ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α Από τα πρακτικά της με αριθμό 25 ης Ειδικής Συνεδρίασης της 27 ης Νοεμβρίου 2014 ΑΡΙΘΜ. ΑΠΟΦ. 343/2014 Π Ε Ρ Ι Λ Η Ψ Η Λήψη απόφασης έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων διαχειριστικής χρήσης έτους 2013 του Δήμου Σπάτων Αρτέμιδος, Ισολογισμός Αποτελέσματα Χρήσης και Προσάρτημα 1/1 31/12/2013 (αρ.απόφ.ο.ε.517/2014). Στα Σπάτα σήμερα 27 του μηνός Νοεμβρίου, του έτους 2014, ημέρα Πέμπτη ώρα 08:30 μ.μ. το Δημοτικό Συμβούλιο του Δήμου Σπάτων Αρτέμιδος συνήλθε σε Ειδική Συνεδρίαση στην αίθουσα συνεδριάσεων του Δημοτικού Συμβουλίου Σπάτων Αρτέμιδος το οποίο συγκλήθηκε ύστερα από την με αριθμό πρωτ.41473/21-11-2014 έγγραφη πρόσκληση του Προέδρου κ. Κατραμάδου Σταύρου του Ιωάννη, η οποία επιδόθηκε και δημοσιεύθηκε νόμιμα, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 67 του Ν.3852/2010 (ΦΕΚ Α' 87). Παρόντος και του Δημάρχου κ. Δημητρίου Μάρκου του Σπυρίδωνος, διαπιστώθηκε από τον Πρόεδρο του Δ.Σ., πως υπήρχε νόμιμη απαρτία, δεδομένου ότι σε σύνολο 33 μελών παραβρέθηκαν παρόντα αρχικά τα 26 μέλη και ονομαστικά οι: ΠΑΡΟΝΤΕΣ ΑΠΟΝΤΕΣ 1. Τούντας Αντώνιος του Κωνσταντίνου 1. Τούντας Ιωάννης του Σωτηρίου 2. Δούρος Σωτήρης του Χρήστου 2. Ίσαρης Γεώργιος του Νικολάου 3. Μπέκας Γεώργιος του Σπυρίδωνα 3. Σερέτης Χρήστος του Γεωργίου 4. Στάμου Δημήτριος του Γεωργίου 4. Ντουρντουρέκα Καλομοίρα του Δημ. 5. Κατραμάδος Σταύρος του Ιωάννη 5. Μαρλαντής Χρήστος του Ηλία 6. Φράγκος Διονύσιος του Ιωάννη 6. Ντελάκη Ευαγγελία του Νικήτα 7. Γιαννάτος Σωτήριος του Αναστασίου 7. Τσαντήλας Χρήστος του Δημητρίου 8. Νομικός Αντώνιος του Ηρακλείου 9. Λίγκου Πηνελόπη του Χαραλάμπους 10. Τυράκης Βάϊος του Γεωργίου 11. Φύτρος Αντώνιος του Παρασκευά 12. Μπασινάς Ιωάννης του Στεφάνου 13. Μωραΐτη Ιωάννα του Αντωνίου 14. Κρόκος Νικόλαος του Δημητρίου 15. Λάμπρου Παναγιώτης του Ηλία 16. Γκέλιας Δονάτος του Ηλία 17. Λύτρα Αθηνά του Ιωάννη 18. Ζήση Μαρία του Ανδρέα 19. Μάρκου Χρήστος του Αντωνίου 20. Πουλάκης Πέτρος του Ιωάννη 21. Αργυρός Γεώργιος του Βασιλείου 22. Μπάτρης Παναγιώτης του Δημητρίου 23. Ραφτοπούλου Άννα του Ιωάννη 24. Τσάκαλη Ελένη του Ηλία 25. Γερακόπουλος Γρηγόριος του Αποστόλου 26. Δάρδαλης Νικόλαος του Αποστόλου ΠΡΟΣΕΛΕΥΣΕΙΣ ΑΠΟΧΩΡΗΣΕΙΣ: Κατά την έναρξη της Συνεδρίασης προσήλθαν οι Δημοτικοί Σύμβουλοι κ.κ. Τούντας Ιωάννης και Ίσαρης Γεώργιος. Στη συνεδρίαση παραβρέθηκε και η κα Μπότσαρη Χρυσάνθη υπάλληλος του Δήμου, για την τήρηση των πρακτικών. ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 1 από 6
