ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2008
ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 31 Δεκεμβρίου 2008 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΣΕΛΙΔΑ Διοικητικό Συμβούλιο και άλλοι αξιωματούχοι 1 Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου 2-3 Έκθεση ανεξάρτητων ελεγκτών 4-5 Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων 6 Ισολογισμός 7 Κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια 8 Κατάσταση ταμειακών ροών 9 Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις 10-18 Πρόσθετες πληροφορίες στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων 19-23
ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΑΛΛΟΙ ΑΞΙΩΜΑΤΟΥΧΟΙ Διοικητικό Συμβούλιο: Bizserve Management Ltd Γραμματέας Εταιρείας: Bizserve Secretarial Services Ltd Ανεξάρτητοι Ελεγκτές: Baker Tilly Klitou Μπουμπουλινας 11 1060 Λευκωσία, Κύπρος Εγγεγραμμένο γραφείο: Μπουμπουλίνας 11 1060 Λευκωσία, Κύπρος Τραπεζίτες: Τράπεζα Κύπρου Δημόσια Εταιρεία Λτδ EFG Eurobank 1
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Το Διοικητικό Συμβούλιο υποβάλλει την έκθεση του μαζί με τις ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2008. Κύρια δραστηριότητα Η κύρια δραστηριότητα της Εταιρείας, που δεν έχει αλλάξει από το προηγούμενο έτος, είναι η διαχείρηση επενδύσεων. Ανασκόπηση τρέχουσας κατάστασης, προβλεπόμενες μελλοντικές εξελίξεις και σημαντικοί κίνδυνοι Η εξέλιξη της Εταιρείας μέχρι σήμερα, τα οικονομικά της αποτελέσματα και η οικονομική της θέση όπως παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις δεν θεωρούνται ικανοποιητικά και το Διοικητικό Συμβούλιο καταβάλλει προσπάθεια για περιορισμό των ζημιών. Οι σημαντικότεροι κίνδυνοι που αντιμετωπίζει η Εταιρεία και οι ενέργειες που λαμβάνει για αντιμετώπιση τους, αναφέρονται στη σημείωση 3 των οικονομικών καταστάσεων. Αποτελέσματα Τα αποτελέσματα της Εταιρείας για το έτος παρουσιάζονται στη σελίδα 6. Η καθαρή ζημιά για το έτος μεταφέρεται στα αποθεματικά. Μετοχικό κεφάλαιο Εγκεκριμένο κεφάλαιο To εγκεκριμέvo κεφάλαιo της Εταιρείας αυξήθηκε από 58.420 συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 1,71 η καθεμία σε 59.420 συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 1,71 η καθεμία. Εκδοθέν κεφάλαιο Στις 3 Ιανουαρίου 2008, το εκδοθέν κεφάλαιο της Εταιρείας αυξήθηκε κατά 100 συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 1,71 η καθεμία και 18.876,69 υπέρ το άρτιο η καθεμία. Στις 3 Μαρτίου 2008, το εκδοθέν κεφάλαιο της Εταιρείας αυξήθηκε κατά 100 συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 1,71 η καθεμία και 34.998,29 υπέρ το άρτιο η καθεμία. Στις 17 Ιουνίου 2008, το εκδοθέν κεφάλαιο της Εταιρείας αυξήθηκε κατά 100 συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 1,71 η καθεμία και 6.698,29 υπέρ το άρτιο η καθεμία. Στις 3 Νοεμβρίου 2008, το εκδοθέν κεφάλαιο της Εταιρείας αυξήθηκε κατά 100 συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 1,71 η καθεμία και 144.998,29 υπέρ το άρτιο η καθεμία. Στις 18 Δεκεμβρίου 2008, το εκδοθέν κεφάλαιο της Εταιρείας αυξήθηκε κατά 100 συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 1,71 η καθεμία και 13.098,29 υπέρ το άρτιο η καθεμία. Διοικητικό Συμβούλιο Τα μέλη τoυ Διoικητικoύ Συμβoυλίoυ στις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2008 και κατά την ημερομηνία της έκθεσης αυτής παρουσιάζονται στη σελίδα 1. Ο σύμβουλος ήταν μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου καθ' όλη τη διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2008. Σύμφωνα με τo Καταστατικό της Εταιρείας όλα τα σημερινά μέλη τoυ Διoικητικoύ Συμβoυλίoυ διατηρoύν τo αξίωμα τoυς. Δεν υπήρξαν σημαντικές αλλαγές στην ανάθεση ευθυνών και αμοιβή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Γεγονότα μεταγενέστερα της ημερομηνίας του ισολογισμού Οποιαδήποτε σημαντικά γεγονότα συνέβηκαν μετά τη λήξη του έτους/ της περιόδου περιγράφονται στη σημείωση 17 των οικονομικών καταστάσεων. 2
