Π Ρ Ο Σ Α Ρ Τ Η Μ Α ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (βάσει των διατάξεων του άρθρ. 107 του Κ.Ν. 2190/1920, όπως ισχύει με ενημέρωση μέχρι και το Ν. 3873/2010) της ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ «Δ. ΔΑΣΚΑΛΟΠΟΥΛΟΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΛΙΜΑΤΙΣΜΟΥ Α.Ε.» ΚΑΙ ΤΗΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗΣ «PERMAFROST ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ ΨΥΞΗΣ Α.Ε.» ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 1. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΠΟΥ ΕΝΟΠΟΙΗΘΗΚΑΝ 1.1. Άρθρο 107, παρ. 1β. Πληροφοριακά στοιχεία για τις εταιρείες που ενοποιήθηκαν με τη μέθοδο της «ολικής ενσωμάτωσης». α). «PERMAFROST ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΩΝ ΣΥΣΚΕΥΩΝ ΨΥΞΗΣ Α.Ε.» με έδρα την Αθήνα και συμμετοχή της μητρικής εταιρείας στο κεφάλαιό της σε ποσοστό 70%, 1.2. Άρθρο 107, παρ. 1δ. Πληροφοριακά στοιχεία για τις εταιρείες που ενσωματώθηκαν με τη μέθοδο της «καθαρής θέσεως». Δεν ενσωματώθηκαν εταιρείες με τη μέθοδο της «καθαρής θέσης». 1.3. Άρθρο 107, παρ. 1γ. & 97. Πληροφοριακά στοιχεία για τις εταιρείες που δεν ενοποιήθηκαν, επειδή παρουσιάζουν επουσιώδες ενδιαφέρον. Δεν υπάρχουν εταιρείες που δεν ενοποιήθηκαν, λόγω επουσιώδους ενδιαφέροντος.. 1.4. Άρθρο 107, παρ. 1ε. Πληροφοριακά στοιχεία για τις εταιρείες εκείνες όπου οι ενοποιημένες εταιρείες (ανωτέρω παρ.1.2) και αυτές που εξαιρέθηκαν της ενοποιήσεως (ανωτέρω παρ. 1.3) κατέχουν άμεσα ή μέσω τρίτων συνολικό ποσοστό μεγαλύτερο από
10% του κεφαλαίου τους. Δεν υπάρχουν τέτοιες εταιρείες. 1.5. Άρθρο 104, παρ. 6 & 7. Ημερομηνία κλεισίματος Ισολογισμού των εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση. Η θυγατρική εταιρεία έχει ημερομηνία κλεισίματος την ημερομηνία κλεισίματος της μητρικής εταιρείας, την 31η Δεκεμβρίου 2012. 1.6. Άρθρο 104, παρ. 9. Μεταβολή στη σύνθεση του συνόλου των ενοποιημένων επιχειρήσεων στη χρήση 01.01.2012 31.12.2012. Δεν πραγματοποιήθηκαν μεταβολές. 2. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2.1. Άρθρο 105, παρ. 3 & Άρθρο 107, παρ.1. Αποτίμηση στοιχείων ενεργητικού των επιχειρήσεων που περιλήφθηκαν στην ενοποίηση. (1) Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιμήθηκαν στην αξία της τιμής κτήσεώς τους, η οποία είναι προσαυξημένη με την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και μειωμένη με τις προβλεπόμενες από το νόμο αποσβέσεις. (2) Δεν συνέτρεξε περίπτωση σχηματισμού προβλέψεων υποτιμήσεως παγίων. (3) Tα χρεόγραφα αποτιμήθηκαν στην κατ είδος χαμηλότερη τιμή, μεταξύ της τιμής κτήσεως και της τρέχουσας τιμής τους. Ως τρέχουσα τιμή για τις μετοχές των εταιρειών που είναι εισηγμένες στο Χ.Α.Α. λήφθηκε η μέση χρηματιστηριακή τιμή του μηνός Δεκεμβρίου 2012. (4) Τα από αγορά προερχόμενα αποθέματα των εμπορευμάτων και αναλωσίμων υλικών αποτιμήθηκαν στην κατ είδος χαμηλότερη τιμή, μεταξύ της τιμής κτήσεως και της κατά το τέλος της χρήσεως τρέχουσας τιμής αγοράς τους. (5) Η τιμή κτήσεως των ανωτέρω αποθεμάτων υπολογίσθηκε με την μέθοδο FIFO η οποία ακολουθείται πάγια. (6) Επισυνάπτεται ο πίνακας Νο. 1 που αφορά την κίνηση των παγίων και των εξόδων Σελίδα 2 από 7
