1 K Ρ Ε. Κ Α Α.Ε. ΚΡΕΑΤΟΠΑΡΑΓΩΓΙΚΗ ΚΑΒΑΛΑΣ KOIN.ΠΕΡΝΗΣ - Ν.ΚΑΒΑΛΑΣ Α.Μ.10826/06/Β/86/02 Π Ρ Ο Σ Α Ρ Τ Η Μ Α ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2004 (Βάσει των διατάξεων του κωδικοποιημένου Ν.2190/1920 όπως ισχύει) Διάταξη και περίληψη της Απάντηση 1.Σύντομη κατάρτιση και δομή των οικονομικών καταστάσεων- Παρεκλίσεις που έγιναν χάριν της αρχής της πραγματικής εικόνας (α) Αρθρο 42α-3:Παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί καταρτίσεως των ετησίων οικονομικών καταστάσεων, που κρίθηκε απαραίτητη για την εμφάνιση, με απόλυτη σαφήνεια, της πραγματικής εικόνας που απαιτεί η διάταξη της παρ. 2 του άρθρου αυτού. (β) Αρθρο 42β-1: Παρέκλιση από την αρχή του αμετάβλητου της δομής και μορφής εμφανίσεως του Ισολογισμού και του λογαριασμού "Αποτελέσματα χρήσεως". (γ) Αρθρο 42β-2: Καταχώρηση στον προσιδιάζοντα λογ/σμό στοιχειου σχετιζομένου με περισσότερους λογ/σμούς. (δ) Αρθρο 42β-3: Προσαρμογή στη δομή και στους τίτλους των λογ/σμών με αραβική αρίθμηση,όταν η ειδική φύση της επιχείρήσεως το απαιτεί. (ε) Αρθρο 42β-4: Συμπτύξεις λογ/μών του Ισολογισμού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθμούς, για τις οποίες συντρέχουν οι προϋποθέσεις της διατάξεως αυτής. (στ) Αρθρο 42β-5: Αναμορφώσεις κονδυλίων προηγουμένης χρήσεως για να καταστούν ομοειδή και συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα κονδύλια της κλειομένης χρήσης. 1. Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία (εκτός γηπέδων και κτιρίων τα οποία έχουν αποτιμηθεί στην ανα- προσαρμοσμένη αξία σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.2065/92),αποτιμήθηκαν στην αξία της τιμής κτήσεως ή στην αναπροσαρμοσμένη,βάσει διαφόρων νόμων, ή αποφάσεων,αξία τους,προσαυξημένη με την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και μειωμένη με τις προβλεπόμενες από το νόμο αποσβέσεις. 2.Δεν συνέτρεξε περίπτωση σχηματισμού προβλέψεων υποτιμήσεως. (α) Αρθρο 43α-1α: Μέθοδοι αποτιμήσεως των περιουσιακών στοιχείων και υπολογισμού των αποσβέσεων καθώς και των προβλέψεων για υποτιμήσεις τους.
