ελεγκτικές ιαδικασίες ιερευνήσαµε τη διαδικασία λογιστικοποίησης των εγγραφών που αφορούν το λογαριασµό, και ελέγχθηκε: o Ως προς την ορθή λογιστικοποίησή του σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 315/99 στο διπλογραφικό σύστηµα. o Ως προς την ορθή λογιστική τακτοποίηση. o Ελέγχθηκαν οι κινήσεις των τραπεζικών λογαριασµών σε συνδυασµό µε τις κινήσεις του ταµείου του ήµου. 52

6. ΑΝΑΛΥΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΟΡΓΑΝΙΚΑ ΕΞΟ Α 6.1. Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 13. 397.825,06 Γενικές πληροφορίες Στον λογαριασµό καταχωρούνται οι αµοιβές που καταβάλλει ο ήµος στο προσωπικό του, καθώς και όλα τα έξοδα που πραγµατοποιεί για αυτό. Το περιεχόµενο του λογαριασµού αναλύεται ως εξής: Περιγραφή Παρούσα Χρήση Προηγούµενη Χρήση Απόλυτη µεταβολή % Μεταβολή Αµοιβές Τακτικού Προσωπικού 8.350.468,39 8.113.821,50 236.646,89 2,92% Αποδοχές τακτικών υπαλλήλων 8.051.112,17 7.837.835,90 213.276,27 2,72% Αποζηµίωση για έξοδα κίνησης 0,00 68,76-68,76-100,00% Αποζηµίωση υπερωριακής απασχόλησης µονίµων υπαλλήλων 147.675,80 144.279,66 3.396,14 2,35% Αποζηµίωση υπερωριακής απασχόλησης µονίµων υπαλλήλων 59.940,21 57.457,00 2.483,21 4,32% Υπερωρίες δηµοτικής αστυνοµίας 82.290,20 74.180,18 8.110,02 10,93% Αποζηµίωση υπερωριακής απασχόλησης υπαλλήλων ΚΕΠ 9.450,01 0,00 9.450,01 100,00% Αµοιβές Εκτάκτου Προσωπικού και ειδικών περιπτώσεων 2.195.865,89 2.378.321,79-182.455,90-7,67% Αποδοχές εκτάκτων υπαλλήλων και ειδικών περιπτώσεων 257.532,57 680.814,68-423.282,11-62,17% Αµοιβή µισθωτών µε συµβάσεις έργου µη ελευθέρων επαγγελµατιών 1.052.972,20 949.675,95 103.296,25 10,88% Υπερωριακή εργασία εκτάκτων υπαλλήλων 752.499,61 643.449,88 109.049,73 16,95% Τακτικές Αποδοχές µε επιχορήγηση -ΥΠΕΣ Α- Υπαλλήλων ΚΕΠ 132.861,51 104.381,28 28.480,23 27,28% Τακτικές Αποδοχές Υπαλλήλων Συµβάσεις Αορίστου Χρόνου 384.085,49 357.991,48 26.094,01 7,29% Αµοιβές ειδικών κατηγοριών προσωπικού 365.542,58 254.503,93 111.038,65 43,63% Αµοιβές ληξιάρχου 3.618,00 2.700,20 917,80 33,99% Αποδοχές λοιπών κατηγοριών προσωπικού 361.924,58 251.803,73 110.120,85 43,73% Εργοδοτικές εισφορές Κοινωνικής ασφάλισης υπαλλήλων αορίστου χρόνου 93.553,69 88.927,04 4.626,65 5,20% Παρεπόµενες Παροχές & έξοδα προσωπικού 0,00 55.212,41-55.212,41-100,00% Εργοδοτικές εισφορές Κοινωνικής τακτικού προσωπικού 1.845.873,59 1.759.829,08 86.044,51 4,89% Παρεπόµενες παροχές και έξοδα προσωπικού 162.435,43 179.006,65-16.571,22-9,26% Έξοδα κηδείας αποβιωσάντων δηµοτικών υπαλλήλων και συνταξιούχων 0,00 2.000,00-2.000,00-100,00% Έξοδα επιµόρφωσης προσωπικού 1.000,00 2.076,10-1.076,10-51,83% Παροχές σε είδος (στολές - γάλα) 161.435,43 174.930,55-13.495,12-7,71% ΣΥΝΟΛΟ 13.397.825,06 13.187.613,88 210.211,18 1,59% Ελεγκτικές ιαδικασίες Επί του συνόλου των ενταλµάτων της χρήσης 2009 ελέγξαµε τις µισθοδοτικές καταστάσεις του εκεµβρίου 2009: o Ως προς την ορθή λογιστικοποίησή τους σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 315/99 στο διπλογραφικό σύστηµα. o Ως προς τη νοµιµότητα των ενταλµάτων πληρωµής σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 3463/2006. 53

Επί του συνόλου των παροχών σε είδος της χρήσης 2009, λάβαµε δείγµα ποσού 80.730,17 που αναλύεται στον παρακάτω πίνακα: Παρατηρήσεις Ηµεροµηνία Πληρωµής ΧΕΠ Περιγραφή Ποσό Προµήθεια ειδών ατοµικής προστασίας 15- εκ-09 Α 2747 του ήµου Παλ. Φαλήρου 8.371,84 4- εκ-09 Προµήθεια ειδών ατοµικής προστασίας Α 2646 του ήµου Παλ. Φαλήρου 47.781,28 4- εκ-09 Προµήθεια ειδών ατοµικής προστασίας Α 2650 του ήµου Παλ. Φαλήρου 5.266,16 4- εκ-09 Προµήθεια ειδών ατοµικής προστασίας Α 26513 του ήµου Παλ. Φαλήρου 5.351,61 4- εκ-09 Προµήθεια ειδών ατοµικής προστασίας Α 2649 του ήµου Παλ. Φαλήρου 13.959,28 ΣΥΝΟΛΟ 80.730,17 ΣΥΝΟΛΟ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ 162.435,43 % ΕΙΓΜΑΤΟΣ 49,70% Από τον έλεγχο µας δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 6.2. Αµοιβές και έξοδα Αιρετών Αρχόντων και Τρίτων 1.102.466,37 Γενικές πληροφορίες Στον λογαριασµό καταχωρούνται όλες οι αµοιβές και τα έξοδα του ήµου που αφορούν τρίτους (συνεργάτες κλπ που δεν έχουν σχέση εξαρτηµένης εργασίας µε τον ήµο) αλλά και τα έξοδα παράστασης και κίνησης των αιρετών αρχόντων. Το περιεχόµενο του λογαριασµού αναλύεται ως εξής: Παρούσα Χρήση Προηγούµενη Χρήση Μεταβολή % Λογαριασµός Αµοιβές & έξοδα ελεύθερων επαγγελµατιών 218.157,12 191.031,22 14,20% Έξοδα αιρετών αρχόντων 285.189,25 283.522,05 0,59% Αµοιβές & έξοδα µη ελευθέρων επαγγελµατιών 61.191,27 111.689,83-45,21% Λοιπές αµοιβές τρίτων 537.928,73 465.398,83 15,58% Σύνολο 1.102.466,37 1.051.641,93 4,83% Ελεγκτικές ιαδικασίες Ο λογαριασµός αµοιβές και έξοδα ελεύθερων επαγγελµατιών ποσού 218.157,12 αφορά κατά ποσό 26.363,37 σε δαπάνες για περισυλλογή & φύλαξη αδέσποτων ζώων, κατά ποσό 6.937,64, σε αµοιβές για την αναπαραγωγή και βιβλιοδεσία των πρακτικών του ηµοτικού Συµβουλίου, κατά ποσό 6.426,00 σε αµοιβές για την απολύµανση του ρέµατος της Πικροδάφνης, κατά ποσό 24.276,00, σε αµοιβές για προστασία των λουόµενων κατοίκων, κατά ποσό 29.335,40 σε αµοιβές για λοιπές εκτελέσεις ειδικών υπηρεσιών µε την ιδιότητα των ελευθέρων επαγγελµατιών, κατά ποσό 30.022,51 σε αµοιβές για την καταπολέµηση της πιτυοκαµπίας, κατά ποσό 5.000,00 σε αµοιβές για υπηρεσίες αναγνώρισης ταυτοποίησης οστών (DNA),κατά ποσό 19.040,00 σε αµοιβές για τον έλεγχο των οικονοµικών καταστάσεων των ετών2004 και 2005, κατά ποσό 70.756,20 σε αµοιβές νοµικών. Ο λογαριασµός Αµοιβές και έξοδα µη ελευθέρων επαγγελµατιών ποσού 61.191,27 αφορά κατά ποσό 11.900,00 σε αµοιβές συµβούλων διοργάνωση µουσικής παράστασης στην µνήµη του Γρηγόρη Μπιθικώτση, κατά ποσό 15.000,00 σε αµοιβή για εκπαίδευση προσωπικού σε εφαρµογές Η/Υ του ευρετηρίου πράξεων Ληξιαρχείου, κατά ποσό 7.000,00 σε αµοιβές για επιστηµονική υποστήριξη και κατάρτιση του προγράµµατος δράσης 2010,κατά ποσό 1.050,00 σε αµοιβές για την ηχογράφηση και εκτύπωση των πρακτικών του.σ. και κατά ποσό 26.241,27 σε αµοιβές επαγγελµατιών για την έκδοση µηχανογραφηµένων καταστάσεων µισθοδοσίας του προσωπικού. Έγινε έλεγχος των καταστάσεων εκκαθάρισης τελών καθαριότητας, φωτισµού, ηµοτικού φόρου και Τ.Α.Π. για όλη την χρήση. Τα έξοδα για προµήθεια και Φ.Π.Α. προµήθειας.ε.η. Α.Ε. καθώς και για τα δικαιώµατα Ο.Τ.Α. από το Τ.Α.Π. ανά µήνα αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: 54

Μήνας Προµήθεια και Φ.Π.Α. προµήθειας.ε.η. Α.Ε. ικαιώµατα ΟΤΑ από ΤΑΠ Σύνολο Ιανουάριος 12.145,26 14.549,49 26.694,75 Φεβρουάριος 21.687,06 23.825,73 45.512,79 Μάρτιος 15.883,96 17.898,81 33.782,77 Απρίλιος 17.292,64 19.338,26 36.630,90 Μάιος 15.466,62 16.777,63 32.244,25 Ιούνιος 20.775,60 22.890,59 43.666,19 Ιούλιος 18.570,68 20.684,96 39.255,64 Αύγουστος 18.202,29 20.114,10 38.316,39 Σεπτέµβριος 16.064,63 18.429,76 34.494,39 Οκτώβριος 19.857,22 20.946,38 40.803,60 Νοέµβριος 14.700,89 16.802,02 31.502,91 εκέµβριος 21.912,94 24.282,65 46.195,59 Σύνολο 212.559,79 236.540,38 449.100,17 Επί του συνόλου των ενταλµάτων της χρήσης 2009 λάβαµε δείγµα ποσού 612.336,53 που αναλύεται στον παρακάτω πίνακα και το οποίο ελέγχθηκε: o Ως προς την ορθή λογιστικοποίησή τους σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 315/99 στο διπλογραφικό σύστηµα o Ως προς τη νοµιµότητα των ενταλµάτων πληρωµής σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 3463/2006. Α/Α Ηµ/νία ΧΕΠ Περιγραφή Ποσό 1 16-Φεβ-09 Β159 Πληρωµή µισθοδοσίας 01-15/02/2009 στο νοµικό σύµβουλο και το δικηγόρο του ήµου Παλ. Φαλήρου, (µε πάγια αντιµισθία), ως η συννηµέη µισθοδοτική κατάσταση. 2.474,68 2 15-Ιαν-09 Α5 Πληρωµή εξόδων παράστασης 01-15/01/2009 στον κ. ήµαρχο, στον πρόεδρο δηµοτικού συµβουλίου και 01-14/01/2009 στους αντιδηµάρχους του ήµου Παλ. Φαλήρου, ως η συννηµένη µισθοδοτική κατάσταση. 9.800,00 3 30-Ιαν-09 Α23 Πληρωµή εξόδων παράστασης 16-31/01/2009 στον κ. ήµαρχο, στον πρόεδρο δηµοτικού συµβουλίου και 15-31/01/2009 στους αντιδηµάρχους του ήµου Παλ. Φαλήρου, ως η συνννηµένες µισθοδοτικές καταστάσεις. 10.237,50 4 2- εκ-09 Α2617 Εκπαίδευση προσωπικού σε εφαρµογές Η/Υ 2009 15.000,00 5 3-Μαρ-09 Α380 Πληρωµή εργασίας έκδοσης µηχανογραφηµένων κατ/σεων µισθοδοσίας προσωπικού συν. 2008 του ήµου Παλ. Φαλήρου. 4.940,17 6 5-Μαρ-09 Α391 Πληρωµή εργασίας για την απεντόµωση - µυοκτονία παραλίας και κοινοχρήστων χώρων του ήµου Παλ. Φαλήρου 8.211,00 7 1-Ιουν-09 Α1092 Καταπολέµηση πιτυοκαµπίας 9.792,51 8 30-Ιαν-09 Α37 9 30-Ιαν-09 Α38 Αµοιβή σε επόπτη κτιριακών εγκαταστάσεων µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός Ιανουαρίου 2009 1.113,74 Αµοιβή σε εργάτη ψεκασµού µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός Ιανουαρίου 2009 1.113,74 55

Α/Α Ηµ/νία ΧΕΠ Περιγραφή Ποσό 10 30-Ιαν-09 Α53 11 30-Ιαν-09 Α62 12 30-Ιαν-09 Α94 13 31-Ιουλ-09 Α1589 14 30-Νοε-09 Α2517 15 30-Νοε-09 Α2518 16 30-Νοε-09 Α2520 17 30-Νοε-09 Α2530 18 30-Νοε-09 Α2532 19 30-Νοε-09 Α2536 20 30-Νοε-09 Α2539 21 30-Νοε-09 Α2540 22 30-Νοε-09 Α2546 23 30-Νοε-09 Α2549 24 30-Νοε-09 Α2565 25 30-Νοε-09 Α2585 26 28- εκ-09 Α2911 Αµοιβή σε σύµβουλο τεχνικών προγραµµάτων µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός Ιανουαρίου 2009 1.294,90 Αµοιβή σε υπεύθυνο στήριξης δικτύου µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός Ιανουαρίου 2009 1.113,74 Αµοιβή σε συντηρητή αρχειακού υλικού µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός Ιανουαρίου 2009 1.113,74 Αµοιβή σε καταγραφέα κοινωνικών προβληµάτων µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός Ιουλίου 2009 1.211,57 Αµοιβή σε συντηρήτρια αθλητικών εγκαταστάσεων του δήµου µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός Νοεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε τεχνικό ασφαλείας µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός Νοεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε υπεύθυνη παρακολούθησης και υλοποίησης προτάσεων προγραµµάτων της Ε.Ε. µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός Νοεµβρίου 2009 1.260,00 Αµοιβή σε τεχνικό βοηθό αναλυτών και προγραµµατιστών Η/Υ µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός Νοεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε φορτοεκφορτωτή µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός Νοεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε χειρίστρια προγράµµατος ένταξης στο εθνικό δηµοτολόγιο µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός Νοεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε καντηλανάφτη µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός Νοεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε σύµβουλο γονέων µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός Νοεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε φορτοεκφορτωτή µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός Νοεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε βοηθό οικιακής φροντίδας µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός Νοεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε συντηρήτρια αρχειακού υλικού µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός Νοεµβρίου 2009 1.113,74 Αµοιβή σε υπεύθυνη εκγύµνασης Α.Μ.Ε.Α. µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο από 09-30.11.2009 1.058,40 Αµοιβή σε επιθεωρητή προστασίας περιβάλλοντος µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.260,00 56

Α/Α Ηµ/νία ΧΕΠ Περιγραφή Ποσό 27 28- εκ-09 Α2912 28 28- εκ-09 Α2913 29 28- εκ-09 Α2914 30 28- εκ-09 Α2918 31 28- εκ-09 Α2920 32 28- εκ-09 Α2922 33 28- εκ-09 Α2923 34 28- εκ-09 Α2924 35 28- εκ-09 Α2925 36 28- εκ-09 Α2926 37 28- εκ-09 Α2927 38 28- εκ-09 Α2928 39 28- εκ-09 Α2929 40 28- εκ-09 Α2930 41 28- εκ-09 Α2931 42 28- εκ-09 Α2932 43 28- εκ-09 Α2934 Αµοιβή σε εργάτη µονώσεων χώρων µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε τεχνικό βοηθό αναλυτών και προγραµµατιστών Η/Υ µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε υπεύθυνη παρακολούθησης και υλοποίησης προτάσεων προγραµµάτων της Ε.Ε. µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.260,00 Αµοιβή σε εργάτη µονώσεων χώρων µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός εκεµβρίου2009 1.158,33 Αµοιβή σε βοηθό οικιακής φροντίδας µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε χειρίστρια τηλεφωνικού κέντρου µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου2009 1.158,33 Αµοιβή σε χειρίστρια τηλεφωνικού κέντρου µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε αποθηκάριο µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόήν έργο µηνός εκεµβρίου2009 1.158,33 Αµοιβή σε χειρίστρια τηλεφωνικού κέντρου µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε καντηλανάφτη µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός εκεµβρίου2009 1.158,33 Αµοιβή σε βοηθό οικιακής φροντίδας µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε σύµβουλο γονέων µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε αποθηκάριο µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο από µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε καντηλανάφτισσα µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε εργάτη µονώσεων χώρων µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε βοηθό οικιακής φροντίδας µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε βοηθό οικιακής φροντίδας µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 57

Α/Α Ηµ/νία ΧΕΠ Περιγραφή Ποσό 44 28- εκ-09 Α2936 45 28- εκ-09 Α2938 46 28- εκ-09 Α2939 47 28- εκ-09 Α2940 48 28- εκ-09 Α2942 49 28- εκ-09 Α2943 50 28- εκ-09 Α2946 51 28- εκ-09 Α2947 52 28- εκ-09 Α2949 53 28- εκ-09 Α2950 54 28- εκ-09 Α2952 55 28- εκ-09 Α2953 56 28- εκ-09 Α2954 57 28- εκ-09 Α2955 58 28- εκ-09 Α2957 59 28- εκ-09 Α2958 60 28- εκ-09 Α2959 Αµοιβή σε εργάτη µονώσεων χώρων µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε εργάτη µονώσεων χώρων µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε σύµβουλο γονέων µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου2009 1.158,33 Αµοιβή σε αποθηκάριο µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε υπεύθυνη διαφήµισης και προβολής κοινωνικών υπηρεσιών µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε εργάτη µονώσεων χώρων µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε βοηθό οικιακής φροντίδας µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου2009 1.158,33 Αµοιβή σε σύµβουλο γονέων µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου2009 1.158,33 Αµοιβή σε ηχολήπτρια µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός εκεµβρίου2009 1.158,33 Αµοιβή σε εργάτη µονώσεων χώρων µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε σύµβουλο γονέων µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε τεχνικό βοηθό αναλυτών και προγραµµατιστών Η/Υ µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε βοηθό οικιακής φροντίδας µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε συντηρήτρια αθλητικών εγκαταστάσεων του δήµου µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε βοηθό οικιακής φροντίδας µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε ιεροψάλτη µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε τεχνικό ανελκυστήρων µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός εκεµβρίου2009 1.158,33 58

Α/Α Ηµ/νία ΧΕΠ Περιγραφή Ποσό 61 28- εκ-09 Α2960 62 28- εκ-09 Α2962 63 28- εκ-09 Α2963 64 28- εκ-09 Α2964 65 28- εκ-09 Α2965 66 28- εκ-09 Α2966 67 28- εκ-09 Α2967 68 28- εκ-09 Α2968 69 28- εκ-09 Α2969 70 28- εκ-09 Α2971 71 28- εκ-09 Α2972 72 28- εκ-09 Α2973 73 28- εκ-09 Α2974 74 28- εκ-09 Α2975 75 28- εκ-09 Α2977 76 28- εκ-09 Α2978 Αµοιβή σε φορτοεκφορτωτή µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός εκεµβρίου2009 1.158,33 Αµοιβή σε εργάτη µονώσεων χώρων µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε υπεύθυνη διαφήµισης και προβολής κοινωνικών υπηρεσιών µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε καντηλανάφτισσα µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε τεχνικό τηλεπικοινωνιακών εξοπλισµών µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε συντηρήτρια αθλητικών εγκαταστάσεων του δήµου µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου2009 1.158,33 Αµοιβή σε υπεύθυνο τύπου µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε φορτοεκφορτωτή µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου2009 1.158,33 Αµοιβή σε βοηθό οικιακής φροντίδας µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου2009 1.158,33 Αµοιβή σε χειρίστρια προγράµµατος ένταξης στο εθνικό δηµοτολόγιο µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε εργάτη µονώσεων χώρων µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε χειρίστρια τηλεφωνικού κέντρου µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου2009 1.158,33 Αµοιβή σε εργάτη µονώσεων χώρων µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός εκεµβρίου2009 1.158,33 Αµοιβή σε βοηθό οικιακής φροντίδας µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου2009 1.158,33 Αµοιβή σε συντηρήτρια αθλητικών εγκαταστάσεων του δήµου µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου2009 1.158,33 Αµοιβή σε βοηθό οικιακής φροντίδας µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου2009 1.158,33 59

Α/Α Ηµ/νία ΧΕΠ Περιγραφή Ποσό 77 28- εκ-09 Α2979 78 28- εκ-09 Α2980 79 28- εκ-09 Α2981 80 28- εκ-09 Α2982 81 28- εκ-09 Α2983 82 28- εκ-09 Α2984 83 28- εκ-09 Α2985 84 28- εκ-09 Α2986 85 28- εκ-09 Α2987 86 28- εκ-09 Α2988 87 28- εκ-09 Α2989 88 28- εκ-09 Α3000 Αµοιβή σε χειρίστρια προγράµµατος ένταξης στο εθνικό δηµοτολόγιο µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε συντηρήτρια αθλητικών εγκαταστάσεων του δήµου µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου2009 1.158,33 Αµοιβή σε βοηθό οικιακής φροντίδας µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε εργάτη µονώσεων χώρων µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε σύµβουλο γονέων µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου2009 1.158,33 Αµοιβή σε εργάτη µονώσεων χώρων µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Αµοιβή σε υπεύθυνη παρακολούθησης και υλοποίησης προτάσεων προγραµµάτων της Ε.Ε. µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.260,00 Αµοιβή σε χειρίστρια προγράµµατος ένταξης στο εθνικό δηµοτολόγιο µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου2009 1.158,33 Αµοιβή σε χειρίστρια προγράµµατος ένταξης στο εθνικό δηµοτολόγιο µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου2009 1.158,33 Πληρωµή αµοιβής σε τεχνικό ανελκυστήρων µε σύµβαση µίσθωσης έργου για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σε αυτόν έργο από 10/11/ εως 31/12/2009 1.899,67 Αµοιβή σε οικονοµικό αναλυτή µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο από 18/8/2009 εως 31/12/2009 7.940,82 Αµοιβή σε ηχολήπτρια µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτήν έργο µηνός εκεµβρίου2009 1.158,33 89 28- εκ-09 Α3019 Αµοιβή σε τεχνικό ασφαλείας µε σύµβαση µίσθωσης έργου, για την εκτέλεση µέρους του ανατεθέντος σ' αυτόν έργο µηνός εκεµβρίου 2009 1.158,33 Προµήθεια και Φ.Π.Α. προµήθειας.ε.η. Α.Ε. 212.559,79 ικαιώµατα Ο.Τ.Α από ΤΑΠ 236.540,38 Σύνολο είγµατος 612.336,53 Σύνολο Λογ. 1.102.466,37 Ποσοστό είγµατος 55,54% Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο των λογαριασµών δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 60

6.3. Παροχές Τρίτων 3.590.005,77 Γενικές πληροφορίες Στον λογαριασµό καταχωρούνται τα έξοδα του ήµου που αφορούν παροχές τρίτων, όπως ηλεκτρικό ρεύµα (κινήσεως και φωτισµού) ύδρευση, τηλεπικοινωνίες, ασφάλιστρα, ενοίκια, επισκευές και συντηρήσεις κλπ. Η ανάλυση του λογαριασµού είναι η εξής: Λογαριασµός Παρούσα Χρήση Προηγούµενη Χρήση Μεταβολή % Ηλεκτρικό ρεύµα πλατειών κοινοχρήστων χώρων κτλ 605.148,70 575.327,60 5,18% Φωταέριο και φυσικό αέριο παραγωγικής διαδικασίας 7.280,93 150,99 4722,13% Ύδρευση παραγωγικής διαδικασίας 42.283,08 0,00 100,00% Τηλεπικοινωνίες 153.236,29 148.220,46 3,38% Ενοίκια 256.895,61 267.283,11-3,89% Ασφάλιστρα 73.867,15 70.442,99 4,86% Επισκευές-συντηρήσεις από τρίτους 1.059.983,86 619.373,81 71,14% Επισκευές-συντηρήσεις παγίων εγκαταστάσεων από τρίτους 1.180.428,04 437.870,52 169,58% Λοιπές παροχές τρίτων 210.882,11 204.526,24 3,11% Σύνολο 3.590.005,77 2.323.195,72 54,53% Ελεγκτικές ιαδικασίες Ο λογαριασµός λοιπές παροχές τρίτων ποσού 210.882,11 αφορά κατά ποσό 4.160,26 σε δαπάνες φωτισµού και κίνησης εκτός της εκκαθάρισης µε την.ε.η., κατά ποσό 14.388,00 σε καθαρισµό της παραλίας του δήµου, κατά ποσό 13.827,80 σε εκκενώσεις βόθρων του δήµου, κατά ποσό 5.939,98 σε αποµάκρυνση φερτών υλών από το λιµανάκι αλιέων, κατά ποσό 141.614,81 σε δαπάνες ύδρευσης, κατά ποσό 26.550,69 σε έξοδα καθαρισµού εγκαταστάσεων και κοινοχρήστων χώρων του δήµου µας και κατά ποσό 4.40,59 σε λοιπές παροχές τρίτων. Έγινε έλεγχος των καταστάσεων εκκαθάρισης τελών καθαριότητας, φωτισµού, ηµοτικού φόρου και Τ.Α.Π. για όλη την χρήση. Το κόστος της κατανάλωσης ηλεκτρικού ρεύµατος ανά µήνα παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: Μήνας Κατανάλωση Ρεύµατος Ιανουάριος 28.500,36 Φεβρουάριος 61.841,30 Μάρτιος 25.270,61 Απρίλιος 19.034,93 Μάιος 24.886,37 Ιούνιος 132.549,74 Ιούλιος 32.037,89 Αύγουστος 73.187,89 Σεπτέµβριος 14.692,13 Οκτώβριος 64.714,59 Νοέµβριος 31.226,51 εκέµβριος 91.917,99 Σύνολο 599.860,31 Επί του συνόλου των ενταλµάτων της χρήσης 2009 λάβαµε δείγµα ποσού 1.733.791,17 που αναλύεται στον παρακάτω πίνακα και το οποίο ελέγχθηκε: o Ως προς την ορθή λογιστικοποίησή τους σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 315/99 στο διπλογραφικό σύστηµα o Ως προς τη νοµιµότητα των ενταλµάτων πληρωµής σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 3463/2006. 61

Α/Α Ηµ/νία ΧΕΠ Περιγραφή Ποσό 1 17-Μαρ-09 Α519 2 19-Ιουν-09 Α1218 3 5-Νοε-09 Α2343 4 18-Φεβ-09 Α241 5 19-Φεβ-09 Β188 6 30-Ιαν-09 Β51 7 30-Ιαν-09 Β52 8 30-Ιαν-09 Β53 9 30-Ιαν-09 Β55 10 30-Ιαν-09 Β56 11 20-Νοε-09 Α2474 12 10-Σεπ-09 Α1942 13 20-Μαρ-09 Α543 14 27-Ιουλ-09 Α1543 Πληρωµή καταναλωθέντος φωταερίου και φυσικού αερίου παραγωγικής διαδικασίας (απορ/ρων) 1.078,39 Πληρωµή καταναλωθέντος φωταερίου και φυσικού αερίου παραγωγικής διαδικασίας (απορ/ρων) µηνός Μαΐου 2009 1.196,39 Πληρωµή προµήθειας υλικών για την ύδρευση - άρδευση πάρκου Φλοίσβου" του ήµου Παλ. Φαλήρου 42.283,08 Ανάληψη χρηµάτων µε ένταλµα προπληρωµής για την ανανέωση χρηµατικού ποσού χρησιµοποίησης του µηχανήµατος των ΕΛΤΑ για την επικόλληση γραµµατοσήµων 9.000,00 Πληρωµή τηλεφωνικών συνδιαλέξεων του ήµου Παλ.Φαλήρου, από 01/12/08 έως 31/01/09 8.287,00 Πληρωµή ενοικίου οικήµατος που βρίσκεται επι της οδού Αγ. Αλεξάνδρου 75Α και χρησιµοποιήθηκε για τη στέγαση υπηρεσιών του ήµου Παλ.Φαλήρου µηνός Ιανουαρίου 2009 2.214,01 Πληρωµή ενοικίου οικήµατος που χρησιµοποιήθηκε για τη στέγαση του κέντρου εξυπηρέτησης πολιτών (ΚΕΠ) µηνός Ιανουαρίου 2009 2.148,66 Πληρωµή ενοικίου µηνός Ιανουαρίου 2009 οικήµατος που χρησιµοποιήθηκε για τη στέγαση υπηρεσιών του ήµου Παλ.Φαλήρου & βρίσκεται επι της οδού Αγ. Αλεξάνδρου 77. 2.076,54 Πληρωµή ενοικίου µηνός Ιανουαρίου 2009 οικήµατος που χρησιµοποιήθηκε για τη στέγαση πνευµατικού κέντρου Κοψαχειλας (Σολωµού 40) 2.524,77 Πληρωµή ενοικίου οικήµατος που χρησιµοποιήθηκε για τη στέγαση πνευµατικού κέντρου του ήµου Παλ. Φαλήρου που βρίσκεται επί της οδού Τρίτωνος 118 µηνός Ιανουαρίου 2009 2.756,25 Πληρωµή 1ου λογαριασµού του έργου:"συντήρηση & επισκευή σχολικών κτιρίων 2009" του ήµου Παλ. Φαλήρου 185.402,00 Πληρωµή εργασίας και προµήθειας ανταλλακτικών για την επισκευή µεταφορικών µέσων του ήµου Παλ.Φαλήρου. 2008 76.606,95 Πληρωµή εργασίας και προµήθειας ανταλλακτικών για την συντήρηση ελαστικών οχηµάτων του ήµου Παλ.Φαλήρου 2.462,65 Προµήθεια ανταλ.και αναλωσίµων για συντήρηση εργαλείων & µηχ.κηπουρών 3.173,37 Προµήθεια ανταλ.και αναλωσίµων για συντήρηση 15 27-Ιουλ-09 Α1542 εργαλείων & µηχ.κηπουρών 3.860,68 16 17-Αυγ-09 Α1711 Συντήρηση η/µ εγκαταστάσεων ηµοτικού καταστήµατος. 6.279,93 17 5-Νοε-09 Α2336 18 7-Μαϊ-09 Α895 18 16-Ιουλ-09 Α1497 19 30-Οκτ-09 Α2300 Πληρωµή εργασίας και προµήθειας ανταλλακτικών για την συντήρηση ηλεκτροµηχανολογικών εγκαταστάσεων ηµοτικού καταστήµατος 6.851,62 Πληρωµή 1ου λογαριασµού του έργου:"επισκευή ηµοτικού χώρου Λητούς & ηµοκρατίας και κατασκευή περίφραξης" του ήµου Παλ. Φαλήρου. 84.609,00 Πληρωµή προµήθειας υλικών (πινακίδων) για µικροεπισκευές και επέκταση οδοσήµανσης του ήµου Παλ.Φαλήρου (Με αυτεπιστασία) 10.358,35 Πληρωµή 1ου λογαριασµού του έργου: "Επισκευή τµήµατος εξωτερικού διαδρόµου πάρκου Φλοίσβου" του ήµου Παλ. Φαλήρου 42.283,08 62