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Ανεξάρτητοι Ελεγκτές Οι ανεξάρτητοι ελεγκτές, Baker Tilly Klitou, έχoυν εκδηλώσει επιθυμία vα εξακολουθήσουν vα παρέχουν τις υπηρεσίες τoυς. Ψήφισμα πoυ vα προτείνει τον επαναδιορισμό τους και να εξoυσιoδoτεί το Διοικητικό Συμβoύλιο vα καθoρίσει την αμoιβή τoυς, θα κατατεθεί στα μέλη στην Ετήσια Γενική Συνέλευση της Εταιρείας. Με εντoλή τoυ Διoικητικoύ Συμβoυλίoυ, Bizserve Secretarial Services Ltd Γραμματέας Λευκωσία, 25 Φεβρουαρίου 2009 3
Έκθεση Ανεξάρτητων Ελεγκτών Προς τα Μέλη της Pasal Cyprus Limited Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Έχουμε ελέγξει τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρείας Pasal Cyprus Limited (η ''Εταιρεία'') στις σελίδες 6 μέχρι 18, που αποτελούνται από τον ισολογισμό στις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2008, και την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, την κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια και την κατάσταση ταμειακών ροών για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, και περίληψη των σημαντικών λογιστικών αρχών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις. Ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου για τις Οικονομικές Καταστάσεις Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας είναι υπεύθυνο για την ετοιμασία και δίκαιη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ) και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει: σχεδιασμό, εφαρμογή και τήρηση εσωτερικού ελέγχου σχετικού με την ετοιμασία και τη δίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη λάθη και παραλείψεις, είτε οφειλομένων σε απάτη είτε σε λάθος, επιλογή και εφαρμογή κατάλληλων λογιστικών αρχών, και υπολογισμό λογιστικών εκτιμήσεων που είναι λογικές υπό τις περιστάσεις. Ευθύνη των Ελεγκτών Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη πάνω σ αυτές τις οικονομικές καταστάσεις με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν όπως συμμορφωνόμαστε με δεοντολογικές απαιτήσεις και όπως προγραμματίζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο για να πάρουμε λογικές διαβεβαιώσεις κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη λάθη και παραλείψεις. Ένας έλεγχος συνεπάγεται την εκτέλεση διαδικασιών για τη λήψη ελεγκτικής μαρτυρίας για ποσά και άλλες γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες που επιλέγονται εξαρτώνται από την κρίση του ελεγκτή, περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιωδών λαθών και παραλείψεων των οικονομικών καταστάσεων, είτε οφειλομένων σε απάτη είτε σε λάθος. Κάνοντας αυτές τις εκτιμήσεις κινδύνων, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη του τον εσωτερικό έλεγχο που σχετίζεται με την ετοιμασία και τη δίκαιη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της οικονομικής οντότητας για να σχεδιάσει ελεγκτικές διαδικασίες που είναι κατάλληλες υπό τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του εσωτερικού ελέγχου της οικονομικής οντότητας. Ένας έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών που χρησιμοποιήθηκαν και της λογικότητας των λογιστικών εκτιμήσεων που έγιναν από το Διοικητικό Συμβούλιο, καθώς και την αξιολόγηση της γενικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι η ελεγκτική μαρτυρία που έχουμε λάβει είναι επαρκής και κατάλληλη για να παράσχει μια βάση για την ελεγκτική μας γνώμη. 4
Έκθεση Ανεξάρτητων Ελεγκτών (συνέχεια) Προς τα Μέλη της Pasal Cyprus Limited Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι οικονομικές καταστάσεις δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα της οικονομικής κατάστασης της μητρικής εταιρείας Pasal Cyprus Limited στις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2008 και της χρηματοοικονομικής επίδοσης και των ταμειακών ροών του για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την ΕΕ και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113. Έκθεση επί Άλλων Νομικών Απαιτήσεων Σύμφωνα με τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113, αναφέρουμε τα πιο κάτω: Έχουμε πάρει όλες τις πληροφορίες και εξηγήσεις που θεωρήσαμε αναγκαίες για σκοπούς του ελέγχου μας. Κατά τη γνώμη μας, έχουν τηρηθεί από την Εταιρεία κατάλληλα λογιστικά βιβλία. Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας συμφωνούν με τα λογιστικά βιβλία. Κατά τη γνώμη μας και από όσα καλύτερα έχουμε πληροφορηθεί και σύμφωνα με τις εξηγήσεις που μας δόθηκαν, οι οικονομικές καταστάσεις παρέχουν τις απαιτούμενες από τον περί Εταιρειών Νόμο, Κεφ 113, πληροφορίες με τον απαιτούμενο τρόπο. Κατά τη γνώμη μας, οι πληροφορίες που δίνονται στην έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου στις σελίδες 2 μέχρι 3 συνάδουν με τις οικονομικές καταστάσεις. Άλλο Θέμα Αυτή η έκθεση, περιλαμβανομένης και της γνώμης, ετοιμάστηκε για τα μέλη της Εταιρείας ως σώμα και μόνο σύμφωνα με το Άρθρο 156 του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113 και για κανένα άλλο σκοπό. Δίνοντας αυτή τη γνώμη δεν αποδεχόμαστε ή αναλαμβάνουμε ευθύνη για οποιοδήποτε άλλο σκοπό ή προς οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο στη γνώση του οποίου αυτή η έκθεση δυνατόν να περιέλθει. Baker Tilly Klitou Λευκωσία, 25 Φεβρουαρίου 2009 5
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 08/05/2007-2008 31/12/2007 Σημ. Έσοδα - - Διοικητικά και άλλα έξοδα (7.158) (7.216) Ζημιά από εργασίες 5 (7.158) (7.216) Καθαρά έξοδα χρηματοδότησης 6 (3.005) (48) Ζημιά πριν από τη φορολογία (10.163) (7.264) Φορολογία 7 (1.329) - Καθαρή (ζημιά) για το έτος / την περίοδο (11.492) (7.264) Οι σημειώσεις στις σελίδες 10 μέχρι 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 6
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31 Δεκεμβρίου 2008 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 2008 2007 Σημ. Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες 8 20.977.000 180.000 20.977.000 180.000 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα ποσά 9 965.840 - Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο 10 16.101 101.664 981.941 101.664 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 21.958.941 281.664 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια και αποθεματικά Μετοχικό κεφάλαιο 11 100.859 100.004 Έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 12 21.866.985 - Συσσωρευμένες (ζημιές) (18.756) (7.264) 21.949.088 92.740 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικά και άλλα πληρωτέα ποσά 13 8.524 188.924 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 14 1.329-9.853 188.924 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 21.958.941 281.664 Στις 25 Φεβρουαρίου 2009 το Διοικητικό Συμβούλιο της Pasal Cyprus Limited ενέκρινε αυτές τις οικονομικές καταστάσεις για έκδοση.... Bizserve Management Ltd Σύμβουλος Οι σημειώσεις στις σελίδες 10 μέχρι 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 7
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΛΛΑΓΩΝ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Συσσωρευμένες (ζημιές) Ολικό Καθαρή ζημιά για την περίοδο - - (7.264) (7.264) Έκδοση μετοχών 100.004 - - 100.004 Στις 31 Δεκεμβρίου 2007/ 1 Ιανουαρίου 2008 100.004 - (7.264) 92.740 Καθαρή ζημιά για το έτος - - (11.492) (11.492) Έκδοση μετοχών 855 21.866.985-21.867.840 Στις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2008 100.859 21.866.985 (18.756) 21.949.088 Οι σημειώσεις στις σελίδες 10 μέχρι 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 8
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 08/05/2007-2008 31/12/2007 Σημ. ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΕΡΓΑΣΙΕΣ Ζημιά πριν από τη φορολογία (10.163) (7.264) Ροή μετρητών για εργασίες πριν από αλλαγές στο κεφάλαιο κινήσεως (10.163) (7.264) Αύξηση στα εμπορικά και άλλα εισπρακτέα ποσά (965.840) - Μείωση στα εμπορικά και άλλα πληρωτέα ποσά (180.400) - Καθαρή ροή μετρητών για εργασίες (1.156.403) (7.264) ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Πληρωμή για αγορά επενδύσεων σε θυγατρικές εταιρείες 8 (20.797.000) (180.000) Καθαρή ροή μετρητών για επενδυτικές δραστηριότητες (20.797.000) (180.000) ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Είσπραξη από έκδοση μετοχών 21.867.840 100.004 Καθαρή ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 21.867.840 100.004 Καθαρή μείωση σε μετρητά και αντίστοιχα μετρητών (85.563) (87.260) Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών: Στην αρχή του έτους/ της περιόδου 10 101.664 188.924 Στο τέλος του έτους/ της περιόδου 10 16.101 101.664 Οι σημειώσεις στις σελίδες 10 μέχρι 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 9
