ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α Από τα πρακτικά της με αριθμό 08 ης Τακτικής Συνεδρίασης της 06 ης Απριλίου 2017 ΑΡΙΘΜ. ΑΠΟΦ.105/2017 Π Ε Ρ Ι Λ Η Ψ Η Λήψη απόφασης περί έγκρισης Ισολογισμού οικονομικού έτους 2011 του Ν.Π.Δ.Δ. του Δήμου με την επωνυμία «Αθλητικός Οργανισμός Δήμου Σπάτων Αρτέμιδος «Η ΑΡΤΕΜΙΣ» (αρ.απόφ.ν.π.δ.δ.39/2017). Στα Σπάτα σήμερα 06 του μηνός Απριλίου, του έτους 2017, ημέρα Πέμπτη & ώρα 08:00 μ.μ. το Δημοτικό Συμβούλιο του Δήμου Σπάτων Αρτέμιδος συνήλθε σε Τακτική Συνεδρίαση στην αίθουσα συνεδριάσεων του Δημοτικού Συμβουλίου Σπάτων Αρτέμιδος το οποίο συγκλήθηκε ύστερα από την με αριθμό πρωτ.9795/31-03-2017 έγγραφη πρόσκληση της Προέδρου κας Ζήση Μαρίας του Ανδρέα, η οποία επιδόθηκε και δημοσιεύθηκε νόμιμα, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 67 του Ν.3852/2010 (ΦΕΚ Α' 87). Παρόντος και του Δημάρχου κ. Δημητρίου Μάρκου του Σπυρίδωνος, διαπιστώθηκε από την Πρόεδρο του Δημοτικού Συμβουλίου πως υπήρχε νόμιμη απαρτία, δεδομένου ότι σε σύνολο 33 μελών παραβρέθηκαν παρόντα αρχικά τα 22 μέλη και ονομαστικά οι: ΠΑΡΟΝΤΕΣ ΑΠΟΝΤΕΣ 1. Τούντας Αντώνιος του Κωνσταντίνου 1. Μπέκας Γεώργιος του Σπυρίδωνος 2. Δούρος Σωτήρης του Χρήστου 2. Φύτρος Αντώνιος του Παρασκευά 3. Στάμου Δημήτριος του Γεωργίου 3. Λάμπρου Παναγιώτης του Ηλία 4. Κατραμάδος Σταύρος του Ιωάννη 4. Λύτρα Αθηνά του Ιωάννη 5. Φράγκος Διονύσιος του Ιωάννη 5. Σερέτης Χρήστος του Γεωργίου 6. Τούντας Ιωάννης του Σωτηρίου 6. Πουλάκης Πέτρος του Ιωάννη 7. Γιαννάτος Σωτήριος του Αναστασίου 7. Κουλοχέρης Γεώργιος του Νικολάου 8. Νομικός Αντώνιος του Ηρακλείου 8. Ραφτοπούλου Άννα του Ιωάννη 9. Λίγκου Πηνελόπη του Χαραλάμπους 9. Μαρλαντής Χρήστος του Ηλία 10. Τυράκης Βάϊος του Γεωργίου 10. Γερακόπουλος Γρηγόριος του Αποστόλου 11. Μπασινάς Ιωάννης του Στεφάνου 11. Δάρδαλης Νικόλαος του Αποστόλου 12. Ίσαρης Γεώργιος του Νικολάου 13. Μωραΐτη Ιωάννα του Αντωνίου 14. Κρόκος Νικόλαος του Δημητρίου 15. Γκέλιας Δονάτος του Ηλία 16. Ζήση Μαρία του Ανδρέα 17. Μάρκου Χρήστος του Αντωνίου 18. Αργυρός Γεώργιος του Βασιλείου 19. Μπάτρης Παναγιώτης του Δημητρίου 20. Τσάκαλη Ελένη του Ηλία 21. Ντελάκη Ευαγγελία του Νικήτα 22. Τσαντήλας Χρήστος του Δημητρίου ΠΡΟΣΕΛΕΥΣΕΙΣ ΑΠΟΧΩΡΗΣΕΙΣ: Κατά την έναρξη της Συνεδρίασης προσήλθαν οι Δημοτικοί Σύμβουλοι κα Λύτρα Αθηνά, κα Ραφτοπούλου Άννα & κ. Λάμπρου Παναγιώτης. Κατά τη διάρκεια συζήτησης του 4 ου Θέματος της Ημερήσιας Διάταξης προσήλθε ο Δημοτικός Σύμβουλος κ. Κουλοχέρης Γεώργιος. Μετά την ψηφοφορία του 5 ου Θέματος της Ημερήσιας Διάταξης αποχώρησε η Δημοτική Σύμβουλος κα Τσάκαλη Ελένη. Στη Συνεδρίαση παραβρέθηκε και η κα Μπότσαρη Χρυσάνθη υπάλληλος του Δήμου, για την τήρηση των πρακτικών. Στη Συνεδρίαση παραβρέθηκε επίσης ο Γενικός Γραμματέας του Δήμου κ. Ιωακείμ Παύλος. ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 1 από 10
Εισηγούμενος επί του 3 ου Θέματος της Ημερήσιας Διάταξης ο Δημοτικός Σύμβουλος κ. Γιαννάτος Σωτήριος είπε: Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 2362/95, όπως αυτές τροποποιήθηκαν από τις διατάξεις του Ν. 3871/2010, όλοι οι "Καλλικρατικοί" Δήμοι και τα δημοτικά νομικά πρόσωπα δημοσίου δικαίου που συγχωνεύτηκαν ή διατηρήθηκαν, έχουν χαρακτηρισθεί από την 01η Ιανουαρίου του 2011, ως φορείς γενικής κυβέρνησης, γεγονός που δημιουργεί μία σειρά από πρόσθετες υποχρεώσεις. Μία από τις πρόσθετες υποχρεώσεις είναι η εφαρμογή της διπλογραφικής λογιστικής μεθόδου, γεγονός το οποίο ενισχύεται και από τις διατάξεις του άρθρου 266 του Ν. 3852/2010. Σήμερα σας καλώ να εγκρίνετε τις Οικονομικές καταστάσεις του ισολογισμού και την έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου του νομικού μας προσώπου της περιόδου από 01-08-2011 έως 31-12-2011 μαζί με το σχετικό προσάρτημα του Ισολογισμού το οποίο αποτελεί αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω οικονομικών καταστάσεων. Αναλυτικά τίθενται προς έγκριση τα παρακάτω, που αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα του παρόντος ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ Ν.