Α/Α Ηµ/νία ΧΕΠ Περιγραφή Ποσό 20 26-Μαϊ-09 Α981 21 23-Νοε-09 Α2480 22 24-Ιουν-09 Α1227 23 13-Νοε-09 Α2451 24 30-Ιαν-09 Α108 25 20-Νοε-09 Α2475 26 13-Ιουλ-09 Α1476 26 30-Ιαν-09 Α106 27 27-Ιουλ-09 Α1550 27 14-Μαϊ-09 Α946 Πληρωµή 1ου λογαριασµού του έργου:"συντήρηση οδικού δικτύου 2009 του ήµου Παλ. Φαλήρου 33.070,00 Πληρωµή 2ου λογαριασµού του έργου:"συντήρηση οδικού δικτύου 2009 του ήµου Παλ. Φαλήρου 6.961,50 Πληρωµή 1ου λογαριασµού του έργου " Επισκευή συµβολής οδού Σωκράτους µε την πεζογέφυρα ρέµατος Πικροδάφνης " του ήµου Παλ. Φαλήρου 32.963,00 Πληρωµή 1ου λογαριασµού του έργου: " Ανακατασκευή οδοστρωµάτων 2009" του ήµου Παλ. Φαλήρου 359.023,00 Πληρωµή 1ου λογαριασµού του έργου:"ασφαλτόστρωση οδού Αγαµέµνωνος" 9.234,40 Πληρωµή 1ου λογαριασµού του έργου: "Ανακατασκευή περίφραξης & θυρών 3ου γηπέδου µπάσκετ οδού Φοινικων" του ήµου Παλ. Φαλήρου 11.960,69 Πληρωµή 1ου λογαριασµού του έργου: "Συντήρηση & επισκευή σχολικών κτιρίων 2008" του ήµου Παλ. Φαλήρου 91.332,50 Πληρωµή 1ου λογαριασµού του έργου:"συντήρηση & επισκευή στα λεβητοστάσια των σχολικών κτιρίων" του ήµου Παλ. Φαλήρου 33.796,00 Πληρωµή εργασίας για την αντικατάσταση φθαρµένου χλωροτάπητα και κατεστραµµένου συστήµατος αυτόµατου ποτίσµατος στο πάρκο Απόλλωνα. 14.550,00 Πληρωµή προµήθειας υλικών για την κηποτεχνική διαµόρφωση τµήµατος πάρκου του ήµου Παλ. Φαλήρου. 43.608,44 28 19-Φεβ-09 Β187 Πληρωµή καταναλωθέντος νερού στο πάρκο Φλοίσβου από 03/01/2009/ έως 03/02/2009 3.057,00 Ηλεκτρικό ρεύµα φωτισµού χώρων κοινής χρήσεως και παραγωγικής διαδικασίας 599.860,31 Σύνολο είγµατος 1.733.791,17 Σύνολο Λογαριασµού 3.637.627,47 Ποσοστό είγµατος 47,66% Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο των λογαριασµών δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 6.4. Φόροι τέλη 41.362,24 Γενικές πληροφορίες Το ποσό αφορά κατά κύριο λόγο σε τέλη κυκλοφορίας των µεταφορικών µέσων που κατέχει ο ήµος και τον βαρύνουν αλλά και σε φόρο εισοδήµατος µη συµψηφισµένος. Το περιεχόµενο του λογαριασµού αναλύεται ως εξής: Λογαριασµός Παρούσα Χρήση Προηγούµενη Χρήση Μεταβολή % Φόρος εισοδήµατος µη συµψηφιζόµενος 19.000,00 4.091,06 364,43% Τέλη κυκλοφορίας µεταφορικών µέσων 21.861,28 17.573,63 24,40% Χαρτόσηµο µισθωµάτων 0,00 16.043,01-100,00% ΤΑΚΕ 0,00 2.049,63-100,00% Ενιαίο Τέλος Ακινήτων (ΤΑΠ) 334,99 608,34-44,93% Λοιποί φόροι - τέλη 165,97 0,00 100,00% Σύνολο 41.362,24 40.365,67 2,47% 63

Ελεγκτικές ιαδικασίες Ελέγχθηκαν: o Ως προς την ορθή λογιστικοποίησή τους σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 315/99 στο διπλογραφικό σύστηµα o Ως προς τη νοµιµότητα των ενταλµάτων πληρωµής σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 3463/2006. Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο των λογαριασµών δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 6.5. ιάφορα έξοδα 2.820.573,93 Γενικές πληροφορίες Στον λογαριασµό καταχωρούνται τα κατ είδος έξοδα που δεν καταχωρούνται σε οποιοδήποτε άλλο από τους παραπάνω λογαριασµούς. Το περιεχόµενο του λογαριασµού αναλύεται ως εξής: Λογαριασµός Παρούσα Χρήση Προηγούµενη Χρήση Μεταβολή % Έξοδα µεταφορών 260.266,42 349.814,27-25,60% Έξοδα εκθέσεων προβολής-διαφήµισης 23.392,47 24.386,22-4,08% Συνδροµές 7.136,49 7.401,09-3,58% Έντυπα-γραφική ύλη 2.518,04 2.334,78 7,85% Υλικά άµεσης αναλώσεως 0,00 45,94-100,00% Έξοδα λοιπών δηµοσιεύσεων 0,00 289,35-100,00% Έξοδα καλλιτεχνικής δραστηριότητας 108.233,37 127.719,68-15,26% Υποχρεωτικές εισφορές ΟΤΑ 1.806.519,06 1.844.341,98-2,05% Προαιρετικές δαπάνες ΟΤΑ 604.644,16 574.111,00 5,32% ιάφορα έξοδα 7.863,92 0,00 100,00% Σύνολο 2.820.573,93 2.930.444,31-3,75% Ο ήµος κατά την διάρκεια της χρήσης 2009 χορήγησε προαιρετικά επιχορηγήσεις συνολικού ποσού 604.644,16 οι οποίες αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: Ελεγκτικές ιαδικασίες Επιχορηγούµενος Ποσό Άποροι δηµότες 20.280,00 Αθλητικοί σύλλογοι 195.000,00 ηµοτική Φιλαρµονική 360.000,00 Τοπικοί πολιτιστικοί 7.500,00 Νοµικό πρόσωπο σχολικών επιτροπών 21.864,16 Σύνολο 604.644,16 Ελέγξαµε το σύνολο των παρακρατούµενων από τους Κεντρικούς Αυτοτελείς Πόρους δαπανών για την εισφορά υπέρ συνδέσµων δήµων και κοινοτήτων. Επί του συνόλου των ενταλµάτων της χρήσης 2009 λάβαµε δείγµα ποσού 893.990,30 που αναλύεται στον παρακάτω πίνακα και το οποίο ελέγχθηκε: o Ως προς την ορθή λογιστικοποίησή τους σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 315/99 στο διπλογραφικό σύστηµα o Ως προς τη νοµιµότητα των ενταλµάτων πληρωµής σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 3463/2006. Α/Α Ηµεροµηνία ΧΕΠ Περιγραφή Ποσό 1 22-Ιαν-09 Α8 2 19-Μαρ-09 Α537 Πληρωµή προµήθειας καυσίµων για την κίνηση απορριµµατοφόρων του ήµου Παλ. Φαλήρου για το διάστηµα από 1/1/09 έως 15/1/09 7.428,09 Πληρωµή προµήθειας καυσίµων για την κίνηση απορριµµατοφόρων του ήµου Παλ. Φαλήρου από 26/2/09 έως 11/3/09 8.300,29 64

Α/Α Ηµεροµηνία ΧΕΠ Περιγραφή Ποσό 3 10-Μαρ-09 Α443 4 5-Φεβ-09 Α177 5 20-Φεβ-09 Α252 Πληρωµή προµήθειας καυσίµων για την κίνηση απορριµµατοφόρων του ήµου Παλ. Φαλήρου για το διάστηµα από 12/2/2009 έως 25/2/2009 8.087,19 Πληρωµή προµήθειας καυσίµων για την κίνηση απορριµµατοφόρων του ήµου Παλ. Φαλήρου για το διάστηµα από 16/1/09 και 28/1/09 7.903,77 Πληρωµή προµήθειας καυσίµων για την κίνηση απορριµµατοφόρων του ήµου Παλ. Φαλήρου από 29/1/09 έως 11/2/09 7.450,73 Πληρωµή προµήθειας διαφόρων εδεσµάτων στα πλαίσια της διοργάνωσης της 48ης εθελοντικής αιµοδοσίας που πραγµατοποιήθηκε στις 20 και 21 Νοεµβρίου '09, του 6 15- εκ-09 Α2814 ήµου Παλ. Φαλήρου. 581,68 7 18-Νοε-09 Α2472 8 3-Σεπ-09 Α1895 9 19-Μαρ-09 Α541 10 11- εκ-09 Α2730 11 30-Ιαν-09 B117 12 18-Φεβ-09 B183 13 16-Μαρ-09 Α515 14 6-Νοε-09 B1428 15 21- εκ-09 B1677 Πληρωµή εργασίας για την ενοικίαση ηχητικού εξοπλισµού για τον εορτασµό της'' 28ης Οκτωβρίου 1940'', έτους 2009 του ήµου Παλ. Φαλήρου. 1.666,00 Πληρωµή εργασίας για την δηµοσίευση διαφήµισης επιχειρησιακού προγράµµατος του ήµου Παλ. Φαλήρου στην εφηµερίδα "Νέα των Νότιο ανατολικών προαστίων" 595,00 Πληρωµή καλλιτεχνικού προγράµµατος για την εκδήλωση εορτασµού Καθαρής ευτέρας 2.380,00 Πληρωµή προµήθειας βιβλίων για την εκδήλωση βράβευσης αριστούχων ηµοτών- µαθητών που εισήχθησαν στα ΑΕΙ και ΤΕΙ κατά το έτος 2008-09 στο Ευγενίδειο ίδρυµα. 4.171,64 Πληρωµή για όσα παρακρατήθηκαν από την Κ.Υ. του Ταµείου Παρακαταθηκών & ανείων, µε σχετικά γραµµάτια είσπραξης κατά την εκτέλεση της υπ αρίθµ.720/09 χρηµατικής εντολής του Υπουργείου εσωτερικών για την εξόφληση των οφειλών προς το σύνδεσµο. 99.114,00 Πληρωµή για όσα παρακρατήθηκαν από την Κ.Υ. του Ταµείου Παρακαταθηκών & ανείων, µε σχετικά γραµµάτια είσπραξης κατά την εκτέλεση της υπ αρίθµ.7582/09 χρηµατικής εντολής του Υπουργείου εσωτερικών για την εξόφληση των οφειλών προς το σύνδεσµο. 99.114,00 Πληρωµή για τη µεταφορά των απορριµµάτων στο σµα σχιστού, για τον µήνα Ιανουάριο 2009 11.615,34 Πληρωµή για όσα παρακρατήθηκαν από την Κ.Υ. του Ταµείου Παρακαταθηκών & ανείων, µε σχετικά γραµµάτια είσπραξης κατά την εκτέλεση της υπ αρίθµ.64583/09 χρηµατικής εντολής του Υπουργείου εσωτερικών για την εξόφληση των οφειλών προς το σύνδεσµο. 99.114,00 Πληρωµή για όσα παρακρατήθηκαν από την Κ.Υ. του Ταµείου Παρακαταθηκών & ανείων, µε σχετικά γραµµάτια είσπραξης κατά την εκτέλεση της υπ αρίθµ.73968/09 χρηµατικής εντολής του Υπουργείου εσωτερικών για την εξόφληση των οφειλών προς το σύνδεσµο. 99.109,00 Πρώτη (α) δόση µηνός Ιανουαρίου έτους 2009 για την 16 23-Φεβ-09 κάλυψη λειτουργικών δαπανών του νοµικού προσώπου του ήµου Παλ. Φαλήρου µε την επωνυµία " ηµοτικό αθλητικό Α263 κέντρο παλαιού Φαλήρου" 42.130,15 65

Α/Α Ηµεροµηνία ΧΕΠ Περιγραφή Ποσό 17 3-Μαρ-09 Α375 εύτερη (β) δόση µηνός Φεβρουαρίου έτους 2009 για την κάλυψη λειτουργικών δαπανών του νοµικού προσώπου του ήµου Παλ. Φαλήρου µε την επωνυµία " ηµοτικό αθλητικό κέντρο παλαιού Φαλήρου" 42.130,15 έκατη(ι') δόση µηνός Οκτωβρίου έτους 2009 για την 18 3- εκ-09 κάλυψη λειτουργικών δαπανών του νοµικού προσώπου του ήµου Παλ. Φαλήρου µε την επωνυµία " ηµοτικό αθλητικό Α2640 κέντρο παλαιού Φαλήρου" 43.533,09 19 3- εκ-09 Α2643 20 28- εκ-09 Α3003 21 3-Ιουν-09 Α1104 22 19-Ιουν-09 Α1217 Ενδέκατη (ια') δόση µηνός Νοεµβρίου έτους 2009 για την κάλυψη λειτουργικών δαπανών του νοµικού προσώπου του ήµου Παλ. Φαλήρου µε την επωνυµία " ηµοτικό αθλητικό κέντρο παλαιού Φαλήρου" 43.533,09 ωδέκατη(ιβ') δόση µηνός εκεµβρίου έτους 2009 για την κάλυψη λειτουργικών δαπανών του νοµικού προσώπου του ήµου Παλ. Φαλήρου µε την επωνυµία " ηµοτικό αθλητικό κέντρο παλαιού Φαλήρου" 43.533,09 Ετήσια τακτική επιχορήγηση στον αθλητικό όµιλο π. Φαλήρου " άφνη Αγ. Βαρβάρας" για το έτος 2009 20.000,00 Ετήσια τακτική επιχορήγηση στο σωµατείο του ήµου Παλ. Φαλήρου µε την επωνυµία "Αθλητικός Όµιλος παλαιού Φαλήρου" για το έτος 2009 80.000,00 Πληρωµή εργασίας για την δηµοσίευση διαφήµισης 23 3-Σεπ-09 επιχειρησιακού προγράµµατος του ήµου Παλ. Φαλήρου Α189 στην εφηµερίδα "Νέα των Νοτιοανατολικών προαστίων" 40.000,00 Εξόφληση επιχορήγησης στο νοµικό πρόσωπο µε την επωνυµία " ηµοτική Φιλαρµονική Παλ. Φαλήρου" έτους 24 11- εκ-09 Α2726 2009. 70.000,00 25 5-Μαρ-09 Α388 Προαιρετική εισφορά στην σχολική επιτροπή για την υλοποίηση εκπαιδευτικού προγράµµατος. 4.000,00 26 6-Μαρ-09 Προαιρετική εισφορά στην σχολική επιτροπή για τον Α395 εξοπλισµό εργαστηρίου Φυσικής, Χηµείας & Βιολογίας 2.500,00 27 15-Ιαν-09 Α6 Παροχή πάγιας προκαταβολής οικονοµικού έτους 2009. 6.000,00 Σύνολο είγµατος 893.990,30 Σύνολο Λογαριασµού 2.820.573,93 Ποσοστό είγµατος 31,70% Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο των λογαριασµών δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 6.6. Τόκοι και συναφή Έξοδα 170.901,03 Γενικές πληροφορίες Στον λογαριασµό καταχωρούνται όλα τα χρηµατοοικονοµικά έξοδα, δηλαδή όλα τα έξοδα που αφορούν τόκους δανείων του ήµου στο εσωτερικό και στο εξωτερικό, καθώς και οι προµήθειες τραπεζών και λοιπά συναφή µε τις χρηµατοδοτήσεις του ήµου έξοδα. Το περιεχόµενο του λογαριασµού αναλύεται ως εξής: Λογαριασµός Παρούσα Χρήση Προηγούµενη Χρήση Μεταβολή % Τόκοι και έξοδα οµολογιακών δανείων 21.608,91 0,00 100,00% Τόκοι-έξοδα µακρ/θεσµων υποχρεώσεων 124.704,65 275.720,77-54,77% Αµοιβές και προµήθειες τραπεζών 24.587,47 21.294,53 15,46% Σύνολο 170.901,03 297.015,30-42,46% 66

Ελεγκτικές ιαδικασίες Ελέγχθηκε το σύνολο των τόκων δανείων από το Τ.Π.. σύµφωνα µε τα extraits και τους τοκοχρεολυτικούς πίνακες. o Ως προς την ορθή λογιστικοποίησή τους σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 315/99 στο διπλογραφικό σύστηµα o Ως προς τη νοµιµότητα των ενταλµάτων πληρωµής σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 3463/2006. Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο των λογαριασµών δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 6.7. Αποσβέσεις Παγίων 2.263.482,82 Γενικές πληροφορίες Στον λογαριασµό καταχωρούνται οι τακτικές αποσβέσεις στοιχείων του παγίου ενεργητικού που προβλέπονται από την νοµοθεσία που ισχύει κάθε φορά. Το περιεχόµενο του λογαριασµού αναλύεται ως εξής: Ελεγκτικές ιαδικασίες Λογαριασµός Παρούσα Χρήση Προηγούµενη Χρήση Μεταβολή % Αποσβέσεις κτιρίων 659.515,09 431.957,25 52,68% Αποσβέσεις µηχανηµάτων και µηχανολ.εξοπλισµού 83.984,84 84.553,67-0,67% Αποσβέσεις µεταφορικών µέσων 171.849,69 283.088,65-39,29% Αποσβέσεις επίπλων και λοιπού εξοπλισµού 196.421,21 200.424,85-2,00% Αποσβέσεις ασώµατων ακινητοπ.& εξόδων πολυετπύς απόσβεσης 151.021,83 143.121,33 5,52% Αποσβέσεις παγίων εγκαταστασης κοινής χρήσεως 1.000.690,16 806.234,35 24,12% Σύνολο 2.263.482,82 1.949.380,10 16,11% Ελέγχθηκε ο ορθός υπολογισµός των αποσβέσεων και η λογιστικοποίησή τους σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 315/99 στο διπλογραφικό σύστηµα. Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο των λογαριασµών δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 6.8. Παροχές Χορηγούµενων Επιχορηγήσεων - Επιδοτήσεων 2.656.970,71 Γενικές πληροφορίες Στον λογαριασµό παρακολουθούνται όλες οι δαπάνες του ήµου που αφορούν παροχές, χορηγίες, επιχορηγήσεις, επιδοτήσεις και δωρεές. Το περιεχόµενο του λογαριασµού αναλύεται στον παρακάτω πίνακα: Λογαριασµός Παρούσα Χρήση Προηγούµενη Χρήση Μεταβολή % Επιχορήγηση Ν. Πρ. ΚΕΠΟΑ 310.000,00 290.000,00 6,90% Εισφορά στην αστική µη κερδ. εταιρία 170.000,00 70.000,00 142,86% Επιχορήγηση Ν.Π. Βρεφονηπιακοί σταθµοί 90.000,00 50.000,00 80,00% Επιχορήγηση Ν.Π. ΑΚ 60.000,00 60.000,00 0,00% Επιχορήγηση για πολιτιστικούς σκοπούς LAMDA TEC 0,00 1.500,00-100,00% Επιχορηγήσεις σε βιβλιοθήκες και µουσεία 95.000,00 240.000,00-60,42% 67

Λογαριασµός Παρούσα Χρήση Προηγούµενη Χρήση Μεταβολή % Επιχορηγήσεις σε οργανισµούς κοινωνικής πρόνοιας ΚΑΠΗ 500.000,00 400.000,00 25,00% Επιχορηγήσεις σε ΝΠ και Οργανισµούς 1.431.970,71 1.436.246,33-0,30% Σύνολο 2.656.970,71 2.547.746,33 4,29% Ελεγκτικές ιαδικασίες Στην παρούσα χρήση επιχορηγήθηκαν µε συνολικό ποσό 2.656.970,71 τα Νοµικά Πρόσωπα του ήµου. Αναλυτικά, οι επιχορηγήσεις κατά ΝΠ είναι ως εξής: Νοµικό Πρόσωπο Ποσό ΚΕΠΟΑ 310.000,00 Αστική µη κερδοσκοπική εταιρεία ήµου Παλ. Φαλήρου 170.000,00 Βρεφονηπιακοί Σταθµοί 90.000,00 ηµοτικό Αθλητικό Κέντρο 60.000,00 ηµοτική βιβλιοθήκη 95.000,00 ΚΑΠΗ 500.000,00 Σχολικές Επιτροπές 443.016,36 Σχολικές Επιτροπές 33.541,60 Παιδικοί Σταθµοί 650.689,08 Βρεφονηπιακοί Σταθµοί (ΠΙΚΠΑ) 304.723,67 Σύνολο 2.656.970,71 Επί του συνόλου των δικαιολογητικών της χρήσης 2009 λάβαµε δείγµα δικαιολογητικών ποσού 933.102,16 και το οποίο ελέγχθηκε: o Ως προς την ορθή λογιστικοποίησή τους σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 315/99 στο διπλογραφικό σύστηµα o Ως προς τη νοµιµότητα των ενταλµάτων πληρωµής σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 3463/2006. Α/Α Ηµεροµηνία ΧΕΠ Περιγραφή Ποσό Πληρωµή έναντι επιχορήγησης στο νοµικό πρόσωπο µε την επωνυµία "Κέντρο πολιτισµού και 1 09-Μαρ-09 Α367 άθλησης ήµου Παλ. Φαλήρου" έτους 2009. 30.000,00 2 21- εκ-09 Α2727 Εξόφληση επιχορήγησης στο νοµικό πρόσωπο µε την επωνυµία "Κέντρο πολιτισµού και άθλησης ήµου Παλ. Φαλήρου" έτους 2009. 60.000,00 3 08- εκ-09 Α2350 Πληρωµή έναντι επιχορήγησης στο νοµικό πρόσωπο µε την επωνυµία "Κέντρο πολιτισµού και άθλησης ήµου Παλ. Φαλήρου" έτους 2009. 40.000,00 4 12-Μαρ-09 Α431 Πληρωµή έναντι επιχορήγησης στο νοµικό πρόσωπο µε την επωνυµία " ηµοτικοί παιδικοί σταθµοί Παλαιού Φαλήρου" έτους 2009 70.000,00 5 14-Οκτ-09 Α2136 Πληρωµή έναντι επιχορήγησης στο νοµικό πρόσωπο µε την επωνυµία "Βρεφονηπιακός σταθµός πρώην ΠΙΚΠΑ Παλαιού Φαλήρου" έτους 2009. 40.000,00 6 21- εκ-09 Α2724 Πληρωµή έναντι επιχορήγησης στο νοµικό πρόσωπο µε την επωνυµία " ηµοτική βιβλιοθήκη Παλαιού Φαλήρου" έτους 2009. 60.000,00 7 11-Φεβ-09 Α190 Πληρωµή έναντι επιχορήγησης στο νοµικό πρόσωπο µε την επωνυµία "Κέντρο ανοιχτής προστασίας ηλικιωµένων" ήµου Παλ. Φαλήρου έτους 2009. 40.000,00 8 26-Φεβ-09 Α225 Πληρωµή έναντι επιχορήγησης στο νοµικό πρόσωπο µε την επωνυµία Κέντρο ανοιχτής προστασίας ηλικιωµένων ήµου Παλ. Φαλήρου 50.000,00 68

Α/Α Ηµεροµηνία ΧΕΠ Περιγραφή Ποσό Πληρωµή έναντι επιχορήγησης στο νοµικό πρόσωπο µε την επωνυµία "Κέντρο ανοιχτής προστασίας ηλικιωµένων" ήµου Παλ. Φαλήρου 9 11- εκ-09 Α2348 έτους 2009. 40.000,00 10 21- εκ-09 Α2725 Εξόφληση επιχορήγησης στο νοµικό πρόσωπο µε την επωνυµία "Κέντρο ανοιχτής προστασίας ηλικιωµένων " ήµου Παλ. Φαλήρου έτους 2009. 100.000,00 14 06-Μαϊ-09 Α711 12 28-Απρ-09 Α722 13 28-Απρ-09 Α724 14 15-Ιουν-09 Α725 15 27-Ιουλ-09 Α1451 17 06-Μαϊ-09 Α399 16 15- εκ-09 Α2394 18 26-Φεβ-09 Α261 19 11- εκ-09 Α2638 20 11- εκ-09 Α2641 21 29- εκ-09 Α3001 22 26-Φεβ-09 Α262 23 09-Μαρ-09 Α373 Κατανοµή α' δόσης οικονοµικού έτους 2009 για λειτουργικές δαπάνες διδακτηρίων Α/ βάθµιας εκπαίδευσης του ήµου Παλ. Φαλήρου. 10.561,89 Κατανοµή α' δόσης οικονοµικού έτους 2009 για λειτουργικές δαπάνες διδακτηρίων Β/βάθµιας εκπαίδευσης του ήµου Παλ. Φαλήρου. 14.968,28 Κατανοµή α' δόσης οικονοµικού έτους 2009 για λειτουργικές δαπάνες διδακτηρίων Β/βάθµιας εκπαίδευσης του ήµου Παλ. Φαλήρου. 10.494,61 Κατανοµή α' δόσης οικονοµικού έτους 2009 για λειτουργικές δαπάνες διδακτηρίων Β/βάθµιας εκπαίδευσης του ήµου Παλ. Φαλήρου. 25.900,16 Κατανοµή β' δόσης οικονοµικού έτους 2009 για λειτουργικές δαπάνες διδακτηρίων Β/βάθµιας εκπαίδευσης του ήµου Παλ. Φαλήρου 21.173,99 Κατανοµή ποσού για οικονοµική ενίσχυση σχολικής επιτροπής δηµοτικού σχολείου του ήµου Παλ. Φαλήρου, για την υλοποίηση του θεσµού "Σχολικός τροχονόµος" µηνών Σεπτεµβρίου- εκεµβρίου 2008. 1.294,06 Κατανοµή ποσού για την υλοποίηση του θεσµού "σχολικός τροχονόµος" µηνών Ιανουαρίου-Ιουνίου 2009 1.933,10 Πρώτη (α) δόση µηνός Ιανουαρίου έτους 2009 για την κάλυψη λειτουργικών δαπανών του νοµικού προσώπου του ήµου Παλ. Φαλήρου µε την επωνυµία " ηµοτικοί παιδικοί σταθµοί Παλαιού Φαλήρου" 52.476,62 έκατη (ι ) δόση µηνός Οκτωβρίου έτους 2009 για την κάλυψη λειτουργικών δαπανών του νοµικού προσώπου του ήµου Παλ. Φαλήρου µε την επωνυµία " ηµοτικοί παιδικοί σταθµοί Παλαιού Φαλήρου" 54.224,09 Ενδέκατη (ια') δόση µηνός Νοεµβρίου έτους 2009 για την κάλυψη λειτουργικών δαπανών του νοµικού προσώπου του ήµου Παλ. Φαλήρου µε την επωνυµία " ηµοτικοί παιδικοί σταθµοί Παλαιού Φαλήρου" 54.224,09 ωδέκατη (ιβ') δόση µηνός εκεµβρίου έτους 2009 για την κάλυψη λειτουργικών δαπανών του νοµικού προσώπου του ήµου Παλ. Φαλήρου µε την επωνυµία " ηµοτικοί παιδικοί σταθµοί Παλαιού Φαλήρου" 54.224,09 Πρώτη (α) δόση µηνός Ιανουαρίου έτους 2009 για την κάλυψη λειτουργικών δαπανών του νοµικού προσώπου του ήµου Παλ. Φαλήρου µε την επωνυµία "Βρεφονηπιακός σταθµός πρώην ΠΙΚΠΑ Παλαιού Φαλήρου" 24.575,28 εύτερη (β) δόση µηνός Φεβρουαρίου έτους 2009 για την κάλυψη λειτουργικών δαπανών του νοµικού προσώπου του ήµου Παλ. Φαλήρου µε την επωνυµία " ηµοτ. παιδικοί σταθµοί Παλ. Φαλήρου" 52.476,62 69

Α/Α Ηµεροµηνία ΧΕΠ Περιγραφή Ποσό εύτερη (β) δόση µηνός Φεβρουαρίου έτους 2009 για την κάλυψη λειτουργικών δαπανών του νοµικού προσώπου του ήµου Παλ. Φαλήρου µε την επωνυµία "Βρεφονηπιακός σταθµός πρώην ΠΙΚΠΑ 24 09-Μαρ-09 Α374 Παλαιού Φαλήρου" 24.575,28 Σύνολο είγµατος 933.102,16 Σύνολο Λογαριασµού 2.656.970,71 Ποσοστό είγµατος 35,12% Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο των λογαριασµών δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 70

6.9. Κοστολόγηση δαπανών στις βασικές λειτουργίες του ήµου Ο υπολογισµός του κόστους των βασικών λειτουργιών του ήµου (Κόστος παροχής υπηρεσιών, διοίκησης, δηµόσιων σχέσεων) έγινε εξωλογιστικά ως εξής: Λογαριασµός Περιγραφή Ποσό Κόστος Αγαθών & Υπηρεσιών Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Έξοδα λειτουργίας δηµοσίων σχέσεων Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 25απογρέναρξης 264.434,30 237.990,87 26.443,43 0,00 0,00 25 αγορές 391.258,63 352.132,77 39.125,86 0,00 0,00 25 απογρλήξης 393.561,51 354.205,36 39.356,15 0,00 0,00 25 262.131,42 235.918,28 26.213,14 0,00 0,00 26 απογρέναρξης 2.434,37 2.190,94 243,44 0,00 0,00 26 αγορές 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 απογρλήξης 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 2.434,37 2.190,94 243,44 0,00 0,00 60.00 Αµοιβές Τακτικού Προσωπικού 8.350.468,39 6.055.009,02 2.295.459,37 0,00 0,00 60.01 Αµοιβές Εκτάκτου Προσωπικού ειδικών περιπτώσεων 1.094.893,69 1.094.893,69 0,00 0,00 0,00 60.02 Τακτοποίηση αποδοχών συµβασιούχων αορίστου χρόνου 384.085,49 384.085,49 0,00 0,00 0,00 60.04 60.05 60.20 Αµοιβές ειδικών κατηγοριών προσωπικού 365.542,58 139.745,52 225.797,06 0,00 0,00 ΕΡΓΟ.ΕΙΣΦ.ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ 93.553,69 67.836,69 25.717,00 0,00 0,00 Εργοδοτικές εισφορές Κοινωνικής ασφάλισης 1.845.873,59 1.447.718,66 398.154,93 0,00 0,00 60.50 Παρεπόµενες Παροχές και Έξοδα Προσωπικού 162.435,43 154.597,11 7.838,32 0,00 0,00 60 12.296.852,86 9.343.886,18 2.952.966,68 0,00 0,00 61.00 Αµοιβές και έξοδα Ελευθέρων Επαγγελµατιών 218.157,12 177.033,66 41.123,46 0,00 0,00 61.01 Έξοδα αιρετών αρχόντων 285.189,25 0,00 285.189,25 0,00 0,00 61.09 Αµοιβές και έξοδα µη ελευθέρων επαγγελµατιών 61.191,27 25.055,44 36.135,83 0,00 0,00 61.98 Λοιπές Αµοιβές Τρίτων 1.638.900,93 1.630.798,15 8.102,78 0,00 0,00 61 2.203.438,57 1.832.887,25 370.551,32 0,00 0,00 62.00 Ηλ. ρεύµα φωτισµού οδών,πλατ,κοιν χώρων παραγωγικής διαδικασίας 605.148,70 544.633,83 60.514,87 0,00 0,00 62.01 62.02 Φωταέριο και φυσικό αέριο παραγωγικής διαδικασίας 7.280,93 7.280,93 0,00 0,00 0,00 Ύδρευση παραγωγικής διαδικασίας 42.283,08 0,00 42.283,08 0,00 0,00 62.03 Τηλεπικοινωνίες 153.236,29 111.113,12 42.123,17 0,00 0,00 62.04 Ενοίκια 256.895,61 256.895,61 0,00 0,00 0,00 62.05 Ασφάλιστρα 73.867,15 73.867,15 0,00 0,00 0,00 62.07 Επισκευές και συντηρήσεις(πραγµατοπ. από τρίτους) 1.059.983,86 1.059.983,86 0,00 0,00 0,00 62.17 Επισκευές συντηρήσεις παγίων εγκατ. κοινής χρήσης 1.180.428,04 1.180.428,04 0,00 0,00 0,00 62.98 Λοιπές παροχές τρίτων 210.882,11 152.912,66 57.969,45 0,00 0,00 62 3.590.005,77 3.387.115,20 202.890,57 0,00 0,00 63.00 Φόρος εισοδήµατος µη συµψηφιζόµενος 19.000,00 0,00 19.000,00 0,00 0,00 63.03 Τέλη κυκλοφορίας µεταφορικών µέσων 21.861,28 21.861,28 0,00 0,00 0,00 71