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1. Σύσταση και κύριες δραστηριότητες Χώρα συστάσεως Η Εταιρεία Pasal Cyprus Limited (η ''Εταιρεία'') συστάθηκε στην Κύπρο στις 8 Μαΐου 2007 ως ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τον περί Εταιρειών Νόμο, Κεφ. 113. Το εγγεγραμμένο γραφείο της είναι στην οδό Μπουμπουλίνας 11, 1060 Λευκωσία, Κύπρος. Κύρια δραστηριότητα Η κύρια δραστηριότητα της Εταιρείας, που δεν έχει αλλάξει από το προηγούμενο έτος, είναι η διαχείρηση επενδύσεων. 2. Λογιστικές αρχές Οι κυριότερες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν στην ετοιμασία αυτών των οικονομικών καταστάσεων αναφέρονται πιο κάτω. Αυτές οι αρχές έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια για όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται σε αυτές τις οικονομικές καταστάσεις, εκτός από όπου δηλώνεται διαφορετικά. Βάση ετοιμασίας Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ) και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ.113. Η Εταιρεία δεν υποχρεούται από τον περί Εταιρειών Νόμο, Κεφ. 113, να ετοιμάσει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις επειδή η Εταιρεία και οι θυγατρικές της αποτελούν συγκρότημα μικρού μεγέθους και η Εταιρεία δεν σκοπεύει να εκδώσει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2008. Η Ευρωπαϊκή Επιτροπή έχει συμπεράνει ότι εφόσον η 4η Οδηγία απαιτεί από τις μητρικές εταιρείες να ετοιμάζουν ξεχωριστές οικονομικές καταστάσεις και εφόσον ο περί Εταιρειών Νόμος, Κεφ. 113, απαιτεί την ετοιμασία τέτοιων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την ΕΕ, οι πρόνοιες του ΔΛΠ27 «Ενοποιημένες και Ξεχωριστές Οικονομικές Καταστάσεις» που απαιτούν την ετοιμασία ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ δεν εφαρμόζονται. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους. Η ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη διεύθυνση στην διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδημάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια του υπό αναφορά έτους. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της διεύθυνσης της Εταιρείας σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. Υιοθέτηση καινούργιων και αναθεωρημένων ΔΠΧΠ Κατά το τρέχον έτος, η Εταιρεία έχει υιοθετήσει τα ακόλουθα νέα και αναθεωρημένα Πρότυπα και Διερμηνείες που εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) και την Επιτροπή Διερμηνειών των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΕΔΔΠΧΠ) του ΣΔΛΠ. ΔΠΧΠ 7 "Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις" ΔΛΠ 1 (Αναθεωρημένο) "Παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων" Διερμηνεία 7 "Εφαρμογή της μεθόδου Επαναδιατύπωσης με βάση το ΔΛΠ 29 Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση για Υπερπληθωριστικές Οικονομίες" Διερμηνεία 8 Έκταση του ΔΠΧΠ 2'' 10
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2. Λογιστικές αρχές (συνέχεια) Διερμηνεία 9 ''Επαναξιολόγηση Ενσωματωμένων Παραγώγων'' Διερμηνεία 10 Ενδιάμεση Οικονομική Πληροφόρηση και Απομείωση'' Η υιοθέτηση αυτών των Προτύπων και Διερμηνειών δεν είχε σημαντική επίδραση πάνω στην χρηματοοικονομική επίδοση και χρηματοοικονομική κατάσταση της Εταιρείας. Κατά την ημερομηνία έγκρισης αυτών των οικονομικών καταστάσεων, κάποια Πρότυπα και Διερμηνείες είχαν εκδοθεί αλλά δεν τέθηκαν ακόμα σε ισχύ. Το Διοικητικό Συμβούλιο αναμένει ότι η υιοθέτηση αυτών των Προτύπων και Διερμηνειών σε μελλοντικές περιόδους δεν θα έχει σημαντική επίδραση πάνω στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. Επικυρώθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση: Διερμηνεία 11 "ΔΠΧΠ 2-Συναλλαγές σε μετοχές του Συγκροτήματος και Ίδιες Μετοχές " (ισχύει από 1 Μαρτίου 2007) ΔΠΧΠ 8 "Λειτουργικοί τομείς" (ισχύει από 1 Ιανουαρίου 2008) Δεν επικυρώθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση: Διερμηνεία 12 "Συμφωνίες για παραχώρηση υπηρεσιών" (ισχύει από 1 Ιανουαρίου 2008) Διερμηνεία 13 "Προγράμματα Αφοσίωσης Πελατών" (ισχύει από 1 Ιουλίου 2008) Διερμηνεία 14 "ΔΛΠ 19 Περιορισμός σε Περιουσιακό Στοιχείο Σχεδίου Καθορισμένων Εισφορών, Ελάχιστες Χρηματοδοτικές Ανάγκες και η αλληλεπίδραση τους(ισχύει από 1 Ιανουαρίου 2008). Διερμηνεία 15 '' Συμφωνίες για κατασκευές ακίνητης ιδιοκτησίας'' (ισχύει από 1 Ιανουαρίου 2009) Διερμηνεία 16 ''Αντισταθμίσεις της καθαρής επένδυσης σε Υπεράκτιες Δραστηριότητες'' (ισχύει από 1 Οκτωβρίου 2008) ΔΠΧΠ 3 ''Συνενώσεις Επιχειρήσεων - Αναθεώρηση'' (ισχύει από 1 Ιουλίου 2009) ΔΛΠ 27 "Ενοποιημένες και Ιδιαίτερες Οικονομικές Καταστάσεις" (ισχύει από 1 Ιουλίου 2009) ΔΛΠ 23 Τροποποιήσεις ''Κόστος Δανεισμού'' (ισχύει από 1 Ιανουαρίου 2009) ΔΛΠ 1 Τροποποιήσεις ''Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων'' (ισχύει από 1 Ιανουαρίου 2009) ΔΛΠ 27 Τροποποιήσεις ''Ενοποιημένες και Ιδιαίτερες Οικονομικές Καταστάσεις'' (ισχύει από 1 Ιουλίου 2009) ΔΠΧΠ 2 Τροποποιήσεις ''Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών" (ισχύει από 1 Ιανουαρίου 2009) ΔΛΠ 32 Τροποποιήσεις ''Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση'' (ισχύει από 1 Ιανουαρίου 2009) ΔΠΧΠ 1 Τροποποιήσεις ''Πρώτη εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης'' (ισχύει από 1 Ιανουαρίου 2009) ΔΛΠ 39 Τροποποιήσεις ''Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Επιμέτρηση'' (ισχύει από 1 Ιουλίου 2009) Το Διοικητικό Συμβούλιο αναμένει ότι η υιοθέτηση αυτών των Προτύπων και Διερμηνειών σε μελλοντικές περιόδους δεν θα έχει σημαντική επίδραση πάνω στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. Εξαρτημένες εταιρείες Οι επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες παρουσιάζονται στην τιμή κτήσης μείον πρόβλεψη για μόνιμη μείωση της αξίας τους, η οποία αναγνωρίζεται ως έξοδο της περιόδου κατά την οποία εντοπίζεται η μείωση. Έξοδα χρηματοδότησης Το κόστος δανεισμού επιβαρύνει τα αποτελέσματα της χρήσης μέσα στην οποία πραγματοποιείται. 11
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2. Λογιστικές αρχές (συνέχεια) Μετατροπή ξένου νομίσματος (1) Νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης Τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας αποτιμούνται χρησιμοποιώντας το νόμισμα του κύριου οικονομικού περιβάλλοντος μέσα στο οποίο λειτουργεί η Εταιρεία (''το νόμισμα λειτουργίας''). Οι οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ ( ), το οποίο είναι το νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης της Εταιρείας. (2) Συναλλαγές και υπόλοιπα Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα καταχωρούνται στο νόμισμα λειτουργίας με βάση τις τιμές συναλλάγματος που ισχύουν την ημερομηνία της συναλλαγής. Συναλλαγματικά κέρδη και ζημιές που προκύπτουν από την εξόφληση τέτοιων συναλλαγών και από τη μετατροπή με τη συναλλαγματική ισοτιμία που ισχύει στο τέλος του έτους χρηματικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που είναι σε ξένα νομίσματα αναγνωρίζονται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Φορολογία Το έξοδο του φόρου αντιπροσωπεύει το άθροισμα του τρέχοντος πληρωτέου φόρου και του αναβαλλόμενου φόρου. Οι τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις και περιουσιακά στοιχεία για την τρέχουσα και τις προηγούμενες περιόδους υπολογίζονται με βάση το ποσό που αναμένεται ότι θα πληρωθεί ή θα ανακτηθεί από τις φορολογικές αρχές χρησιμοποιώντας φορολογικούς συντελεστές και νομοθεσίες που είχαν θεσπισθεί ή ουσιαστικά θεσπισθεί μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού. Γίνεται πλήρης πρόβλεψη για αναβαλλόμενη φορολογία, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο υποχρέωσης, πάνω σε όλες τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν μεταξύ της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων και των αντίστοιχων ποσών στις οικονομικές καταστάσεις. Οι φορολογικοί συντελεστές που θεσπίστηκαν στο παρόν στάδιο χρησιμοποιούνται για τον καθορισμό της αναβαλλόμενης φορολογίας. Χρεωστικά υπόλοιπα αναβαλλόμενης φορολογίας αναγνωρίζονται στην έκταση που είναι πιθανόν ότι μελλοντικά φορολογητέα κέρδη θα είναι διαθέσιμα έvαντι των οποίων οι προσωρινές διαφορές μπορούν vα χρησιμοποιηθούν. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει νομικά ισχυρό δικαίωμα συμψηφισμού τρέχοντων περιουσιακών φορολογικών στοιχείων με τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι σχετίζονται με την ίδια φορολογική αρχή. Χρηματοοικονομικά μέσα Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις καταχωρούνται στον ισολογισμό της Εταιρείας, από τη στιγμή που η Εταιρεία καθίσταται ένα μέρος εκ των συμβαλλομένων του χρηματοοικονομικού μέσου. Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών Για σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών, τα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών αποτελούνται από μετρητά στην τράπεζα. Μετοχικό κεφάλαιο Οι συνήθεις μετοχές ταξινομούνται ως ίδια κεφάλαια. Συγκριτικές πληροφορίες Όπου χρειάζεται τα συγκριτικά ποσά έχουν αναπροσαρμοστεί για να συνάδουν με τις αλλαγές στην παρουσίαση στο τρέχον έτος. 12
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (1) Εκτίμηση δίκαιων αξιών Οι δίκαιες αξίες των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της Εταιρείας είναι περίπου οι ίδιες όπως και τα ποσά που εμφανίζονται στον ισολογισμό. 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και άσκηση κρίσης Οι λογιστικοί υπολογισμοί και εκτιμήσεις αξιολογούνται σε συνεχή βάση και βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων προσδοκιών σχετικά με μελλοντικά γεγονότα που πιστεύεται ότι είναι λογικά σύμφωνα με τις περιστάσεις. Η Εταιρεία κάνει υπολογισμούς και παραδοχές σε σχέση με το μέλλον. Ως αποτέλεσμα οι λογιστικοί υπολογισμοί σπανίως ισούνται με τα πραγματικά αποτελέσματα. Οι υπολογισμοί και οι παραδοχές που πιθανόν να προκαλέσουν ουσιώδη αναπροσαρμογή στη λογιστική αξία περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων κατά το επόμενο οικονομικό έτος παρουσιάζονται πιο κάτω: Φορολογία Για τον προσδιορισμό της πρόβλεψης για εταιρικό φόρο απαιτούνται σημαντικές εκτιμήσεις. Για συγκεκριμένες συναλλαγές και υπολογισμούς, ο προσδιορισμός της τελικής φορολογίας είναι αβέβαιος κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών. Η Εταιρεία αναγνωρίζει υποχρεώσεις για προβλεπόμενα φορολογικά ζητήματα με βάση υπολογισμούς για το κατά πόσο θα προκύψει επιπρόσθετη φορολογία. Όπου το τελικό φορολογικό αποτέλεσμα αυτών των ζητημάτων διαφέρει από το ποσό που έχει αρχικά αναγνωριστεί, οι διαφορές επηρεάζουν την πρόβλεψη για εταιρικό φόρο και αναβαλλόμενη φορολογία στην περίοδο που έγινε ο προσδιορισμός. 5. (Ζημιά) από εργασίες 08/05/2007-2008 31/12/2007 Η (ζημιά) από εργασίες αναφέρεται μετά τη χρέωση των πιο κάτω κονδυλίων: Αμοιβή ελεγκτών 1.500 1.150 6. Έξοδα χρηματοδότησης 08/05/2007-2008 31/12/2007 Διάφορα έξοδα χρηματοδότησης 3.005 48 3.005 48 7. Φορολογία 08/05/2007-2008 31/12/2007 Αμυντική εισφορά - τρέχοντος έτους / περιόδου 1.329 - Χρέωση έτους 1.329-13
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 7. Φορολογία (συνέχεια) Ο φόρος επί των αποτελεσμάτων της Εταιρείας πριν τη φορολογία διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε χρησιμοποιώντας τα εφαρμόσιμα ποσοστά φορολογίας ως εξής: 08/05/2007-2008 31/12/2007 Ζημιά πριν από τη φορολογία (10.163) (7.264) Φόρος υπολογιζόμενος με τα εφαρμόσιμα ποσοστά φορολογίας (1.016) (726) Φορολογική επίδραση εξόδων που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς - 196 Φορολογική επίδραση εκπτώσεων και εισοδήματος που δεν υπόκειται σε φορολογία 664 (1) Φορολογική επίδραση ζημιάς από μεταφορά (531) - Φορολογική επίδραση ζημιάς έτους / περιόδου 883 531 Αμυντική εισφορά - τρέχοντος έτους 1.329 - Χρέωση φορολογίας 1.329 - Κάτω από ορισμένες προϋποθέσεις τόκοι μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 10%. Σε τέτοιες περιπτώσεις 50% των τόκων αυτών εξαιρούνται από εταιρικό φόρο και επομένως έχουν πραγματικό φορολογικό συντελεστή περίπου 15%. Σε ορισμένες περιπτώσεις μερίσματα από το εξωτερικό μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 15%. Η Εταιρεία δεν έχει φoρoλoγική υπoχρέωση λόγω φoρoλoγικής ζημιάς πoυ πραγματoπoίησε κατά το τρέχον έτος. Σύμφωνα με την ισχύoυσα voμoθεσία oι ζημιές επιτρέπεται vα συμψηφιστoύν με μελλovτικά κέρδη. Τo υπόλoιπo των φoρoλoγικών ζημιών πoυ είναι διαθέσιμες για συμψηφισμό με μελλovτικά κέρδη ανέρχεται στις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2008 σε 8.825. 14
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 8. Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες 2008 2007 Την 1 Ιανουαρίου 180.000 - Προσθήκες 20.797.000 180.000 Στις 31 Δεκεμβρίου 20.977.000 180.000 Λεπτομέρειες των θυγατρικών εταιρειών είναι ως ακολούθως: Όνομα Χώρα συστάσεως Κύριες δραστηριότητες Συμμετοχή % MFGVR Ltd Κύπρος Διαχείρηση επενδύσεων. 94 Devart S.A. Ελλάδα Ανάπτυξη και εκμετάλλευση ακινήτων. 100 Rembo A.E. Ελλάδα Ανάπτυξη και εκμετάλλευση ακινήτων. 100 Doreco S.A. Ελλάδα Ανάπτυξη και εκμετάλλευση ακινήτων. 100 Simbo A.E. Ελλάδα Διεξαγωγή εργασιών ή επιχειρήσεων σχετικών με εμπορικών εργασιών, ανέγεση και κατασκευή οποιονδήποτε κτιρίων. 100 1. Στις 31 Μαρτίου 2008, η Εταιρεία αγόρασε επιπλέον μετοχες στην Devart S.A. για το ποσό των 1.500.000, αντιπροσωπεύοντας το 100% του μετοχικού της κεφαλαίου. 2. Στις 17 Δεκεμβρίου 2008, η Εταιρεία αγόρασε επιπλέον μετοχες στην Devart S.A. για το ποσό των 35.000, αντιπροσωπεύοντας το 100% του μετοχικού της κεφαλαίου. 3. Στις 15 Ιανουαρίου 2008, η Εταιρεία αγόρασε επιπλέον μετοχες στην Rembo A.E. για το ποσό των 700.000, αντιπροσωπεύοντας το 100% του μετοχικού της κεφαλαίου. 4. Στις 13 Μαρτίου 2008, η Εταιρεία αγόρασε επιπλέον μετοχες στην Rembo A.E. για το ποσό των 700.000, αντιπροσωπεύοντας το 100% του μετοχικού της κεφαλαίου. 5. Στις 13 Ιουνίου 2008, η Εταιρεία αγόρασε επιπλέον μετοχες στην Rembo A.E. για το ποσό των 1.670.000, αντιπροσωπεύοντας το 100% του μετοχικού της κεφαλαίου. 6. Στις 10 Ιουνίου 2008, η Εταιρεία αγόρασε μετοχες στην Simbo A.E. για το ποσό των 60.000, αντιπροσωπεύοντας το 100% του μετοχικού της κεφαλαίου. 7. Στις 27 Νοεμβρίου 2008, η Εταιρεία αγόρασε 1.880 μετοχες στην MFGVR Limited για το ποσό των 13.499.000, αντιπροσωπεύοντας το 94% του μετοχικού της κεφαλαίου. 8. Στις 15 Δεκεμβρίου 2008, η Εταιρεία αγόρασε επιπλέον 940 μετοχες στην MFGVR Limited για το ποσό των 1.645.000, αντιπροσωπεύοντας το 94% του μετοχικού της κεφαλαίου. 9. Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα ποσά 2008 2007 Εισπρακτέα από συνδεδεμένες εταιρείες (Σημ.15) 299.840 - Προπληρωμές 560.000 - Άλλα εισπρακτέα ποσά 106.000-965.840 - Η δίκαιη αξία των εμπορικών και άλλων εισπρακτέων ποσών που έχουν λήξη εντός ενός έτους είναι περίπου η ίδια με τη λογιστική αξία κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. 15
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 10. Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών 2008 2007 Μετρητά στο ταμείο - - Μετρητά στη τράπεζα 16.101 101.664 16.101 101.664 11. Μετοχικό κεφάλαιο 2008 2008 2007 2007 Αριθμός μετοχών Αριθμός μετοχών Εγκεκριμένο Συνήθεις μετοχές της 1,71 η καθεμιά 59.420 101.608 58.420 100.004 Κεφάλαιo πoυ εκδόθηκε και πληρώθηκε εξ'oλoκλήρoυ Την 1 Ιανουαρίου 58.420 100.004 - - Έκδοση μετοχών 500 855 58.420 100.004 Στις 31 Δεκεμβρίου 58.920 100.859 58.420 100.004 Εγκεκριμένο κεφάλαιο To εγκεκριμέvo κεφάλαιo της Εταιρείας αυξήθηκε από 58.420 συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 1,71 η καθεμία σε 59.420 συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 1,71 η καθεμία. Εκδοθέν κεφάλαιο Στις 3 Ιανουαρίου 2008, το εκδοθέν κεφάλαιο της Εταιρείας αυξήθηκε κατά 100 συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 1,71 η καθεμία και 18.876,69 υπέρ το άρτιο η καθεμία. Στις 3 Μαρτίου 2008, το εκδοθέν κεφάλαιο της Εταιρείας αυξήθηκε κατά 100 συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 1,71 η καθεμία και 34.998,29 υπέρ το άρτιο η καθεμία. Στις 17 Ιουνίου 2008, το εκδοθέν κεφάλαιο της Εταιρείας αυξήθηκε κατά 100 συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 1,71 η καθεμία και 6.698,29 υπέρ το άρτιο η καθεμία. Στις 3 Νοεμβρίου 2008, το εκδοθέν κεφάλαιο της Εταιρείας αυξήθηκε κατά 100 συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 1,71 η καθεμία και 144.998,29 υπέρ το άρτιο η καθεμία. Στις 18 Δεκεμβρίου 2008, το εκδοθέν κεφάλαιο της Εταιρείας αυξήθηκε κατά 100 συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 1,71 η καθεμία και 13.098,29 υπέρ το άρτιο η καθεμία. 16
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 12. Άλλα αποθεματικά Έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Ολικό Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2007 - - Στις 31 Δεκεμβρίου 2007/ 1 Ιανουαρίου 2008 - - Έκδοση μετοχών 21.866.985 21.866.985 Στις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2008 21.866.985 21.866.985 13. Εμπορικά και άλλα πληρωτέα ποσά 2008 2007 Πιστωτικά υπόλοιπα τρεχούμενων λογαριασμών μετόχων (Σημ.15) 4.565 4.623 Οφειλόμενα έξοδα 1.499 1.150 Άλλα πληρωτέα ποσά 2.460 183.151 8.524 188.924 Η δίκαιη αξία των εμπορικών και άλλων πληρωτέων ποσών που έχουν λήξη εντός ενός έτους είναι περίπου η ίδια με τη λογιστική αξία κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. 14. Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 2008 2007 Έκτακτη εισφορά για την άμυνα 1.329-1.329-15. Συναλλαγές με συγγενικά μέρη Η Εταιρεία ελέγχεται από την Pasal Development S.A., εγγεγραμμένη στην Ελλάδα, η οποία κατέχει το 100% των μετοχών της Εταιρείας. Οι πιο κάτω συναλλαγές έγιναν με συγγενικά μέρη: 15.1 Εισπρακτέα από συγγενικά μέρη (Σημ.9) 2008 2007 Όνομα Φύση συναλλαγών Pasal Development S.A. Διεξαγωγή εργασιών ή επιχειρήσεων 299.840 - σχετικών με ανέγεση και κατασκευή οποιονδήποτε κτιρίων. 299.840-15.2 Πιστωτικά υπόλοιπα τρεχούμενων λογαριασμών μετόχων 2008 2007 Λογαριασμοί μετόχων 4.623 4.623 4.623 4.623 Οι τρεχούμενοι λογαριασμοί των μετόχων δε φέρουν τόκο και δεν έχουν προκαθορισμένη ημερομηνία αποπληρωμής. 17
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 16. Ανηλειμμένες και ενδεχόμενες υποχρεώσεις Δεν υπήρχαν σημαντικές ανηλειμμένες και ενδεχόμενες υποχρεώσεις στις 31 Δεκεμβρίου 2008. 17. Γεγονότα μεταγενέστερα της ημερομηνίας του ισολογισμού Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της ημερομηνίας του ισολογισμού που να επηρεάζουν τις οικονομικές καταστάσεις στις 31 Δεκεμβρίου 2008. Έκθεση Ανεξάρτητων Ελεγκτών σελίδες 4 και 5 18
ΛΕΠΤΟΜΕΡΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 08/05/2007-2008 31/12/2007 Σελίδα Άλλα έξοδα εκμετάλλευσης 20 (7.158) (7.216) Ζημιά από εργασίες (7.158) (7.216) Έξοδα χρηματοδότησης 21 (3.005) (48) Καθαρή ζημιά για το έτος πριν τη φορολογία (10.163) (7.264) 19
ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ 08/05/2007-2008 31/12/2007 Άλλα έξοδα εκμετάλλευσης Έξοδα κλητήρα 966 345 Αμοιβή ελεγκτών 1.500 1.150 Επαγγελματικά δικαιώματα 4.692 3.766 Έξοδα συστάσεως εταιρείας - 1.955 7.158 7.216 20
ΕΞΟΔΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ 08/05/2007-2008 31/12/2007 Έξοδα χρηματοδότησης Διάφορα έξοδα χρηματοδότησης Δικαιώματα τραπεζών 3.005 48 3.005 48 21
ΠΡΟΣΔIΟΡIΣΜΟΣ ΑΜΥΝΤΙΚΗΣ ΕΙΣΦΟΡΑΣ Εισόδημα Ποσοστό Αμυντική Εισφορά σ ΤΟΚΟΙ Τόκοι που νοούνται ως εισπρακτέοι σε χρεωστικά υπόλοιπα διευθυντών και μετόχων 13.287 13.287 10% 1.328,70 ΑΜΥΝΤΙΚΗ ΕΙΣΦΟΡΑ ΠΟΥ ΟΦΕΙΛΕΤΑΙ ΣΤΟ ΤΕΠ 1.328,70 22
ΠΡΟΣΔIΟΡIΣΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΚΟΥ ΦΟΡΟΥ Σελίδα (Ζημιά) ως o λεπτομερής λογαριασμός αποτελεσμάτων 19 (10.163) (Ζημιά) από εμπόριο (10.163) Τόκοι εισπρακτέοι Τόκοι πάνω στα χρεωστικά υπόλοιπα μετόχων 13.287 Ολικό πιστωτικών τόκων 13.287 Μείον 50% ειδική έκπτωση πάνω στους πιστωτικούς τόκους (6.644) 6.643 Καθαρή φορολογική (ζημιά) έτους (3.520) Φορολογική (ζημιά) από μεταφορά (5.305) Ολικό φορολογικής (ζημιάς) στις 31 Δεκεμβρίου 2008 προς μεταφορά (8.825) 23