2 3.Οι πρώτες ύλες (ζώντα ζώα) αποτιμήθηκαν στη μέση τιμή κτήσεως πλέον αναλογία αναλώσεων ζωοτροφών και αποσβέσεων και λοιπών παραγωγικών δαπανών. 4.Η αποτίμηση προϊόντων (κρέατα) γίνεται παγίως στην τιμή κτήσεως (ιστορικό κόστος) μείον πιθανή τιμή πώλησης υπ/των.λόγω όμως του ύψους των αποθεμάτων αρχής και τέλους χρήσεως ο τρόπος αυτός δεν επηρέασε τα αποτελέσματα της παρούσης χρήσεως. (β) Αρθρο 43α-1α: Βάσεις μετατροπής σε δραχμές περιουσιακών στοιχείων εκφρασμένων σε ξένο νόμισμα (Ξ.Ν) και λογιστικός χειρισμός των συναλλαγματικών διαφορών. (γ) Αρθρο 43-2: Παρέκκλιση από τις μεθόσους και τις βασικές αρχές αποτιμήσεως. Εφαρμογή ειδικών μεθόδων αποτιμήσεως. (δ) Αρθρο 43-7β: Αλλαγή μεθόσου υπολογισμού της τιμής κτήσεως ή του κόστους παραγωγής των αποθεμάτων ή των κινητών αξιών. (ε) Αρθρο 43-7γ: Παράθεση της διαφοράς, μεταξύ της αξίας αποτιμήσεως των αποθεμάτων και κινητών αξιών και της τρέχουσας τιμής αγοράς τους εφόσον είναι αξιόλογη. (στ) Αρθρο 43-9: Ανάλυση και επεξήγηση της γενόμενης μέσα στη χρήση, με βάσει ειδικό νόμο, αναπροσαρμογής της αξίας των παγίων περιουσιακών στοιχείων και παράθεση της κινήσεως του λογ/σμού Διαφορές Αναπροσαρμογής".. 3. Πάγιο ενεργητικό και έξοδα εγκαταστάσεως (α) Αρθρο 42ε-8: Μεταβολές παγίων και έξοδα εγκατ/σεως (Πολυετούς Αποσβέσεως) 1. Μεταβολές αξίας κτήσεως Αξία κτήσεως Αυξήσεις Μειώσεις Αναπρ/γή Αξία κτήσεως 31/12/2003 Αγορές Πωλήσεις Ν.2065/92 31/12/2004 Γήπεδα 78.997,89 463,47 79.461,36 Αγροί 376.522,26 12.000,84 388.523,10 Κτίρια 6.774.640,95 4.726,93 6.779.367,88 Μηχ/τα - Εγκ/σεις 4.180.692,19 6.640,00 4.187.332,19 Μεταφορικά μέσα 1.049.998,08 56.372,00 993.626,08 Επιπλα & Σκεύη 231.756,10 11.649,33 243.405,43 Ακινητ/σεις υπό εκτέλεση & προκατα 1.809,83 1.809,83 0,00 Σύνολο 12.694.417,30 18.289,33 58.181,83 17.191,24 12.671.716,04
3 Τόκοι δανείων κατασκ.περιόδου 387.060,61 387.060,61 Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 1.392.245,65 2.025,60 1.394.271,25 Εξοδα ιδρύσεως & πρώτης εγκ/σεως 1.992,49 1.992,49 0,00 Σύνολο 1.781.298,75 2.025,60 1.781.331,86 2. Αποσβέσεις Αποσβέσεις Αποσβέσεις Μειώσεις Αναπρ/νη Αποσβέσεις 31/12/2003 χρήσεως Αποσβέση 31/12/2004 Κτίρια 1.744.923,54 216.642,83 3.917,80 1.965.484,17 Μηχ/τα - Εγκ/σεις 1.062.566,53 214.307,05 1.276.873,58 Μεταφορικά Μέσα 327.172,65 52.348,25 46.002,51 333.518,39 Επιπλα & Σκεύη 111.462,04 15.803,40 127.265,44 Σύνολο 3.246.124,76 499.101,53 46.002,51 3.917,80 3.703.141,58 (β) Αρθρο 43-5δ: Ανάλυση πρόσθετων αποσβέσεων (γ) Αρθρο 43-5ε: Προβλέψεις για υποτίμηση ενσωμάτων παγίων περιουσιακών στοιχείων Δεν σχηματίσθηκαν Δεν σχηματίσθηκαν (δ) Αρθρο 43-3ε: Ανάλυση και επεξήγηση των ποσών των εξόδων εγκα- Εξοδα αυξήσεως κεφαλαίου 244.327,35 ταστάσεως Εξοδα κτήσεως ακινητοποιήσεως 35.844,45 Τόκοι κατασκευαστικής περιόδου 387.060,61 Αναπόσβεστη αξία κατεδ.