Λογαριασµός Περιγραφή Ποσό Κόστος Αγαθών & Υπηρεσιών Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Έξοδα λειτουργίας δηµοσίων σχέσεων Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 63.98 ιάφοροι φόροι τέλη 500,96 50,10 450,86 0,00 0,00 63 41.362,24 21.911,38 19.450,86 0,00 0,00 64.00 Εξοδα µεταφορών 260.266,42 198.625,30 61.641,12 0,00 0,00 64.02 Εξοδα εκθέσεων,προβολής και διαφήµισης 23.392,47 0,00 0,00 23.392,47 0,00 64.05 Συνδροµές 7.136,49 7.136,49 0,00 0,00 0,00 64.07 Εντυπα και γραφική ύλη 2.518,04 2.518,04 0,00 0,00 0,00 Εξοδα καλλιτεχνικής 64.15 δραστηριότητας 108.233,37 0,00 108.233,37 0,00 0,00 64.30 Υποχρεωτικές εισφορές ΟΤΑ 1.806.519,06 1.806.519,06 0,00 0,00 0,00 64.51 Προεραιτικές δαπάνες ΟΤΑ 604.644,16 604.644,16 0,00 0,00 0,00 64.98 ιάφορα έξοδα 7.863,92 0,00 7.863,92 0,00 0,00 64 2.820.573,93 2.619.443,05 177.738,41 23.392,47 0,00 65.00 Τόκοι και έξοδα οµολογιακών δανείων 21.608,91 0,00 0,00 0,00 21.608,91 65.01 Τόκοι & έξοδα µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων 124.704,65 0,00 0,00 0,00 124.704,65 65.12 Αµοιβές και προµήθειες Τραπεζών 24.587,47 0,00 0,00 0,00 24.587,47 65 170.901,03 0,00 0,00 0,00 170.901,03 66.01 Αποσβέσεις κτιρίωνεγκαταστάσ.κτιρίωντεχν.έργων 659.515,09 527.612,07 131.903,02 0,00 0,00 66.02 Αποσβέσεις µηχανηµ- Τεχν.έργων- µηχανολ.εξοπλισµού 83.984,84 83.984,84 0,00 0,00 0,00 66.03 Αποσβέσεις µεταφορικών µέσων 171.849,69 171.849,69 0,00 0,00 0,00 66.04 66.05 66.17 Αποσβέσεις επίπλων και λοιπού εξοπλισµού 196.421,21 157.136,97 39.284,24 0,00 0,00 Αποσβέσεις ασώµατων ακινητοπ.& εξόδων πολυετ.αποσβ 151.021,83 151.021,83 0,00 0,00 Αποσβέσεις παγίων(µονίµων) εγκαταστ κοινής χρήσεως 1.000.690,16 1.000.690,16 0,00 0,00 66 2.263.482,82 2.092.295,56 171.187,26 0,00 0,00 67.40 Επιχορηγήσεις 2.026.970,71 2.026.970,71 0,00 0,00 67.15 Επιχορηγήσεις σε ΝΠ και Οργανισµούς του ήµου 630.000,00 630.000,00 0,00 0,00 67 2.656.970,71 2.656.970,71 0,00 0,00 0,00 68.00 Προβλέψεις για αποζηµ.προσωπικ.λόγω εξόδου από υπη 109.591,95 74.662,90 30.125,77 0,00 0,00 68.18 Προβλέψεις για υποτίµηση τίτλων πάγιας επένδυσης 4.803,28 0,00 4.803,28 0,00 0,00 68 114.395,23 74.662,90 34.929,05 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ 26.422.548,95 22.267.281,44 3.956.170,74 23.392,47 170.901,03 72

Παρατηρήσεις Με την αναλυτική λογιστική, παρακολουθούµε και υπολογίζουµε λογιστικά, αναλυτικά κόστη και αποτελέσµατα. Στην Κατάσταση του Λογαριασµού Αποτελεσµάτων χρήσης, στο τέλος του χρόνου, µεταξύ άλλων πρέπει να εµφανίζεται το Κόστος Παρεχόµενων Υπηρεσιών, το κόστος ιοίκησης και το κόστος δηµοσίων σχέσεων. Ο υπολογισµός αυτών των ποσών έγινε στο τέλος της χρήσης κατ εκτίµηση. Αν τηρούνταν Αναλυτική Λογιστική, τα κόστη αυτά θα προέκυπταν, αναλυτικά από την κατανοµή του κάθε εξόδου, µε τη λογιστικοποίησή του, στη λειτουργία ή τις λειτουργίες που αυτό αφορά. Το σηµαντικό όµως είναι ότι µε τη λειτουργία της Αναλυτικής Λογιστικής, είναι δυνατό, να προκύπτει η πληροφορία, για το κόστος των υπηρεσιών που καλύπτονται µε ανταποδοτικά τέλη. Αυτή η πληροφορία µόνο από τη Γενική Λογιστική δεν είναι δυνατόν να εξαχθεί µε ασφάλεια. Για να είναι γνωστό το κόστος κάθε τέτοιας υπηρεσίας και εποµένως η σύγκριση µε το αντίστοιχο έσοδο και συνακόλουθα η πληροφορία, αν το ανταποδοτικό τέλος κάλυψε και σε ποιο βαθµό το κόστος της υπηρεσίας την οποία αφορά, πρέπει να τηρείται αναλυτική λογιστική. Τα πλεονάσµατα ή τα ελλείµµατα από τα ανταποδοτικά τέλη, καθώς και η χρησιµοποίησή τους ή η κάλυψή τους αντίστοιχα, πρέπει να προκύπτουν µε µεγάλη διαφάνεια από τα λογιστικά βιβλία. Το ίδιο ισχύει και για την παρακολούθηση µιας σειράς άλλων µεγεθών (π.χ. επιχορηγήσεις που είναι έσοδα ειδικού σκοπού). Για να είναι εφικτό να διαπιστωθεί αν τα έσοδα αυτά διοχετεύθηκαν και σε ποιο βαθµό, στο σκοπό για τον οποίον προορίζονται, χρειάζεται η τήρηση αναλυτικής λογιστικής. Πρέπει να σηµειωθεί ότι ο υπολογισµός των αναλυτικών αποτελεσµάτων, δεν γίνεται σε ταµειακή βάση (εισπράξεις και πληρωµές) αλλά σε λογιστική, που πρέπει να περιλαµβάνει όλα τα έσοδα και τα έξοδα που αφορούν κάθε χρήση και όχι αυτά που εισπράχθηκαν και πληρώθηκαν. Η πρότασή µας είναι το ταχύτερο, ο ήµος να εφαρµόσει Αναλυτική Λογιστική, κυρίως για να µπορεί να αντλεί αξιόπιστη πληροφόρηση, για την άσκηση αποτελεσµατικότερης διοίκησης από το Συµβούλιο. Ο ήµος το 2009, όπως και την προηγούµενη χρήση, δεν τήρησε Αναλυτική Λογιστική (κοστολόγηση), λόγω αδυναµίας κύρια συγκέντρωσης αναλυτικών πληροφοριών κόστους, που οφείλεται και στη µη πλήρη µηχανογράφηση του συνόλου των υπηρεσιών του. Η µη τήρηση της αναλυτικής λογιστικής είχε σαν αποτέλεσµα, µεταξύ άλλων, τον εξωλογιστικό προσδιορισµό, για τον οποίο ακολουθήθηκαν οι ίδιες µε την προηγούµενη χρήση αρχές, του κόστους των βασικών λειτουργιών που εµφανίζονται στην Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων Χρήσεως (κόστος παρεχοµένων υπηρεσιών, κόστος διοίκησης και κόστος δηµοσίων σχέσεων) αλλά και την αδυναµία συσχέτισης κόστους και εσόδου για τα ανταποδοτικά τέλη. 73

Οργανικά έσοδα Γενικές πληροφορίες Στην Οµάδα 7 απεικονίζονται και παρακολουθούνται κατ είδος τα έσοδα που αναφέρονται στην οµαλή δραστηριότητα της χρήσης του ήµου. 6.10. Έσοδα από πώληση αγαθών και υπηρεσιών 11.327.067,05 Γενικές πληροφορίες Στον λογαριασµό παρακολουθούνται κυρίως τα ανταποδοτικά έσοδα από ΕΗ, τα έσοδα του νεκροταφείου, αποχέτευσης κλπ. Το περιεχόµενο του λογαριασµού αναλύεται στον παρακάτω πίνακα: Λογαριασµός Παρούσα Χρήση Προηγούµενη χρήση Ποσοστιαία Μεταβολή ηµοτικά Τέλη και φόρος µέσω ΕΗ και τέλη από υπηρεσίες καθαριότητας 7.547.599,54 6.799.864,40 11,00% Τέλη και δικαιώµατα από υπηρεσίες αποχέτευσης 45.177,67 43.428,36 4,03% Έσοδα από παράβολα αδειών παραµονής αλλοδαπών 38.205,00 159.155,32-76,00% Λοιπά τέλη και δικαιώµατα (παρατίθεται ανάλυση κατωτέρω) 2.296.936,73 3.326.653,67-30,95% Έσοδα από παροχή υπηρεσιών νεκροταφείων 772.240,98 756.375,12 2,10% Έσοδα από εκµετάλλευση σε αστικά ακίνητα 602.120,90 631.355,55-4,63% Έσοδα από προσφορά ψυχαγωγίας 24.786,23 19.881,04 100,00% Λοιπά έσοδα από τέλη 0,00 2.330,00-100,00% Σύνολο 11.327.067,05 11.739.043,46-3,51% Ελεγκτικές ιαδικασίες Τα λοιπά τέλη και δικαιώµατα αναλύονται ως κατωτέρω: Περιγραφή Ποσό Τέλος διαφίµησης της κατηγορίας του άρθρου 15 Β 6.432,61 Από πολιτικούς γάµους 12.440,00 ΤΑΠ εισπρατόµενο από ΕΗ 1.615.381,91 ΤΑΠ εισπρατόµενο από το ήµο 44.744,94 ΤΑΠ εισπρατόµενο από ΕΗ - εκκαθάριση 81.589,81 Τέλος διανοµής παρεπιδηµούντων 40.008,10 Τέλος επί των ακαθαρίστων εσόδων των κέντρων διασκέδασης 202.722,12 Τέλη χρήσεως πεζοδροµίων, οδών, πλατειών 66.410,92 Τέλη από διαφηµίσεις 19.212,15 Τέλη κατάληψης από διαφιµηστικές πινακίδες καταστηµάτων 17.056,27 Τέλος αδειών οικοδοµών 3.971,38 Σύνολο 2.109.970,21 Έγινε έλεγχος των καταστάσεων εκκαθάρισης τελών καθαριότητας, φωτισµού, ηµοτικού φόρου και Τ.Α.Π. για όλη την χρήση. Τα έσοδα του δήµου από δηµοτικούς φόρους και τέλη και από το Τέλος Ακίνητης Περιουσίας ανά µήνα αναλύεται στον παρακάτω πίνακα: 74

Μήνας ηµοτικά Τέλη και ηµοτικός Φόρος Τέλος Ακίνητης Περιουσίας Σύνολο Ιανουάριος 410.943,51 99.361,37 510.304,88 Φεβρουάριος 748.510,42 162.710,71 911.221,13 Μάρτιος 545.163,22 122.234,55 667.397,77 Απρίλιος 594.516,53 132.064,91 726.581,44 Μάιος 535.280,09 114.577,81 649.857,90 Ιούνιος 716.599,88 156.324,43 872.924,31 Ιούλιος 639.018,37 141.261,80 780.280,17 Αύγουστος 627.438,78 137.363,22 764.802,00 Σεπτέµβριος 549.124,19 125.860,54 674.984,73 Οκτώβριος 691.290,12 143.047,07 834.337,19 Νοέµβριος 502.928,26 114.744,36 617.672,62 εκέµβριος 754.880,57 165.831,14 920.711,71 Σύνολο 7.315.693,94 1.615.381,91 8.931.075,85 Επί του συνόλου των Βεβαιωτικών σηµειωµάτων της χρήσης 2009 λάβαµε δείγµα το οποίο ελέγχθηκε: o Ως προς την ορθή λογιστικοποίησή του σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 315/99 στο διπλογραφικό σύστηµα. o Ως προς τη νοµιµότητα της βεβαίωσης και είσπραξης των εσόδων σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 3463/2006. Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο µας δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 6.11. Έσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιµα-προσαυξήσεις 556.646,29 Γενικές πληροφορίες Στον λογαριασµό παρακολουθούνται τα έσοδα που σύµφωνα µε τις εκάστοτε ισχύουσες διατάξεις, αποκτά ο ήµος από φόρους, εισφορές, τέλη, πρόστιµα και προσαυξήσεις. Το περιεχόµενο του λογαριασµού αναλύεται στον παρακάτω πίνακα: Λογαριασµός Παρούσα Χρήση Προηγούµενη χρήση Ποσοστιαία Μεταβολή Φόροι αυτοτελείς 4.368,55 128.621,48-96,60% Προσαυξήσεις 44.244,11 23.597,38 87,50% Πρόστιµα 483.128,63 477.246,46 1,23% Παράβολα 24.905,00 29.740,56-16,26% Σύνολο 556.646,29 659.205,88-15,56% Ελεγκτικές ιαδικασίες Έγινε έλεγχος των βεβαιωτικών καταλόγων που σχετίζονται µε τα έσοδα καθώς και των αντίστοιχων γραµµατίων είσπραξης. Ελέγξαµε δείγµα Γραµµατίων Είσπραξης της χρήσης 2009: o Ως προς την ορθή λογιστικοποίησή του σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 315/99 στο διπλογραφικό σύστηµα o Ως προς τη νοµιµότητα της βεβαίωσης και είσπραξης των εσόδων σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 3463/2006 Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο των λογαριασµών δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 6.12. Τακτικές επιχορηγήσεις από Κρατικό Προϋπολογισµό 13.746.095,65 Γενικές πληροφορίες Στον λογαριασµό παρακολουθούνται τα έσοδα των επιχορηγήσεων που λαµβάνει ο ήµος σε µηνιαία βάση από τον κρατικό προϋπολογισµό. 75

Ελεγκτικές ιαδικασίες Ελέγχθηκε ως προς την ορθή λογιστικοποίησή του σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 315/99 στο διπλογραφικό σύστηµα Ελέγχθηκε ως προς τη νοµιµότητα της βεβαίωσης και είσπραξης των εσόδων σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 3463/2006. Σύµφωνα και µε την απαντητική επιστολή του Υπουργείου Εσωτερικών, τα ποσά που έλαβε ο ήµος από τους Κεντρικούς Αυτοτελείς Πόρους παρατίθενται στον κάτωθι πίνακα: Είδος Επιχορήγησης Ποσό Τακτική επιχορήγηση 12.418.047,24 Βρεφονηπιακοί Σταθµοί 764.733,46 ΠΙΚΠΑ 0,00 Λειτουργικά Σχολείων 443.016,36 Σχολικοί Τροχονόµοι 33.541,60 Επιχορήγηση Μισθοδοσίας Προσωπικού ΚΕΠ 86.756,99 Σύνολο 13.746.095,65 Ελέγξαµε το σύνολο των Γραµµατίων Είσπραξης της χρήσης 2009 που αφορούν στην είσπραξη της Τακτική Κατανοµής: Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο των λογαριασµών δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 6.13. Άλλα έσοδα (επιχορηγήσεις - ενοίκιο) 1.177.886,19 Γενικές πληροφορίες Στον λογαριασµό παρακολουθούνται τα λοιπά έσοδα του ήµου, τα οποία και δεν συµπεριλαµβάνονται στις ανωτέρω τάξεις. Η ανάλυση του λογαριασµού έχει ως εξής: Λογαριασµός Παρούσα Χρήση Προηγούµενη χρήση Ποσοστιαία Μεταβολή Επιχορήγηση ΣΑΤΑ 353.965,50 0,00 100,00% Επιχορήγηση ΟΠΑΠ χρηµατοδότηση αθλητικών οµάδων 0,00 3.000,00-100,00% Επιχορήγηση από ΕΥ ΑΠ 51.329,00 0,00 100,00% Έκτακτη επιχορήγηση για οικονοµική ενίσχυση σχολικών φυλάκων. 405.687,24 0,00 100,00% Έκτακτη επιχορήγηση για έκτακτες ανάγκες µισθοδοσίας ΚΕΠ 60.000,00 73.095,00-17,92% Επιχορήγηση ΥΠΕΣ Α για συµβάσεις µερικής απασχόλησης 247.562,00 423.016,00-41,48% Επιχορήγηση για Αδέσποτα ζώα 0,00 4.712,75-100,00% Επιχορήγηση ΥΠΕΣ Α για επιδόµατα τετραπληγίας 8.076,00 15.120,00-46,59% Επιχορήγηση για συνέδριο βουλευτών 0,00 35.000,00-100,00% Επιχορήγηση για επισκευή σχολικών κτιρίτων 0,00 57.834,00-100,00% Επιχορήγηση γαι ψυχαγωγία σχολείων 0,00 24.962,50-100,00% Επιχορήγηση ΥΠΕΣ Α ''Ενηµέρωση για ψηφιακή ηµόσια'' 44.000,00 0,00 100,00% Επιχορήγηση ΥΠΕΣ Α για έκτακτες λειτουργικές δαπάνες 0,00 0,00 100,00% Προϊόν δωρεών 1.547,00 2.660,00-41,84% Έσοδα από κληρονοµίες 0,00 25.208,17-100,00% Έσοδα από διάθεση εκθεσιακών χώρων 4.090,00 4.092,00-0,05% Έσοδα 20% από συνδέσεις κατοικιών µε δίκυο 1.629,45 3.995,58-59,22% Έσοδα από ΤΡΑΜ Α.Ε. για ποδηλατικό γύρο 0,00 2.000,00-100,00% Συµµετοχή γονέων στο προγράµµατα ηµιουργικής Απασχόλησης 0,00 30.500,00-100,00% Σύνολο 1.177.886,19 705.196,00 67,03% 76

Ελεγκτικές ιαδικασίες Ελέγχθηκε ως προς την ορθή λογιστικοποίησή του σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 315/99 στο διπλογραφικό σύστηµα Ελέγχθηκε ως προς τη νοµιµότητα της βεβαίωσης και είσπραξης των εσόδων σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 3463/2006. Ελέγχθηκε η αντιστοίχηση των επιχορηγήσεων ειδικού σκοπού που λήφθηκαν στη χρήση ως προς την αντιστοίχησή τους µε δαπάνες. Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο των λογαριασµών δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 6.14. Έσοδα Κεφαλαίων 136.699,30 Γενικές πληροφορίες Ο λογαριασµός στο σύνολο του αφορά σε τόκους από τις τραπεζικές καταθέσεις του ήµου Ελεγκτικές ιαδικασίες Έγινε έλεγχος των τραπεζικών extraits και ελέγχθηκαν τα Γραµµάτια είσπραξης: o Ως προς την ορθή λογιστικοποίησή τους σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 315/99 στο διπλογραφικό σύστηµα o Ως προς τη νοµιµότητα της βεβαίωσης και είσπραξης των εσόδων σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 3463/2006 Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο των λογαριασµών δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. Έκτακτα κι ανόργανα αποτελέσµατα 6.15. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 1.371.915,76 Γενικές πληροφορίες Ο λογαριασµός αφορά κατά ποσό 1.368.887,35 τις αναλογούσες στη χρήση αποσβέσεις επιχορηγήσεων παγίων επενδύσεων και κατά ποσό 3.028,41 στις αναλογούσες συναλλαγµατικές διαφορές του επενδυτικού δανείου. Ελεγκτικές ιαδικασίες Έγινε έλεγχος της ορθότητας του υπολογισµού των αποσβέσεων των επιχορηγήσεων των παγίων επενδύσεων. Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο του λογαριασµού δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 6.16. Έσοδα προηγούµενων χρήσεων 344.357,77 Γενικές πληροφορίες Στον λογαριασµό καταχωρούνται τα κατ είδος έσοδα της χρήσης, των οποίων τα αίτια και ο χρόνος δηµιουργίας ανάγονται σε δραστηριότητες προηγουµένων χρήσεων. Το περιεχόµενο του λογαριασµού αναλύεται στον παρακάτω πίνακα: Λογαριασµός Ποσό Τέλη Φωτισµού 818,45 Τακτοποιήσεις λογαριασµών προηγούµενων χρήσεων 56.031,27 Έσοδα επί του τέλους διαµονής παρεπιδηµούντων 77.109,97 Έσοδα από τέλη καθαριότητας και ηλεκτροφωτισµού 137.310,74 Έσοδα από τέλος ακίνητης περιουσίας 39.260,76 Έσοδα από λοιπά έσοδα 22.159,72 Έσοδα από ηµοτικό Φόρο 9.506,72 Λοιπά έκτατα έσοδα 2.160,14 Σύνολο 344.357,77 77

Ελεγκτικές ιαδικασίες Έγινε έλεγχος των βεβαιωτικών καταλόγων που σχετίζονται µε τα έσοδα παρελθόντων ετών που βεβαιώνονται για πρώτη φορά καθώς και τα αντίστοιχα γραµµάτια είσπραξης. Έγινε έλεγχος της ορθής λογιστικοποίησης των κονδυλίων. Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο του λογαριασµού δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 6.17. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 51.086,03 Γενικές πληροφορίες Το υπόλοιπο του λογαριασµού, ποσού 46.595,73, αφορά συναλλαγµατικές διαφορές από την καταβολή των τοκοχρεωλυτικών δόσεων και την αποτίµηση κατά την 31/12/2009, του δανείου σε ελβετικά φράγκα που έχει λάβει ο δήµος σε προηγούµενες χρήσεις,ποσού 1.490,30,αφορά κλοπή υπεξαίρεση και ποσού 3.000,00,αφορά πολεοδοµικά πρόστιµα και προσαυξήσεις. Περισσότερες πληροφορίες περιλαµβάνονται στην παράγραφο 5.24 της παρούσης. Ελεγκτικές ιαδικασίες Έγινε έλεγχος της ορθής λογιστικοποίησης των κονδυλίων. 6.18. Έκτακτες ζηµίες 0,02 Γενικές πληροφορίες Ο λογαριασµός στο σύνολο του αφορά σε ζηµιές από καταστροφή παγίων περιουσιακών στοιχείων, ποσού 0,02. Ελεγκτικές διαδικασίες Έγινε έλεγχος της ορθής λογιστικοποίησης των κονδυλίων. Έγινε έλεγχος ως προς την συµφωνία των πρωτοκόλλων καταστροφής µε τις αντίστοιχες αποφάσεις του δηµοτικού συµβουλίου. Έγινε έλεγχος ως προς την ορθή ενηµέρωση του µητρώου παγίων µε τα πρωτόκολλα καταστροφής των παγίων. 6.19. Έξοδα προηγούµενων χρήσεων 83.543,05 Γενικές πληροφορίες Στον λογαριασµό καταχωρούνται τα κατ είδος έξοδα της χρήσης, των οποίων τα αίτια και ο χρόνος δηµιουργίας ανάγονται σε δραστηριότητες προηγουµένων χρήσεων. Το περιεχόµενο του λογαριασµού αναλύεται στον παρακάτω πίνακα: Ελεγκτικές ιαδικασίες Λογαριασµός Παρούσα Χρήση Επιστροφή αχρεωστήτως καταβληθέντων ποσών ως παράβολα 540,00 ιάφορες επιστροφές εσόδων 40.451,29 ιαγραφές οφειλών παρελθόντων οικονοµικών ετών 4.362,64 Αναδροµικά επιδόµατα και λοιπές δαπάνες µισθοδοσίας 38.189,12 Προµήθεια ανταλλακτικών οχηµάτων 0,00 Σύνολο 83.543,05 Έγινε έλεγχος της ορθής λογιστικοποίησης των κονδυλίων. Επί του συνόλου των Ενταλµάτων Πληρωµής της χρήσης 2007 ελέγξαµε δείγµα ποσού 198.638,89 ως παρακάτω: o Ως προς την ορθή λογιστικοποίησή του σύµφωνα µε τις διατάξεις του Π.. 315/99 στο διπλογραφικό σύστηµα Παρατηρήσεις Από τον έλεγχο του λογαριασµού δεν προέκυψαν παρατηρήσεις. 78

7. είκτες Για την µελέτη της πορείας µίας οικονοµικής µονάδας, είναι σηµαντική η παρακολούθηση της εξέλιξης ορισµένων δεικτών που σχετίζονται µε τη χρηµατοοικονοµική της σταθερότητα, τη ρευστότητά της, την αποδοτικότητά της κ.λ.π. Πιο κάτω αναπτύσσονται ορισµένοι δείκτες, µε σκοπό την αξιολόγηση της διαχρονικής εξέλιξης των βασικών οικονοµικών µεγεθών του ήµου. Κερδοφορίας και Αποδοτικότητας 2009 2008 Αποδοτικότητα Συν. Απασχολούµενων Κεφαλαίων 2,36% 1,34% Αποδοτικότητα ενεργητικού 0,90% -0,05% Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων 2,78% 1,57% Μικτό Περιθώριο Κέρδους 13,12% 12,94% Λειτουργικό Περιθώριο Κέρδους 2,04% -0,91% Καθαρό Περιθώριο Κέρδους 5,86% 3,45% Ρευστότητας είκτης γεν ρευστότητας 1,80 1,38 είκτης ειδ ρευστότητας 1,67 1,25 Κεφάλαιο Κίνησης προς Ενεργητικό 3,74% 1,44% είκτης ταµειακής ρευστότητας 1,55 0,91 Φερεγγυότητας Περιθώριο κάλυψης χρηµατ/κών εξόδων 3,19-0,11 Μόχλευσης Ξένα / Συνολικά κεφάλαια 12,20% 12,99% Κεφαλαίου Κίνησης Μέση Κυκλοφοριακή ταχύτητα απαιτήσεων 7,88 11,55 Μέση Κυκλοφοριακή ταχύτητα υποχρεώσεων (πλην δανείων) 30,82 55,62 Μέση Κυκλοφοριακή ταχύτητα αποθεµάτων 5,58 4,96 Μέσος Κύκλος µετρητών -17,36-39,1 Αναλυτικότερες πληροφορίες και αξιολόγηση των πιο πάνω δεικτών, ακολουθεί: είκτης Κερδοφορίας αποδοτικότητας Ρευστότητας Φερεγγυότητα Μόχλευση και Αξιολόγηση Παρατηρείται βελτίωση της κερδοφορίας Η ρευστότητα βελτιώθηκε σε σχέση µε την προηγούµενη χρήση. εν τίθεται πρόβληµα µε το δείκτη φερεγγυότητας. Ο ήµος στηρίζεται σε µεγάλο βαθµό σε ίδια κεφάλαια. 79

8. Σύγκριση Αποτελεσµάτων 2009-2008 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 2009 2008 ΠΟΣΟΣΤΙΑΙΑ ΜΕΤΑΒΟΛΗ Έσοδα από προσκυρώσεις - ρυµοτοµία - 2.330,00 100,00% Έσοδα από φόρους πρόστιµα - προσαυξήσεις 556.646,29 659.205,88-15,56% Έσοδα από τέλη και δικαιώµατα 11.327.067,05 11.736.713,46-3,49% Έσοδα από επιχορηγήσεις 14.916.715,39 11.732.912,35 27,14% Έσοδα παρεπόµενων ασχολιών και δωρεών 7.266,45 68.455,75-89,39% Έσοδα κεφαλαίων 136.699,30 116.508,70 17,33% Σύνολο οργανικών εσόδων 26.944.394,48 24.316.126,14 10,81% Αναλώσεις υλικών 264.565,79 198.753,38 33,11% Αναλώσεις ανταλλακτικών παγίων - Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 12.296.852,86 12.204.937,93 0,75% Αµοιβές και έξοδα αιρετών αρχόντων και τρίτων 2.203.438,57 2.034.317,88 8,31% Παροχές τρίτων 3.590.005,77 2.323.195,72 54,53% Φόροι - Τέλη 41.362,24 40.365,67 2,47% ιάφορα έξοδα 2.820.573,93 2.930.444,31-3,75% Επιχορηγήσεις Αναπτυξιακής εταιρείας ήµου Παλαιού Φαλήρου - - Τόκοι και συναφή έξοδα 170.901,03 297.015,30-42,46% Παροχές χορηγήσεων - επιχορηγήσεων 2.656.970,71 2.547.746,33 4,29% Προβλέψεις Εκµεταλλεύσεως 114.395,23 40.759,82 180,66% Οργανικά έξοδα εκτός αποσβέσεων 24.159.066,13 22.617.536,34 6,82% Οργανικό αποτέλεσµα εκτός αποσβέσεων 2.785.328,35 1.698.589,80 63,98% Έκτακτα κι ανόργανα έξοδα (51.086,03) (52.425,55) 100,00% Εκτακτες ζηµίες (0,02) (13.474,24) 100,00% Εξοδα προηγούµενων χρήσεων (83.543,05) (210.171,08) -60,25% Εσοδα προηγούµενων χρήσεων 342.197,63 307.591,72 11,25% Επιστροφές αχρεωστητώς καταβληθέντων 2.160,14-100,00% Ζηµιές από διαγράφη απαιτήσεων - - Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις (282.090,40) (168.159,75) 67,75% Προβλέψεις για εξαιρετικούς κινδύνους & έκτακτα έξοδα (318.862,40) - Εσοδα από Προβλέψεις Προηγούµενων Χρήσεων - - Εσοδα από χρησιµοπ.προβλέψεις προηγουµένων χρήσεων - - Ανόργανα αποτελέσµατα εκτός αποσβέσεων επιχορηγήσεων παγίων επενδύσεων (391.224,13) (136.638,90) 186,32% 80

ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 2009 2008 ΠΟΣΟΣΤΙΑΙΑ ΜΕΤΑΒΟΛΗ Οργανικά και Ανόργανα αποτελέσµατα εκτός αποσβέσεων παγίων και αποσβέσεων επιχορηγήσεων παγίων επενδύσεων 2.394.104,22 1.561.950,90 53,28% Αποσβέσεις ενσωµατωµένες στο Λ.Κ. 2.263.482,82 1.949.380,10 16,11% Αποσβέσεις επιχορηγήσεων παγίων παρούσας και προηγούµενης χρήσης 1.371.915,76 (951.627,28) -244,17% Αποτέλεσµα αποσβέσεων 891.567,06 997.752,82-10,64% Αποτελέσµατα χρήσης 1.502.537,16 564.198,08 166,31% 81

9. Συµπεράσµατα Από τον έλεγχο που διενεργήσαµε στο ήµο Παλαιού Φαλήρου, για τη χρήση 2009 έβδοµη χρήση εφαρµογής του διπλογραφικού λογιστικού συστήµατος σύµφωνα µε το Π 315/1999 η συνολική εκτίµησή µας, που προκύπτει από όσα πιο πάνω αναφέρονται και τα οποία θα πρέπει να µελετηθούν από τον αναγνώστη, θα µπορούσε να συνοψισθεί: - εν προέκυψε πρόβληµα σε ότι αφορά τη διαχείριση και την άσκησή της µε βάση τις διατάξεις του ηµοτικού Κώδικα (Ν.3463/2006), αφού στο δείγµα δικαιολογητικών που εξετάσαµε, προκύπτει ότι τηρήθηκαν οι νόµιµες διαδικασίες. - Η συνέχιση εφαρµογής της διπλογραφικής λογιστικής, στο έβδοµο χρόνο εφαρµογής προχωράει θετικά. o Σηµειώνεται ότι στην παρούσα χρήση για πρώτη φορά, ο ήµος τήρησε ολοκληρωµένες λογιστικές-διαχειριστικές αποθήκες για τα αναλώσιµα υλικά του. Αποτέλεσµα αυτού ήταν η παρακολούθηση της διαχείρισης των αναλωσίµων υλικών κατά την εισαγωγή και την εξαγωγή τους. Επίσης, διενεργήθηκε φυσική απογραφή (καταµέτρηση) των αποθεµάτων κατά την 31.12.2009, ακλουθώντας µία από τις παραδεκτές αρχές αποτίµησης που προβλέπεται από το Π.. 315/1999 «περί Κλαδικού Λογιστικού Σχεδίου των Ο.Τ.Α. και περιεχοµένου του Προϋπολογισµού» όπως ισχύει. o Σηµειώνεται επίσης, ότι στην παρούσα χρήση ο ήµος ολοκλήρωσε την µηχανογράφηση των εσόδων του και ως εκ τούτου βελτιώθηκε σηµαντικά η αµεσότερη και πιο αξιόπιστη πληροφόρηση των οικονοµικών υπηρεσιών του ήµου, γεγονός που θα βοηθήσει σηµαντικά στην αποτροπή τυχόν απώλειας εσόδων και στην συντοµότερη είσπραξη των απαιτήσεων. - Υπάρχουν όµως ορισµένοι τοµείς οι οποίοι πρέπει κατά τη γνώµη µας να αναπτυχθούν και να βελτιωθούν. Για παράδειγµα αναφέρεται: o Ο ήµος στην παρούσα χρήση, όπως και στην προηγούµενη, δεν τήρησε Αναλυτική Λογιστική (κοστολόγηση), λόγω αδυναµίας κύρια συγκέντρωσης αναλυτικών πληροφοριών κόστους, που οφείλεται και στη µη πλήρη µηχανογράφηση του συνόλου των υπηρεσιών του καθ όλη την διάρκεια του έτους. - Για όλα τα παραπάνω αναπτύσσουµε προτάσεις στην έκθεση µας, στην κατεύθυνση της βελτίωσης, που πρέπει να κινηθεί η διοίκηση του ήµου όσο το δυνατόν συντοµότερα. - Σε ότι αφορά το επίπεδο οργάνωσης των µηχανισµών που σχετίζονται µε το οικονοµικό και διαχειριστικό κύκλωµα, λαµβανοµένου υπόψη και του χώρου των ΟΤΑ γενικότερα, κατά την εκτίµησή µας είναι πολύ καλό, αλλά φυσικά υπάρχουν περιθώρια βελτίωσης σε ότι αφορά τις υποδοµές και την πληροφόρηση. - Τα σηµαντικά θέµατα που επιδρούν στις οικονοµικές καταστάσεις αναφέρονται στην Έκθεση Ελέγχου. Αναλύσεις των λογαριασµών, πληροφορίες γενικότερης σηµασίας, επισηµάνσεις και προτάσεις για ειδικότερα θέµατα, αναφέρονται αναλυτικά στην Αναλυτική Έκθεσής µας. Όπως προκύπτει από την ανάλυση των αποτελεσµάτων που προηγήθηκε: Η διαχείριση της χρήσης 2009 επέφερε αύξηση στα οργανικά αποτελέσµατα του ήµου κατά ποσό 1.086.738,55 από αυτά της χρήσης 2008. Συγκεκριµένα η χρήση του 2009 έφερε κέρδη ποσού 1.502.537,16 ενώ η προηγούµενη χρήση είχε επιφέρει κέρδη ποσού 564.198,08. Οι βασικοί παράγοντες που επέδρασαν στην δηµιουργία αυτού του αποτελέσµατος, ήταν ότι τα οργανικά έσοδα του ήµου στη χρήση 2009 αυξήθηκαν κατά ποσοστό 10,81% ενώ ταυτόχρονα τα οργανικά έξοδα αυξήθηκαν κατά ποσοστό 6,82%, σε σχέση µε αυτά της προηγούµενη χρήση. 82