Π.Δ.Δ. ΑΘΛΗΤΙΚΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ «ΑΡΤΕΜΙΣ» ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Προς το Διοικητικό Συμβούλιο του Ν.Π.Δ.Δ. Αθλητικός Οργανισμός «Άρτεμις» Δήμου Σπάτων Αρτέμιδος για την 1η διαχειριστική χρήση (31.07.2011 31.12.2011) 1. ΓΕΝΙΚΑ Το 2011 αποτέλεσε ένα ιδιαίτερα σημαντικό οικονομικό έτος για την τοπική αυτοδιοίκηση και ιδιαίτερα για τα δημοτικά Ν.Π.Δ.Δ. καθώς σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 103 του Ν. 3852/10 περιορίστηκε ο αριθμός των νομικών προσώπων που μπορεί να έχει (διατηρεί) ή να συστήνει κάθε Δήμος. Κατά συνέπεια και σύμφωνα με την ανωτέρω διάταξη κάθε Δήμος μπορεί να έχει ή να συστήνει μέχρι δύο (2) Ν.Π.Δ.Δ. ή ένα (1) Ν.Π.Δ.Δ. και μία (1) κοινωφελή δημοτι κή επιχείρηση. Παράλληλα καθορίστηκαν και οι σκοποί και οι δραστηριότητες που μπορούν να ασκούν τα ανωτέρα Ν.Π.Δ.Δ. Ο Δήμος Σπάτων Αρτέμιδος με την υπ αριθμόν 122/2011 απόφαση του Δημοτικού του Συμβουλίου αποφάσισε την συγχώνευση των νομικών προσώπων «Κέντρο Νεότητας και Αθλητισμού Αρτέμιδος», «Δημοτικό Ναυταθλητικό Κέντρο Αρτέμιδος», «Δημοτικό Γυμναστήριο Σπάτων «Δημήτρης Δημητρίου»», «Αθλητικός Οργανισμός Σπάτων» σε ένα δημοτικό Ν.Π.Δ.Δ. με την ονομασία «Αθλητικός Οργανισμός «Άρτεμις»» το οποίο ξεκίνησε την λειτουργία του την 31 η Ιουλίου 2011 (ημέρα δημοσίευσης στο Φ.Ε.Κ. της συστατικής πράξης του). Παράλληλα το Ν.Π.Δ.Δ. Αθλητικός Οργανισμός «Άρτεμις» συνέταξε απογραφή έναρξης (Ισολογισμού Έναρξης της 31 ης Ιουλίου 2011) και ξεκίνησαν οι εργασίες έκδοσης των οικονομικών καταστάσεων χρήσης για την λειτουργία του νομικού προσώπου για την χρήση 2011 σύμφωνα με την διπλογραφική λογιστική μέθοδο. Το 2011 αποτέλεσε το 1 ο έτος λειτουργίας του νέου δημοτικού Ν.Π.Δ.Δ. και μπορεί να χαρακτηρισθεί ως έτος προσαρμογής καθώς εκτός από την αντιμετώπιση των θεμάτων της συγχώνευσης και της άσκησης των διευρυμένων αρμοδιοτήτων του Ν.Π.Δ.Δ., υπήρξαν πολλές μεταβολές του θεσμικού πλαισίου λειτουργίας που διέπει τους Ο.Τ.Α. ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 2 από 10
Επιπλέον, εκτός από τα βασικά οικονομικά στοιχεία τα οποία αναλύονται στις παραγράφους που ακολουθούν, η χρονιά που πέρασε ήταν η πρώτη χρονιά από την εγκατάσταση του διπλογραφικού λογιστικού συστήματος στο νομικό πρόσωπο, επιτρέποντας την σωστή παρακολούθηση της πορείας των οικονομικών στοιχείων του. Οι εργαζόμενοι πληρώνονται κανονικά. Οι πληρωμές/ταμειακές εκροές προς τους προμηθευτές συμβαδίζουν με τις ταμειακές εισροές. Οι ασφαλιστικές εισφορές και λοιπές αποδόσεις προς τα Ταμεία γίνονται μέσα στις προβλεπόμενες ημερομηνίες. 2. ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Τα συνολικά οργανικά έσοδα του νομικού προσώπου της χρήσεως 2011 ανήλθαν στο ποσό των 134.174,81 Ευρώ. 3. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Η ανάλυση των εσόδων της χρήσεως 2011 έχει ως εξής : 72 Έσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιμα- προσαυξήσεις Ευρώ 6.513,16 73 Έσοδα από τέλη και δικαιώματα Μισθώματα και Παροχή Υπηρεσιών» 26.742,64 74 Έσοδα από επιχορηγήσεις» 100.000,00 76 Έσοδα κεφαλαίων» 919,01 Σύνολο Οργανικών εσόδων» 134.174,81 84 Έσοδα από προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων.» 57.501,84 Σύνολο Ανόργανων εσόδων» 57.501,84 Γενικό Σύνολο» 191.676,65 4. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΞΟΔΩΝ Η ανάλυση των εξόδων της χρήσεως 2011 έχει ως εξής: 60 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Ευρώ 72.690,21 61 Αμοιβές και έξοδα αιρετών αρχόντων και τρίτων» 68.808,19 62 Παροχές τρίτων» 25.654,86 63 Φόροι-Τέλη» 19,39 64 Διάφορα έξοδα» 4.158,14 65 Τόκοι και έξοδα χρηματοδοτήσεων» 60,00 66 Αποσβέσεις Πάγιων στοιχείων» 19,89 Σύνολο Οργανικών εξόδων» 171.410,68 81 Έκτακτα και ανόργανα έξοδα» 2.211,91 83 Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους» 100.043,18 Σύνολο Έκτακτων και ανόργανων εξόδων» 102.255,09 Γενικό Σύνολο» 273.665,77 5. ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΕΞΟΔΩΝ ΣΤΙΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΟΥ ΝΟΜΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΟΥ ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 3 από 10
Το κόστος των παρεχόμενων υπηρεσιών ανήλθε στο ποσό των 69.212,64 Ευρώ. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας του Νομικού Προσώπου ανήλθαν στο ποσό των 101.769,04 Ευρώ, τα έξοδα λειτουργίας δημοσίων σχέσεων ανήλθαν στο ποσό των 369,00 Ευρώ και τα χρηματοοικονομικά ανήλθαν στο ποσό των 60,00 Ευρώ. Η διαφορά μεταξύ των συνολικών εσόδων της χρήσεως 2011 ποσού 191.676,65 Ευρώ μείον τα συνολικά έξοδα της χρήσεως 2011 ποσού 273.665,77 Ευρώ αποτελεί το έλλειμμα της χρήσεως 2011 το οποίο ανέρχεται στο ύψος των 81.989,12 Ευρώ. 6. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Όπως προκύπτει από τον Ισολογισμό του νομικού προσώπου της 31.12.2011 τα πάγια στοιχεία ανέρχονται στο ποσό των 22,13 Ευρώ και αφαιρουμένων των συσσωρευμένων αποσβέσεων ύψους 19,89 Ευρώ, η αναπόσβεστη αξία τους ανέρχεται στο ποσό των 2,24 Ευρώ. 7. ΔΑΝΕΙΑ Δεν υπάρχουν υποχρεώσεις από δάνεια του νομικού προσώπου. 8. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του νομικού προσώπου ανέρχεται στο ποσό των 104.204,18 Ευρώ, ενώ δεν υπάρχουν αντίστοιχες απαιτήσεις. Οι μεταβατικοί λογαριασμοί παθητικού αφορούν έξοδα χρήσεως δουλευμένα και ανέρχονται σε ποσό ευρώ 2.661,15. 9. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα διαθέσιμα του Νομικού Προσώπου 31/12/2011 αναλύονται σε καταθέσεις όψεως στην Alpha Bank (Αριθμός λογαριασμού: 283002001000054) ποσού 31.942,51 Ευρώ, τράπεζ α Alpha Bank (Αριθμός λογαριασμού: 283002002001374) ποσού 44,60 Ευρώ τράπεζα Πειραιώς (Αριθμός λογαριασμού: 5118035851789) ποσού 1.560,09 Ευρώ, τράπεζα Πειραιώς (Αριθμός λογαριασμού: 5118035852271) ποσού 110.638,44 Ευρώ. Συμφωνία Ταμείου: Η συμφωνία ανάμεσα στο χρηματικό υπόλοιπο (όπως αυτό προκύπτει από τα επίσημα βιβλία του νομικού προσώπου) και στα χρηματικά διαθέσιμα που είχε το νομικό πρόσωπο στην τράπεζα κατά τις 31/12/2011 έχει ως ακολούθως: Χρηματικό Υπόλοιπο 31/12/2011 (βάσει απολογισμού) 142.282,92 Χρηματικά Διαθέσιμα 31/12/2011 (βάσει extrait 283002101000 054) 31.942,51 Χρηματικά Διαθέσιμα 31/12/2011 (βάσει extrait 5118035851 789) 1.560,09 Χρηματικά Διαθέσιμα 31/12/2011 (βάσει extrait 5118035852 271) 110.638,44 Χρηματικά Διαθέσιμα 31/12/2011 (βάσει extrait 283002002001 374) 44,60 Μετρητά 31/12/2011 107,50 Σύνολο 144.293,14 Διαφορά ελέγχου 31/12/2011 προκύπτει από επιταγές 2.010,22 10. ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑ ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 4 από 10