σταύλου 8.904,46 Συν/κές διαφ.με την 1095950/10341 1.035.468,82 Έξοδα δημιουργίας συστήματος διασφάλισης ποιότητας 32.921,62 Λογισμικά προγράμματα Η/Υ 2.483,21 Δημιουργία ιστοσελίδας στο ΙΝΤΕΡΝΕΤ 3.433,60 Υπηρεσίες Δικαιόχρησης 30.887,74 Σ ύ ν ο λ ο 1.781.331,86 (ε) Αρθρο 43-3γ: Τα ποσά και ο λογιστικός χειρισμός των συναλλαγματικών διαφορών που προέκυψαν στην παρούσα χρήση κατά την πληρωμή Δεν συντρέχει περίπτωση (δόσεων) και/η την αποτίμηση στο τέλος της χρήσεως δανείων ή πιστώσεων,χρησιμοποιηθέντων αποκλειστικά για κτήσεις παγίων στοιχείων. (στ) Αρθρο 43-4 εδαφ. α & β: Ανάλυση και επεξήγηση των κονδυλίων "Εξοδα ερευνών και αναπτύξεως" ραχωρήσεις και δικαιώματα βιομ/κης ιδιοκτησίας" και "Υπεραξία επιχειρήσεως". τέτοια κονδύλια
4 4. Συμμετοχές (α) Αρθρο 43α-1β: Συμμετοχές στο 1.Συμμετοχή στο μετοχικό κεφάλαιο της κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων με πο- εταιρείας "ΑΦΟΙ ΤΣΑΤΣΟΥΛΗ ΑΒΕΕ" σοστό μεγαλύτερο από 10%. με ποσοστό 61,66%. 2.Συμμετοχή στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας "Γ.ΔΕΛΛΑΣ-Π.ΤΣΑΚΑΝΙΚΑΣ ΕΜΠΟΡΙΑ ΚΡΕΑΤΩΝ ΑΕΒΕ " με ποσοστό 41%. Η εταιρεία συντάσει ενοποιημένες οικο- νομικές καταστάσεις των εταιρειών "ΚΡΕΚΑ Α.Ε. - ΑΦΟΙ ΤΣΑΤΣΟΥΛΗ ΑΒΕΕ- Γ.ΔΕΛΛΑΣ-Π.ΤΣΑΚΑΝΙΚΑΣ ΑΕΒΕ. παρέκκλιση Δεν συντρέχει περίπτωση (β) Αρθρο 43α-1ιε: Σύνταξη ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στις οποίες περιλαμβάνονται και οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. 5. Αποθέματα (α) Αρθρο 43α-1ια: Αποτίμηση αποθεμάτων κατά παρέκκλιση από τους κανόνες αποτιμήσεως του άρθρου 43,για λόγους φορολογικών ελαφρύνσεων. (β) Αρθρο 43α-1ι: Διαφορές από υποτίμηση κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού και λόγοι στους οποίους οφείλονται. 6. Μετοχικό Κεφάλαιο (α) Αρθρο 43α-1δ: Κατηγορίες μετοχών Αριθμός Ονομαστική Σύνολο στις οποίες διαιρείται το μετοχικό κε- Αξία φάλαιο. Ανωνυμες 7125216 0,65 4.631.390,40 (β) Αρθρο 43α-1ζ: Εκδοθείσες μετοχές μέσα στη χρήση για αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου. Δεν εκδόθηκαν (γ) Αρθρο 43α-1ε και 42ε -10: Εκδοθέντες τίτλοι και ενσωματωμένα σ' αυτούς δικαιώματα. (δ) Αρθρο 43α-1στ: Απόκτηση ιδίων μετοχών μέσα στην παρούσα χρήση. Η εταιρεία βασιζόμενη στην γνωμοδότηση υπ' αριθ. 205/88 της ολομέλειας των νομικών συμβούλων δι- οικήσεως δεν σχημάτισε πρόβλεψη αποζημιώσεως προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Αν σχηματιζόταν τέτοια πρόβλεψη, θα ανερχόταν στο ποσό των 48.000 ευρώ περίπου με ισόποση μείωση των αποτελεσμάτων προηγούμενης χρήσεως. 