Τα έκτακτα και ανόργανα αποτελέσµατα της χρήσης 2009, εµφανίζονται αυξηµένα από ζηµίες ποσού (136.638,90) σε ζηµίες ποσού (391.224,13), ήτοι ποσοστό 186,32%, κύρια γιατί η παρούσα χρήση επιβαρύνθηκε : α) Με προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων συνολικού ποσού 282.090,40 που αφορούν κατά ποσό 194.950,84 ανείσπρακτα υπόλοιπα για τα οποία έχει παρέλθει ο χρόνος της παραγραφής τους και κατά ποσό 87.139,56 διαγραφές βεβαιωµένων υπολοίπων απαιτήσεων που θα πραγµατοποιηθούν στην επόµενη χρήση, β) Και µε προβλέψεις ποσού 318.862,40 που αφορά προβλέψεις για κάλυψη επιβαρύνσεων από τις διακυµάνσεις της συναλλαγµατικής ισοτιµίας του Ελβετικού Φράγκου έναντι του Ευρώ και αφορά το δάνειο σε Ελβετικά άνεια που έχει λάβει ο ήµος για την αγορά του Θεάτρου «Φλοίσβος». Τέλος στα οργανικά και ανόργανα αποτελέσµατα του ήµου, κέρδη 2.394.104,22 προστέθηκε η αρνητική διαφορά των αποσβέσεων ποσού 891.567,06, η οποία είναι η διαφορά µεταξύ των αποσβέσεων των παγίων 2.263.482,82 και των αποσβέσεων των επιχορηγήσεων των παγίων 1.371.915,76 και έφερε το αποτέλεσµα της χρήσης σε κέρδη ποσού 1.502.537,16. Τέλος θα θέλαµε να εκφράσουµε τις ευχαριστίες µας στη διοίκηση, τη διεύθυνση και τους υπαλλήλους της οικονοµικής υπηρεσίας του ήµου, για τη σηµαντική βοήθεια που προσέφεραν για την ολοκλήρωση αυτής της εργασίας µας. Είµαστε στη διάθεσή σας, για κάθε σχετική µε το περιεχόµενο αυτής της έκθεσης, επεξήγηση. Με Εκτίµηση Για την Grant Thornton Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ντζανάτος ηµήτριος Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ. 11521 Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές 83

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 7η ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2009-31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009) Ποσά Ποσά ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2009 Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2008 κλειόµενης προηγούµενης κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ.αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ.αξία χρήσεως 2009 χρήσεως 2008 Αξία Αξία Β. ΕΞΟ Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Α. Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 2. Συναλλαγµατικές διαφορές δανείων για κτήσεις παγίων στοιχείων 318.862,40 0,00 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 1.051.794,38 486.825,47 564.968,91 1.141.628,57 335.803,64 805.824,93 Ι. Κεφάλαιο 35.339.627,38 35.339.627,38 1.051.794,38 486.825,47 883.831,31 1.141.628,57 335.803,64 805.824,93 35.339.627,38 35.339.627,38 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. ιαφορές αναπροσαρµογής και επιχορηγήσεις ΙΙ. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις επενδύσεων - δωρεές παγίων 1. Γήπεδα - Οικόπεδα 35.361.971,60 0,00 35.361.971,60 35.361.971,60 0,00 35.361.971,60 3. ωρεές παγίων 49.769,00 44.738,02 1α. Πλατείες-Πάρκα -Παιδότοποι κοινής χρήσεως 3.219.101,73 1.191.508,21 2.027.593,52 2.531.134,04 985.311,04 1.545.823,00 4. Επιχορηγήσεις επενδύσεων 15.611.689,46 14.434.897,82 1β. Οδοί-Οδοστρώµατα κοινής χρήσεως 5.176.376,26 2.195.751,63 2.980.624,63 3.703.998,55 1.827.160,26 1.876.838,29 15.661.458,46 14.479.635,84 1γ. Πεζοδρόµια κοινής χρήσεως 3.668.058,86 1.971.117,36 1.696.941,50 3.352.072,21 1.727.124,98 1.624.947,23 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 15.948.964,42 5.768.415,99 10.180.548,43 15.862.673,68 5.108.900,90 10.753.772,78 IV. Αποτελέσµατα εις νέο 3β. Εγκαταστάσεις Ηλεκτροφωτισµού κοινής χρήσεως 1.251.445,24 896.525,60 354.919,64 1.135.307,77 844.814,02 290.493,75 Υπόλοιπο πλεονασµάτων εις νέον 2.958.199,30 1.455.662,14 3γ. Λοιπες εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως 1.615.101,90 338.966,76 1.276.135,14 1.506.958,46 208.769,10 1.298.189,36 2.958.199,30 1.455.662,14 4. Μηχ/τα-Τεχν. Εγκ/σεις και λοιπός µηχ/κός εξοπλισµός 983.660,41 815.078,52 168.581,89 932.408,19 731.093,68 201.314,51 5. Μεταφορικά µέσα 3.922.600,16 3.531.441,97 391.158,19 3.788.026,81 3.416.873,79 371.153,02 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙ+ΑIV) 53.959.285,14 51.274.925,36 6. Επιπλα και λοιπός εξοπλισµός 2.614.674,48 1.917.106,11 697.568,37 2.289.354,76 1.689.618,57 599.736,19 7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές 789.485,39 0,00 789.485,39 1.353.302,74 0,00 1.353.302,74 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 74.551.440,45 18.625.912,15 55.925.528,30 71.817.208,81 16.539.666,34 55.277.542,47 Β.ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝ ΥΝΟΥΣ & ΕΞΟ Α 1.Προβλέψεις για την αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 191.864,44 90.609,49 2α. Προβλέψεις για εξαιρετικούς κινδύνους και έκτακτα έξοδ 723.880,52 723.880,52 ΙΙΙ. Τίτλοι πάγιας επένδυσης και άλλες µακροπρόθεσµες 2β. Προβλέψεις για κάλυψη συναλλαγµατικών διαφορών δα 318.862,40 0,00 χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις 1.234.607,36 814.490,01 1. Τίτλοι πάγιας επένδυσης 31.296,82 31.296,82 ΜΕΙΟΝ: προβλέψεις αποτίµησης 13.998,54 17.298,28 9.195,26 22.101,56 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 55.942.826,58 55.299.644,03 Ι. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 2. άνεια Τραπεζών 4.857.962,47 5.561.993,30. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 4.857.962,47 5.561.993,30 Ι. Αποθέµατα ΙΙ. Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 4. Πρώτες και βοηθητικές ύλες, αναλώσιµα υλικά, 393.561,51 297.054,19 1. Προµηθευτές 1.005.272,69 859.954,68 ΙΙ. Απαιτήσεις 393.561,51 297.054,19 5. Υποχρεώσεις από φόρους & τέλη 191.561,63 176.012,55 6. Ασφαλιστικοί οργανισµοί 368.461,78 387.859,13 7. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρ.στην επόµενη χρήση 708.924,74 687.849,37 1. Απαιτήσεις από πώληση αγαθών και υπηρεσιών 500.943,30 833.541,79 8. Πιστωτές διάφοροι 624.251,53 197.865,14 ΜΕΙΟΝ : Προβλέψεις 282.090,40 218.852,90 168.159,75 665.382,04 2.898.472,37 2.309.540,87 4.Επισφαλείς-Επίδικες απαιτήσεις και χρεώστες 0,00 5.814,80 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 7.756.434,84 7.871.534,17 ΜΕΙΟΝ : Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 0,00 0,00 5.814,80 0,00 5. Χρεώστες ιάφοροι 118.577,61 119.719,88 ΙV. ιαθέσιµα ΗΜΟΣ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ 337.430,51 785.101,92 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας 4.492.207,10 2.097.647,35 4.492.207,10 2.097.647,35 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού ( Ι+ ΙΙ+ IV) 5.223.199,12 3.179.803,46 ΑΔΑ: Β4ΙΖΩΞΕ-ΓΡΞ Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Έσοδα εποµένων χρήσεων 116.462,25 0,00 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 1.538.384,33 1.332.800,50 2. Έξοδα χρήσεως πληρωτέα 482.517,95 552.709,19 3.Λοιποί Μεταβατικοί Λογαριασµοί Ενεργητικού 0,00 13.643,98 3. Λοιποί µεταβατικοί λογαριασµοί παθητικού 38.933,80 118.058,17 1.538.384,33 1.346.444,48 637.914,00 670.767,36 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+ +Ε) 63.588.241,34 60.631.716,90 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+ ) 63.588.241,34 60.631.716,90 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 2. Χρεωστικοί λογαριασµοί ηµόσιου Λογιστικού 48.591.227,15 43.214.074,29 2. Πιστωτικοί λογαριασµοί ηµόσιου Λογιστικού 48.591.227,15 43.214.074,29 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜAΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 31ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2009-31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009) Ποσά Ποσά κλειόµενης προηγούµενης Ποσά κλειόµενης χρήσεως 2009 Ποσά προηγούµενης χρήσεως 2008 χρήσεως 2009 χρήσεως 2008 Ι.Αποτελέσµατα εκµεταλλεύσεως 1. Εσοδα από πώληση αγαθών και υπηρεσιών 11.327.067,05 11.739.043,46 Καθαρά αποτελέσµατα (πλεόνασµα) χρήσεως 1.502.537,16 564.198,08 2. Εσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιµα-προσαυξήσεις 556.646,29 659.205,88 (+) Υπόλοιπο αποτελεσµάτων προηγούµενων χρήσεων 1.455.662,14 891.464,06 3. Τακτικές επιχορηγήσεις από Κρατικό Προυπολογισµό 13.746.095,65 11.096.172,10 Πλεόνασµα εις νέον 2.958.199,30 1.455.662,14 Σύνολο 25.629.808,99 23.494.421,44 Μείον: Κόστος αγαθών και υπηρεσιών 22.267.281,44 20.637.659,72 Μικτά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως 3.362.527,55 2.856.761,72 Πλέον: Αλλα έσοδα (επιχορηγήσεις-ενοίκια) 1.177.886,19 705.196,00 Σύνολο 4.540.413,74 3.561.957,72 Μείον: 1. Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 3.956.170,73 3.606.865,82 1α.Έξοδα λειτουργίας Αναπτυξιακής Εταιρείας. 0,00 0,00 3. Έξοδα λειτουργίας δηµοσίων σχέσεων 23.392,47 3.979.563,20 24.386,22 3.631.252,04 Μερικά αποτελέσµατα (ζηµίες) εκµεταλλεύσεως 560.850,54-69.294,32 Πλέον: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 136.699,30 116.508,70 Μείον: 2. Προβλέψεις υποτιµήσεως τίτλων και χρεογράφων 4.803,28 989,38 Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 170.901,03 297.015,30-39.005,01-181.495,98 Ολικά αποτελέσµατα (ζηµίες) εκµεταλλεύσεως 521.845,53-250.790,30 ΙΙ. ΠΛΕΟΝ: Εκτακτα αποτελέσµατα 1. Εκτακτα και ανόργανα έσοδα 1.371.915,76 951.627,28 3. Έσοδα προηγούµενων χρήσεων 344.357,77 307.591,72 4. Έσοδα από προβλέψεις προηγούµενων χρήσεων 0,00 1.716.273,53 0,00 1.259.219,00 Mείον: 1. Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 51.086,03 52.425,55 2. Έκτακτες ζηµιές 0,02 13.474,24 3. Έξοδα προηγούµενων χρήσεων 83.543,05 210.171,08 4α. Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 282.090,40 4β. Προβλέψεις για συναλλαγµατικές διαφορές 318.862,40 735.581,90 168.159,75 444.230,62 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσµατα (κέρδη) 1.502.537,16 564.198,08 Μείον: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων 2.263.482,82 1.949.380,10 Μείον : Οι από αυτές ενσωµατωµένες στο λειτουργικό κόστος 2.263.482,82 0,00 1.949.380,10 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ (κέρδη) 1.502.537,16 564.198,08 Παλαιό Φάληρο, 20 Αυγούστου 2012 Ο ΗΜΑΡΧΟΣ H ΠΡΟ'Ι'ΣΤΑΜΕΝΗ /ΝΣΗΣ ΟΙΚΟΝ. ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΙΟΝΥΣΙΟΣ ΧΑΤΖΗ ΑΚΗΣ Α..Τ. ΑΕ 624709 ΜΑΡΙΑ ΜΠΟΥΡΚΟΥΛΑ ΣΤΕΦΑΝΟΣ ΠΙΕΡΟΥΛΗΣ Α..Τ. Σ 622732 Α..Τ. ΑΒ 286044 ΑΡ. Α ΕΙΑΣ Α' ΤΑΞΗΣ 1097

Σύγκριση Προϋπολογισµού-Απολογισµού Χρήσης 2009 Ο προϋπολογισµός και η παρακολούθησή του είναι ένα βασικό εργαλείο και µία απαραίτητη διαδικασία, για µία ορθολογική διοίκηση και διαχείριση. Το προσωπικό αλλά και οι διοικήσεις των ήµων έχουν µακρόχρονη εµπειρία µε την δοµή των λογαριασµών του ηµόσιου Λογιστικού, µε βάση τους οποίους συντάσσεται ο προϋπολογισµός και ο απολογισµός. Είναι γεγονός ότι η σύνταξη του προϋπολογισµού σε πολλές περιπτώσεις του ευρύτερου δηµόσιου τοµέα, παίρνει ένα τυπικό χαρακτήρα, που δεν αναιρεί βέβαια τη σηµασία του, αλλά µειώνει την αποτελεσµατικότητά του, σαν ένα χρήσιµο εργαλείο διοίκησης. Παραθέτουµε µία σύγκριση των µεγεθών του τελικά διαµορφωµένου προϋπολογισµού µε τον αντίστοιχο απολογισµό. Κωδικός ΤΙΤΛΟΣ ΕΣΟ ΩΝ ΑΠΟΛΥΤΑ ΜΕΓΕΘΗ ΙΑΦΟΡΑ Προϋπολογισµός Απολογισµός Ποσό % 0111 Μισθώµατα από αστικά ακίνητα (άρθρο 253 ΚΚ) 283.000,00 280.655,27 2.344,73 0,83% 0115 Μισθώµατα από την παραχώρηση κοινόχρηστων χώρων για την τοποθέτηση διαφηµιστικών µέσων (άρθρο 3 Ν 2946/2001) 281.000,00 223.226,50 57.773,50 20,56% 0122 Τέλη και δικαιώµατα από εµποροπανηγύρεις, παζάρια και λαικές αγορές (άρθρο 19 Β 24/9-20/10/1958) 80.000,00 55.250,00 24.750,00 30,94% 0211 Τόκοι χρηµατικών καταθέσεων σε τράπεζες 137.000,00 136.699,30 300,70 0,22% 0311.001 ΤΕΛΗ ΚΑΘΑΡΙΟΤΗΤΑΣ ΕΙΣΠΡΑΤΟΜΕΝΑ ΜΕΣΩ ΕΗ 6.707.350,00 6.631.063,95 76.286,05 1,14% 0311.002 ΤΕΛΗ ΚΑΘΑΡΙΟΤΗΤΑΣ ΕΙΣΠΡΑΤΟΜΕΝΑ ΜΕΣΩ ΗΜΟΥ 150.000,00 134.409,39 15.590,61 10,39% 0311.003 ΕΣΟ Ο ΑΠΟ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΑΝΑΚΥΚΛΩΣΗΣ 82.900,00 82.900,00 0,00 0,00% 0313.001 ΤΕΛΗ ΚΑΘ. ΑΠΟΜΑΚΡΥΝΣΗ ΟΓΚΟ ΩΝ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΩΝ Κ.Λ.Π. 30.000,00 8.509,00 21.491,00 71,64% 0313.002 ΤΕΛΟΣ ΚΑΘΑΡΙΟΤΗΤΑΣ ΛΑΙΚΩΝ ΑΓΟΡΩΝ 42.000,00 0,00 42.000,00 100,00% 0313.003 ΤΕΛΟΣ ΦΩΤΙΣΜΟΥ ΜΗ ΗΛΕΚΤ/ΜΕΝΩΝ ΚΑΙ ΜΗ ΧΡΗΣ/ΝΩΝ ΑΚΙΝΗΤΩΝ. 10.000,00 1.519,76 8.480,24 84,80% 0341.001 ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΣΥΝ ΕΣΗΣ ΜΕ ΙΚΤΥΟ ΥΠΟΝΟΜΩΝ 50.000,00 18.196,26 31.803,74 63,61% 0341.002 'ΕΣΟ Α ΑΠΌ ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΑΓΩΓΩΝ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ 100.000,00 26.981,41 73.018,59 73,02% 0411.001 ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΑΡΑΧΩΡΗΣΗΣ ΟΙΚΟΓΕΝΙΑΚΩΝ ΤΑΦΩΝ 100.000,00 36.219,00 63.781,00 63,78% 0412.001 ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΑΠΌ ΚΗ ΕΙΕΣ 20.000,00 12.832,00 7.168,00 35,84% 0413.001 ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΑΠΌ ΤΑΦΟΥΣ ΤΡΙΕΤΟΥΣ ΤΑΦΗΣ 450.000,00 323.326,01 126.673,99 28,15% 0414.001 ΕΣΟ Α ΑΠΌ ΑΝΑΚΟΜΙ Η ΟΣΤΩΝ 70.000,00 43.217,00 26.783,00 38,26% 0415.001 ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΟΣΤΕΟΦΥΛΑΚΕΙΩΝ (ΦΥΛΑΞΗ ΟΣΤΩΝ) 90.000,00 61.068,06 28.931,94 32,15% 0416.001 ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΑΠΌ ΜΝΗΜΟΣΥΝΑ Κ.Λ.Π. ΙΕΡΟΤΕΛΕΣΤΙΕΣ 60.000,00 21.279,50 38.720,50 64,53% 0417.001 ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΑΦΗΣ ΚΑΝ ΥΛΙΩΝ 12.000,00 10.346,50 1.653,50 13,78% 0417.002 ΤΕΛΗ ΚΑΘΑΡΙΟΤΗΤΑΣ ΟΙΚΟΓΕΝΕΙΑΚΩΝ ΤΑΦΩΝ 90.000,00 69.526,16 20.473,84 22,75% 0417.003 ΤΕΛΗ ΚΑΘΑΡΙΟΤΗΤΑΣ ΟΙΚΟΓΕΝΕΙΑΚΩΝ ΟΣΤΕΟΦΥΛΑΚΙΩΝ 80.000,00 41.898,46 38.101,54 47,63% 0417.004 ΕΣΟ Α ΑΠΌ ΙΑΘΕΣΗ ΚΕΡΙΩΝ (ΠΑΓΚΑΡΙ) 50.000,00 31.204,79 18.795,21 37,59% 0417.005 ΠΩΛΗΣΗ ΟΙΚΟΓΕΝΕΙΑΚΩΝ ΟΣΤΕΟΦΥΛΑΚΙΩΝ 270.000,00 3.067,00 266.933,00 98,86% 0417.006 ΟΜΗΣΗ ΤΑΦΩΝ 80.000,00 53.280,00 26.720,00 33,40% 0417.009 Λοιπά έσοδα νεκροταφείων και ιερών ναών (ψυγεία κ.λ.π.) 70.000,00 64.976,50 5.023,50 7,18% 0432.001 Εισητήρια θεάτρων, µουσείων (κ.λ.π.) 1.000,00 16,50 983,50 98,35% 0432.002 Έσοδα 10% καθ. Εισπρ. Σινε Φλοίσβου 25.000,00 24.769,73 230,27 0,92% 0434.001 ΕΣΟ Α ΑΠΌ ΠΟΛΙΤΙΚΟΥΣ ΓΑΜΟΥΣ 20.000,00 12.440,00 7.560,00 37,80% 0434.002 ΕΣΟ Α ΑΠΌ ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΠΡΑΣΙΝΟΥ 10.000,00 0,00 10.000,00 100,00% 0441.001 ΤΕΛΟΣ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΟΥΣΙΑΣ ΕΙΣΠΡΑΤΟΜΕΝΟ ΑΠΌ.Ε.Η. 1.500.000,00 1.461.818,86 38.181,14 2,55% 0441.002 ΤΕΛΟΣ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΟΥΣΙΑΣ ΕΙΣΠΡΑΤΟΜΕΝΟ ΑΠΌ ΗΜΟ 80.000,00 42.060,87 37.939,13 47,42% 0441.003 ΤΕΛΟΣ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ ΑΠΌ ΥΠΕΣ Α (ΑΡΘ. 24 Ν. 2130/93) 100.000,00 0,00 100.000,00 100,00% Σελίδα 1 από 23

Κωδικός ΤΙΤΛΟΣ ΕΣΟ ΩΝ ΑΠΟΛΥΤΑ ΜΕΓΕΘΗ ΙΑΦΟΡΑ Προϋπολογισµός Απολογισµός Ποσό % 0451 Τέλος διαµονής παρεπιδηµούντων (άρθρο 6 Ν 1080/80, άρθρο 27 παρ. 10 Ν 2130/93) 80.000,00 40.008,10 39.991,90 49,99% 0452 Τέλος επί των ακαθαρίστων εσόδων των κέντρων διασκέδασης, εστιατορίων και συναφών καταστηµάτων (άρθρο 20 Ν 2539/97) 250.000,00 202.722,12 47.277,88 18,91% 0461.001 ΤΕΛΗ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΕΖΟ ΡΟΜΙΩΝ, Ο ΩΝ, ΠΛΑΤΕΙΩΝ, Κ.Λ.Π. ΚΟΙΝΟΧΡΗΣΤΩΝ ΧΩΡΩΝ 100.000,00 62.081,32 37.918,68 37,92% 0462.001 ΤΕΛΗ ΑΠΌ ΙΑΦΗΜΙΣΕΙΣ 180.000,00 19.212,15 160.787,85 89,33% 0462.002 ΤΕΛΗ ΚΑΤΑΛΗΨΗΣ ΑΠΌ ΙΑΦΗΜ. ΠΙΝΑΚΙ ΕΣ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΩΝ 100.000,00 17.056,27 82.943,73 82,94% 0468 Τέλος αδειών οικοδοµών (άρθρο 23 Β 24/9-20/10/1958) 60.000,00 3.971,38 56.028,62 93,38% 0511.001 ΦΟΡΟΣ ΗΛΕΚΤΡΟ ΟΤΟΥΜΕΝΩΝ ΧΩΡΩΝ ΕΙΣΠΡΑΤΟΜΕΝΟ ΑΠΌ.Ε.Η 656.750,00 610.186,61 46.563,39 7,09% 0511.002 ΦΟΡΟΣ ΗΛΕΚΤΡΟ ΟΤΟΥΜΕΝΩΝ ΧΩΡΩΝ ΕΙΣΠΡΑΤΟΜΕΝΟ ΑΠΌ ΗΜΟ 5.000,00 4.197,57 802,43 16,05% 0512 Φόρος ζύθου (άρθρο 9 Ν 703/70, άρθρο 12 Ν 1080/80) 140.000,00 0,00 140.000,00 100,00% 0611 ΚΑΠ για την κάλυψη γενικών αναγκών (άρθρο 25 Ν 1828/89) 12.418.048,00 12.418.047,24 0,76 0,00% 0612.001 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΗ ΥΠΕΣ Α ΓΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΑΠΑΝΕΣ (ΑΡ. 27Ν3756/09) 764.733,46 764.733,46 0,00 0,00% 0612.002 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΗ ΥΠΕΣ Α ΓΙΑ ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ Κ' ΕΡΓΑ (ΑΡ. 27Ν3756/09) 250.556,44 250.556,44 0,00 0,00% 0614 ΚΑΠ για την κάλυψη των λειτουργικών αναγκών των σχολείων α/θµιας και β/θµιας εκπαίδευσης (άρθρο 55 Ν 1946/91) 581.000,00 551.304,21 29.695,79 5,11% 0615 ΚΑΠ για την καταβολή αποζηµίωσης σε σχολικούς τροχονόµους (άρθρο 14 Ν 2817/2000) 33.600,00 33.592,00 8,00 0,02% 0616 ΚΑΠ ΓΙΑ ΚΑΛΥΨΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΑΝΑΓΚΩΝ ΜΙΣΘΟ ΟΣΙΑΣ ΚΕΠ 120.000,00 86.756,99 33.243,01 27,70% 0713 Παράβολα για την έκδοση των αδειών ίδρυσης και λειτουργίας επιχειρήσεων υγειονοµικού ενδιαφέροντος (άρθρο 25 ΚΚ) 25.000,00 21.685,00 3.315,00 13,26% 0714 Παράβολα αδειών µ/κών οργάνων 3τους διάρκειας 10.000,00 1.350,00 8.650,00 86,50% 0715 Τέλος διαφήµισης της κατηγορίας του άρθρου 15 του Β 24/9-20/10/1958 (άρθρο 9 Ν 2880/2001) 180.000,00 6.432,61 173.567,39 96,43% 0716 Έσοδα από παράβολα αδειών παραµονής αλλοδαπών (άρθρο 16 Ν 2946/2001) 200.000,00 38.205,00 161.795,00 80,90% 1115.001 Έσοδα από αναγκαστικές προσκυρώσεις λόγω ρυµοτοµίας 20.000,00 0,00 20.000,00 100,00% 1121 Εκποίηση οχηµάτων (άρθρο 10 Ν 2880/2001) 20.000,00 0,00 20.000,00 100,00% 1122.001 ΕΚΠΟΙΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ 20.000,00 0,00 20.000,00 100,00% 1122.002 ΕΚΠΟΙΗΣΗ ΑΝΑΛΩΣΙΜΩΝ ΕΚΤΥΠΩΤΩΝ 5.000,00 0,00 5.000,00 100,00% 1211.004 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΗ ΥΠΕΣ Α ΓΙΑ ΠΟΛΙΤΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚ ΗΛΩΣΕΙΣ 20.000,00 0,00 20.000,00 100,00% 1211.008 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΗ ΕΟΤ ΓΙΑ ΠΟΛΙΤΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚ ΗΛΩΣΕΙΣ 15.000,00 0,00 15.000,00 100,00% 1211.011 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΗ ΑΠΌ ΟΠΑΠ ΓΙΑ ΑΘΛΗΤΙΚΟΥΣ ΟΜΙΛΟΥΣ 3.000,00 0,00 3.000,00 100,00% 1211.012 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΗ ΑΠΌ ΥΠΕΣ Α ΓΙΑ ΕΠΙ ΟΜΑ ΠΑΡΑΤΕΤΡΑΠΛΗΓΙΑΣ 22.700,00 16.200,00 6.500,00 28,63% 1211.014 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΗ ΥΠΕΣ Α "ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΓΙΑ ΨΗΦΙΑΚΗ ΗΜΟΣΙΑ" 44.000,00 44.000,00 0,00 0,00% 1211.015 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΗ ΥΠΕΣ Α ΓΙΑ ΚΑΛΥΨΗ ΕΚΤΑΚΤΩΝ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΑΠΑΝΩΝ 1.428.314,00 952.275,96 476.038,04 33,33% 1214.002 ΈΚΤΑΚΤΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΝΙΣΧΥΣΗ ΣΧΟΛΙΚΩΝ ΦΥΛΑΚΩΝ 406.000,00 405.687,24 312,76 0,08% 1214.003 ΕΚΤΑΚΤΗ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΗ ΓΙΑ ΚΑΤΑΒΟΛΗ ΑΜΟΙΒΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ ΕΡΓΟΥ ΚΕΠ 60.000,00 60.000,00 0,00 0,00% 1214.004 ΕΣΟ Α ΥΠΕΣ Α ΣΥΜΒΑΣΗΣ ΜΕΡΙΚΗΣ ΑΠΑΣΧΟΛΗΣΗΣ 700.000,00 247.562,00 452.438,00 64,63% 1214.005 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΗ ΟΑΕ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΡΟΣΛΗΨΗ ΕΠΙ ΟΤΟΥΜΕΝΩΝ ΑΝΕΡΓΩΝ 100.000,00 0,00 100.000,00 100,00% 1311.001 Κεντρικοί αυτοτελείς πόροι από το Πρόγραµµα ηµοσίων Επενδύσεων (ΣΑΤΑ) 1.500.000,00 1.417.959,25 82.040,75 5,47% Σελίδα 2 από 23

Κωδικός ΤΙΤΛΟΣ ΕΣΟ ΩΝ ΑΠΟΛΥΤΑ ΜΕΓΕΘΗ ΙΑΦΟΡΑ Προϋπολογισµός Απολογισµός Ποσό % 1311.002 Επιχορήγηση ΥΠΕΣ Α για επισκευή & συντήρηση σχολικών κτιρίων 150.000,00 96.800,00 53.200,00 35,47% 1311.003 Επιχορήγηση ΥΠΕΣ Α για πολιτική προστασία 150.000,00 0,00 150.000,00 100,00% 1311.004 Επιχορήγηση από ΥΠΕΣ Α για " ιαµόρφωση αύλειου χώρου σχολικού συγκροτήµατος Κοψαχείλα" 88.000,00 88.000,00 0,00 0,00% 1314.002 ΚΑΤΑΝΟΜΗ 35% ΤΩΝ ΠΟΡΩΝ ΤΟΥ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΟΣ ΘΗΣΕΑΣ 365.277,00 0,00 365.277,00 100,00% 1314.004 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΗ ΥΠΕΣ Α ΓΙΑ ΑΙΘΟΥΣΑ ΠΟΛΛΑΠΛΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ 200.000,00 0,00 200.000,00 100,00% 1314.005 Επιχορήγηση από νοµαρχία Αθηνών για επισκευή διαδρόµων πάρκου Φλοίσβου 679.034,00 0,00 679.034,00 100,00% 1321.001 ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ GIS ΤΟΥ ΠΡΑΣΙΝΟΥ 330.000,00 0,00 330.000,00 100,00% 1322.004 Επιχορήγηση ΥΠΕΣ Α για περιβαλλοντικά Έργα 480.000,00 0,00 480.000,00 100,00% 1322.005 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΗ ΥΠΕΣ Α (ΟΡΙΖΟΝΤΙΕΣ ΡΑΣΤ.) 2.000.000,00 94.052,84 1.905.947,16 95,30% 1322.006 ΠΕΠ ΑΤΤΙΚΗΣ "ΠΡΑΣΙΝΗ ΖΩΗ ΠΟΛΗΣ" 2.000.000,00 0,00 2.000.000,00 100,00% 1326.001 Επιχορήγηση από Ο.Σ.Κ 793.848,00 0,00 793.848,00 100,00% 1327.002 Επιχορήγηση από ΕΥ ΑΠ ( Έργο καθαρισµός φρεατίων οµβρίων) 51.329,00 51.329,00 0,00 0,00% 1327.003 Επιχορήγηση ΥΠΕΣ Α για φυσικές καταστροφές 150.000,00 0,00 150.000,00 100,00% 1327.006 Επιχορήγηση για αδέσποτα ζώα 20.000,00 0,00 20.000,00 100,00% 1411 Προϊόν δωρεών 5.000,00 1.547,00 3.453,00 69,06% 1421 Έσοδα κληρονοµιές, κληροδοσίες 27.728,96 0,00 27.728,96 100,00% 1511 Προσαυξήσεις εκπρόθεσµης καταβολής χρεών (άρθρο 6 Ν 356/74, άρθρο 16 Ν 2130/93) 50.000,00 44.244,11 5.755,89 11,51% 1512.001 Πρόστιµο ΚΟΚ του Ν.. 805/71 και του αν 170/67(άρθρό 31Ν..130/93) 100.000,00 38.450,00 61.550,00 61,55% 1512.002 Παραβάσεις ΚΟΚ µέσω εντελλόµενων 5.000,00 260,00 4.740,00 94,80% 1513.001 ΠΡΟΣΤΙΜΑ ΠΑΡΑΒΑΣΕΩΝ ΕΑΤ 106.000,00 105.854,38 145,62 0,14% 1513.002 ΠΡΟΣΤΙΜΑ ΠΑΡΑΒΑΣΕΩΝ /Φ 8.000,00 7.591,18 408,82 5,11% 1513.003 ΠΡΟΣΤΙΜΑ ΠΑΡΑΒΑΣΕΩΝ ΤΑΠ 120.000,00 72.514,97 47.485,03 39,57% 1513.004 ΠΡΟΣΤΙΜΑ ΠΑΡΑΒΑΣΕΩΝ Τ.Φ 5.000,00 9,68 4.990,32 99,81% 1514 Πρόστιµα ανέγερσης και διατήρησης αυθαιρέτων κατασκευών (άρθρο 12 Ν 1647/86) 1.000,00 0,00 1.000,00 100,00% 1515 Πειθαρχικά πρόστιµα σε βάρος των υπαλλήλων (άρθρο 284 Ν 1188/81) 5.000,00 0,00 5.000,00 100,00% 1516 Έσοδα από διάφορες καταλογιστικές αποφάσεις (αιρετών υπαλλήλων) 4.000,00 0,00 4.000,00 100,00% 1517 Πρόστιµα και ποινικές ρήτρες που επιβάλλονται σε βάρος προµηθευτών και εργολάβων 4.000,00 0,00 4.000,00 100,00% 1518 Καταπτώσεις εγγυήσεων 60.000,00 0,00 60.000,00 100,00% 1519 Λοιπά πρόστιµα και χρηµατικές ποινές επιβαλλόµενες βάσει ειδικών διατάξεων 30.000,00 4.206,00 25.794,00 85,98% 1521 Παράβολα πλειστηριασµών (άρθρα 932 και 959 ΚΠ ) 5.000,00 1.870,00 3.130,00 62,60% 1522 Παράβολα υποβαλλόµενα για την χορήγηση διευκολύνσεων τµηµατικής καταβολής χρεών (άρθρο 18 Ν 2648/99) 1.000,00 0,00 1.000,00 100,00% 1621 απάνες αφαίρεσης παράνοµων διαφηµιστικών µέσων (άρθρο 9 Ν 2946/2001, άρθρο 11 Ν 2696/99) 5.000,00 0,00 5.000,00 100,00% Σελίδα 3 από 23