πολυετούς απόσβεσης του ενοποιημένου ισολογισμού. 3. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ 3.1. Άρθρο 107, παρ. 1στ. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πάνω από 5 έτη. Δεν υπάρχουν. 3.2. Άρθρο 107, παρ. 1στ. Υποχρεώσεις καλυπτόμενες με εμπράγματες ασφάλειες. Υποχρέωση μητρικής εταιρίας από ομολογιακό δάνειο με εγγραφή προσημείωσης υποθήκης συνολικού ποσού 1.560.000,00 επί του ακινήτου της εταιρείας επί της οδού Πελοποννήσου 2 στη Νέα Κηφισιά. 3.3. Άρθρο 107, παρ. 1ζ. Υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν και δεν εμφανίζονται στον ενοποιημένο ισολογισμό. Δεν υπάρχουν. 3.4. Άρθρο 107, παρ. 1ια. Πιθανές οφειλές σημαντικών ποσών φόρων και ποσά φόρων που ενδεχομένως να προκύψουν σε βάρος της κλειόμενης και των προηγούμενων χρήσεων που δεν εμφανίζονται στις υποχρεώσεις και προβλέψεις. Η μητρική εταιρεία έχει περαιώσει τις φορολογικές δηλώσεις της με τον Ν.3888/2010 μέχρι και την χρήση 2009. Ανέλεγκτη από τις φορολογικές αρχές είναι η χρήση 2010. Για τις χρήσεις 2011 και 2012 η μητρική Εταιρεία έχει εφαρμόσει τις διατάξεις της ΠΟΛ 1159/26.7.2011 σχετικά με την λήψη φορολογικού πιστοποιητικού από Νόμιμους Ελεγκτές και ελεγκτικά γραφεία. Η θυγατρική εταιρεία έχει περαιώσει τις φορολογικές δηλώσεις της με τον Ν.3888/2010 μέχρι και την χρήση 2009. 3.5. Άρθρο 107, παρ. 10. Έκταση επηρεασμού των ενοποιημένων αποτελεσμάτων χρήσης, σε περίπτωση που, είτε στην τρέχουσα χρήση είτε σε προηγούμενη χρήση, στη μέθοδο αποτίμησης, την οποία εφάρμοσαν οι επιχειρήσεις που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, έγινε παρέκκλιση από τις αρχές των άρθρων 43 και 43γ για λόγους φορολογικών ελαφρύνσεων. Δεν συντρέχει περίπτωση. Σελίδα 3 από 7
3.6. Άρθρο 104, παρ. 7. Σημαντικά γεγονότα στην περίοδο μεταξύ της ημερομηνίας κλεισίματος των ισολογισμών των ενοποιούμενων εταιρειών και της ημερομηνίας κατάρτισης των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Δεν έχουν συμβεί σημαντικά γεγονότα. 4. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 4.1. Άρθρο 107, παρ. 1η. Πληροφορίες σχετικές με τον ενοποιημένο κύκλο εργασιών. Ο ενοποιημένος κύκλος εργασιών ανέρχεται σε 6.336.976,91 και αναλύεται ως εξής: -Εμπορική δραστηριότητα α) εσωτερικού Πωλήσεις εμπορευμάτων χονδρικές 3.743.613,58 Πωλήσεις εμπορευμάτων λιανικές «45.506,75 3.789.120,33 β) ενδοκοινοτικές παραδόσεις Πωλήσεις εμπορευμάτων χονδρικές 30.726,50 γ) εξωτερικού Πωλήσεις εμπορευμάτων χονδρικές 18.785,00 Σύνολο πωλήσεων εμπορευμάτων 3.838.631,83 -Παροχή υπηρεσιών Εγκαταστάσεις και συντήρηση μηχανημάτων 2.496.819,84 Πωλήσεις αναλωσίμων υλικών «1.525,24 Σύνολο παροχής υπηρεσιών 2.498.345,08 Σύνολο πωλήσεων εμπορευμάτων και υπηρεσιών 6.336.976,91 Από τον ανωτέρω κύκλο εργασιών το ποσό των 3.613.715,99 αφορά τον κύκλο εργασιών της μητρικής εταιρείας και το ποσό των 2.723.260,92 αφορά τον κύκλο εργασιών της θυγατρικής. 