7. Προβλέψεις και υποχρεώσεις (α) Αρθρο 42ε-14 εδάφ.δ: Ανάλυση του λογ/σμού "Λοιπές προβλέψεις" αν το ποσό είναι σημαντικό. Δεν εκδόθηκαν Δεν αποκτήθηκαν
5 (β) Αρθρο 43α-1ζ: Οι οικονομικές δεσμεύσεις από συμβάσεις κλπ. που δεν εμφανίζονται στους λογ/σμούς τάξεως. Υποχρεώσεις καταβολής ειδικών μηνιαίων παροχών και οικονομικές δεσμεύσεις για συνδεδεμένες επιχειρήσεις. (γ) Αρθρο 43α-1ιβ: Πιθανές οφειλές σημαντικών ποσών φόρων και ποσό φόρων που ενδεχομένως να προκύψουν σε βάρος της κλειομένης και των προηγουμένων χρήσεων. (δ) Αρθρο 43α-1στ: Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πάνω από 5 έτη. Στα ακίνητα της εταιρείας είναι γραμμένες από Τρά- πεζες, υποθήκες & προσημειώσεις συνολικού ποσού ευρώ 1.350.256,79 για ασφάλεια χρηματοδοτήσεων τους προς την εταιρεία που το ύψος τους την 31/12/04 ανέρχεται στο ποσό των ευρώ 3.272.727,30 (ε) Αρθρο 43α-1στ: Υποχρεώσεις καλυπτόμενες με εμπράγματες ασφάλειες. 8. Μεταβατικοί Λογαριασμοί Αρθρο 42ε-12: Ανάλυση των κονδυ- Μεταβατικοί λογ/σμοί Ενεργητικού λίων των μεταβατικών λογαριασμών Εξοδα επομένων χρήσεων Εσοδα χρήσεως εισπρακτέα και Εξο- Προπληρωθέντα ασφάλιστρα 2117,6 δα χρήσεως δουλευμένα. Προπληρ.ασφαλ.επιβ.αυτοκινήτων 125,86 Προπ.ασφαλ.φορτ.αυτ.ζώντων ζώων 1513,99 Προπληρωθείσες συνδρομές 400,00 Προπληρωθ.ασφαλ.πυρός 2264,82 Σ ύ ν ο λ ο 6422,27 Μεταβατικοί Λογ/σμοί Παθητικού Εξοδα χρήσεως δουλευμένα Δ.Ε.Η. 4.056,00 Ο.Τ.Ε. 1.555,50 ΥΔΡΕΥΣΗ 38,50 Σ ύ ν ο λ ο 5.650,00 9. Λογ/σμοί τάξεως Αρθρο 42ε-11: Ανάλυση των λογα- Στους λογ/σμούς τάξεως των οποίων το ύψος της ριασμών τάξεως. 31.12.2004 ανερχόνταν σε ευρώ 1.771.970,06 απεικονίζονται λογ/σμοί ως κάτωθι: 1.Υποθήκη & προσημ.υπέρ ΕΘΝΙΚΗΣ 1.350.256,79 2.Υπεραξία παγίων Ν.1297/72 ύψους 100.377,53 3.Υπεραξία παγίων Ν.2665/88 ύψους 45.438,66 4.Υπεραξία παγίων Ν.2065/92 ύψους 236.283,80 5.Αφορ.αποθεματικό λογιστικών διαφορών άρθ.12/1892/90 39.613,26 6.Δικαιούχοι μηχανημάτων 0,02 Σ ύ ν ο λ ο 1.771.970,06 10.Χορηγηθείσες εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες
6 Αρθρο 42ε-9: Εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από την εταιρεία. 11. Αμοιβές προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως (α) Αρθρο 43α-1γ: Αμοιβές μελών οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. (β) Αρθρο 43α-1ιγ: υποχρεώσεις που δημιουργήθηκαν ή αναλήφθηκαν για βοηθήματα σε αποχωρήσαντα την παρούσα χρήση μέλη οργάνων διοικήσεως & διευθύνσεως της εταιρείας. (γ) Αρθρο 43α-1ιδ: Δοθείσες προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοι- κήσεως (μέλη Δ.Σ. και διαχειριστάς). 12. Αποτελέσματα χρήσεως (α) Αρθρο 43α-1η: Κύκλος εργασιών Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 11.400.069,61 κατά κατηγορίες. * Πωλήσεις εμπορευμάτων 148.944,48 * Πωλήσεις προϊόντων 10.734.368,10 * Πωλήσεις πρώτων υλών 12.642,80 * Παροχή υπηρεσιών (σφαγείο) 84.660,39 * Πωλήσεις υποπροϊόντων 419.453,84 Σ ύ ν ο λ ο 11.400.069,61 (β) Αρθρο 43α-1θ: Μέσος όρος του Μέσος όρος προσωπικού άτομα 34 απασχολουμένου κατά την διάρκεια Διοικητικό & εμπορίας 15 της χρήσεως προσωπικού και κατηγο- Εργατοτεχνικό προσωπικό 19 ρίες αυτού, με το συνολικό κόστος Αμοιβές & έξοδα προσωπικού τους.διευκρινίζεται ότι,στο Διοικητικό Διοικητικού προσωπικού 310.829,26 (υπαλληλικό) προσωπικό,περιλαμβά- Κοινωνικές επιβαρύνσεις 90.961,87 νεται το με μηνιαίο μισθό αμειβόμενο Εργατοτεχνικού προσωπικού προσωπικό και στο εργατοτεχνικό Ημερομίσθια 175.570,13 προσωπικό οι αμοιβόμενοι με ημερο- Κοινωνικές επιβαρύνσεις 50.162,88 μίσθιο. Σ ύ ν ο λ ο 627.524,14 (γ) Αρθρο 42ε-15β: Εκτακτα & Ανόρ- Εκτακτα & ανόργανα έσοδα γανα έσοδα & έξοδα Ανάλ.στη χρήση επιχ.παγ.κ.866/90 439.159,16 Λοιπά έκτακτα & ανόργανα έσοδα 1.491,67 Σ ύ ν ο λ ο 440.650,83 Εκτακτα & ανόργανα έξοδα Συν/κές διαφορές 177.916,35 Λοιπά έκτακτα & ανόργανα έξοδα 4.175,97 Σ ύ ν ο λ ο 182.092,32 Εκτακτα Κέρδη Κέρδη από εκποίηση μεταφορ.μέσων 2.299,97 Έκτακτες Ζημίες
7 Ζημία από πώληση μεταφ.μέσων 5.369,46 (δ) Αρθρο 42ε-15β: Ανάλυση των λο- Εξοδα προηγουμένων χρήσεων γαριασμών Εξοδα προηγούμενων Λοιπά έξοδα προηγουμ.χρήσεων 29.845,16 χρήσεων και Εσοδα από προβλέψεις Εσοδα προηγουμένων χρήσεων προηγούμενων χρήσεων. Λοιπά έσοδα προηγουμ.χρήσεων 68,50 Εσοδα από προβλ.προηγ.χρήσεων 68.231,84 Το παρόν προσάρτημα εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας κατά τη συνεδρίαση της 10/2/2005. Ο Πρόεδρος Ο Δ/νων Σύμβουλος Ο Οικον/κός Δ/ντής ΖΑΧΑΡΙΑΣ ΚΙΟΥΤΣΟΥΚΟΥΣΤΑΣ ΓΡ.ΚΙΟΥΤΣΟΥΚΩΣΤΑΣ ΚΩΝ. ΚΟΓΚΑΛΙΔΗΣ Βεβαιώνεται ότι, το ανωτέρω Προσάρτημα που αποτελείται από 7 σελίδες, είναι αυτό που αναφέρεται στο Πιστοποιητικό ελέγχου που χορήγησα με ημερομηνία 24/2/2005 Αθήνα 24 Φεβρουαρίου 2005 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Μ.ΔΟΓΑΣ Α.Μ./Σ.Ο.Ε.Λ. 10531 ALPHA ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε μέλος της BAKER TILLY INTERNATIONAL.