Κωδικός ΤΙΤΛΟΣ ΕΣΟ ΩΝ ΑΠΟΛΥΤΑ ΜΕΓΕΘΗ ΙΑΦΟΡΑ Προϋπολογισµός Απολογισµός Ποσό % 1622 Έξοδα ακινητοποίησης και µεταφοράς παρανόµως σταθµευµένων οχηµάτων (άρθρο 45 Ν 2218/94) 1.000,00 0,00 1.000,00 100,00% 1623 απάνες αποµάκρυνσης και φύλαξης εγκαταλελειµµένων οχηµάτων (ΚΥΑ 1002901/67/2002) 1.000,00 0,00 1.000,00 100,00% 1624 Έσοδα από την κατασκευή, επισκευή και συντήρηση οδών και πεζοδροµίων (άρθρο 47 Ν 2696/99, άρθρο 367 ΚΒΠΝ) 50.000,00 0,00 50.000,00 100,00% 1625 Αποζηµίωση καταβληθείσα για λογαριασµό των υπόχρεων, λόγω προσκύρωσης ή ρυµοτόµησης ακινήτων (άρθρο 26 Ν 1828/89) 1.000,00 0,00 1.000,00 100,00% 1629.001 Έξοδα διοίκησης 20% από συνδέσεις ακινήτων µε το δίκτυο ακάθαρτων 10.000,00 1.629,45 8.370,55 83,71% 1691 Τέλη επιβαλλόµενα σε βάρος επιχειρήσεων για την εκτέλεση έργων και προγραµµάτων προστασίας του περιβάλλοντος (άρθρο 6 Ν 1650/86) 1.000,00 0,00 1.000,00 100,00% 1694.001 Έσοδα από διάθεση εκθεσιακών χώρων 8.000,00 4.090,00 3.910,00 48,88% 1694.002 ΣΥΜ. ΓΟΝΕΩΝ ΣΤΟ ΘΕΡΙΝΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΗΜΙΟΥΡΓΙΚΗΣ ΑΠΑΣΧΟΛΗΣΗΣ 50.000,00 0,00 50.000,00 100,00% 1694.004 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΗ ΑΠΟ ΤΕ ΚΝΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΙΟΡΓΑΝΩΣΗ ΠΟ ΗΛΑΤΟ ΡΟΜΙΑΣ ΗΜΩΝ ΣΑΡΩΝΙΚΟΥ 1.000,00 0,00 1.000,00 100,00% 2111 Τακτικά έσοδα από τέλη καθαριότητας και ηλεκτροφωτισµού 220.000,00 137.310,74 82.689,26 37,59% 2112 ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟ Α ΑΠΌ.Φ 17.000,00 9.506,72 7.493,28 44,08% 2113 ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟ Α ΑΠΌ ΤΕΛΟΣ ΦΩΤΙΣΜΟΥ ΜΗ ΗΛΕΚΤΡ/ΝΩΝ ΚΑΙ ΜΗ ΧΡΗΣ/ΝΩΝ ΑΚΙΝΗΤΩΝ 5.000,00 818,45 4.181,55 83,63% 2115 Τακτικά έσοδα από τέλος ακίνητης περιουσίας 153.900,00 39.260,76 114.639,24 74,49% 2118.001 ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟ Α ΕΠΙ ΤΩΝ ΑΚΑΘΑΡΙΣΤΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΕΣΤ/ΡΙΩΝ & ΣΥΝΑΦΩΝ ΚΑΤ/ΩΝ (Ν.2539/97) 270.000,00 186.966,52 83.033,48 30,75% 2118.002 ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟ Α ΕΠΙ ΤΟΥ ΤΕΛΟΥΣ ΙΑΜΟΝΗΣ ΠΑΡΕΠ/ΝΤΩΝ 220.000,00 77.109,97 142.890,03 64,95% 2119 Τακτικά έσοδα από λοιπά έσοδα 180.000,00 22.159,72 157.840,28 87,69% 2211.001 Πρόστιµο ΚΟΚ του Ν.. 805/71 και του αν 170/67 άρθρό 31, Ν.2130/93 250.000,00 114.849,30 135.150,70 54,06% 2212.002 Παραβάσεις ΚΟΚ µέσω εντελλόµενων 330.000,00 139.393,12 190.606,88 57,76% 3211 Τέλη καθαριότητας και ηλεκτροφωτισµού 27.334,28 6.132,12 21.202,16 77,57% 3212 ηµοτικός φόρος 731,44 255,36 476,08 65,09% 3213 Τέλος φωτισµού 139,04 64,48 74,56 53,62% 3215 Τέλος ακίνητης περιουσίας 9.072,49 2.122,91 6.949,58 76,60% 3218 Τακτικά έσοδα επί των ακαθαρίστων εσόδων επιτηδευµατιών 112.700,34 1.334,81 111.365,53 98,82% 3219.001 Τέλη κατάληψης κοινοχρήστων χώρων 7.768,00 404,00 7.364,00 94,80% 3219.002 Μισθώµατα 37.091,89 13.300,00 23.791,89 64,14% 3219.003 Φ.Α.Χ 1.397,73 0,00 1.397,73 100,00% 3219.004 Τέλη παρεπιδηµούντων 2.593,61 0,00 2.593,61 100,00% 3219.005 Τέλη ιαφήµισης και Πιν. Κατ/των 51.711,43 4.317,80 47.393,63 91,65% 3219.006 ΜΙΣΘ. ΚΟΙΝ/ΣΤΩΝ ΧΩΡΩΝ ΙΑΦ/ΚΩΝ ΜΕΣΩΝ (άρθρο 3 Ν.2946/2001 220.611,13 187.276,00 33.335,13 15,11% 3221.001 ΕΝΟΙΚΙΟ ΙΑΜ/ΤΟΣ Ο ΟΥ ΟΜΗΡΟΥ 38.655,07 0,00 38.655,07 100,00% 3221.002 ΠΡΟΣΤΙΜΑ 317.644,58 396,82 317.247,76 99,88% 3221.003 ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΑΓΩΓΟΥ 1.572,82 0,00 1.572,82 100,00% 3221.004 ΕΚΠΟΙΗΣΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ 245,30 0,00 245,30 100,00% 4111.001 Συνταξιοδοτικές εισφορές υπαλλήλων 380.000,00 367.959,84 12.040,16 3,17% Σελίδα 4 από 23

Κωδικός ΤΙΤΛΟΣ ΕΣΟ ΩΝ ΑΠΟΛΥΤΑ ΜΕΓΕΘΗ ΙΑΦΟΡΑ Προϋπολογισµός Απολογισµός Ποσό % 4111.002 Συνταξιοδοτικές εισφορές ηµάρχου 7.000,00 6.300,00 700,00 10,00% 4111.003 ΣΥΝΤΑΞΙΟ ΟΤΙΚΕΣ ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΥΓΕΙΟΝΟΜΙΚΟΥ ΗΜΟΣΙΟΥ 2.000,00 1.461,81 538,19 26,91% 4112 Εξαγορά συντάξιµης υπηρεσίας 10.000,00 3.135,88 6.864,12 68,64% 4121 Φόροι µισθωτών υπηρεσιών 570.000,00 561.150,96 8.849,04 1,55% 4122.001 ΦΟΡΟΙ, ΧΑΡΤΟΣΗΜΟ ΗΜΑΡΧΟΥ ΑΝΤΙ ΗΜΑΡΧΩΝ ΜΕΛΩΝ ΗΜΟΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΛΛΟΓΙΚΩΝ ΟΡΓΑΝΩΝ 70.000,00 65.540,60 4.459,40 6,37% 4122.002 ΧΑΡΤΟΣΗΜΟ ΕΣΟ ΩΝ 36.000,00 22.258,27 13.741,73 38,17% 4122.003 ΟΓΑ ΧΑΡΤΟΣΗΜΟΥ ΕΣΟ ΩΝ 7.200,00 4.451,68 2.748,32 38,17% 4122.004 ΧΑΡΤΟΣΗΜΟ ΠΡΟΜΗΘΕΙΩΝ 4.000,00 944,35 3.055,65 76,39% 4122.005 ΟΓΑ ΧΑΡΤΣΗΜΟΥ ΠΡΟΜΗΘΕΙΩΝ 800,00 188,99 611,01 76,38% 4123 Φόρων προµηθευτών εργολάβων ελ. Επαγγελµατιών κ.λ.π. 352.000,00 351.916,53 83,47 0,02% 4131.001 ΤΑ ΚΥ-ΤΕΑ Υ (ΥΠΑΛΛΗΛΩΝ ΚΑΙ ΠΡΟΜ/ΤΩΝ) 337.500,00 267.966,80 69.533,20 20,60% 4131.002 ΟΠΑ -ΤΥ ΚΥ 1.200.000,00 1.025.847,08 174.152,92 14,51% 4131.003 ΙΚΑ 920.000,00 669.881,68 250.118,32 27,19% 4131.004 ΤΣΜΕ Ε 70.000,00 62.324,41 7.675,59 10,97% 4131.005 ΤΑΜΕΙΟ ΝΟΜΙΚΩΝ 6.000,00 2.361,48 3.638,52 60,64% 4131.006 ΤΕΑΗΕ 3.000,00 0,00 3.000,00 100,00% 4131.007 ΤΣΑΥ 1.000,00 0,00 1.000,00 100,00% 4131.008 ΤΑ ΚΥ - ΤΠ Υ 112.500,00 111.263,83 1.236,17 1,10% 4131.009 ΤΕΑ Υ 3.000,00 2.267,05 732,95 24,43% 4131.010 ΤΠ Υ 3.000,00 1.592,93 1.407,07 46,90% 4131.011 ΜΤΠΥ 22.000,00 7.578,47 14.421,53 65,55% 4131.012 ΤΑΚΕ 3.500,00 2.004,63 1.495,37 42,72% 4131.013 ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΜΟΝΙΜΩΝ & ΑΟΡΙΣΤΟΥ ΥΠΑΛΛΗΛΩΝ.Π.Φ. 12.000,00 6.978,70 5.021,30 41,84% 4132 Εισφορά για το εφάπαξ βοήθηµα του Ν 103/75 350,00 0,00 350,00 100,00% 4141 Κρατήσεις στις αποδοχές για την εξόφληση δανείων του ΤΠ & 410.000,00 402.827,92 7.172,08 1,75% 4142.001 Κρατήσεις υπέρ ΤΑΧ. ΤΑΜ. 170.000,00 165.027,68 4.972,32 2,92% 4142.002 ΚΡΑΤΗΣΗ ΠΟΣΟΥ ΑΠΌ ΚΑΤΑΣΧΕΣΗ 8.000,00 3.500,00 4.500,00 56,25% 4211 Επιστροφή χρηµάτων από εντάλµατα προπληρωµής 8.500,00 8.453,40 46,60 0,55% 4212 Επιστροφή πάγιας προκαταβολής 6.000,00 0,00 6.000,00 100,00% 4213 Επιστροφή αχρεωστήτως καταβληθέντων χρηµατικών ποσών (άρθρο 26 Ν 318/69, Αποφ. Υπ. Οικον. 2081241/11652/1997) 5.000,00 257,50 4.742,50 94,85% 4214 Επιστροφή εν γένει χρηµάτων 26.750,00 16.086,22 10.663,78 39,86% 5111 Χρηµατικό υπόλοιπο προερχόµενο από τακτικά έσοδα 221.680,37 221.680,37 0,00 0,00% 5120.001 Χρηµατικό υπόλοιπο από έκτακτα γενικά έσοδα 631.205,25 631.205,25 0,00 0,00% 5120.002 Χρηµατικό υπόλοιπο από έκτακτα ειδικευµένα έσοδα 723.903,52 723.903,52 0,00 0,00% ΣΥΝΟΛΟ 48.591.227,15 35.462.286,74 13.128.940,41 37,02% Σελίδα 5 από 23

Κωδικός ΤΙΤΛΟΣ ΕΞΟ ΩΝ ΑΠΟΛΥΤΑ ΜΕΓΕΘΗ ΙΑΦΟΡΑ Προϋπολογισµός Απολογισµός Ποσό % 00-6031.001 Αµοιβή ειδικών θέσεων (ειδικοί συνεργάτες-σύµβουλοι, ιδιαίτερος γραµµατέας, γενικός γραµµατέας) 200.000,00 194.435,26-5.564,74-2,78% 00-6031.002 Αµοιβή νοµικού - δικηγόρου (µισθοί,δώρα κ.λ.π.) 74.000,00 70.451,20-3.548,80-4,80% 00-6053.001 ΙΚΑ εργοδοτική εισφορά ειδικών θέσεων 40.000,00 37.773,31-2.226,69-5,57% 00-6053.005 Ταµείο Νοµικών εργοδοτική εισφορά Νοµικού συµβούλου - ικηγόρου 5.500,00 4.531,68-968,32-17,61% 00-6053.006 Ταµείο Πρόνοιας Νοµικών 4.500,00 0,00-4.500,00-100,00% 00-6053.007 ΚΕΑ εργοδοτική εισφορά 2.000,00 704,64-1.295,36-64,77% 00-6056.001 Ετήσια εισφορά στο ΤΑ ΚΥ-ΤΕΑ Υ (άρθρα 3 Ν 1726/44, 30 Ν 2262/52, 100 Ν 4260/61 και 33 Ν 5441/66) 490.890,78 490.890,78 0,00 0,00% 00-6056.002 Ετήσια εισφορά στο ΤΑ ΚΥ-ΤΠ Υ (αρ.3ν1726/44, 30Ν2262/52, 100Ν 4260/61 & Ν 5441/66) 163.630,26 163.630,26 0,00 0,00% 00-6071 απάνες εισαγωγικής εκπαίδευσης νέων υπαλλήλων (άρθρο 13 Ν 2527/97) 2.500,00 250,00-2.250,00-90,00% 00-6073 απάνες επιµόρφωσης προσωπικού και συµµετοχής σε συνέδρια και σεµινάρια 8.000,00 750,00-7.250,00-90,63% 00-6074 απάνες διαδικασιών πρόσληψης που αποδίδονται στο ΑΣΕΠ (άρθρο 13 Ν 2597/97) 3.000,00 0,00-3.000,00-100,00% 00-6111 Αµοιβές νοµικών και συµβολαιογράφων (ανάθεση εργασιών - υπηρεσιών σε τρίτους που είναι ελέυθεροι επαγγελµατίες) 15.000,00 0,00-15.000,00-100,00% 00-6116 Αµοιβές δικαστικών επιµελητών 10.000,00 0,00-10.000,00-100,00% 00-6117.001 Αµοιβή µισθώσεων έργου επιτηδευµατιών 30.000,00 29.335,40-664,60-2,22% 00-6121.001 Εξοδα παράστασης ηµάρχου - Αντιδηµάρχων & Προέδρου ηµ. Συµβουλίου 250.000,00 245.262,50-4.737,50-1,90% 00-6122 Αποζηµίωση και έξοδα κίνησης ηµοτών Συµβούλων (άρθρο 175 ΚΚ) 55.000,00 39.331,25-15.668,75-28,49% 00-6124 Έξοδα κηδείας ηµάρχων και προέδρων κοινοτήτων (άρθρο 140 παρ. 4 Ν.3463/2006) 1.000,00 0,00 38.331,25 3833,13% 00-6131.001 Αµοιβή µισθώσεων έργου (ΚΕΠ) 48.000,00 48.000,00-48.000,00-100,00% 00-6131.002 Αµοιβή µισθώσεων έργου µη επιτηδευµατιών 1.056.000,00 1.052.972,20-3.027,80-0,29% 00-6132 Αποζηµίωση για συµµετοχή σε συµβούλια και επιτροπές 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% 00-6133 Αποζηµιώσεις µελών και γραµµατέως φορολογικών Επιτροπών 12.000,00 9.800,00-2.200,00-18,33% 00-6142.001 Έκδοση µηχ/νων κατ/σεων µισθοδοσίας προσωπικού 2008 συν 4.942,78 4.940,17-2,61-0,05% 00-6142.003 Έκδοση µηχαν/νων κατ/σεων µισθοδοσίας προσωπικού 36.000,00 20.489,78-15.510,22-43,08% 00-6142.004 ΠΡΟΕΤΟΙΜΑΣΙΑ ΚΑΙ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΤΩΝ ΕΓΧΕΙΡΙ ΙΩΝ ΙΑ ΙΚΑΣΙΩΝ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΕΤΟΙΜΑΣΙΑ ΦΑΚΕΛΟΥ ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΣΗΣ ΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗΣ ΕΠΑΡΚΕΙΑΣ 2008 συν 11.900,00 11.900,00 0,00 0,00% 00-6151 ικαιώµατα τρίτων ( ΕΗ κλπ) από την είσπραξη τελών και φόρων 450.000,00 371.401,77-78.598,23-17,47% 00-6152.001 Αποζηµίωση για τις εκτός έδρας εισπράξεις 15.000,00 9.865,48-5.134,52-34,23% 00-6154 Λοιπά έξοδα βεβαίωσης και είσπραξης 1.500,00 267,75-1.232,25-82,15% 00-6221 Ταχυδροµικά τέλη 70.000,00 56.000,00-14.000,00-20,00% 00-6222.001 Τηλεφωνικά,τηλεγραφικά & τηλετυπία τέλη εσωτερικού 150.000,00 98.006,64-51.993,36-34,66% 00-6222.002 απάνες ταχυµεταφοράς (courier) 2008 συν 685,66 0,00-685,66-100,00% 00-6222.003 ΑΠΑΝΕΣ ΤΑΧΥΜΕΤΑΦΟΡΑΣ (COURIER) 3.000,00 442,49-2.557,51-85,25% 00-6224.001 Πάγια τέλη ραδιοδικτύου 3.500,00 1.587,60-1.912,40-54,64% 00-6331 Λοιποί φόροι και τέλη (ενιαίο τέλος ακινήτων) 2.000,00 334,99-1.665,01-83,25% 00-6421 Οδοιπορικά έξοδα και αποζηµίωση µετακινούµενων αιρετών 2.500,00 0,00-2.500,00-100,00% 00-6431.001 Εξοδα ενηµέρωσης & προβολής δραστηριότητων του ήµου 15.000,00 7.115,72-7.884,28-52,56% 00-6433 Τιµητικές διακρίσεις, αναµνηστικά δώρα και έξοδα φιλοξενίαςφυσικών προσώπων και αντιπροσωπειών 5.000,00 0,00-5.000,00-100,00% 00-6434 Λοιπές δαπάνες δηµοσίων σχέσεων 1.000,00 199,68-800,32-80,03% Σελίδα 6 από 23

ΑΠΟΛΥΤΑ ΜΕΓΕΘΗ ΙΑΦΟΡΑ Κωδικός ΤΙΤΛΟΣ ΕΞΟ ΩΝ Προϋπολογισµός Απολογισµός Ποσό % 00-6441 Συµµετοχές σε συνέδρια συναντήσεις και διαλέξεις 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% 00-6442 ιοργάνωση συνεδρίων συναντήσεων και διαλέξεων 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% 00-6443.001 απάνες δεξιώσεων & Εθνικών ή τοπικών εορτών 10.000,00 3.238,67-6.761,33-67,61% 00-6444 Έξοδα αδελφοποιήσεων 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% 00-6451 Συνδροµές σε εφηµερίδες και περιοδικά και ηλεκτρονικά µέσα (Data bank, συνδροµές οικ/κών περιοδικών, προγράµµατα Τ.Υ µέσω διαδικτύου 8.000,00 2.064,35-5.935,65-74,20% 00-6452.001 Συνδροµή σε συνδέσµους διαδικτύου 5.000,00 0,00-5.000,00-100,00% 00-6453.001 Εγγραφή και ετήσια συνδροµή στο ιαδηµοτικό ίκτυο Υγείας και Κοινωνικής Αλληλεγγύης ΟΤΑ 2.000,00 1.700,00-300,00-15,00% 00-6453.002 ΣΥΝ ΡΟΜΗ ΣΤΟ.&Κ.Κ. ΣΥΝ ΡΟΜΗ ΦΕΚ ΚΛΠ 1.500,00 0,00-1.500,00-100,00% 00-6463 Έξοδα λοιπών δηµοσιεύσεων 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% 00-6492.001 ικαστικά έξοδα & έξοδα εκτέλεσης ικαστικών αποφάσεων ή συµβιβαστικών πράξεων 10.000,00 3.080,58-6.919,42-69,19% 00-6492.002 απάνες σε θιγόµενους (φυσικά φαινόµενα & παραλείψεις του ήµου) 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% 00-6493 απάνες οργάνωσης παθητικής αεράµυνας (ΚΥΑ Φ. 301/2/663/1976) 0,10% τακτικών εσόδων προτελευταίου έτους 21.890,01 0,00-21.890,01-100,00% 00-6494.001 Έξοδα συµβολαιογράφων και δικαστικών επιµελητών 15.000,00 305,00-14.695,00-97,97% 00-6495.005 ΕΞΟ Α ΕΓΓΡΑΦΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΣΤΟ ΚΤΗΜΑΤΟΛΟΓΙΟ 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% 00-6495.006 Έξοδα για φωτοτυπίες και δικαιώµατα συµβολαίων διαφόρων ακινήτων του ήµου από Υποθηκοφυλακεία για το Κτηµατολόγιο 4.000,00 142,56-3.857,44-96,44% 00-6524 Συµβολαιογραφικά έξοδα και δαπάνες σύναψης δανείων 5.000,00 0,00-5.000,00-100,00% 00-6525.001 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ Τ.Π. & ΑΝΕΙΩΝ 50.000,00 24.419,47-25.580,53-51,16% 00-6526.001 Χρεολύσια δανείων εσωτερικού 55.100,00 53.613,18-1.486,82-2,70% 00-6526.002 άνειο για την κάλυψη επενδυτικών δαπανών (Απαλλοτρίωση Φλοίσβου) 900.000,00 776.890,00-123.110,00-13,68% 00-6711.001 Απόδοση σε σχολικές επιτροπές (λειτουργικές δαπάνες) 581.000,00 443.016,36-137.983,64-23,75% 00-6711.002 Απόδοση σε σχολ.επιτρ.(ειδικές λειτουργικές δαπάνες Σχολικοί Τροχονόµοι) 33.600,00 20.976,48-12.623,52-37,57% 00-6712.001 Απόδοση σε Ν.Πρ. ηµ.-παιδ.σταθµοί 650.689,16 650.689,08-0,08 0,00% 00-6712.002 Απόδοση σε Ν.Πρ. Βρεφ/κών στ. πρώην ΠΙΚΠΑ 304.723,67 304.723,67 0,00 0,00% 00-6713 Απόδοση σε Αθλητικούς οργανισµούς( ΑΚ) 522.397,10 522.397,05-0,05 0,00% 00-6715.001 Επιχορήγηση Ν.Πρ. ηµ. Βιβλιοθήκη 240.000,00 95.000,00-145.000,00-60,42% 00-6715.002 Επιχορήγηση Ν.Πρ. ΚΑΠΗ 500.000,00 500.000,00 0,00 0,00% 00-6715.003 Επιχορήγηση Ν.Πρ. Φιλαρµονική 360.000,00 360.000,00 0,00 0,00% 00-6715.004 Επιχορήγηση Ν.Πρ. ΚΕΠΟΑ 310.000,00 310.000,00 0,00 0,00% 00-6715.005 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΗ ΝΟΜ. ΠΡΟΣ. ΗΜΟΤΙΚΟΙ ΠΑΙ ΙΚΟΙ ΣΤΑΘΜΟΙ (αρθ. 235 ΚΚ) 170.000,00 170.000,00 0,00 0,00% 00-6715.006 Επιχορήγηση Ν.Πρ. Βρεφονηπιακοί Σταθµοί (πρώην ΠΙΚΠΑ) (αρθ.235 ΚΚ) 90.000,00 90.000,00 0,00 0,00% 00-6715.007 Επιχορήγηση Ν. Πρ. ΑΚ (αρθ. 235 ΚΚ) 60.000,00 60.000,00 0,00 0,00% 00-6716 Συµµετοχή στη δαπάνη αποζηµίωσης µελών υπηρεσιακού συµβουλίου 3.000,00 0,00-3.000,00-100,00% 00-6721.001 Εισφορά υπέρ Συνδέσµου.& Κ. (Ε.Σ..Κ.Ν.Α.) 1.189.412,64 1.189.363,00-49,64 0,00% 00-6721.002 Χρήση µεταφόρτωσης Σχιστού 140.000,00 81.282,91-58.717,09-41,94% 00-6726.003 ΣΥΝ ΡΟΜΗ ΤΟΥ ΗΜΟΥ ΣΤΟ ΙΚΤΥΟ ΑΜΦΙΚΤΙΟΝΙΑ 7.771,08 7.771,00-0,08 0,00% 00-6731.001 Προαιρετική εισφορά σε Σχ. Επιτροπές 15.364,16 15.364,16 0,00 0,00% 00-6731.005 ΠΡΟΑΙΡΕΤΙΚΗ ΕΙΣΦΟΡΑ ΣΤΟ 2ο ΓΥΜΝΑΣΙΟ - ΛΥΚΕΙΟ (19η ΣΧΟΛΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ) 4.000,00 4.000,00 0,00 0,00% 00-6731.006 ΠΡΟΑΙΡΕΤΙΚΗ ΕΙΣΦΟΡΑ ΣΤΟ 1ο ΓΥΜΝΑΣΙΟ (16η ΣΧΟΛΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ) ΓΙΑ ΤΟΝ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΩΝ ΦΥΣΙΚΗΣ - ΧΗΜΕΙΑΣ - ΒΙΟΛΟΓΙΑΣ 2.500,00 2.500,00 0,00 0,00% Σελίδα 7 από 23

ΑΠΟΛΥΤΑ ΜΕΓΕΘΗ ΙΑΦΟΡΑ Κωδικός ΤΙΤΛΟΣ ΕΞΟ ΩΝ Προϋπολογισµός Απολογισµός Ποσό % 00-6733 Καταβολή χρηµατικών βοηθηµάτων σε άπορους δηµότες 22.000,00 20.280,00-1.720,00-7,82% 00-6734.001 Επιχορήγηση σε Αθλ. Συλλόγους & σωµατεία 198.000,00 195.000,00-3.000,00-1,52% 00-6735.001 Επιχορηγήσεις σε Πολ. Συλλόγους και Σωµατεία 15.000,00 7.500,00-7.500,00-50,00% 10-6011.001 Τακτικές αποδοχές (µισθοι,δώρα & τακτικά επιδόµατα) 2.250.000,00 1.998.304,26-251.695,74-11,19% 10-6011.002 Παραπληγικό επίδοµα τακτικών υπαλλήλων 16.200,00 16.152,00-48,00-0,30% 10-6011.003 Τακτικές αποδοχές σε υπαλλήλους ΚΕΠ µε επιχορ. από ΥΠΕΣ Α (µισθοί, δώρα & τακτικά επιδόµατα) 89.500,00 84.861,51-4.638,49-5,18% 10-6012.001 Αποζηµίωση υπερωριακής εργασίας τακτικών υπαλληλών & για εξαιρέσιµες ηµέρες & νυχτερινές ώρες & λοιπές πρόσθετες αµοιβές 290.000,00 286.767,51-3.232,49-1,11% 10-6012.002 ιαχειριστικό επίδοµα τακτικών υπαλλήλων 4.500,00 4.320,00-180,00-4,00% 10-6012.003 Ληξιαρχικό επίδοµα 3.700,00 3.618,00-82,00-2,22% 10-6012.005 Αποζηµίωση υπερωριακής απασχόλησης υπαλλήλων ΚΕΠ 13.300,00 9.450,01-3.849,99-28,95% 10-6021.001 Τακτικές αποδοχές υπαλλήλων αορίστου χρόνου περιλαµβάνονται µισθοί, δώρα κ.λ.π. 240.000,00 235.963,27-4.036,73-1,68% 10-6022.001 Αποζηµίωση υπερωριακής εργασίας υπαλλήλων Αορίστου χρόνου 15.000,00 12.438,60-2.561,40-17,08% 10-6051.001 ΟΠΑ -ΤΥ ΚΥ εργοδοτική εισφορά 230.000,00 218.184,24-11.815,76-5,14% 10-6051.002 ΤΑ ΚΥ-ΤΕΑ Υ εργοδοτική εισφορά 13.000,00 10.544,50-2.455,50-18,89% 10-6051.003 ΙΚΑ εργοδοτική εισφορά 14.000,00 13.293,36-706,64-5,05% 10-6051.005 ΤΕΑ Υ ΕΡΓΟ ΟΤΙΚΗ ΕΙΣΦΟΡΑ 1.100,00 736,46-363,54-33,05% 10-6051.006 ΟΠΑ -ΤΥ ΚΥ εργοδοτική εισφορά υπαλλήλων ΚΕΠ 11.500,00 9.098,29-2.401,71-20,88% 10-6051.007 ΤΑ ΚΥ-ΤΕΑ Υ εργοδοτική εισφορά υπαλλήλων ΚΕΠ 2.500,00 1.633,85-866,15-34,65% 10-6052.001 ΙΚΑ εργοδοτική εισφορά υπαλλήλων αοριστού χρόνου 60.000,00 54.768,33-5.231,67-8,72% 10-6061.001 Προµήθεια γάλακτος 2009 7.000,00 2.197,44-4.802,56-68,61% 10-6062 Έξοδα κηδείας αποβιούντων υπαλλήλων (άρθρο 64 Ν 3584/07) 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% 10-6115.001 Αµοιβή ορκοτών λογιστών για τον έλεγχο των οικονοµικών καταστάσεων έτους 2006 10.477,00 0,00-10.477,00-100,00% 10-6115.002 Αµοιβή ορκοτών λογιστών για τον έλεγχο των οικονοµικών καταστάσεων έτους 2004 συν 10.477,00 9.520,00-957,00-9,13% 10-6115.003 Αµοιβή ορκωτών λογιστών για τον έλεγχο των οικονοµικών καταστάσεων έτους 2005 10.477,00 0,00-10.477,00-100,00% 10-6141.001 ΑΜΟΙΒΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΟΡΗΓΗΣΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΑΠΌ ΤΗΝ ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ 5.000,00 0,00-5.000,00-100,00% 10-6142.002 ΕΠΙΣΤΗΜΟΝΙΚΗ (ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΗ) ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΤΟΥ ΕΤΗΣΙΟΥ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΟΣ ΡΑΣΗΣ ΟΙΚ. ΕΤΟΥΣ 2010 7.000,00 0,00-7.000,00-100,00% 10-6142.004 ΗΧΟΓΡΑΦΗΣΗ ΚΙ ΕΚΤΥΠΩΣΗ ΠΡΑΚΤΙΚΩΝ.Σ. 1.050,10 1.050,00-0,10-0,01% 10-6142.007 Εκπαίδευση προσωπικού σε εφαρµογές Η/Υ 2009 15.000,00 15.000,00 0,00 0,00% 10-6142.010 ΑΝΑΠΑΡΑΓΩΓΗ ΚΑΙ ΒΙΒΛΙΟ ΕΣΙΑ ΠΡΑΚΤΙΚΩΝ.Σ. 10.500,00 6.937,64-3.562,36-33,93% 10-6232 Μισθώµατα κτιρίων - Τεχνικών έργων ακινήτων 68.000,00 65.735,16-2.264,84-3,33% 10-6251.001 Ασφάλιστρα κτιρίου ηµαρχείου 10.000,00 7.800,00-2.200,00-22,00% 10-6253.002 Ασφάλιστρα µεταφορικών µέσων 2009-2011 4.024,41 2.146,05-1.878,36-46,67% 10-6262.001 Συντήρηση ανελκυστήρος ηµαρχείου (συµπ.αντ/κών. & αναλ.) 2009 7.000,00 3.515,30-3.484,70-49,78% 10-6262.003 Συντήρηση ηλεκ/µηχ/κών εγκαταστάσεων ηµοτικού Καταστήµατος 2008 συν 45.000,00 20.158,97-24.841,03-55,20% 10-6262.004 Συντήρηση ηλεκ/µηχ/κών εγκατ/σεων ηµοτικού Καταστήµατος 2009 45.000,00 0,00-45.000,00-100,00% 10-6263.001 Συντήρηση αυτ/των (πλύσιµο-γρασάρισµα) 2008 συν 2.079,17 0,00-2.079,17-100,00% 10-6264.001 Συντήρηση & επισκευή λοιπών µηχανηµάτων (αριθµοµηχανές,µηχανή γραµµατοσήµων,ηλεκτρ.σκούπες κ.λ.π.) 1.000,00 784,21-215,79-21,58% Σελίδα 8 από 23