4.2. Άρθρο 107, παρ. 1θ. Ο μέσος όρος του προσωπικού που απασχολήθηκε κατά τη διάρκεια της χρήσεως καθώς και οι δαπάνες του προσωπικού αυτού. Ο μέσος όρος του προσωπικού που απασχολήθηκε κατά τη διάρκεια της χρήσεως 01.01.2012 31.12.2012 από τις ενοποιημένες επιχειρήσεις, κατά κατηγορία έχει ως εξής: Σελίδα 4 από 7
Υπάλληλοι 13 Ημερομίσθιοι 20 Σύνολο 33 Οι αμοιβές μαζί με τις εργοδοτικές εισφορές αναλύονται ως εξής: - Υπαλλήλων ημερομισθίων : Μισθοί 682.848,72 Κοινωνικές επιβαρύνσεις και βοηθήματα «190.738,09 Αποζημιώσεις «19.908,34 Σύνολο 893.495,15 4.3. Άρθρο 105, παρ. 5. Πρόσθετες αποσβέσεις και έκτακτες προβλέψεις για φορολογικούς σκοπούς. Δεν έγιναν. 4.4. Άρθρο 107, παρ. 1ιβ. Ποσά που καταβλήθηκαν μέσα στη χρήση για αμοιβές στα μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων της μητρικής επιχείρησης για την άσκηση των καθηκόντων τους, τόσο στη μητρική επιχείρηση, όσο και στις θυγατρικές επιχειρήσεις της, καθώς και τις υποχρεώσεις που δημιουργήθηκαν ή αναλήφθηκαν για τους ίδιους λόγους για συντάξεις σε αποχωρήσαντα μέλη των προαναφερόμενων οργάνων. Δεν υπάρχουν τέτοια ποσά. Στη μητρική εταιρεία δόθηκαν αμοιβές μελών διοικητικού συμβουλίου συνολικού ύψους εκατόν δέκα χιλιάδων οκτακοσίων εξήντα ευρώ και ογδόντα λεπτά ( 110.860,80). Στη θυγατρική εταιρεία δόθηκαν αμοιβές μελών διοικητικού συμβουλίου συνολικού ύψους εκατό εβδομήντα μιας χιλιάδων, εννιακοσίων εξήντα ένα ευρώ και πενήντα οκτώ λεπτά ( 171.961,58). 4.5. Άρθρο 107, παρ. 1ιγ. Ποσά των προκαταβολών και πιστώσεων που δόθηκαν στα μέλη των διοικητικών, διαχειριστικών ή εποπτικών οργάνων της μητρικής επιχείρησης από αυτήν ή από μία από τις θυγατρικές επιχειρήσεις, με μνεία του επιτοκίου, των βασικών όρων χορήγησης και των ποσών, που ενδεχομένως, έχουν επιστραφεί. Επίσης, υποχρεώσεις που έχουν αναληφθεί για λογαριασμό των παραπάνω μελών υπό μορφή οποιαδήποτε εγγύησης. Δεν υπάρχουν τέτοια ποσά. Σελίδα 5 από 7
5. ΠΑΡΕΚΚΛΙΣΕΙΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΚΕΙΜΕΝΗ ΝΟΜΟΘΕΣΙΑ (Άρθρα 101 έως 107, παρ. 1 & 2). 5.1. Άρθρο 100, παρ. 5. Παρεκκλίσεις από τα όσα προβλέπονται από τις διατάξεις των άρθρων 101 έως και 107, παρ. 1 & 2. Δεν έγιναν. 5.2. Άρθρο 104, παρ. 4. Απάλειψη των αποτελεσμάτων (κερδών ή ζημιών) που προέκυψαν από συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών που ενοποιήθηκαν. Δεν έγιναν. 5.3. Άρθρο 107, παρ. ιδ & ιστ. Αποτίμηση των χρηματοοικονομικών μέσων στην εύλογη αξία. Δεν συντρέχει περίπτωση. 