Όπως προκύπτει από τις οικονομικές καταστάσεις του Νομικού Προσώπου, κατά την 1 η διαχειριστική χρήση (31 Ιουλίου 2011-31 Δεκεμβρίου 2011) η οικονομική κατάσταση του Νομικού Προσώπου διαμορφώθηκε ως ακολούθως : 1) Τα συνολικά οργανικά έσοδα της χρήσης 2011 ανήλθαν σε 134.174,81. Αντίστοιχα τα έξοδα της χρήσης 2011 ανήλθαν σε 171.410,68. Τέλος θα πρέπει να αναφερθεί ότι στο προσάρτημα του Ισολογισμού, το οποίο μαζί με την παρούσα έκθεση αποτελεί αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων και το οποίο έχει διανεμηθεί στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μαζί με τον Ισολογισμό, περιλαμβάνονται όλες οι πληροφορίες για την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων. Ο Ισολογισμός της 1 ης εταιρικής χρήσης (1/8/2011-31/12/2011) εμφανίζει: ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά κλειομένης χρήσεως 2011 Ποσά έναρξης 31/07/2011 ΠAΘHTIKO Ποσά κλειομ. Ποσά έναρξης Aξία κτήσεως Aποσβέσεις Aναπ. αξία Aξία κτήσεως Aποσβέσεις Aναπ. αξία A. IΔIA KEΦAΛAIA χρήσεως 2011 31/7/2011 Γ. ΠAΓIO ENEPΓHTIKO I. Kεφάλαιο ΙΙ. Eνσώματες ακινητοποιήσεις 1. Καταβλημένο 717,59 717,59 6. Eπιπλα & λοιπός εξοπλισμός 22,13 19,89 2,24 2,23 0,00 2,23 IV. Aποτελέσματα εις νέο Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓII) 22,13 19,89 2,24 2,23 0,00 2,23 Yπόλοιπο ελλείμματος χρήσεως εις νέο -81.989,12 0,00 Δ. KYKΛOΦOPOYN ENEPΓHTIKO Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (AI+AIV) -81.271,53 717,59 IV. Διαθέσιμα B. ΠPOBΛEΨEIΣ 1. Tαμείο 107,50 0,00 1. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω 3. Kαταθέσεις όψεως & προθεσμίας 144.185,64 176.616,97 εξόδου από την υπηρεσία 4.689,98 6.163,17 144.293,14 176.616,97 2. Λοιπές προβλέψεις 114.011,60 69.997,07 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔIV) 144.293,14 176.616,97 118.701,58 76.160,24 E. METABATIKOI ΛOΓAPIAΣMOI ENEPΓHTIKOY Γ. YΠOXPEΩΣEIΣ 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 0,00 4.652,00 II. Bραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1. Προμηθευτές 75.818,98 62.184,40 5. Yποχρεώσεις από φόρους - τέλη 2.804,76 684,86 6. Aσφαλιστικοί οργανισμοί 11.082,93 6.481,72 11. Πιστωτές διάφοροι 14.497,51 3.785,20 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) 104.204,18 73.136,18 Δ. METABATIKOI ΛOΓAPIAΣMOI ΠAΘHTIKOY 2. Eξοδα χρήσεως δουλευμένα 2.661,15 31.257,19 ΓENIKO ΣYNOΛO ENEPΓHTIKOY (Γ+Δ+Ε) 144.295,38 181.271,20 ΓENIKO ΣYNOΛO ΠAΘHTIKOY (A+Β+Γ+Δ) 144.295,38 181.271,20 Σημειώσεις: 1. Το Ν.Π.Δ.Δ. συστήθηκε με τη συγχώνευση τεσσάρων (4) Ν.Π., βάση του ν.3852/2010, Αριθμ. απόφ. 57/23-02-2011. 2. Τα κονδύλια της χρήσεως 2011 αφορούν σε πεντάμηνη περίοδο και αυτά της συγκριτικής στήλης προήλθαν από την απογραφή ενάρξεως και συνεπώς δεν είναι συγκρίσιμα. 3. Το κεφάλαιο αφορά στο πλεόνασμα που προέκυψε κατά τη συγχώνευση των Ν.Π.. KATAΣTAΣH ΛOΓAPIAΣMOY AΠOTEΛEΣMATΩN XPHΣEΩΣ THΣ 31ης ΔEKEMBPIOY 2011 (1/8/2011-31/12/2011) ΠINAKAΣ ΔIAΘEΣEΩΣ AΠOTEΛEΣMATΩN Ποσά κλειομ. Ποσά κλειομένης χρήσεως 2011 χρήσεως 2011 I. Aποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Kαθαρά αποτελέσματα (έλλειμμα) χρήσεως -81.989,12 1. Κύκλος εργασιών (κύριας δραστηριότητας) 26.742,64 (+): Yπόλοιπο αποτελεσμάτων (έλλειμα/πλεόνασμα) 2. Έσοδα από φόρους - εισφορές - πρόστιμα - προσαυξήσεις 6.513,16 προηγούμενων χρήσεων 0,00 3. Τακτικές επιχορηγήσεις από κρατικό προυπολογισμό 100.000,00 Σύνολο -81.989,12 Σύνολο 133.255,80 Kαθαρό αποτελέσμα (έλλειμμα) εις νέο -81.989,12 Mείον: Kόστος πωλήσεων 69.212,64 Mικτά αποτελέσματα (πλεόνασμα) εκμεταλλεύσεως 64.043,16 Mείον: 1. Eξοδα διοικητικής λειτουργίας 101.769,04 3. Eξοδα λειτουργίας διαθέσεως 369,00 102.138,04 Mερικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως -38.094,88 II. MΕΙΟΝ: 4. Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα 919,01 Mείον: 3. Xρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα 60,00 859,01 Oλικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως -37.235,87 ΠΛΕΟΝ: Eκτακτα αποτελέσματα 4. Έσοδα από προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων 57.501,84 Mείον: 1. Eκτακτα & ανόργανα έξοδα 2.211,91 4.Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα 100.043,18 102.255,09-44.753,25 Oργανικά & έκτακτα αποτελέσματα (κέρδη) -81.989,12 Mείον: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων 19,89 Mείον: Oι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 19,89 0,00 KAΘAPA AΠOTEΛEΣMATA (ΕΛΛΕΙΜΜΑ) ΧΡΗΣΕΩΣ -81.989,12 ΣΠΑΤΑ, 06 ΜΑΡΤΙΟΥ 2017 Ο ΠPOEΔPOΣ TOY Δ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΜΙΧΑΗΛΙΔΗΣ ΝΙΚΟΣ ΓΙΑΝΝΑΤΟΣ ΣΩΤΗΡΙΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΙ/041272 ΚΑΡΑΓΙΛΑΝΗΣ ΣΤΥΛΙΑΝΟΣ Α.Δ.Τ. X/776222 Α.Δ.Τ. ΑΙ/569279 Α.Α. Ο.Ε.Ε. 0016934 Α τάξεως ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 5 από 10
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ Ν.Π.Δ.Δ. ΑΘΛΗΤΙΚΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΑΡΤΕΜΙΣ ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011. (Σύμφωνα με τις διατάξεις της παρ. 4.1.501 του Π.Δ. 315/1999). 1. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 1, Π.Δ. 315/1999. Μέθοδοι αποτίμησης και υπολογισμού αποσβέσεων και προβλέψεων, καθώς και συναλλαγματικών διαφορών: α) Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιμήθηκαν σε τιμές κτήσεως, πλέον αξίας βελτιώσεων - προσθηκών, μείον αξίας αποσβέσεων. β) Πίνακας διαφορών αναπροσαρμογής: Αναπροσαρμογές δεν έγιναν. 2. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 2, Π.Δ. 315/1999: Παρέκκλιση από τις μεθόδους και τις βασικές αρχές αποτίμησης. Εφαρμογή ειδικών μεθόδων αποτίμησης. Δεν έγινε παρέκκλιση. 3. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 3, Π.Δ. 315/1999. Αποσβέσεις πάγιων στοιχείων όταν δεν αναφέρονται αναλυτικά στο λ/σμό αποτελεσμάτων χρήσης: ΚΑ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΟΣΟ 14 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 19,89 4. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 4, Π.Δ. 315/1999. Πρόσθετες αποσβέσεις: Δεν έγιναν. 17. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 5, Π.δ. 315/1999. Διαφορές υποτίμησης κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού: 18. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 6, Π.Δ. 315/1999. Διαφορές αποτίμησης αποθεμάτων και των λοιπών ομοειδών στοιχείων στη τελευταία τιμή της αγοράς πριν από την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού: 19. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 7, Π.Δ. 315/1999. Συναλλαγματικές διαφορές από τις απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα και ο λογιστικός χειρισμός τους: 20. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 8, Π.Δ. 315/1999. Κατεχόμενοι τίτλοι πάγιας επένδυσης και χρεογράφων: 9. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 9, Π.Δ. 315/1999. Μακροπρόθεσμες άνω των 5 ετών υποχρεώσεις (από την ημερομηνία κλεισίματος ισολογισμού) και υποχρεώσεις καλυπτόμενες με εμπράγματες ασφάλειες: ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 6 από 10
10. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 10, Π.Δ. 315/1999. Υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό και η παράθεσή τους είναι χρήσιμη για την εκτίμηση της οικονομικής κατάστασης: 11. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 11, Π.Δ. 315/1999. Κατηγορίες και κόστος προσωπικού: Το Λιμενικό Ταμείο του Δήμου Ιητών δεν απασχολεί μόνιμο προσωπικό. Α) Μέσος όρος προσωπικού 22 β) Κατηγορίες προσωπικού Μόνιμο προσωπικό 3 Αορίστου χρόνου προσωπικό 13 Ορισμένου χρόνου προσωπικό (δίμηνοι) 6 Γ) Αμοιβές - έξοδα προσωπικού 72.690,21 Γ1. Αποδοχές μόνιμων υπαλλήλων 24.019,04 Γ2. Αποδοχές έκτακτου προσωπικού 31.971,09 Γ3. Εργοδοτικές εισφορές 13.521,78 Γ4. Παρεπόμενες παρ. και έξοδα προσωπικού 3.178,30 12. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 12 315/1999. Επηρεασμός αποτελεσμάτων χρήσης από τυχόν παρεκκλίσεις από τις αρχές αποτίμησης: Δεν υπάρχουν αποκλίσεις. 13. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 13, Π.Δ. 315/1999. Αμοιβές μελών οργάνων διοίκησης καθώς και οι δημιουργημένες υποχρεώσεις για συντάξεις προς πρώην μέλη των παραπάνω οργάνων : 14. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 14, Π.Δ. 315/1999. Προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοίκησης και οφείλονται κατά την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού, καθώς και υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν για λογαριασμό τους με τη μορφή οποιασδήποτε εγγύησης: 15. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 15, Π.Δ. 315/1999. Εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες, οι οποίες δεν εμφανίζονται στο παθητικό του Νομικού Προσώπου: 16. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 16, Π.Δ. 315/1999. Μεταβολές παγίων στοιχείων από τη προηγούμενη χρήση ανά πρωτοβάθμιο: ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ Χρήση 2011 (Ποσά σε ΕΥΡΩ) Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Σύνολα Αξία κτήσεως 31-07-2011 2,33 2,33 Αγορές-προσθήκες χρήσεως 19,90 19,90 Πωλήσεις, μειώσεις 0,00 0,00 Αναπροσαρμογές 0,00 0,00 Αξία κτήσεως 31-12-2011 22,13 22,13 Αποσβέσεις έως 31-07-2011 0,00 0,00 ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 7 από 10
Αποσβέσεις χρήσεως 19,89 19,89 Μειώσεις αποσβέσεων 0,00 0,00 Αναπροσαρμογές αποσβέσεων 0,00 0,00 Αποσβέσεις έως 31-12-2011 19,89 19,89 Αναπόσβεστη αξία 31-12-2011 2,24 2,24 Παρ. 4.1.501 περίπτ. 17, Π.Δ. 315/1999. Επεξηγηματικές πληροφορίες για τα έκτακτα και ανόργανα έξοδα και έσοδα, για τα έσοδα και έξοδα προηγουμένων χρήσεων καθώς και των λογαριασμών 36.01 «έσοδα χρήσης εισπρακτέα» και 56.01 «έξοδα χρήσης πληρωτέα»: α) Έκτακτα και ανόργανα έξοδα Φορολογικά πρόστιμα και προσαυξήσεις χρήσης 334,54 Προσαυξήσεις εισφορών ασφαλιστικών ταμείων 171,07 Τόκοι υπερημερίας χρήσης 1.706,30 β) Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους Προβλέψεις για εξαιρετικούς κινδύνους και έκτακτα έξοδα 100.043,18 γ) Έσοδα από προβλέψεις προηγουμένων χρήσεων Από προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου 1.473,19 Από προβλέψεις για εξαιρετικούς κινδύνους και έκτακτα έξοδα 56.028,65 β) Μεταβατικοί λογαριασμοί Έξοδα χρήσης δεδουλευμένα (Ο.Τ.Ε., Δ.Ε.Η.) 2.661,15 18. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 18, Π.Δ. 315/1999. Οικονομικές δεσμεύσεις από αμφοτεροβαρείς συμβάσεις, εγγυήσεις και άλλες συμβάσεις ή από την ισχύουσα νομοθεσία επιβαλλόμενες πιθανές υποχρεώσεις και πιθανές υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό: 19. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 19, Π.Δ. 315/1999. Έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως, τόκοι δανείων κατασκευαστικής περιόδου και έξοδα ερευνών και αναπτύξεως.: 20. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 20, Π.Δ. 315/1999. Ανάλυση λοιπών προβλέψεων: 21. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 21, Π.Δ. 315/1999. Παρέκκλιση από την αρχή που διέπει τη δομή του ισολογισμού: Δεν έγινε. 22. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 22, Π.Δ. 315/1999. Συμπτύξεις στοιχείων του ισολογισμού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθμούς/καταχώρηση ανομοιογενών στοιχείων: Δεν έγιναν. 23. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 23, Π.Δ. 315/1999. Συγκρισιμότητα κονδυλίων χρήσεως και προηγούμενων χρήσεων: Τα κονδύλια της χρήσεως 2011 αφορούν σε πεντάμηνη περίοδο και αυτά της συγκριτικής στήλης προήλθαν από την απογραφή ενάρξεως και συνεπώς δεν είναι συγκρίσιμα. 24. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 24, Π.Δ. 315/1999. Πληροφορίες για τις συνδεδεμένες επιχειρήσεις: 25. Παρ. 4.1.501 περίπτ. 25, Π.Δ. 315/1999. Άλλες αναγκαίες επεξηγηματικές πληροφορίες: α) Παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί ισολογισμού κ.λπ. Δεν χρειάστηκε να γίνει. β) Ανάλυση λογ/σμών τάξεως: 1) λογαριασμοί τάξεως : Δεν υπάρχουν. γ) Προβλέψεις για υποτίμηση ενσώματου πάγιου περιουσιακού στοιχείου: Δεν έγιναν. ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 8 από 10
δ) Άλλες πληροφορίες αναγκαίες για την αρτιότερη πληροφόρηση των δημοτών και των τρίτων. 1) Υπολογισμός αποσβέσεων Οι αποσβέσεις υπολογίστηκαν σύμφωνα με το Π.Δ. 299/2003 και των διατάξεων της παρ. 1.1.108 του ΠΔ 315/99. 2) Προβλέψεις αποζημιώσεων προσωπικού έγιναν στο 40% σύμφωνα με την κείμενη εργατική νομοθεσία. 3) Μακροπρόθεσμες - βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις και υποχρεώσεις. Διαχωρίστηκαν με κριτήριο το 1 έτος από 31.12.2011, δηλαδή βραχυπρόθεσμες εκείνες που έχουν λήξει μέχρι 1 έτος και μακροπρόθεσμες, εκείνες που έχουν λήξει πάνω από ένα έτος (μετά την 31/12/2012), σύμφωνα με τις διατάξεις του 2.2.406 π.1 του Π.Δ. 315/1999. Το Ν.Π.Δ.Δ. συστήθηκε με τη συγχώνευση τεσσάρων (4) Ν.Π., βάση του ν.3852/2010, Αριθμ. απόφ. 57/23-02-2011. 4) Σημειώνεται ότι οι φορολογικές υποχρεώσεις του Ν.Π.Δ.Δ. καθώς και των συγχωνευμένων Ν.Π. δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές από συστάσεως τους. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των ανέλεγκτων χρήσεων δεν έχουν καταστεί οριστικά. Οι φόροι που ενδεχομένως προκύψουν δεν θα ασκήσουν ουσιώδη επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Για το λόγο αυτό δεν κρίθηκε αναγκαίος ο σχηματισμός τέτοιας προβλέψεως στις οικονομικές καταστάσεις για το γεγονός αυτό. 26. Παρ. 1.1.108 περίπτ. 8, Π.Δ. 315/1999. Μεταβολές του κεφαλαίου που προέρχονται από αλλαγές στην απογραφή έναρξης. Στην χρήση 2011 δεν έγιναν διορθώσεις στο κεφάλαιο του Ν.Π.Δ.