Κωδικός 10-6264.002 10-6264.004 ΑΠΟΛΥΤΑ ΜΕΓΕΘΗ ΙΑΦΟΡΑ ΤΙΤΛΟΣ ΕΞΟ ΩΝ Προϋπολογισµός Απολογισµός Ποσό % Συντήρηση φωτοτυπικών µηχανηµάτων & λοιπών µηχανηµάτων & προµήθεια τόνερ (συµπ. ανταλ/κών & αναλωσίµων) 2008 συν 7.582,85 3.981,09-3.601,76-47,50% Συντήρηση φωτοτυπικών µηχ/των & λοιπών µηχ/των & προµήθεια τόνερ (συµπ. ανταλ/κών & αναλωσίµων) 2009 30.000,00 10.221,00-19.779,00-65,93% 10-6265.001 Συντήρηση τηλεφωνικών κέντρων ηµαρχείου, ΚΕΠ κλπ (συµπ. ανταλ/κων & αναλωσίµων) 2008 συν 6.394,03 2.543,90-3.850,13-60,21% 10-6265.002 Συντήρηση & επισκευή επίπλων & λοιπού εξοπλισµού 2.000,00 1.195,58-804,42-40,22% 10-6265.003 Συντήρηση κλιµατιστικών (συµπ. ανταλ/κών κι αναλωσίµων) 2008 συν 4.065,04 1.449,42-2.615,62-64,34% 10-6265.007 Συντήρηση κλιµατιστικών (συµπ. ανταλ/κών & αναλωσίµων) 2009 10.000,00 2.908,36-7.091,64-70,92% 10-6265.008 ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΚΙ ΑΝΑΒΑΘΜΙΣΗ ΥΠΟ ΟΜΩΝ (ΜΕΤΑΦΟΡΑ ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΩΝ ΚΑΛΩ ΙΩΝ) ΣΤΟ ΝΈΟ ΚΕΝΤΡΟ ΣΥΖΕΥΞΗΣ 4.000,00 0,00-4.000,00-100,00% 10-6265.009 Συντήρηση τηλεφωνικών κέντρων ηµαρχείου, ΚΕΠ κλπ (συµπ. ανταλ/κών & αναλωσίµων) 2009 10.000,00 2.107,49-7.892,51-78,93% 10-6265.010 Συντήρηση κι επισκευή Η/Υ 2009 15.000,00 34,99-14.965,01-99,77% 10-6265.011 Συντήρηση πυροσβεστήρων κτιρίων, οχηµάτων κι αυτόνοµων συστηµάτων πυρόσβεσης 2009 5.000,00 831,81-4.168,19-83,36% 10-6266.001 Συντήρηση προγραµµάτων Η/Υ 10.385,00 10.000,00-385,00-3,71% 10-6266.004 Συντήρηση µηχανοργάνωσης & προµήθεια ανταλ/κών & αναλωσίµων 2009 15.000,00 7.102,34-7.897,66-52,65% 10-6266.005 Συντήρηση BMS ηµοτικού Καταστήµατος 5.000,00 505,75-4.494,25-89,89% 10-6266.007 Συντήρηση - αναβάθµιση δικτύων Η/Υ 2009 15.000,00 14.337,48-662,52-4,42% 10-6271 Ύδρευση δηµοτικών κτιρίων κ.λ.π. 15.000,00 616,00-14.384,00-95,89% 10-6273 Φωτισµός και κίνηση (µε ηλεκτρισµό η φωταέριο) για δικές του υπηρεσίες 75.000,00 48.013,71-26.986,29-35,98% 10-6274.002 απάνες καθαρισµού υαλιπινάκων ηµ.κτιρίου 4.500,00 3.242,75-1.257,25-27,94% 10-6276 απάνες εκκένωσης βόθρων 1.500,00 999,60-500,40-33,36% 10-6277.001 Λοιπές δαπάνες για ύδρευση,φωτισµό καθαριότητα 500,00 77,11-422,89-84,58% 10-6277.002 Κοινόχρηστα κτιρίων 6.000,00 1.079,59-4.920,41-82,01% 10-6277.003 απάνες για απεντόµωση - µυοκτονία ηµοτικών κτιρίων 1.000,00 892,50-107,50-10,75% 10-6277.004 Νέες παροχές ΕΗ-ΟΤΕ-ΕΥ ΑΠ 10.000,00 0,00-10.000,00-100,00% 10-6321 Τέλη κυκλοφορίας επιβατικών αυτοκινήτων 2.000,00 1.024,00-976,00-48,80% 10-6323.001 KTEO 1.500,00 0,00-1.500,00-100,00% 10-6414 Μεταφορές εν γένει 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% 10-6422 Οδοιπορικά έξοδα και αποζηµίωση µετακινούµενων υπαλλήλων 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% 10-6461 Έξοδα δηµοσίευσης οικονοµικών καταστάσεων 2.500,00 1.044,23-1.455,77-58,23% 10-6462 ηµοσίευση προκυρήξεων 3.500,00 2.646,92-853,08-24,37% 10-6463 Εξοδα λοιπών δηµοσιεύσεων 2.000,00 768,51-1.231,49-61,57% 10-6473.001 ηµιουργία και στελέχωση γραφείου προγραµµατισµού 6.000,00 0,00-6.000,00-100,00% 10-6611 Προµήθεια βιβλίων υπηρεσιών 15.000,00 10.436,30-4.563,70-30,42% 10-6612.001 Προµήθεια γραφικής ύλης & λοιπά υλικά γραφείου 15.000,00 14.429,37-570,63-3,80% 10-6612.002 Προµήθεια σφραγίδων 1.500,00 1.454,36-45,64-3,04% 10-6612.003 Εκλογικά έξοδα 30.000,00 16.321,63-13.678,37-45,59% 10-6613.001 Προµήθεια εντύπων υπηρεσιών 10.000,00 9.866,85-133,15-1,33% 10-6613.003 Προµήθεια αναλωσίµων υλικών µηχ/σης (µελάνια) 2009 45.000,00 42.286,75-2.713,25-6,03% 10-6613.004 Προµήθεια αναλωσίµων υλικών µηχ/σης (µελάνια) 2008 συν 9.852,00 6.744,94-3.107,06-31,54% Σελίδα 9 από 23

ΑΠΟΛΥΤΑ ΜΕΓΕΘΗ ΙΑΦΟΡΑ Κωδικός ΤΙΤΛΟΣ ΕΞΟ ΩΝ Προϋπολογισµός Απολογισµός Ποσό % 10-6613.006 Προµήθεια εντύπων προϋπολογισµού οικ. έτους 2010 15.000,00 0,00-15.000,00-100,00% 10-6613.007 Προµήθεια φωτοτυπιών 500,00 170,82-329,18-65,84% 10-6614.001 Προµήθεια ταµπελών - πινακίδων 15.000,00 11.594,17-3.405,83-22,71% 10-6614.002 Προµήθεια φωτοτυπικού υλικού (χαρτί) 15.000,00 14.781,47-218,53-1,46% 10-6614.003 Προµήθεια ανταλλακτικών αναλωσίµων µηχανογραφικού εξοπλισµού (σκληροί δίσκοι, καλώδια, κάρτες κλπ) 15.000,00 0,00-15.000,00-100,00% 10-6614.004 Προµήθεια µηχανογραφικού χαρτιού 3.000,00 1.632,68-1.367,32-45,58% 10-6615.001 Προµήθεια βιβλίων διαφόρων εκδόσεων CD - περιοδικών 4.000,00 1.159,50-2.840,50-71,01% 10-6615.002 Εκτυπώσεις,εκδόσεις γενικά & βιβλιοδετήσεις 8.000,00 2.251,48-5.748,52-71,86% 10-6634.002 ΑΠΑΝΕΣ ΚΑΘΑΡΙΣΜΟΥ ΓΡΑΦΕΙΩΝ 20.000,00 18.714,45-1.285,55-6,43% 10-6641.001 Προµήθεια καυσίµων αυτ/των & µηχανηµάτων 50.000,00 2.587,46-47.412,54-94,83% 10-6661.001 Υλικά επειγούσης συντ/σης & επισκευής ηµ. Καταστήµατος 3.500,00 2.530,01-969,99-27,71% 10-6661.002 Προµήθεια αντηλιακών µεµβρανών υαλοστασίων ηµοτικών κτιρίων 1.000,00 613,69-386,31-38,63% 10-6661.003 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΙΑΧΩΡΙΣΤΙΚΩΝ ΥΑΛΟΠΕΤΑΣΜΑΤΩΝ ΓΙΑ ΤΟ ΚΕΠ ΠΑΛΑΙΟΥ ΦΑΛΗΡΟΥ 3.000,00 0,00-3.000,00-100,00% 10-6671.002 Ανταλλακτικά µεταφορικών µέσων 2008 συν 26.388,41 2.044,76-24.343,65-92,25% 10-6681 Υλικά φαρµακείου 500,00 429,72-70,28-14,06% 10-6691.001 Προµήθεια σηµαιών 1.000,00 16,90-983,10-98,31% 10-6699.003 Προµήθεια αναλώσιµων υλικών (σπρέι) για την διαγράµµιση πάγκων εµποροπανήγυρις 500,00 0,00-500,00-100,00% 10-7122.001 Αγορά ακινήτου επί της οδού Έλλης (10η δόση) 15.000,00 11.363,19-3.636,81-24,25% 10-7131.001 Προµήθεια λοιπού κεφαλαιακού εξοπλισµού 15.000,00 13.424,53-1.575,47-10,50% 10-7131.003 Προµήθεια συστηµάτων προτεραιότητας 10.000,00 3.760,40-6.239,60-62,40% 10-7132.001 Προµήθεια επιβατικού αυτοκινήτου 2008 συν 45.000,00 35.853,64-9.146,36-20,33% 10-7132.002 Προµήθεια µεταφορικού µέσου 2009 45.000,00 0,00-45.000,00-100,00% 10-7133.001 Προµήθεια επίπλων & σκευών 45.000,00 0,00-45.000,00-100,00% 10-7133.003 Προµήθεια σκιάστρων 6.000,00 5.381,18-618,82-10,31% 10-7133.006 Προµήθεια χρηµατοκιβωτίου 5.000,00 0,00-5.000,00-100,00% 10-7134.001 Προµήθεια Η/Υ, τερµατικών, περιφερειακών και Η/Υ ειδικών χρήσεων 2009 45.000,00 42.200,97-2.799,03-6,22% 10-7134.003 Προµήθεια εφαρµογών - προγραµµάτων κι αναβαθµίσεων πληροφορικής 2009 45.000,00 19.030,37-25.969,63-57,71% 10-7135.001 Προµήθεια πυροσβεστήρων κτιρίων-οχηµάτων 3.000,00 0,00-3.000,00-100,00% 10-7135.002 Προµήθεια συστηµάτων ασφαλείας ηµαρχείου 15.000,00 0,00-15.000,00-100,00% 10-7311.002 Αποπεράτωση Αίθουσας Πολλαπλών Χρήσεων ηµαρχείου και Πολιτιστικού Κέντρου 200.000,00 0,00-200.000,00-100,00% 10-7331.001 Συντήρηση & επέκταση υδραυλικών εγκαταστάσεων ηµοτικών Κτιρίων 2009 10.000,00 1.934,03-8.065,97-80,66% 10-7331.003 Επισκευή ηµοτικού Κτιρίου ιπλαράκου 2007 συν 10.825,00 10.823,05-1,95-0,02% 10-7331.004 Συντήρηση ηµ/κών κτιρίων οδού Οµήρου & οδού Νηρηίδων 3.000,00 2.631,83-368,17-12,27% 10-7331.005 Συντήρηση συστηµάτων θέρµανσης δηµοτικών κτιρίων 11.700,00 0,00-11.700,00-100,00% 10-7331.006 Επισκευή στέγης & εξωτερικών όψεων κτιρίου ιπλαράκου 2008 συν 15.688,90 15.154,65-534,25-3,41% 10-7335.001 Συντήρηση ηλεκ/µηχ/κών εγκαταστάσεων ηµοτικών κτιριών 2009 11.700,00 5.417,78-6.282,22-53,69% 10-7336.002 ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΠΕΡΙΒ/ΝΤΟΣ ΧΩΡΟΥ ΠΡΑΣΙΝΟΥ ΗΜΑΡΧΕΙΟΥ & ΠΟΛΙΤΙΣΤΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ 2008 συν 8.800,00 8.777,68-22,32-0,25% 10-7411.001 Μελέτη διαµόρφωσης αίθουσας πολλαπλών χρήσεων ηµαρχείου 3.000,00 0,00-3.000,00-100,00% 15-6011.001 Τακτικές αποδοχές µονίµων υπαλλήλων (µισθοί, δώρα κ.λ.π.) 491.000,00 473.727,96-17.272,04-3,52% 15-6012.001 Αποζηµίωση υπερωριακής απασχόλησης µονίµων υπαλλήλων 45.000,00 43.684,10-1.315,90-2,92% Σελίδα 10 από 23

ΑΠΟΛΥΤΑ ΜΕΓΕΘΗ ΙΑΦΟΡΑ Κωδικός ΤΙΤΛΟΣ ΕΞΟ ΩΝ Προϋπολογισµός Απολογισµός Ποσό % 15-6021.001 Τακτικές αποδοχές υπαλλήλων αορίστου χρόνου (µισθοί,δώρα κ.λ.π.) 110.000,00 106.372,67-3.627,33-3,30% 15-6021.002 Τακτικές αποδοχές σχολικών φυλάκων αορίστου χρόνου (µισθοί, δώρα κ.λ.π.) 400.000,00 384.085,49-15.914,51-3,98% 15-6022.001 Αποζήµιωση υπερωριακής εργασίας αορίστου χρόνου & εξαιρέσιµες ηµέρες & νυχτερινές ώρες & λοιπές αµοιβές 37.000,00 33.527,74-3.472,26-9,38% 15-6041.001 Τακτικές αποδοχές εκτάκτων υπαλλήλων ηµεροµισθίων,ωροµισθίων (µισθοί,δώρα κ.λ.π.) Μερική απασχόληση 700.000,00 69.428,72-630.571,28-90,08% 15-6041.002 Τακτικές αποδοχές εκτάκτων υπαλλήλων ηµεροµισθίων, ωροµισθίων (µισθοί, δώρα κ.λ.π.) ίµηνη σύµβαση 100.000,00 62.637,49-37.362,51-37,36% 15-6041.003 ΤΑΚΤΙΚΕΣ ΑΠΟ ΟΧΕΣ ΕΠΙ ΟΤΟΥΜΕΝΩΝ ΑΝΕΡΓΩΝ ΑΠΌ ΟΑΕ 250.000,00 104.851,83-145.148,17-58,06% 15-6051.001 ΟΠΑ -ΤΥ ΚΥ εργοδοτική εισφορά µονίµων υπαλλήλων 50.000,00 46.834,57-3.165,43-6,33% 15-6051.002 ΤΑ ΚΥ-ΤΕΑ Υ εργοδοτική εισφορά µονίµων υπαλλήλων 2.000,00 1.865,57-134,43-6,72% 15-6051.003 ΙΚΑ εργοδοτική εισφορά µονίµων υπαλλήλων 8.000,00 7.785,17-214,83-2,69% 15-6051.004 ΤΕΑ Υ ΕΡΓΟ ΟΤΙΚΗ ΕΙΣΦΟΡΑ 1.000,00 326,40-673,60-67,36% 15-6052.001 ΙΚΑ εργοδοτική εισφορά αορίστου χρόνου 25.000,00 23.984,00-1.016,00-4,06% 15-6052.002 ΙΚΑ εργοδοτική εισφορά σχολικών φυλάκων αορίστου χρόνου 100.000,00 93.553,69-6.446,31-6,45% 15-6054.001 ΙΚΑ εργοδοτική εισφορά ορισµένου χρόνου 180.000,00 18.589,89-161.410,11-89,67% 15-6054.002 ΙΚΑ εργοδοτική εισφορά για ίµηνες συµβάσεις 27.000,00 14.358,31-12.641,69-46,82% 15-6054.003 ΤΕΑΗΕ εργοδοτική εισφορά για µερική απασχόληση 800,00 0,00-800,00-100,00% 15-6054.004 ΙΚΑ ΕΡΓΟ ΟΤΙΚΗ ΕΙΣΦΟΡΑ ΓΙΑ ΕΠΙ ΟΤΟΥΜΕΝΟΥΣ ΑΝΕΡΓΟΥΣ ΑΠΌ ΟΑΕ 65.000,00 28.607,22-36.392,78-55,99% 15-6061.001 Προµήθεια γάλακτος 2009 10.000,00 6.665,57-3.334,43-33,34% 15-6062 Έξοδα κηδείας αποβιούντων υπαλλήλων (άρ. 64 Ν. 3584/07) 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% 15-6162.001 Προστασία λουοµένων κατοίκων του ήµου µας βάσει του άρθρου 75 του Ν. 3463/06 30.000,00 24.276,00-5.724,00-19,08% 15-6211.001 Αντίτιµο ηλεκτρ.ρεύµατος για φωτισµό κτιρίων κ.λ.π 85.000,00 59.880,29-25.119,71-29,55% 15-6213 Ύδρευση παραγωγικής διαδικασίας 35.000,00 11.891,00-23.109,00-66,03% 15-6232 Μισθώµατα κτιρίων - Τεχνικών έργων ακινήτων 185.000,00 176.731,41-8.268,59-4,47% 15-6233.001 ΜΙΣΘΩΜΑΤΑ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ 5.000,00 0,00-5.000,00-100,00% 15-6251.001 Ασφάλιστρα Πολιτιστικού Κέντρου ΦΛΟΙΣΒΟΣ 2.000,00 480,00-1.520,00-76,00% 15-6253 Ασφάλιστρα µεταφορικών µέσων 2009-2011 898,88 522,36-376,52-41,89% 15-6264.001 Συντήρηση & επισκευή µηχανηµάτων ηµ. Ιατρείων 1.500,00 0,00-1.500,00-100,00% 15-6264.002 Συντήρηση σειρήνων 10.000,00 0,00-10.000,00-100,00% 15-6265.001 Συντήρηση καυστήρων 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% 15-6266.001 Συντήρηση & φιλοξενία ιστοσελίδας 2.500,00 0,00-2.500,00-100,00% 15-6271 Ύδρευση δηµοτικών κτιρίων κ.λ.π. 18.000,00 3.543,00-14.457,00-80,32% 15-6273 Φωτισµός Πνευµατικών Κέντρων 17.000,00 6.985,76-10.014,24-58,91% 15-6274.002 απάνες καθαρισµού υαλοπινάκων 5.000,00 517,65-4.482,35-89,65% 15-6276 απάνες εκκένωσης & απόφραξης βόθρων 12.000,00 11.453,75-546,25-4,55% 15-6277.001 Λοιπές δαπάνες για ύδρευση,φωτισµό & καθαριότητα 1.500,00 984,13-515,87-34,39% 15-6277.002 Κοινόχρηστα κτιρίων 2.500,00 1.162,95-1.337,05-53,48% 15-6277.003 Απεντόµωση - µυοκτονία Πν. Κέντρων & κέντρων φιλοξενίας 850,00 809,20-40,80-4,80% 15-6277.004 Νέες παροχές ΕΗ-ΟΤΕ-ΕΥ ΑΠ 5.000,00 0,00-5.000,00-100,00% 15-6312.001 ΠΡΟΣΤΙΜΟ ΠΟΛΕΟ ΟΜΙΑΣ ΓΙΑ ΑΝΕΓΕΡΣΗ ΑΥΘΑΙΡΕΤΟΥ ΠΕΡΙΟΧΗΣ ΤΡΟΚΑΝΤΕΡΟ 19.023,76 19.000,00-23,76-0,12% 15-6321 Τέλη κυκλοφορίας επιβατηγών αυτοκινήτων 500,00 184,00-316,00-63,20% Σελίδα 11 από 23

ΑΠΟΛΥΤΑ ΜΕΓΕΘΗ ΙΑΦΟΡΑ Κωδικός ΤΙΤΛΟΣ ΕΞΟ ΩΝ Προϋπολογισµός Απολογισµός Ποσό % 15-6323.001 ΚΤΕΟ 100,00 0,00-100,00-100,00% 15-6462 ηµοσίευση προκυρήξεων 1.000,00 584,05-415,95-41,60% 15-6463 Εξοδα λοιπών δηµοσιεύσεων 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% 15-6471.001 Έξοδα πολιτιστικών δραστηριοτήτων 35.000,00 5.821,40-29.178,60-83,37% 15-6471.003 Συνδιοργάνωση πρώτου ιεθνούς Λογοτεχνικού συνεδρίου αδελφοσύνης του κόσµου µε τον όµιλο Unesco Τεχνών Λόγου κι Επιστηµών Ελλάδος 2.500,00 1.600,00-900,00-36,00% 15-6472.001 ιοργάνωση εκδήλωσης "ποδηλατικός γύρος 2009" 3.500,00 0,00-3.500,00-100,00% 15-6472.002 2η διοργάνωση εκδήλωσης µαθητικό δίαθλο "Φάληρος 2009 4.000,00 0,00-4.000,00-100,00% 15-6472.005 ΛΑΜΠΑ Η ΡΟΜΙΑ ΑΙΜΟ ΟΤΩΝ 1.500,00 189,61-1.310,39-87,36% 15-6472.006 ιοργάνωση µαθητικών αγώνων στίβου 2.500,00 0,00-2.500,00-100,00% 15-6472.008 ΣΚΥΤΑΛΟ ΡΟΜΙΑ ΜΟΤΟΣΙΚΛΕΤΙΣΤΩΝ ΕΘΕΛΟΝΤΩΝ ΑΙΜΟ ΟΤΩΝ 800,00 748,27-51,73-6,47% 15-6472.009 ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΣΤΗ ΙΟΡΓΑΝΩΣΗ ΠΟ ΗΛΑΤΟ ΡΟΜΙΑΣ ΤΗΣ ΤΕ ΚΝΑ ΚΑΙ ΤΩΝ ΗΜΩΝ ΣΑΡΩΝΙΚΟΥ 1.000,00 997,82-2,18-0,22% 15-6472.010 ΣΥΝ ΙΟΡΓΑΝΩΣΗ ΜΕ ΣΥΛΛΟΓΟ ΑΘΛΗΤΩΝ ΤΡΟΚΑΝΤΕΡΟ 1ΟΣ ΠΟΣΕΙ ΩΝΙΟΣ ΑΓΩΝΑΣ ΡΟΜΟΥ ΦΑΛΗΡΙΚΟΥ ΟΡΜΟΥ 10548µ. ΑΓΩΝΑΣ 1,5 Ή 2ΧΛΜ ΓΙΑ ΠΑΙ ΙΑ ΥΝΑΜΙΚΟ ΠΕΡΠΑΤΗΜΑ 5 Ή 6 ΧΛΜ 3.000,00 0,00-3.000,00-100,00% 15-6473.001 Έξοδα οργάνωσης αιµοδοσίας 4.000,00 1.165,34-2.834,66-70,87% 15-6473.002 ΘΕΡΙΝΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΗΜΕΡΗΣΙΑΣ ΗΜΙΟΥΡΓΙΚΗΣ ΑΠΑΣΧΟΛΗΣΗΣ ΠΑΙ ΙΩΝ 110.000,00 84.480,48-25.519,52-23,20% 15-6473.004 Εκδήλωση (Οκτώβριος:Μήνας πρόληψης και ενηµέρωσης για τον καρκίνο του στήθους) 2.000,00 0,00-2.000,00-100,00% 15-6473.005 Εκδήλωση για την "Συγκρότηση εργαστηρίου δια βίου εκπαίδευσης & επιµό ρφωσης ενηλίκων 800,00 0,00-800,00-100,00% 15-6473.006 Πρόληψη της παιδικής παχυσαρκίας 15.000,00 5.427,32-9.572,68-63,82% 15-6473.007 Έξοδα διεξαγωγής προγραµµάτων ή δράσεων ψυχολογικής υποστήριξης 5.000,00 0,00-5.000,00-100,00% 15-6473.008 ηµιουργία εργαστηρίου ψυχολογίας (βιωµατικές οµάδες, αυτογνωσία, προσανατολισµός) 5.000,00 0,00-5.000,00-100,00% 15-6473.009 ιοργάνωση 3ης ηµερίδας "Πρόληψη κατά εξαρτησιογόνων ουσιών - ανάπτυξη ψυχικών και σωµατικών δυνάµεων - ο αθλητισµός στους νέους σαν τρόπος ζωής" 5.000,00 0,00-5.000,00-100,00% 15-6473.010 ΒΡΑΒΕΥΣΗ ΣΕ ΑΡΙΣΤΟΥΧΟΥΣ ΗΜΟΤΕΣ ΜΑΘΗΤΕΣ, ΣΠΟΥ ΑΣΤΕΣ ΚΑΙ ΦΟΙΤΗΤΕΣ 7.100,00 4.171,64-2.928,36-41,24% 15-6613.001 Προµήθεια εντύπων υπηρεσιών 1.500,00 1.497,02-2,98-0,20% 15-6613.002 Προµήθεια φωτοτυπιών 500,00 0,00-500,00-100,00% 15-6614.001 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΠΑΙ ΑΓΩΓΙΚΩΝ-ΕΠΙΤΡΑΠΕΖΙΩΝ ΠΑΙΧΝΙ ΙΩΝ ΓΙΑ ΤΑ ΚΕΝΤΡΑ ΦΙΛΟΞΕΝΙΑΣ 1.000,00 173,18-826,82-82,68% 15-6614.002 Προµήθεια παιδαγωγικού υλικού 1.000,00 224,69-775,31-77,53% 15-6615.001 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΠΑΙ. ΒΙΒΛΙΩΝ ΙΑΦΟΡΩΝ ΕΚ ΟΣΕΩΝ 500,00 0,00-500,00-100,00% 15-6631 Προµήθεια υγειονοµικού και φαρµακευτικού υλικού 7.000,00 4.038,99-2.961,01-42,30% 15-6641.001 Προµήθεια καυσίµων αυτοκινήτων και µηχανηµάτων 5.000,00 32,80-4.967,20-99,34% 15-6643 Προµήθεια καυσίµων για θέρµανση και φωτισµό 5.000,00 1.089,06-3.910,94-78,22% 15-6661.001 Υλικά συντήρησης κι επισκευής δηµοτικών κτιρίων 1.000,00 485,61-514,39-51,44% 15-6662.001 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΤΡΙΜΜΑΤΟΣ ΕΛΑΣΤΙΚΟΥ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΛΗΡΩΣΗ ΧΛΟΟΤΑΠΗΤΑ ΓΗΠΕ ΟΥ ΠΟ ΟΣΦΑΙΡΟΥ Σ. ΑΓΓΕΛΟΠΟΥΛΟΥ 4.000,00 0,00-4.000,00-100,00% 15-6681 Υλικά φαρµακείου 500,00 0,00-500,00-100,00% 15-6682.002 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΑΝΑΛΩΣΙΜΩΝ ΥΛΙΚΩΝ Ο ΟΝΤΙΑΤΡΕΙΟΥ ΗΜΟΤΙΚΩΝ ΙΑΤΡΕΙΩΝ 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% 15-6694 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΛΕΥΚΩΝ ΕΙ ΩΝ (ΤΡΑΠΕΖΟΜΑΝΤΗΛΩΝ ΚΛΠ) 1.300,00 881,62-418,38-32,18% 15-7131.001 Προµήθεια ιατρικών µηχ/των & εργαλειών ( ηµ.ιατρεία) 3.000,00 0,00-3.000,00-100,00% Σελίδα 12 από 23

Κωδικός ΤΙΤΛΟΣ ΕΞΟ ΩΝ ΑΠΟΛΥΤΑ ΜΕΓΕΘΗ ΙΑΦΟΡΑ Προϋπολογισµός Απολογισµός Ποσό % 15-7131.002 Προµήθεια οργάνων παιδικών χαρών για τους αύλειους χώρους των Βρεφονηπιακών Σταθµών 15.000,00 0,00-15.000,00-100,00% 15-7131.003 Προµήθεια ενός οµαδικού παιχνιδιού (carusel) 150.000,00 0,00-150.000,00-100,00% 15-7131.004 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ Ο ΟΝΤΙΑΤΡΙΚΗΣ ΚΑΡΕΚΛΑΣ ΓΙΑ ΤΑ ΗΜΟΤΙΚΑ ΙΑΤΡΕΙΑ 1.547,00 1.547,00 0,00 0,00% 15-7131.005 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΣΥΜΠΛ/ΚΩΝ ΕΞΑΡΤΗΜΑΤΩΝ Ο ΟΝΤΙΑΤΡΙΚΗΣ ΚΑΡΕΚΛΑΣ 3.500,00 3.067,77-432,23-12,35% 15-7133.001 ΕΠΙΠΛΑ ΚΑΙ ΣΚΕΥΗ ΠΟΛΙΤΙΣΤΙΚΩΝ ΚΕΝΤΡΩΝ 3.500,00 3.320,10-179,90-5,14% 15-7134.001 Προµήθεια ηλεκτρονικών συστηµάτων (ενισχυτές cd players κι ανταλ/κών για ηλεκτρ/κο εξοπλισµό κ.λ.π) 10.000,00 0,00-10.000,00-100,00% 15-7135.001 Προµήθεια 4 ρακετών µπασκετών Ολυµπιακών προδιαγραφών 9.000,00 0,00-9.000,00-100,00% 15-7321.001 ιαµόρφωση νέου χώρου ηµοτικών Ιατρείων 2008 συν 22.587,39 22.587,39 0,00 0,00% 15-7321.003 Ανακατασκευή περίφραξης και δικτύου απορροής οµβρίων 8ου και 13ου ηµοτικού Σχολείου Π. Φαλήρου 45.000,00 0,00-45.000,00-100,00% 15-7321.005 ΠΡΟΣΘΗΚΗ 4 ΑΙΘΟΥΣΩΝ & ΑΙΘΟΥΣΑΣ ΠΟΛΛΑΠΛΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ ΣΤΟ 1ο ΓΥΜΝΑΣΙΟ 793.849,00 0,00-793.849,00-100,00% 15-7321.006 Επισκευή δαπέδου αύλειου χώρου 1ου Γυµνασίου και 1ου Λυκείου Π. Φαλήρου 12.220,00 0,00-12.220,00-100,00% 15-7322.001 Ανακατασκευή παιδικών χαρών α.γλαύκου, β. Ναϊάδων, γ. Αµφιτρίτης, δ. Σωκράτους & 28ης Οκτωβρίου 120.000,00 0,00-120.000,00-100,00% 15-7326.002 Συντήρηση αθλητικών εγκαταστάσεων 11.700,00 8.700,35-2.999,65-25,64% 15-7326.003 Μετασκευή χώρου αθλοπαιδιών Ι.Φιξ & γηπ. Μπάσκετ οδού Σωκράτους σε γήπεδα 5Χ5 2006 (συν) 8.709,80 0,00-8.709,80-100,00% 15-7326.006 ΑΝΑΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΠΕΡΙΦΡΑΞΗΣ ΚΑΙ ΘΥΡΩΝ 3ΟΥ ΓΗΠΕ ΟΥ ΜΠΑΣΚΕΤ Ο ΟΥ ΦΟΙΝΙΚΩΝ 12.220,00 11.960,69-259,31-2,12% 15-7326.007 Ανακατασκευή δαπέδου γηπέδων µπασκετ στο ΑΚ 28.000,00 0,00-28.000,00-100,00% 15-7326.008 Επισκευή επιφάνειας γηπέδου µπασκετ ΠΕΡΑ 14.000,00 0,00-14.000,00-100,00% 15-7326.010 Ανακατασκευή γηπέδων µπασκετ οδού Φοινίκων 100.000,00 0,00-100.000,00-100,00% 15-7331.001 Συντήρηση & επισκευή Κέτρων Φιλοξενείας µικρών παιδιών 11.700,00 10.842,53-857,47-7,33% 15-7331.002 Συντήρηση Πνευµατικών Κέντρων 11.700,00 10.770,80-929,20-7,94% 15-7331.003 Συντήρηση & επισκευή Σχολικών Κτιρίων 2008 συν 137.018,34 130.007,50-7.010,84-5,12% 15-7331.004 Συντήρηση & επισκευές στα λεβητοστάσια των σχολικών κτιρίων 2008 συν 40.950,00 40.946,71-3,29-0,01% 15-7331.005 Συντήρηση & επισκευή Σχολικών Κτιρίων 2007 συν. Λογ. 102.401,79 38.556,00-63.845,79-62,35% 15-7331.006 Μικροεπισκευές σε Σχολικά Κτίρια 11.700,00 8.123,93-3.576,07-30,56% 15-7331.007 Συντήρηση & επισκευή Σχολικών Κτιρίων 2005 συν.λογ. 8.000,00 0,00-8.000,00-100,00% 15-7331.009 Συντήρηση & επισκευή σχολικών κτιρίων 2006 (συν. Λογ.) 110.427,69 0,00-110.427,69-100,00% 15-7331.010 Συντήρηση κι επισκευή Σχολικών κτιρίων 2003 συν. Λογ. 7.225,92 0,00-7.225,92-100,00% 15-7331.012 ιαµόρφωση αύλειου χώρου Σχολικού Συγκροτήµατος Κοψαχείλα 2008 συν 122.748,35 0,00-122.748,35-100,00% 15-7331.013 Συντήρηση κι επισκευή Σχολικών κτιρίων 2009 283.993,50 185.402,00-98.591,50-34,72% 15-7331.014 ιαµόρφωση αύλειου χώρου 8ου ηµοτικού Σχολείου & 2ου Λυκείου Π. Φαλήρου 25.000,00 0,00-25.000,00-100,00% 15-7331.017 Επισκευές κατεπειγούσης φύσεως σχολικών συγκροτηµάτων 12.220,00 0,00-12.220,00-100,00% 15-7332.001 Συντήρηση παιδικών χαρών 11.700,00 10.786,12-913,88-7,81% 15-7335.001 Συντήρηση & επέκταση ηλεκτροφωτιµού γηπέδων αθλοπαιδιών 2009 11.700,00 0,00-11.700,00-100,00% 15-7336.001 Συντήρηση & επέκταση υδραυλικών εγκαταστάσεων αθλητικών χώρων 2009 7.000,00 1.067,79-5.932,21-84,75% 15-7336.003 Ενίσχυση δαπέδου γηπέδων τέννις Ι. ΦΙΞ 15.000,00 0,00-15.000,00-100,00% 20-6011.001 Τακτικές αποδοχές µονίµων υπαλλήλων (µισθοί,δώρα κ.λ.π.) 4.400.000,00 3.087.290,48-1.312.709,52-29,83% 20-6011.002 Παραπληγικό επίδοµα τακτικών υπαλλήλων 16.000,00 0,00-16.000,00-100,00% Σελίδα 13 από 23