5.4. Άρθρο 107, παρ. 1-ιζ. «Διακριτή παρουσίαση των συνολικών αμοιβών που χρέωσε κατά το οικονομικό έτος ο νόμιμος ελεγκτής ή το ελεγκτικό γραφείο: 1) Για τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων, 2) των συνολικών αμοιβών που χρεώθηκαν για άλλες υπηρεσίες ελεγκτικής φύσης, 3) των συνολικών αμοιβών που χρεώθηκαν για υπηρεσίες φορολογικών συμβουλών και 4) των συνολικών αμοιβών που χρεώθηκαν για λοιπές μη ελεγκτικές υπηρεσίες». Στην κλειόμενη χρήση για αμοιβές του τακτικού ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων του ομίλου χρεώθηκε ποσό 8.800,00. Για τη λήψη φορολογικού πιστοποιητικού από Νόμιμους Ελεγκτές και ελεγκτικά γραφεία για τη χρήση 2012, σύμφωνα με τις διατάξεις της ΠΟΛ 1159/26.7.2011 χρεώνεται ποσό 4.100,00. Δεν χρεώθηκαν από την Ελεγκτική εταιρεία αμοιβές για λοιπές εργασίες. 5.5. Άρθρο 107, παρ. ιε. Άλλες πληροφορίες ειδικών διατάξεων της ισχύουσας νομοθεσίας οι οποίες κρίνονται αναγκαίες για την αρτιότερη πληροφόρηση των ενδιαφερομένων ως προς τις εταιρείες που ενοποιήθηκαν με τη μέθοδο της «ολικής ενσωμάτωσης», καθώς και γι αυτές που απεικονίστηκαν με τη μέθοδο της «καθαρής θέσεως». Σελίδα 6 από 7
Δεν προέκυψε φόρος εισοδήματος επί των αποτελεσμάτων των εταιρειών του Ομίλου. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. & Δ/νων Σύμβουλος Νέα Κηφισιά, 30 Απριλίου 2013 Η Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Ο Προϊστάμενος λογιστηρίου Δ. ΔΑΣΚΑΛΟΠΟΥΛΟΣ ΑΦΜ. 0132646450 Α. ΔΑΣΚΑΛΟΠΟΥΛΟΥ ΑΦΜ. 067264294 ΠΑΠΑΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ Δ. ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΑΦΜ. 059360952 Βεβαιώνεται ότι το παρόν Προσάρτημα που αποτελείται από 7 σελίδες και ένα πίνακα είναι αυτό που αναφέρεται στην Έκθεση Ελέγχου των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων που χορήγησα την 5η Ιουνίου 2013. Αθήνα, 5 Ιουνίου 2013 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΑΝΔΡΕΑΣ Γ. ΔΙΑΜΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Αρ. Μ. ΣΟΕΛ 25021 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 Σελίδα 7 από 7
ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΑΓΙΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2012 κ.α. Λογαριασμοί Υπόλοιπο Υπόλοιπο ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ Ενάρξεως Χρέωση Πίστωση Λήξεως Σύνολο Έναρξης Χρέωση Πίστωση Υπόλοιπο Λήξης ΥΠΟΛΟΙΠΟ χρήσεως χρήσεως 1/1/2012 31/12/2012 1/1/2012 χρήσεως χρήσεως 31/12/2012 31/12/2012 10 Εδαφικές Εκτάσεις 750.000,00 0,00 0,00 750.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 750.000,00 Κτίρια - Εγκατ/σεις Κτιρίων - 11 1.423.369,26 0,00 0,00 1.423.369,26 172.336,92 Τεχνικά Έργα Μηχ/τα - Τεχνικές Εγκατ/σεις - 12 28.964,41 97,56 0,00 29.061,97 28.887,61 λοιπός μηχαν/κός εξοπλισμός 71.168,46 0,00 243.505,38 1.179.863,88 173,17 0,00 29.060,78 1,19 13 Μεταφορικά μέσα 299.804,63 50,00 0,00 299.854,63 206.567,65 33.593,92 0,00 240.161,57 59.693,06 14 Επιπλα και λοιπός εξοπλισμός 200.930,66 639,84 5.569,30 196.001,20 171.259,46 12.143,86 4.560,92 178.842,40 17.158,80 16 Ασώματες Ακινητοποιήσεις - Πολυετούς Αποσβέσεως 'Εξοδα 337.114,84 73.950,58 0,00 411.065,42 219.041,75 47.868,44 0,00 266.910,19 144.155,23 ΣΥΝΟΛΟ 3.040.183,80 74.737,98 5.569,30 3.109.352,48 798.093,39 164.947,85 4.560,92 958.480,32 2.150.872,16 Σελίδα 8 από 8