Δ. 27. Σημειώσεις Παρατηρήσεις Τα διαθέσιμα του Νομικού Προσώπου 31/12/2011 αναλύονται σε καταθέσεις όψεως στην Alpha Bank (Αριθμός λογαριασμού: 283002001000054) ποσού 31.942,51 Ευρώ, τράπεζα Alpha Bank (Αριθμός λογαριασμού: 283002002001374) ποσού 44,60 Ευρώ τράπεζα Πειραιώς (Αριθμός λογαριασμού: 5118035851789) ποσού 1.560,09 Ευρώ, τράπεζα Πειραιώς (Αριθμός λογαριασμού: 5118035852271) ποσού 110.638,44 Ευρώ. Συμφωνία Ταμείου: Η συμφωνία ανάμεσα στο χρηματικό υπόλοιπο (όπως αυτό προκύπτει από τα επίσημα βιβλία του νομικού προσώπου) και στα χρηματικά διαθέσιμα που είχε το νομικό πρόσωπο στην τράπεζα κατά τις 31/12/2011 έχει ως ακολούθως: Χρηματικό Υπόλοιπο 31/12/2011 (βάσει απολογισμού) 142.282,92 Χρηματικά Διαθέσιμα 31/12/2011 (βάσει extrait 283002101000 054) 31.942,51 Χρηματικά Διαθέσιμα 31/12/2011 (βάσει extrait 5118035851 789) 1.560,09 Χρηματικά Διαθέσιμα 31/12/2011 (βάσει extrait 5118035852 271) 110.638,44 Χρηματικά Διαθέσιμα 31/12/2011 (βάσει extrait 283002002001 374) 44,60 Μετρητά 31/12/2011 107,50 Σύνολο 144.293,14 Διαφορά ελέγχου 31/12/2011 προκύπτει από επιταγές 2.010,22 Σπάτα 06/03/2017 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Ο Συντάξας Οικονομικός Σύμβουλος Γιαννάτος Σωτήριος Μιχαηλίδης Νίκος Καραγιλάνης Αθ. Στυλιανός Μετά τα παραπάνω λεπτομερώς αναφερθέντα, και την εκτενή ανάλυση που έγινε από τον λογιστή για τις οικονομικές καταστάσεις, προς τα μέλη του Δ.Σ., το Δ.Σ. εκκλήθηκε να ψηφίσει. ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 9 από 10
Μετά από διαλογικές συζητήσεις, το Διοικητικό Συμβούλιο Αποφασίζει ΟΜΟΦΩΝΑ, Εγκρίνει τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της χρήσης 01/08/2011-31/12/2011 του Ν.Π.Δ.Δ. με την επωνυμία «Αθλητικός Οργανισμός Δήμου Σπάτων- Αρτέμιδος- Η Άρτεμις». Παραδίδει τις οικονομικές καταστάσεις (Ισολογισμό και Προσάρτημα) και την έκθεση του Διοικητού Συμβουλίου στην εταιρεία PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. για τον σχετικό έλεγχο και την έκδοση πιστοποιητικού ελέγχου. Εκτός από το πιστοποιητικό ελέγχου, ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής υποχρεούται να καταρτίζει και έκθεση ελέγχου, στην οποία θα περιλαμβάνει τα όσα προέκυψαν από τον έλεγχό του, παραθέτοντας, επιπροσθέτως και τις αναγκαίες υποδείξεις του για κάθε θέμα. Η απόφαση αυτή πήρε αριθμό 39/2017. ΔΙΑΛΟΓΙΚΗ ΣΥΖΗΤΗΣΗ Το Δημοτικό Συμβούλιο αφού άκουσε τα ανωτέρω και έλαβε υπόψη τις προαναφερθείσες διατάξεις, ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΚΑΤΑ ΠΛΕΙΟΨΗΦΙΑ Εγκρίνει τον Ισολογισμό οικονομικού έτους 2011 του Ν.Π.Δ.Δ. του Δήμου με την επωνυμία «Αθλητικός Οργανισμός Δήμου Σπάτων Αρτέμιδος «Η ΑΡΤΕΜΙΣ» (αρ.απόφ.ν.π.δ.δ.39/2017), όπως αναλυτικά αναφέρεται στο εισηγητικό μέρος της παρούσας απόφασης. Μειοψήφησαν και ψήφισαν «λευκό» οι Δημοτικοί Σύμβουλοι κα Ραφτοπούλου Άννα & κα Τσάκαλη Ελένη και δήλωσε «παρών» ο κ. Τσαντήλας Χρήστος, για τους λόγους που ανέφεραν στα απομαγνητοφωνημένα πρακτικά της Συνεδρίασης. Η παρούσα απόφαση έλαβε αριθμό 105/2017. Συντάχθηκε το παρόν πρακτικό και υπογράφεται ως εξής: Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ Η ΓΡΑΜΜΑΤΕΑΣ ΤΑ ΜΕΛΗ Τούντας Αντώνιος του Κωνσταντίνου Δούρος Σωτήρης του Χρήστου ΖΗΣΗ ΜΑΡΙΑ ΝΤΕΛΑΚΗ ΕΥΑΓΓΕΛΙΑ Στάμου Δημήτριος του Γεωργίου Κατραμάδος Σταύρος του Ιωάννη Φράγκος Διονύσιος του Ιωάννη Τούντας Ιωάννης του Σωτηρίου Γιαννάτος Σωτήριος του Αναστασίου Νομικός Αντώνιος του Ηρακλείου Λίγκου Πηνελόπη του Χαραλάμπους Τυράκης Βάϊος του Γεωργίου Μπασινάς Ιωάννης του Στεφάνου Ίσαρης Γεώργιος του Νικολάου Μωραΐτη Ιωάννα του Αντωνίου Ακριβές Απόσπασμα Η Πρόεδρος του Δημοτικού Συμβουλίου ΖΗΣΗ ΑΝΔΡ. ΜΑΡΙΑ Κρόκος Νικόλαος του Δημητρίου Λάμπρου Παναγιώτης του Ηλία Γκέλιας Δονάτος του Ηλία Λύτρα Αθηνά του Ιωάννη Μάρκου Χρήστος του Αντωνίου Αργυρός Γεώργιος του Βασιλείου Μπάτρης Παναγιώτης του Δημητρίου Ραφτοπούλου Άννα του Ιωάννη Τσάκαλη Ελένη του Ηλία Τσαντήλας Χρήστος του Δημητρίου ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 10 από 10