ΑΠΟΛΥΤΑ ΜΕΓΕΘΗ ΙΑΦΟΡΑ Κωδικός ΤΙΤΛΟΣ ΕΞΟ ΩΝ Προϋπολογισµός Απολογισµός Ποσό % 20-6012.001 Αποζηµίωση υπερωριακής απασχόλησης µονίµων υπαλλήλων 300.000,00 298.534,98-1.465,02-0,49% 20-6021.001 Αποδοχές υπαλλήλων αορίστου χρόνου (µισθοί,δώρα κ.λ.π.) 85.000,00 81.731,18-3.268,82-3,85% 20-6022.001 Αποζήµιωση υπερωριακής απασχόλησης υπαλλήλων αορίστου χρόνου 12.000,00 6.194,40-5.805,60-48,38% 20-6051.001 ΟΠΑ -ΤΥ ΚΥ εργοδοτική εισφορά µονίµων υπαλλήλων 420.000,00 334.931,19-85.068,81-20,25% 20-6051.002 ΤΑ ΚΥ-ΤΕΑ Υ εργοδοτική εισφορά µονίµων υπαλλήλων 25.000,00 11.743,79-13.256,21-53,02% 20-6051.003 ΙΚΑ εργοδοτική εισφορά µονίµων υπαλλήλων 15.000,00 4.685,61-10.314,39-68,76% 20-6052.001 ΙΚΑ εργοδοτική είσφορα υπάλληλων αορίστου χρόνου 25.000,00 23.590,85-1.409,15-5,64% 20-6052.002 ΤΕΑΗΕ εργοδοτική είσφορα υπαλλήλων αοριστού χρόνου 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% 20-6061.001 Προµήθεια ειδών ατοµικής προστασίας 2009 85.000,00 48.646,47-36.353,53-42,77% 20-6061.004 Προµήθεια ειδών ατοµικής προστασίας 2008 συν 80.000,00 47.781,28-32.218,72-40,27% 20-6061.006 Προµήθεια γάλακτος 2009 65.000,00 36.550,76-28.449,24-43,77% 20-6062 Έξοδα κηδείας αποβιούντων υπαλλήλων (άρθρο 64 Ν. 3584/07) 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% 20-6211.001 Αντίτιµο για το φωτισµό οδών, πλατειών κ.λ.π. 420.000,00 270.397,00-149.603,00-35,62% 20-6212 Φωταέριο και φυσικό αέριο παραγωγικής διαδικασίας (κίνηση απορ/ρων) 20.000,00 7.280,93-12.719,07-63,60% 20-6253.001 Ασφάλιστρα µεταφορικών µέσων 2009-2011 75.053,28 41.259,73-33.793,55-45,03% 20-6263.001 Συντήρηση αυτ/των (πλύσιµο-γρασάρισµα) 2008 συν 7.469,17 0,00-7.469,17-100,00% 20-6263.002 Συντήρηση αυτ/των (πλύσιµο - γρασάρισµα) 2009 10.385,00 0,00-10.385,00-100,00% 20-6263.004 Συντήρηση ελαστικών αυτοκινήτων (αναγόµωση συµπ. Αντα/κών κι αναλωσίµων) 2009 25.000,00 0,00-25.000,00-100,00% 20-6263.008 Συντήρηση ελαστικών αυτοκινήτων (συµπ. ανταλλακτικών & αναλωσίµων) 2008 συν 25.000,00 14.829,08-10.170,92-40,68% 20-6265.001 Συντήρηση χηµικών τουαλετών 5.000,00 0,00-5.000,00-100,00% 20-6265.002 Συντήρηση τουαλετών παραλίας 5.000,00 0,00-5.000,00-100,00% 20-6271 Ύδρευση δηµοτικών κτιρίων (γκαράζ & λουτρικές εγκ/σεις) 28.000,00 4.475,00-23.525,00-84,02% 20-6273 Φωτισµός και κίνηση (γκαράζ) 10.000,00 7.913,03-2.086,97-20,87% 20-6276 απάνες εκκένωσης βόθρων 750,00 499,80-250,20-33,36% 20-6277.003 Απεντόµωση - µυοκτονία ( ηµ.γκαράζ, συνεργεία ΚΕΑ) 1.000,00 380,80-619,20-61,92% 20-6321 Τέλη κυκλοφορίας επιβατηγών αυτοκινήτων 100,00 54,00-46,00-46,00% 20-6322 Τέλη κυκλοφορίας φορτηγών αυτοκινήτων 14.000,00 9.796,25-4.203,75-30,03% 20-6323.001 KTEO 12.000,00 5.500,00-6.500,00-54,17% 20-6331.001 Τέλη και παράβολα Υπουργείων - ΕΚΟ 5.000,00 1.300,00-3.700,00-74,00% 20-6331.002 ΙΑΦΟΡΑ ΠΡΟΣΤΙΜΑ 5.000,00 228,02-4.771,98-95,44% 20-6331.003 ΚΑΡΤΕΣ ΨΗΦΙΑΚΩΝ ΤΑΧΟΓΡΑΦΩΝ 3.750,00 3.750,00 0,00 0,00% 20-6415 ιόδια αυτοκινητοδρόµων 350,00 167,50-182,50-52,14% 20-6422 Οδοιπορικά έξοδα και αποζηµίωση µετακινούµενων υπαλλήλων 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% 20-6462 ηµοσίευση προκυρήξεων 1.500,00 797,11-702,89-46,86% 20-6463 Εξοδα λοιπών δηµοσιεύσεων 1.500,00 0,00-1.500,00-100,00% 20-6613.001 Προµήθεια εντύπων υπηρεσιών 1.500,00 1.451,80-48,20-3,21% 20-6613.002 Προµήθεια φωτοτυπιών 500,00 0,00-500,00-100,00% 20-6613.004 Προµήθεια φωτογραφιών εγκ/νων αυτ/των 500,00 0,00-500,00-100,00% 20-6631.002 Προµήθεια υγειονοµικού & φαρµ/κού υλικού (εµβόλια) 5.000,00 0,00-5.000,00-100,00% 20-6633 Προµήθεια χηµικού υλικού (απολυµαντικά, χηµικά κλπ) 15.000,00 10.532,06-4.467,94-29,79% 20-6634.001 Προµήθεια ειδών καθαριότητας (σκούπες) 15.000,00 12.495,00-2.505,00-16,70% Σελίδα 14 από 23

ΑΠΟΛΥΤΑ ΜΕΓΕΘΗ ΙΑΦΟΡΑ Κωδικός ΤΙΤΛΟΣ ΕΞΟ ΩΝ Προϋπολογισµός Απολογισµός Ποσό % 20-6634.002 Προµήθεια ειδών καθαριότητας (σακούλες) 35.000,00 20.932,10-14.067,90-40,19% 20-6635 Προµήθεια λοιπών ειδών υγιεινής και καθαριότητας 2.000,00 0,00-2.000,00-100,00% 20-6641.001 Προµήθεια καυσίµων αυτ/των - µηχ/των 250.000,00 196.082,55-53.917,45-21,57% 20-6641.003 Προµήθεια λιπαντικών 2008 συν 56.399,81 143,18-56.256,63-99,75% 20-6661.001 Υλικά συντήρησης κι επισκευής αµαξοστασίου κλπ κτιρίων 500,00 0,00-500,00-100,00% 20-6671.003 Ανταλλακτικά µεταφορικών µέσων 2008 συν 705.736,50 404.034,55-301.701,95-42,75% 20-6671.004 Προµήθεια αναλωσίµων υλικών µηχανοστασίου (στοκ) 2008 συν 44.982,00 23.613,99-21.368,01-47,50% 20-6671.005 Προµήθεια ελαστικών 2008 συν 172.799,42 37.739,66-135.059,76-78,16% 20-6673.001 Προµήθεια ανταλλακτικών κάδων 10.000,00 0,00-10.000,00-100,00% 20-6691.001 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΦΩΤΙΣΤΙΚΩΝ ΙΣΤΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΡΟΒΛΗΤΑ ΦΛΟΙΣΒΟΥ 12.000,00 0,00-12.000,00-100,00% 20-6691.004 Προµήθεια λαµπτήρων κ φωτιστικών σωµάτων µικρών σιδηροϊστών κλπ 2009 45.000,00 0,00-45.000,00-100,00% 20-7131.001 Προµήθεια πλυντηρίου κάδων 160.000,00 0,00-160.000,00-100,00% 20-7131.002 Προµήθεια σαρώθρου 5 εώς 6 κ.µ. 200.000,00 0,00-200.000,00-100,00% 20-7132.001 Προµήθεια µεταφορικών µέσων 2008 συν 45.000,00 26.072,12-18.927,88-42,06% 20-7135.002 Κάδοι µεταλλικοί 1.100 lt 45.000,00 43.881,25-1.118,75-2,49% 20-7135.003 Προµήθεια εργαλείων καθαριότητας 2009 15.000,00 0,00-15.000,00-100,00% 20-7135.004 Προµήθεια VHF (επαναλήπτη,ποµπών,παρελκόµενων) 5.000,00 4.068,61-931,39-18,63% 20-7135.005 Προµήθεια µεταλλικών κάδων (στάσεις, πλατείες) 5.000,00 3.448,38-1.551,62-31,03% 20-7135.007 Προµήθεια πλαστικών κάδων 1.000,00 999,60-0,40-0,04% 20-7135.008 Προµήθεια λοιπού κεφαλαιακού εξοπλισµού (χειροκίνητοι κάδοι) 10.000,00 7.671,57-2.328,43-23,28% 20-7135.011 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΕΡΓΑΛΕΙΩΝ ΚΑΘΑΡΙΟΤΗΤΑΣ 2008 ΣΥΝ 5.259,80 5.102,01-157,79-3,00% 20-7135.012 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ ΕΛΕΓΧΟΥ ΡΟΗΣ ΓΙΑ ΥΠΑΙΘΡΙΕΣ ΝΤΟΥΖΙΕΡΕΣ ΜΕ ΚΕΡΜΑΤΟ ΕΚΤΗ 4.700,00 2.975,00-1.725,00-36,70% 20-7311.003 ΑΝΑΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΧΩΡΟΥ ΠΛΥΝΤΗΡΙΟΥ ΣΤΟ ΣΥΝΕΡΓΕΙΟ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ 12.220,00 0,00-12.220,00-100,00% 20-7325.003 Ηλεκτροφωτισµός Ελ.Βενιζέλου από Αχιλλέως έως Πικροδάφνης 2005 (συν. Λογ.) 27.031,93 26.887,47-144,46-0,53% 20-7334.001 Εξωραϊσµός νησίδων Λ. Αµφιθέας 15.000,00 14.398,23-601,77-4,01% 20-7335.001 Συντήρηση ηλεκτροφωτισµού οδών 2009 11.700,00 10.986,73-713,27-6,10% 20-7335.003 Συντήρηση & επισκευή ηλεκτροφωτισµού τµηµάτων Λ. Αµφιθέας 100.000,00 0,00-100.000,00-100,00% 20-7413.001 Ηλεκτρονική σχεδίαση προτάσεων για την οργάνωση κι αξιοποίηση της παραλίας από Φλοίσβο έως Ε ΕΜ 15.000,00 0,00-15.000,00-100,00% 30-6011.001 Τακτικές αποδοχές µονίµων υπαλλήλων 970.000,00 807.988,83-162.011,17-16,70% 30-6012.001 Αποζηµίωση υπερωριακής απασχόλησης µονίµων υπαλλήλων & για εξαιρέσιµες ηµέρες & νυχτερινές ώρες & λοιπές πρόσθετες αµοιβές 137.000,00 121.749,24-15.250,76-11,13% 30-6021.001 Τακτικές αποδοχές υπαλλήλων αορίστου χρόνου 311.000,00 309.734,81-1.265,19-0,41% 30-6022.001 Αποζηµίωση υπερωριακής απασχόλησης υπαλλήλων αορίστου χρόνου 33.000,00 25.926,56-7.073,44-21,43% 30-6051.001 ΟΠΑ -ΤΥ ΚΥ εργοδοτική εισφορά µονίµων υπαλλήλων 90.000,00 85.643,99-4.356,01-4,84% 30-6051.002 ΤΑ ΚΥ-ΤΕΑ Υ εργοδοτική εισφορά µονίµων υπαλλήλων 2.000,00 1.711,35-288,65-14,43% 30-6051.004 ΤΣΜΕ Ε εργοδοτική εισφορά µονίµων υπαλλήλων 28.000,00 21.162,46-6.837,54-24,42% 30-6052.001 ΙΚΑ εργοδοτική εισφορά υπαλλήλων αοριστού χρόνου 78.000,00 69.593,53-8.406,47-10,78% 30-6052.002 ΤΣΜΕ Ε εργοδοτική εισφορά υπαλλήλων αοριστού χρόνου 10.000,00 8.129,42-1.870,58-18,71% 30-6061.001 Προµήθεια γάλακτος 2009 12.000,00 8.057,17-3.942,83-32,86% 30-6061.003 Προµήθεια ειδών ατοµικής προστασίας 2009 22.000,00 13.959,28-8.040,72-36,55% Σελίδα 15 από 23

ΑΠΟΛΥΤΑ ΜΕΓΕΘΗ ΙΑΦΟΡΑ Κωδικός ΤΙΤΛΟΣ ΕΞΟ ΩΝ Προϋπολογισµός Απολογισµός Ποσό % 30-6061.004 Προµήθεια ειδών ατοµικής προστασίας 2008 συν 20.000,00 13.761,67-6.238,33-31,19% 30-6062 Έξοδα κηδείας αποβιούντων υπαλλήλων (άρθρο 64 Ν. 3584/07) 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% 30-6253.001 Ασφάλιστρα µεταφορικών µέσων 2009-2011 22.034,24 12.569,97-9.464,27-42,95% 30-6264.001 Προµήθεια ανταλλακτικών κι αναλωσίµων για την συντήρηση εργαλείων και µηχανηµάτων τεχνιτών 2009 15.000,00 0,00-15.000,00-100,00% 30-6264.003 Συντήρηση ποµπών-ποµπ/δεκτών ραδιοδικτύου (συµπ. ανταλλακτικών και αναλωσίµων) 6.000,00 0,00-6.000,00-100,00% 30-6264.004 Προµήθεια ανταλλακτικών κι αναλωσίµων για την συντήρηση εργαλείων και µηχανηµάτων τεχνιτών 2008 συν 15.000,00 13.092,48-1.907,52-12,72% 30-6264.005 Συντήρηση ploter Τεχνικής Υπηρεσίας 1.500,00 595,00-905,00-60,33% 30-6266 Συντήρηση Εφαρµογών λογισµικού 1.500,00 1.249,50-250,50-16,70% 30-6277.001 ΑΠΟΜΑΚΡΥΝΣΗ ΦΕΡΤΩΝ ΥΛΩΝ ΑΠΌ ΤΟ ΛΙΜΑΝΑΚΙ ΑΛΙΕΩΝ 6.000,00 5.939,98-60,02-1,00% 30-6321 Τέλη κυκλοφορίας επιβατικών αυτοκινήτων 200,00 90,00-110,00-55,00% 30-6322 Τέλη κυκλοφορίας φορτηγών αυτοκινήτων 3.000,00 1.855,68-1.144,32-38,14% 30-6323.001 KTEO 2.000,00 1.500,00-500,00-25,00% 30-6331.001 Τέλη και παράβολα Υπουργείων- ΕΚΟ 5.000,00 3.188,15-1.811,85-36,24% 30-6422 Οδοιπορικά έξοδα και αποζηµίωση µετακινούµενων υπαλλήλων 10.000,00 0,00-10.000,00-100,00% 30-6462 ηµοσίευση προκυρήξεων 3.000,00 633,94-2.366,06-78,87% 30-6463 Εξοδα λοιπών δηµοσιεύσεων 800,00 307,02-492,98-61,62% 30-6613.001 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΕΝΤΥΠΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 100,00 0,00-100,00-100,00% 30-6613.004 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΦΩΤΟΤΥΠΙΩΝ ΠΡΟΚΗΡΥΞΕΩΝ 3.000,00 503,07-2.496,93-83,23% 30-6613.005 Προµήθεια φωτοτυπιών σχεδίων 5.000,00 23,80-4.976,20-99,52% 30-6613.006 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΑΕΡΟΦΩΤΟΓΡΑΦΙΩΝ ΕΚΤΑΣΗΣ ΙΟΙΚΗΤΙΚΩΝ ΟΡΙΩΝ ΗΜΟΥ ΠΑΛ. ΦΑΛΗΡΟΥ 7.000,00 0,00-7.000,00-100,00% 30-6615.001 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΒΙΒΛΙΩΝ ΙΑΦΟΡΩΝ ΕΚ ΟΣΕΩΝ - CD - ΠΕΡΙΟ ΙΚΩΝ 1.000,00 233,84-766,16-76,62% 30-6641.001 Προµήθεια καυσίµων αυτ/των & µηχανηµάτων 75.000,00 16.887,15-58.112,85-77,48% 30-6662.001 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΞΥΛΕΙΑΣ 15.000,00 14.655,74-344,26-2,30% 30-6662.002 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ 10.000,00 0,00-10.000,00-100,00% 30-6662.003 Προµήθεια ειδών κιγκαλερίας 5.000,00 4.767,03-232,97-4,66% 30-6662.004 Προµήθεια χρωµάτων 10.000,00 0,00-10.000,00-100,00% 30-6671.002 Ανταλλακτικά µεταφορικών µέσων 2008 συν 33.103,33 15.853,05-17.250,28-52,11% 30-6691.001 Προµήθεια εορταστικού στολισµού οδών 30.000,00 21.935,86-8.064,14-26,88% 30-6699.001 Προµήθεια µόνιµης αυτοκόλλητης αντανακλαστικής ταινίας διαβάσεων πεζών 23.749,54 23.749,54 0,00 0,00% 30-6699.002 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΑΝΑΚΛΑΣΤΗΡΩΝ Ο ΟΣΤΡΩΜΑΤΩΝ 12.000,00 0,00-12.000,00-100,00% 30-7121.001 ΕΝΑΝΤΙ ΑΠΑΛΛΟΤΡΙΩΣΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ Ο ΟΥ ΑΝ ΡΟΜΑΧΗΣ 82.000,00 39.999,99-42.000,01-51,22% 30-7131.001 Προµήθεια τηλεσκοπικού φορτωτή 80.000,00 0,00-80.000,00-100,00% 30-7131.002 Προµήθεια φορτωτή-εκσκαφέα 2008 συν 0,00 0,00 0,00 # ΙΑΙΡ/0! 30-7131.003 Προµήθεια οχηµάτων - µηχανηµάτων 2009 117.560,00 0,00-117.560,00-100,00% 30-7131.004 Προµήθεια εξοπλισµού πλυντηρίου οχηµάτων 15.000,00 0,00-15.000,00-100,00% 30-7132.002 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ 2 ΙΤΡΟΧΩΝ 2008 ΣΥΝ 6.656,00 6.656,00 0,00 0,00% 30-7135.001 Προµήθεια VHF (ποµπών, παρελκόµενων) 7.000,00 0,00-7.000,00-100,00% 30-7135.003 Προµήθεια κιονίσκων για την προστασία των πεζοδροµίων 45.000,00 24.825,78-20.174,22-44,83% 30-7135.004 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΕΡΓΑΛΕΙΩΝ ΤΕΧΝΙΤΩΝ 2008 ΣΥΝ 24.055,85 23.312,13-743,72-3,09% Σελίδα 16 από 23

ΑΠΟΛΥΤΑ ΜΕΓΕΘΗ ΙΑΦΟΡΑ Κωδικός ΤΙΤΛΟΣ ΕΞΟ ΩΝ Προϋπολογισµός Απολογισµός Ποσό % 30-7135.006 Προµήθεια εργαλείων τεχνιτών 2009 25.000,00 0,00-25.000,00-100,00% 30-7135.007 Προµήθεια ξύλινων στεγάστρων 15.000,00 14.694,12-305,88-2,04% 30-7135.008 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΞΥΛΙΝΟΥ ΟΙΚΙΣΚΟΥ 15.000,00 0,00-15.000,00-100,00% 30-7135.009 Προµήθεια καθιστικών πάγκων 5.000,00 0,00-5.000,00-100,00% 30-7312.001 Απορροή οµβρίων στις διασταυρώσεις οδών 2009 45.000,00 41.313,23-3.686,77-8,19% 30-7312.002 ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ ΑΓΩΓΟΥ ΑΚΑΘΑΡΤΩΝ ΣΕ ΤΜΗΜΑ ΤΩΝ Ο ΩΝ ΑΓΙΩΝ ΑΝΑΡΓΥΡΩΝ ΚΑΙ ΥΜΗΤΤΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ Ο ΟΥ ΑΦΡΟ ΙΤΗΣ 2008 συν 8.500,00 0,00-8.500,00-100,00% 30-7312.003 Κατασκευή αγωγών & συνδέσεων µε το αποχετευτικό δίκτυο σε δάφορα σηµεία του ήµου 2008 συν 94.440,00 14.192,34-80.247,66-84,97% 30-7312.005 Κατασκευή κατεπείγουσων συνδέσεων µε αποχετευτικό δίκτυο 12.220,00 0,00-12.220,00-100,00% 30-7312.006 Καθαρισµός φρεατίων οµβρίων 2008 συν 27.307,00 27.304,55-2,45-0,01% 30-7312.008 Κατασκευή αγωγών & συνδ.µε αποχετευτικό δίκτυο σε διάφορα σηµεία του ήµου 2006 (συν) 21.439,21 0,00-21.439,21-100,00% 30-7312.009 Αντιπληµµυρική προστασία διαφόρων οδών 2009 45.000,00 0,00-45.000,00-100,00% 30-7312.011 Κατασκευή αγωγών και συνδέσεων µε το αποχετευτικό δίκτυο σε διάφορα σηµεία του ήµου 2009 45.000,00 0,00-45.000,00-100,00% 30-7312.012 Απορροή οµβρίων στις διασταυρώσεις οδών 2008 συν 45.000,00 39.515,82-5.484,18-12,19% 30-7312.014 Καθαρισµός φρεατίων οµβρίων 2009 28.000,00 24.024,45-3.975,55-14,20% 30-7323.001 Ανακατασκευή οδοστρωµάτων 2008 συν 262.040,00 257.040,00-5.000,00-1,91% 30-7323.003 Ανύψωση στοµίων φρεατίων ΟΚΩ σε διάφορες οδούς του ήµου 2008 συν 45.000,00 30.778,64-14.221,36-31,60% 30-7323.005 Ανακατασκευή τµήµατος οδού Ήρας για την µετατροπή του σε οδό ήπιας κυκλοφορίας 45.000,00 0,00-45.000,00-100,00% 30-7323.006 Μικροεπισκευές κι επέκταση οδοσήµανσης 11.700,00 10.358,35-1.341,65-11,47% 30-7323.007 Συντήρηση & νέες διαγραµµίσεις οδοστρωµάτων 11.700,00 10.351,85-1.348,15-11,52% 30-7323.008 Ανακατασκευή οδοστρωµάτων 2009 700.000,00 478.023,00-221.977,00-31,71% 30-7323.009 Ανακατασκευή οδοστρωµάτων 2006 (συν.λογ.) 157.000,00 155.712,69-1.287,31-0,82% 30-7323.010 ιάνοιξη οδού Ανδροµάχης 2006 (συν.λογ.) 39.300,29 0,00-39.300,29-100,00% 30-7323.011 ιαµόρφωση κόµβου Αγ. Σοφίας - Αγίου Πέτρου - Αχιλλέως - Τερψιθέας 45.000,00 0,00-45.000,00-100,00% 30-7323.012 Ανακατασκευή οδοστρωµάτων 2007 συν.λογ. 296.553,00 240.623,95-55.929,05-18,86% 30-7324.001 Ανακατασκευή φθαρµένων & επικίνδυνων πεζοδροµίων 2009 300.000,00 233.597,00-66.403,00-22,13% 30-7324.002 Ανάπλαση πεζοδροµίων µεταξυ οδών Σωκράτους -Κοραή 2006 (συν.λογ.) 55.889,54 55.889,54 0,00 0,00% 30-7324.003 Ανακατασκευή φθαρµένων κι επικίνδυνων πεζοδροµίων 2007 συν. Λογ. 30.678,23 21.192,71-9.485,52-30,92% 30-7324.004 ΕΠΙΣΚΕΥΗ ΦΘΑΡΜΕΝΩΝ ΚΡΑΣΠΕ ΟΡΕΙΘΡΩΝ ΚΑΙ ΒΕΛΤΙΩΣΗ ΚΛΙΣΕΩΝ ΑΣΦΑΛΤΟΤΑΠΗΤΩΝ 164.220,00 0,00-164.220,00-100,00% 30-7324.005 Ανακατασκευή φθαρµένων κρασπεδορείθρων 2008 ΣΥΝ. ΛΟΓ. 3.000,00 0,00-3.000,00-100,00% 30-7324.007 Συντήρηση κι επισκευή φθαρµένων πεζοδροµίων διαφόρων οδών 2006 (συν. Λογ.) 10.710,00 10.174,50-535,50-5,00% 30-7324.011 Ανακατασκευή τµηµάτων πεζοδροµίων για την προσαρµογή των ρήσεων 2006 (συν. Λογ.) 2.073,00 0,00-2.073,00-100,00% 30-7326.001 Ανακατασκευή πεζογέφυρας ρεµατος Πικροδάφνης έναντιν συµβολής οδών Φοινίκων - Αριστείδου 2008 συν 94.086,25 94.052,84-33,41-0,04% 30-7333.001 Συντήρηση οδικού δικτύου 2008 ΣΥΝ. ΛΟΓ. 3.000,00 0,00-3.000,00-100,00% 30-7333.002 Συντήρηση οδικού δικτύου 2009 45.000,00 40.031,50-4.968,50-11,04% 30-7333.003 Ασφαλτόστρωση οδού Αγαµέµνονος 2008 συν 12.220,00 12.202,26-17,74-0,15% 30-7333.004 Αποκατάσταση τµηµατικών καθιζήσεων Οδοστρωµάτων κατεπειγούσης φύσεως 2006 (συν. λογ.) 1.332,80 0,00-1.332,80-100,00% Σελίδα 17 από 23

ΑΠΟΛΥΤΑ ΜΕΓΕΘΗ ΙΑΦΟΡΑ Κωδικός ΤΙΤΛΟΣ ΕΞΟ ΩΝ Προϋπολογισµός Απολογισµός Ποσό % 30-7333.005 ΕΠΙΣΚΕΥΗ ΦΘΟΡΩΝ ΑΣΦΑΛΤΟΤΑΠΗΤΩΝ 2006 (συν. Λογ.) 1.488,69 0,00-1.488,69-100,00% 30-7333.006 Επισκευή συµβολής οδού Σωκράτους µε την πεζογέφυρα ρέµµατος Πικροδάφνης 45.000,00 41.307,28-3.692,72-8,21% 30-7333.007 Συντήρηση οδικού δικτύου 2007 συν. Λογ. 2.500,00 0,00-2.500,00-100,00% 30-7333.008 Αποκατάσταση τµηµατικών καθιζήσεων οδοστρωµάτων 2008 συν. 5.741,80 5.685,82-55,98-0,97% 30-7333.009 Αποκατάσταση τµηµατικών καθιζήσεων οδοστρωµάτων κατεπειγούσης φύσεως 2009 45.000,00 24.038,00-20.962,00-46,58% 30-7334.002 Συντήρηση κι επισκευή πεζοδροµιων, νησίδων, τριγώνων πρασίνου 2009 11.700,00 3.432,49-8.267,51-70,66% 30-7334.005 ιαµόρφωση πεζοδροµίου & ράµπας ΑΜΕΑ στην οδό Φοινίκων και ηλεκτροφωτισµός 45.000,00 0,00-45.000,00-100,00% 30-7336.001 Συντήρηση καθιστικών πάγκων 11.700,00 10.910,05-789,95-6,75% 30-7336.002 Επισκευή δηµοτικού χώρου Λητούς & ηµοκρατίας και κατασκευή περίφραξης 115.476,00 102.555,39-12.920,61-11,19% 30-7336.003 Συντήρηση & επισκευή Τεντών & εγκαταστάσεων παραλίας 11.700,00 10.828,78-871,22-7,45% 30-7336.004 ΕΠΙΣΚΕΥΗ ΤΜΗΜΑΤΟΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΙΑ ΡΟΜΟΥ ΠΑΡΚΟΥ ΦΛΟΙΣΒΟΥ 45.000,00 42.283,08-2.716,92-6,04% 30-7336.007 Επισκευή περιφράξεων ηµοτικών χώρων 11.700,00 10.167,99-1.532,01-13,09% Μελέτες για έρευνες, πολεοδοµικές εφαρµογές,τοπογραφήσεις τεχνοοικονοµικές, προγράµµατα 30-7412.001.. 15.000,00 0,00-15.000,00-100,00% 30-7413.001 Μελέτη τοπικών κυκλοφοριακών ρυθµίσεων 10.300,00 0,00-10.300,00-100,00% 30-7413.004 Μελέτη κυκλοφοριακών ρυθµίσεων στην περιοχή Αγίας Βαρβάρας 12.500,00 0,00-12.500,00-100,00% 35-6011.001 Τακτικές αποδοχές µονίµων υπαλλήλων (µισθοί,δώρα κ.λ.π.) 500.000,00 432.633,90-67.366,10-13,47% 35-6012.001 Αποζήµιωση υπερωριακής απασχόλησης µονίµων υπαλλήλων 72.000,00 59.940,21-12.059,79-16,75% 35-6021.001 Τακτικές αποδοχές υπαλλήλων αορίστου χρόνου 50.000,00 47.036,66-2.963,34-5,93% 35-6022.001 Αποζήµιωση υπερωριακής απασχόλησης αορίστου χρόνου 4.500,00 3.389,03-1.110,97-24,69% 35-6051.001 ΟΠΑ -ΤΥ ΚΥ εργοδοτική εισφορά µονίµων υπαλλήλων 52.000,00 46.059,72-5.940,28-11,42% 35-6051.002 ΤΑ ΚΥ-ΤΕΑ Υ εργοδοτική εισφορά µονίµων υπαλλήλων 2.500,00 1.069,71-1.430,29-57,21% 35-6051.004 ΤΣΜΕ Ε εργοδοτική εισφορά µονίµων υπαλλήλων 5.500,00 5.219,12-280,88-5,11% 35-6052.001 ΙΚΑ εργοδοτική εισφορά υπαλλήλων αορίστου χρόνου 13.500,00 11.698,70-1.801,30-13,34% 35-6061.001 Προµήθεια γάλακτος 2009 9.000,00 4.724,50-4.275,50-47,51% 35-6061.003 Προµήθεια ειδών ατοµικής προστασίας 2009 22.000,00 5.351,61-16.648,39-75,67% 35-6061.004 Προµήθεια ειδών ατοµικής προστασίας 2008 συν 20.000,00 5.266,16-14.733,84-73,67% 35-6062 Έξοδα κηδείας αποβιούντων υπαλλήλων (άρ. 64 Ν. 3584/07) 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% ΑΜΟΙΒΗ ΠΛΗΡΕΞΟΥΣΙΟΥ ΙΚΗΓΟΡΟΥ Η ΟΠΟΙΑ ΚΑΘΟΡΙΖΕΤΑΙ ΣΕ ΠΟΣΟΣΤΟ 3% ΕΠΙ ΤΗΣ ΣΥΜΦΩΝΗΘΕΙΣΑΣ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗΣ ΤΟΥ ΑΠΑΛΛΟΤΡΙΟΥΜΕΝΟΥ ΤΡΙΓΩΝΟΥ ΠΡΑΣΙΝΟΥ Λ. 35-6111.001 ΑΜΦΙΘΕΑΣ-ΖΑΪΜΗ-ΝΑΪΑ ΩΝ 18.000,00 18.000,00 0,00 0,00% 35-6142.001 Αντιµετώπιση έκτακτης ρύπανσης ακτών 5.000,00 0,00-5.000,00-100,00% 35-6142.002 Απολύµανση ρέµατος Πικροδάφνης 10.477,00 6.426,00-4.051,00-38,67% 35-6142.003 απάνες συντήρησης αδέσποτων ζώων στους χώρους συγκέντρωσης 7.000,00 3.542,50-3.457,50-49,39% 35-6142.004 ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗ ΠΙΤΥΟΚΑΜΠΙΑΣ 10.477,00 9.792,51-684,49-6,53% 35-6142.005 ΕΡΓΑΣΙΑ ΚΛΑ ΕΜΑΤΟΣ ΥΨΗΛΩΝ ΚΙ ΕΠΙΚΙΝ ΥΝΩΝ ΕΝ ΡΩΝ ΜΕ ΑΝΥΨΩΤΙΚΟ ΜΗΧΑΝΗΜΑ 10.477,00 0,00-10.477,00-100,00% 35-6142.006 απάνες περισυλλογής,στείρωσης & φύλαξης αδέσποτων ζώων 25.000,00 17.676,24-7.323,76-29,30% 35-6142.009 Εργασία πρόληψης και περιορισµού της προσβολής των Φοινίκων από έντοµα 15.000,00 0,00-15.000,00-100,00% Σελίδα 18 από 23

ΑΠΟΛΥΤΑ ΜΕΓΕΘΗ ΙΑΦΟΡΑ Κωδικός ΤΙΤΛΟΣ ΕΞΟ ΩΝ Προϋπολογισµός Απολογισµός Ποσό % ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ GIS ΣΤΟΥΣ ΤΟΜΕΙΣ ΕΝ ΙΑΦΕΡΟΝΤΟΣ ΤΗΣ /ΝΣΗΣ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ-ΠΡΑΣΙΝΟΥ ΤΟΥ ΗΜΟΥ ΜΑΣ ΣΤΟ ΜΕΤΡΟ 2.4 ΤΟΥ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΙΑΚΟΥ 35-6142.010 ΠΡΟΓ/ΤΟΣ "ΚΟΙΝΩΝΙΑ ΤΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΣ" ΜΕ ΚΩ ΙΚΟ ΟΠΣ 111620 330.000,00 0,00-330.000,00-100,00% 35-6142.012 Καταστροφή προσβεβληµένων φοινίκων από έντοµα 15.000,00 0,00-15.000,00-100,00% 35-6142.013 ΣΥΝΤΑΞΗ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΑΡΧΕΙΟΥ ΚΑΤΗΓΟΡΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΦΥΤΩΝ ΑΝΑΛΟΓΑ ΜΕ ΤΟΝ ΠΡΟΣΑΝΑΤΟΛΙΣΜΟ ΤΩΝ ΛΟΙΠΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΟΥ ΟΜΗΜΕΝΟΥ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ ΚΑΙ ΤΗΝ ΑΠΟΣΤΑΣΗ ΤΗΣ ΑΠΌ ΤΟ ΘΑΛΑΣΣΙΟ ΜΕΤΩΠΟ, ΣΤΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΟΥ ΟΠΣ GIS ΤΗΣ 15.000,00 0,00-15.000,00-100,00% 35-6142.014 ΕΡΓΑΣΙΑ ΕΝΤΑΞΗΣ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΟΣ-ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΗΡΗΣΗΣ ΑΡΧΕΙΟΥ ΕΙ ΙΚΩΝ ΚΑΛΛΙΕΡΓΗΤΙΚΩΝ ΠΑΡΕΜΒΑΣΕΩΝ ΠΡΑΣΙΝΟΥ ΚΑΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΤΗΣ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΣΤΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΟΥ ΟΠΣ GIS ΤΗΣ /ΝΣΗΣ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ ΚΑΙ ΠΡΑΣΙΝΟΥ 12.000,00 0,00-12.000,00-100,00% 35-6142.015 ΕΡΓΑΣΙΑ ΚΑΤΑΓΡΑΦΗΣ ΤΩΝ ΕΝ ΥΝΑΜΕΙ ΧΩΡΩΝ ΣΤΑΘΜΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΜΕΓΙΣΤΗΣ ΥΝΑΤΟΤΗΤΑΣ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗΣ ΣΕ ΣΥΝ ΥΑΣΜΟ ΜΕ ΙΑΜΟΡΦΩΣΕΙΣ ΠΡΑΣΙΝΟΥ ΚΑΙ ΤΗ ΗΜΟΤΙΚΗ ΣΥΓΚΟΙΝΩΝΙΑ, ΣΤΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΗΣ ΟΠΣ GIS ΤΗΣ /ΝΣ 12.000,00 0,00-12.000,00-100,00% 35-6142.016 ΣΥΝΤΑΞΗ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΑΡΧΕΙΟΥ ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ, ΣΗΜΕΙΩΝ Ι ΙΑΙΤΕΡΟΥ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΟΥ ΕΝ ΙΑΦΕΡΟΝΤΟΣ ΙΑΤΗΡΗΤΕΩΝ ΚΤΙΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΑΛΛΩΝ ΜΝΗΜΕΙΩΝ, ΣΤΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΟΥ ΟΠΣ GIS ΤΗΣ /ΝΣΗΣ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ ΚΑΙ ΠΡΑΣΙΝΟΥ 15.000,00 0,00-15.000,00-100,00% 35-6142.017 ΕΡΓΑΣΙΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΝΑΛΥΣΗ ΣΤΑΘΕΡΩΝ ΠΡΟ ΙΑΓΡΑΦΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΗΣ ΚΑΙ ΤΟΠΟΘΕΤΗΣΗΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ ΠΑΙ ΙΚΩΝ ΧΑΡΩΝ (ΕΛΕΓΧΟΣ ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΩΝ ΠΡΟΜΗΘΕΙΩΝ) 15.000,00 0,00-15.000,00-100,00% 35-6211 Αντίτιµο ηλεκτρικού ρεύµατος για φωτισµό οδών, πλατειών και κοινόχρηστων χώρων και παραγωγικής διαδικασίας 45.000,00 22.208,10-22.791,90-50,65% 35-6213 Ύδρευση πλατειών 200.000,00 130.802,31-69.197,69-34,60% 35-6233.004 Ψεκασµός Πεύκων υπό πίεση για καταπολέµηση ασθενειών 10.477,00 0,00-10.477,00-100,00% 35-6253.001 Ασφάλιστρα µεταφορικών µέσων 2009-2011 8.831,35 6.580,36-2.250,99-25,49% 35-6262.002 Συντήρηση αυτόµατου ποτίσµατος (συµπ. ανταλλακτικών και αναλωσίµων) 2008 συν 10.477,00 0,00-10.477,00-100,00% 35-6262.003 ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΑΥΤΟΜΑΤΟΥ ΠΟΤΙΣΜΑΤΟΣ 2009 (ΣΥΜΠ. ΑΝΤ/ΚΩΝ & ΑΝΑΛΩΣΙΜΩΝ) 10.477,00 9.018,55-1.458,45-13,92% 35-6262.004 Συντήρηση πρασίνου πλατειών & λοιπών κοινοχρήστων χώρων πρασίνου του ήµου 45.000,00 0,00-45.000,00-100,00% 35-6262.005 Ύδρευση - άρδευση Πάρκου Φλοίσβου 45.000,00 42.283,08-2.716,92-6,04% 35-6262.006 Εργασία εγκατάστασης αυτόµατης άρδευσης σε συγκεκριµένα τµήµτατα - χώρου του ήµου 15.000,00 14.089,60-910,40-6,07% 35-6264.001 Προµήθεια ανταλλακτικών & αναλωσίµων για συντήρηση εργαλείων & µηχανηµάτων κηπουρών 2008 συν 25.000,00 23.329,99-1.670,01-6,68% 35-6264.002 Προµήθεια ανταλλακτικών κι αναλωσίµων για την συντήρηση εργαλείων και µηχανηµάτων κηπουρών 2009 30.000,00 0,00-30.000,00-100,00% 35-6266 Συντήρηση Εφαρµογών λογισµικού 2.000,00 910,35-1.089,65-54,48% 35-6277.001 ΚΑΘΑΡΙΣΜΟΣ ΠΑΡΑΛΙΑΣ 15.273,00 14.388,00-885,00-5,79% 35-6277.002 Απεντόµωση, µυοκτονία παραλίας & κοινοχρήστων χώρων 10.477,00 0,00-10.477,00-100,00% 35-6277.004 ΝΕΕΣ ΠΑΡΟΧΕΣ ΕΗ - ΟΤΕ - ΕΥ ΑΠ 5.000,00 1.081,32-3.918,68-78,37% 35-6312.001 ΠΡΟΣΤΙΜΟ ΠΟΛΕΟ ΟΜΙΑΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΟΠΟΘΕΤΗΣΗ ΠΕΡΓΚΟΛΑΣ ΕΠΙ ΤΗΣ Ο ΟΥ ΑΜΦΙΤΡΙΤΗΣ 3 3.030,21 3.000,00-30,21-1,00% 35-6322 Τέλη κυκλοφορίας φορτηγών αυτοκινήτων 4.000,00 2.988,00-1.012,00-25,30% 35-6323.001 KTEO 2.000,00 1.500,00-500,00-25,00% 35-6462 ηµοσίευση προκηρύξεων 1.700,00 501,82-1.198,18-70,48% 35-6463 Εξοδα λοιπών δηµοσιεύσεων 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% 35-6613.001 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΕΝΤΥΠΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 800,00 565,25-234,75-29,34% Σελίδα 19 από 23

ΑΠΟΛΥΤΑ ΜΕΓΕΘΗ ΙΑΦΟΡΑ Κωδικός ΤΙΤΛΟΣ ΕΞΟ ΩΝ Προϋπολογισµός Απολογισµός Ποσό % 35-6615.001 Προµήθεια βιβλίων διαφόρων εκδόσεων,περιοδικών,cd 3.000,00 0,00-3.000,00-100,00% 35-6634.002 Προµήθεια ειδών καθαριότητας (σάκων απορριµάτων σκύλων) 5.000,00 0,00-5.000,00-100,00% 35-6641.001 Προµήθεια καυσίµων αυτ/των & µηχανηµάτων 60.000,00 10.563,95-49.436,05-82,39% 35-6641.003 Προµήθεια λιπαντικών 2008 συν 28.199,91 357,95-27.841,96-98,73% 35-6651 Προµήθεια υλικού τοπογραφήσεων και σχεδιάσεων 1.500,00 0,00-1.500,00-100,00% 35-6662.001 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΝΕΟΥ ΗΛΕΚΤΡΟΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΟΥ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ ΠΙ ΑΚΑ ΠΛΑΤΕΙΑΣ "ΦΙΛΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ" 15.000,00 13.592,35-1.407,65-9,38% 35-6671.002 Ανταλλακτικά µεταφορικών µέσων 2008 συν 81.695,24 5.880,10-75.815,14-92,80% 35-6692.001 Προµήθεια σπόρων,φυτών,δενδρυλλίων 30.000,00 29.720,27-279,73-0,93% 35-6692.003 Προµήθεια φοινίκων κι αρµυρικίων για δενδροφύτευση παραλίας 45.000,00 43.648,46-1.351,54-3,00% 35-6692.005 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΦΥΤΩΝ ΧΑΜΗΛΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΜΕ ΑΠΟΛΥΤΗ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΕ ΠΑΡΑΘΑΛΑΣΣΙΕΣ ΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΠΡΩΤΟ ΕΠΙΠΕ Ο 10.477,00 0,00-10.477,00-100,00% 35-6693.001 Προµήθεια κοκκινοχώµατος 15.000,00 0,00-15.000,00-100,00% 35-6693.002 Προµήθεια φυτοφαρµάκων 5.000,00 4.796,00-204,00-4,08% 35-6693.003 Προµήθεια κηπευτικού χώµατος 10.477,00 0,00-10.477,00-100,00% 35-6693.004 Προµήθεια συσκευασµένου χώµατος (οργανικού τύρφης, εσωτερικού χώρου και περλίτη) 10.477,00 9.951,66-525,34-5,01% 35-6693.005 Προµήθεια βιολογικών παγίδων για την marchallina hellenica των πεύκων στον κορµό τους 10.477,00 0,00-10.477,00-100,00% 35-6699.001 Προµήθεια µεταλλικών στηριγµάτων δένδρων 2.000,00 0,00-2.000,00-100,00% 35-6699.004 Προµήθεια ξύλινων στηριγµάτων δένδρων 3.000,00 0,00-3.000,00-100,00% 35-6699.005 Προµήθεια αγρονήµατος 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% 35-7131.001 Εξοπλισµός πρασίνου 10.477,00 0,00-10.477,00-100,00% 35-7131.003 Προµήθεια υδροφόρας 2008 συν 95.200,00 95.200,00 0,00 0,00% 35-7131.004 Προµήθεια χειροδηγούµενου χλοοκοπτικού µηχανήµατος (βενζινοκίνητο) 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% 35-7131.005 ΠΡΟΜΗΘΕΙΑ ΚΙΝΗΤΩΝ ΙΑ ΡΟΜΩΝ ΠΡΟΣΠΕΛΑΣΗΣ ΑΜΕΑ 10.477,00 0,00-10.477,00-100,00% 35-7132.001 Προµήθεια µεταφορικών µέσων 2008 συν 45.000,00 26.072,12-18.927,88-42,06% 35-7135.001 Προµήθεια εργαλείων κηπουρών 2009 25.000,00 0,00-25.000,00-100,00% 35-7135.002 Προµήθεια εργαλείων κηπουρών 2008 ΣΥΝ 23.198,65 23.198,65 0,00 0,00% 35-7322.001 ΑΝΤΙΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΦΘΑΡΜΕΝΟΥ ΧΛΟΟΤΑΠΗΤΑ ΚΑΙ ΚΑΤΕΣΤΡΑΜΕΝΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ ΑΥΤΟΜΑΤΟΥ ΠΟΤΙΣΜΑΤΟΣ ΣΤΟ ΠΑΡΚΟ ΑΠΟΛΛΩΝΑ 15.000,00 14.550,00-450,00-3,00% 35-7322.002 Ανάπλαση πλατείας Παµφυλίας-Ανδρούτσου-Νικαίας 2007 συν. Λογ. 8.568,00 8.297,86-270,14-3,15% 35-7322.003 ιαµόρφωση χώρου πρασίνου από οδό Νηρέως έως Κρόνου συν. Λογ. 33.250,34 0,00-33.250,34-100,00% 35-7322.004 Ανακατασκευή πλατείας Αγ. Θεοδώρων 100.000,00 0,00-100.000,00-100,00% 35-7322.007 Κηποτεχνική διαµορφωση τµήµατος Πάρκου Φλοίσβου 45.000,00 43.608,44-1.391,56-3,09% 35-7322.011 Κατασκευή δικτύου ύδρευσης-άρδευσης για τους χώρους πρασίνου Παµφυλίας-Πλ. Νταή 2007 συν. Λογ. 40.500,00 39.678,90-821,10-2,03% 35-7322.013 ιαµόρφωση χώρου πρασίνου προ του 8ου ηµοτικού στην οδό Σωκράτους 6.000,00 0,00-6.000,00-100,00% 35-7322.014 Ενίσχυση πρασίνου µε γκαζόν & κατασκευή αυτόµατου ποτίσµατος στο Πάρκο Παµφυλίας συν. Λογ. 0,00 0,00 0,00 # ΙΑΙΡ/0! 35-7323.001 Ανάδειξη - ανάπλαση κεντρικής διαδροµής εµπορικού κέντρου Π. Φαλήρου επί της οδού Αγ. Αλεξάνδρου και των καθέτων αυτής 3.000.000,00 0,00-3.000.000,00-100,00% 35-7324.002 Ανακατασκευή νησίδων οδού Πυθαγόρα 45.000,00 0,00-45.000,00-100,00% 35-7332.001 Συντήρηση κι επέκταση ηλεκτροφωτισµού κήπων και πλατειών 2009 11.700,00 10.629,25-1.070,75-9,15% 35-7332.002 Συντήρηση πιδάκων 2009 11.700,00 0,00-11.700,00-100,00% Σελίδα 20 από 23

ΑΠΟΛΥΤΑ ΜΕΓΕΘΗ ΙΑΦΟΡΑ Κωδικός ΤΙΤΛΟΣ ΕΞΟ ΩΝ Προϋπολογισµός Απολογισµός Ποσό % 35-7332.006 Συντήρηση Πάρκου Απόλλωνα 2007 συν. Λογ. 0,00 0,00 0,00 # ΙΑΙΡ/0! 35-7332.007 Επισκευή τµήµατος παραθαλάσσιου διαδρόµου πάρκου "Φλοίσβος" 2.500,00 0,00-2.500,00-100,00% 35-7332.008 Συντήρηση κι επέκταση υδραυλικών εγκαταστάσεων κήπων και πλατειών 2009 7.000,00 2.035,16-4.964,84-70,93% 35-7332.009 Συντήρηση και µικροεπισκευές πλατειών 11.700,00 10.942,22-757,78-6,48% 35-7332.010 ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΠΑΡΑΛΙΑΚΟΥ ΠΑΡΚΟΥ ΦΛΟΙΣΒΟΥ 45.000,00 0,00-45.000,00-100,00% 35-7332.011 ΕΠΙΣΚΕΥΗ ΙΑ ΡΟΜΩΝ ΠΑΡΚΟΥ ΦΛΟΙΣΒΟΥ 679.034,00 0,00-679.034,00-100,00% 35-7333.002 Συντήρηση νησίδας Λ. Αµφιθέας εντός των διοικητικών ορίων του ήµου Π. Φαλήρου 15.000,00 0,00-15.000,00-100,00% 35-7424.001 ΑΠΑΛΛΟΤΡΙΩΣΗ ΤΡΙΓΩΝΟΥ ΠΡΑΣΙΝΟΥ Λ. ΑΜΦΙΘΕΑΣ - ΖΑΪΜΗ - ΝΑΪΑ ΩΝ (1Η ΟΣΗ) 301.200,00 301.200,00 0,00 0,00% 45-6011.001 Τακτικές αποδοχές µονίµων υπαλλήλων 210.000,00 181.224,96-28.775,04-13,70% 45-6012.001 Αποζηµίωση υπερωριακής απασχόλησης µονίµων υπαλλήλων 18.000,00 16.606,59-1.393,41-7,74% 45-6051.001 ΟΠΑ -ΤΥ ΚΥ εργοδοτική εισφορά 16.000,00 14.617,16-1.382,84-8,64% 45-6051.002 ΤΑ ΚΥ-ΤΕΑ Υ εργοδοτική εισφορά 800,00 604,98-195,02-24,38% 45-6051.003 ΙΚΑ εργοδοτική εισφορά µονίµων υπαλλήλων 10.000,00 8.933,04-1.066,96-10,67% 45-6061.001 Προµήθεια γάλακτος 2009 7.000,00 1.647,90-5.352,10-76,46% 45-6061.003 Προµήθεια ειδών ατοµικής προστασίας 2009 6.000,00 1.706,88-4.293,12-71,55% 45-6061.004 Προµήθεια ειδών ατοµικής προστασίας 2008 συν. 5.000,00 1.669,50-3.330,50-66,61% 45-6062 Έξοδα κηδείας αποβιούντων υπαλλήλων (άρθρο 64 Ν. 3584/07) 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% 45-6112.001 ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΗΣ ΤΑΥΤΟΠΟΙΗΣΗΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΑΝΑΓΚΕΣ ΤΟΥ ΗΜΟΤΙΚΟΥ ΚΟΙΜΗΤΗΡΙΟΥ 5.000,00 5.000,00 0,00 0,00% 45-6265.002 Συντήρηση ψυκτικού µηχανήµατος Νεκροταφείου (συµπ. ανταλλακτικά-αναλώσιµα) 6.000,00 856,80-5.143,20-85,72% 45-6271 Ύδρευση δηµοτικών κτιρίων κ.λ.π. 20.000,00 9.823,00-10.177,00-50,89% 45-6273 Φωτισµός και κίνηση (µε ηλεκτρισµό ή φωταέριο) για δικές του υπηρεσίες 8.500,00 7.022,12-1.477,88-17,39% 45-6277.003 απάνες για απεντόµωση - µυοκτονία 1.000,00 892,50-107,50-10,75% 45-6613.001 Προµήθεια εντύπων υπηρεσιών 1.500,00 1.499,40-0,60-0,04% 45-6661.001 Υλικά συντήρησης κι επισκευής δηµοτικού νεκροταφείου 500,00 80,00-420,00-84,00% 45-6693.001 Προµήθεια κηρού 1.700,00 1.688,61-11,39-0,67% 45-7135.001 Προµήθεια εργαλείων Νεκροταφείου 2008 ΣΥΝ 1.386,35 1.322,71-63,64-4,59% 45-7135.002 Προµήθεια εργαλείων Νεκροταφείου 2009 3.000,00 0,00-3.000,00-100,00% 45-7326.001 Κατασκευή οστεοφυλακίων στο δηµοτικό νεκροαταφείο 304.346,26 0,00-304.346,26-100,00% 45-7331.001 Συντήρηση χώρων εργατοτεχνιτών & λοιπών κτιριακών εγκαταστάσεων Νεκροταφείου 11.700,00 10.950,36-749,64-6,41% 45-7331.002 ΕΠΙΣΚΕΥΗ ΑΙΘΟΥΣΑΣ ΕΡΓΑΤΟΤΕΧΝΙΤΩΝ ΚΑΙ ΧΩΡΩΝ ΥΓΙΕΙΝΗΣ ΚΟΙΝΟΥ ΣΤΟ ΗΜΟΤΙΚΟ ΝΕΚΡΟΤΑΦΕΙΟ 12.220,00 0,00-12.220,00-100,00% 50-6011.001 Τακτικές αποδοχές µονιµών υπαλλήλων ηµ.αστυνοµίας 450.000,00 355.846,88-94.153,12-20,92% 50-6011.002 Παραπληγικό επίδοµα τακτικών υπαλλήλων 8.100,00 8.076,00-24,00-0,30% 50-6012.001 Αποζηµίωση υπερωριακής απασχόλησης υπαλλήλων ηµ. Αστυνοµίας 87.000,00 82.290,20-4.709,80-5,41% 50-6051.001 ΟΠΑ -ΤΥ ΚΥ εργοδοτική εισφορά 51.000,00 45.473,36-5.526,64-10,84% 50-6051.002 ΤΑ ΚΥ-ΤΕΑ Υ εργοδοτική εισφορά 3.500,00 2.864,78-635,22-18,15% 50-6061.002 Παροχές ένδυσης (στολές ηµοτικής Αστυνοµίας) 2009 100.000,00 0,00-100.000,00-100,00% 50-6062 Έξοδα κηδείας αποβιούντων υπαλλήλων (άρθρο 64 Ν. 3584/07) 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% 50-6072 απάνες εκπαίδευσης προσωπικού δηµοτικής αστυνοµίας (άρθρο 16 Π 23/2002) 5.500,00 0,00-5.500,00-100,00% 50-6232 Μισθώµατα κτιρίων - Τεχνικών έργων ακινήτων 15.000,00 14.429,04-570,96-3,81% 50-6253.001 Ασφάλιστρα µεταφορικών µέσων 2009-2011 3.129,82 2.340,13-789,69-25,23% Σελίδα 21 από 23

ΑΠΟΛΥΤΑ ΜΕΓΕΘΗ ΙΑΦΟΡΑ Κωδικός ΤΙΤΛΟΣ ΕΞΟ ΩΝ Προϋπολογισµός Απολογισµός Ποσό % 50-6271 Ύδρευση δηµοτικών κτιρίων κ.λ.π. 700,00 187,00-513,00-73,29% 50-6273 Φωτισµός και κίνηση (µε ηλεκτρισµό ή φωταέριο) για δικές του υπηρεσίες 1.500,00 947,64-552,36-36,82% 50-6274.001 απάνες καθαρισµού υαλοπινάκων 250,00 59,50-190,50-76,20% 50-6277.001 Απεντόµωση µυοκτονία 500,00 0,00-500,00-100,00% 50-6277.002 Κοινόχρηστα 500,00 0,00-500,00-100,00% 50-6321 Τέλη κυκλοφορίας επιβατηγών αυτοκινήτων 1.000,00 516,00-484,00-48,40% 50-6323.001 ΚΤΕΟ 150,00 100,00-50,00-33,33% 50-6462 ηµοσίευση προκυρήξεων 500,00 0,00-500,00-100,00% 50-6463 Εξοδα λοιπών δηµοσιεύσεων 500,00 0,00-500,00-100,00% 50-6613.001 Προµήθεια εντύπων υπηρεσιών 1.500,00 1.304,54-195,46-13,03% 50-6641.001 Προµήθεια καυσίµων αυτ/των και µηχανηµάτων 20.000,00 3.864,26-16.135,74-80,68% 50-6661.001 Υλικά συντήρησης κι επισκευής κτιρίου ηµ/κής Αστυνοµίας 500,00 161,18-338,82-67,76% 50-6671.002 Ανταλλακτικά µεταφορικών µέσων 2008 συν. 32.724,21 8.214,01-24.510,20-74,90% 50-7132.002 Προµήθεια οχηµάτων 2009 3.000,00 2.000,00-1.000,00-33,33% 8111 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 250.000,00 246.273,74-3.726,26-1,49% 8112 Αµοιβές αιρετών αρχόντων και τρίτων 65.000,00 40.703,97-24.296,03-37,38% 8115 ιάφορα έξοδα 895.951,61 752.994,05-142.957,56-15,96% 8122 Έργα 100.000,00 94.627,51-5.372,49-5,37% 8211.001 ΑΠΟ ΟΣΗ ΕΙΣΦΟΡΑΣ ΥΠΕΡ ΗΜΟΣΙΟΥ ΣΤΙΣ ΑΠΟ ΟΧΕΣ & ΤΑ ΕΞΟ Α ΠΑΡΑΣΤΑΣΗΣ 7.000,00 6.300,00-700,00-10,00% 8211.002 ΑΠΟ ΟΣΗ ΣΥΝΤΑΞΙΟ ΟΤΙΚΩΝ ΕΙΣΦΟΡΩΝ ΥΠΑΛΛΗΛΩΝ 380.000,00 367.959,84-12.040,16-3,17% 8211.003 ΑΠΟ ΟΣΗ ΥΓΕΙΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΕΡΙΘΑΛΨΗΣ ΗΜΟΣΙΟΥ 2.000,00 1.461,81-538,19-26,91% 8212.001 ΑΠΟ ΟΣΗ ΕΞΑΓΟΡΑΣ ΣΥΝΤΑΞΙΜΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ 10.000,00 3.135,88-6.864,12-68,64% 8221.001 ΑΠΟ ΟΣΗ ΦΟΡΟΥ ΜΙΣΘΩΤΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ (0113) 570.000,00 561.150,96-8.849,04-1,55% 8222.001 ΑΠΟ ΟΣΗ ΦΟΡΩΝ & ΧΑΡΤΟΣΗΜΟ ΗΜΑΡΧΟΥ, ΑΝΤΙ ΗΜΑΡΧΩΝ, ΜΕΛΩΝ.Σ. & ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΛΛΟΓΙΚΩΝ ΟΡΓΑΝΩΝ 70.000,00 65.540,60-4.459,40-6,37% 8222.002 ΑΠΟ ΟΣΗ ΧΑΡΤΟΣΗΜΟΥ ΕΣΟ ΩΝ 36.000,00 22.258,27-13.741,73-38,17% 8222.003 ΑΠΟ ΟΣΗ ΟΓΑ ΧΑΡΤΟΣΗΜΟΥ ΕΣΟ ΩΝ 7.200,00 4.451,68-2.748,32-38,17% 8222.004 ΧΑΡΤΟΣΗΜΟ ΠΡΟΜΗΘΕΙΩΝ 4.000,00 944,35-3.055,65-76,39% 8222.005 ΟΓΑ ΧΑΡΤΟΣΗΜΟΥ ΠΡΟΜΗΘΕΙΩΝ 800,00 188,99-611,01-76,38% 8223.001 ΑΠΟ ΟΣΗ ΦΟΡΩΝ ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΩΝ, ΕΡΓΟΛΑΒΩΝ, ΕΛΕΥΘΕΡΩΝ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΩΝ (0149) 352.000,00 351.916,53-83,47-0,02% 8231.001 ΑΠΟ ΟΣΗ ΕΙΣΦΟΡΩΝ ΥΠΕΡ ΤΑ ΚΥ-ΤΕΑ Υ (ΥΠΑΛΛΗΛΩΝ & ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΩΝ) 337.500,00 267.966,80-69.533,20-20,60% 8231.002 ΑΠΟ ΟΣΗ ΕΙΣΦΟΡΩΝ ΥΠΕΡ ΟΠΑ -ΤΥ ΚΥ 1.200.000,00 1.025.847,08-174.152,92-14,51% 8231.003 ΑΠΟ ΟΣΗ ΕΙΣΦΟΡΩΝ ΥΠΕΡ ΙΚΑ 920.000,00 669.881,68-250.118,32-27,19% 8231.004 ΑΠΟ ΟΣΗ ΕΙΣΦΟΡΩΝ ΥΠΕΡ ΤΣΜΕ Ε-ΚΥΤ 70.000,00 62.324,41-7.675,59-10,97% 8231.005 ΑΠΟ ΟΣΗ ΕΙΣΦΟΡΩΝ ΣΤΟ ΤΑΜΕΙΟ ΝΟΜΙΚΩΝ 6.000,00 2.361,48-3.638,52-60,64% 8231.006 ΑΠΟ ΟΣΗ ΕΙΣΦΟΡΩΝ ΣΤΟ ΤΕΑΗΕ 3.000,00 0,00-3.000,00-100,00% 8231.007 ΑΠΟ ΟΣΗ ΕΙΣΦΟΡΩΝ ΣΤΟ ΤΣΑΥ 1.000,00 0,00-1.000,00-100,00% 8231.008 ΑΠΟ ΟΣΗ ΕΙΣΦΟΡΩΝ ΥΠΕΡ ΤΑ ΚΥ-ΤΠ Υ 112.500,00 111.263,83-1.236,17-1,10% 8231.009 ΑΠΟ ΟΣΗ ΕΙΣΦΟΡΩΝ ΥΠΕΡ ΤΕΑ Υ 3.000,00 2.267,05-732,95-24,43% 8231.010 ΑΠΟ ΟΣΗ ΕΙΣΦΟΡΩΝ ΥΠΕΡ ΤΠ Υ 3.000,00 1.592,93-1.407,07-46,90% 8231.011 ΑΠΟ ΟΣΗ ΕΙΣΦΟΡΩΝ ΥΠΕΡ ΜΤΠΥ 22.000,00 7.578,47-14.421,53-65,55% Σελίδα 22 από 23

ΑΠΟΛΥΤΑ ΜΕΓΕΘΗ ΙΑΦΟΡΑ Κωδικός ΤΙΤΛΟΣ ΕΞΟ ΩΝ Προϋπολογισµός Απολογισµός Ποσό % 8231.012 ΑΠΟ ΟΣΗ ΕΙΣΦΟΡΩΝ ΥΠΕΡ ΤΑΚΕ 3.500,00 2.004,63-1.495,37-42,72% 8231.013 ΑΠΟ ΟΣΗ ΕΙΣΦΟΡΩΝ ΥΠΕΡ ΣΥΛΛΟΓΟΥ ΜΟΝΙΜΩΝ & ΑΟΡΙΣΤΟΥ ΥΠΑΛΛΗΛΩΝ.Π.Φ. 12.000,00 6.978,70-5.021,30-41,84% 8232 Εισφορά για το εφάπαξ βοήθηµα του Ν 103/75 350,00 0,00-350,00-100,00% 8241.001 ΚΡΑΤΗΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΑΠΟ ΟΧΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΟΦΛΗΣΗ ΑΝΕΙΩΝ ΤΟΥ ΤΠΠ& 410.000,00 402.827,92-7.172,08-1,75% 8241.002 ΚΡΑΤΗΣΕΙΣ ΥΠΕΡ ΤΑΧΥ ΡΟΜΙΚΟΥ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟΥ 170.000,00 165.027,68-4.972,32-2,92% 8242.001 Απόδοση 22% υπέρ ΕΥ ΑΠ 12.000,00 0,00-12.000,00-100,00% 8242.002 ΑΠΟ ΟΣΗ ΠΟΣΟΥ ΑΠΌ ΚΑΤΑΣΧΕΣΗ 8.000,00 3.500,00-4.500,00-56,25% 8251 Πάγια προκαταβολή 6.000,00 6.000,00 0,00 0,00% 8261 Λοιπές επιστροφές 61.750,00 40.991,29-20.758,71-33,62% 9111 Αποθεµατικό 536.770,89 0,00-536.770,89-100,00% ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ 48.591.227,15 31.601.105,37-16.990.121,78-34,97% Σελίδα 23 από 23