Εισηγούμενος επί του Μοναδικού Θέματος της Ημερήσιας Διάταξης ο Δήμαρχος κ. Μάρκου Δημήτριος είπε: Παρατίθεται κατωτέρω, η Έκθεση της Οικονομικής Επιτροπής, η οποία αποτελεί και την εισήγηση. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΟΥ ΔΗΜΟΥ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ 1. ΓΕΝΙΚΑ Το 2013 ήταν μία σημαντική χρονιά για την εξέλιξη των οικονομικών μεγεθών του Δήμου αφού είναι η τρίτη χρονιά που οι πρώην Δήμοι Σπάτων και Αρτέμιδος λειτούργησαν σαν ενιαίος Δήμος. Τα έσοδα του Δήμου παρά την δύσκολη οικονομική συγκυρία, μειώθηκαν ενώ παράλληλα μειώθηκε και το λειτουργικό κόστος, αφού οι δαπάνες περιορίστηκαν σημαντικά. Το σύνολο του κυκλοφορούντος ενεργητικού ανήλθε σε ποσό ευρώ 10.127.683,37, ενώ το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων ανήλθε σε ποσό ευρώ 3.401.668,81. 2. ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Τα συνολικά οργανικά έσοδα του Δήμου της χρήσεως 2013 ανήλθαν σε ποσό ευρώ 17.516.283.05. Στο παραπάνω ποσό αν προστεθούν και τα άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως ποσού ευρώ 217.014,24 και τα έκτακτα και ανόργανα έσοδα ποσού ευρώ 694.647,19, τα έσοδα προηγούμενων χρήσεων ποσού ευρώ 10.002.255,31, τα έσοδα από προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων ποσού ευρώ 25.567,92 και τα έσοδα από τόκους καταθέσεων ποσού ευρώ 226.552.22, τα συνολικά έσοδα του Δήμου οργανικά και ανόργανα ανέρχονται σε ποσό ευρώ 28.682.319,93. 3. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Η ανάλυση των εσόδων της χρήσεως 2013 έχει ως εξής: Κ.Α. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΠΟΣΟ 70 Έσοδα από πώληση εμπορευμάτων 295,50 72 Έσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιμα-προσαυξήσεις 4.736.818,23 73 Έσοδα από τέλη και δικαιώματα 9.539.637,38 74 Έσοδα από επιχορηγήσεις 3.398.855,14 75 Έσοδα από παρεπόμενες ασχολίες 57.691,04 76 Έσοδα κεφαλαίων 226.552,22 81.01 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 694.647,19 82.01 Έσοδα προηγούμενων χρήσεων 9.872.219,43 82.07 Έσοδα από εισπράξεις αχρεωστ. Καταβληθείσες 130.035,88 84.00 Έσοδα από αχρησιμοποίητες προβλέψεις προηγουμένων χρήσεων 25.567,92 Σύνολο 28.682.319.93 4. ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΕΞΟΔΩΝ ΣΤΙΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΟΥ ΔΗΜΟΥ Το συνολικό κόστος των παρεχόμενων υπηρεσιών ανήλθε σε ποσό ευρώ 12.033.661,27 και αφαιρουμένων των περιλαμβανομένων αποσβέσεων ποσού ευρώ 1.242.947,17 το προ αποσβέσεων κόστος ανήλθε σε ποσό ευρώ 10.790.714,1. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας του Δήμου ανήλθαν σε ποσό ευρώ 3.919.381,58 τα έξοδα λειτουργίας δημοσίων σχέσεων ανήλθαν σε ποσό ευρώ 8.491,08 και τα χρηματοοικονομικά έξοδα ανήλθαν σε ποσό ευρώ 319.764,72. Τα έκτακτα και ανόργανα έξοδα ανήλθαν σε ποσό ευρώ 9.849.765,00. Το συνολικό κόστος παροχής υπηρεσιών, διοίκησης και χρηματοοικονομικό ανήλθε σε ποσό ευρώ 16.281.298,65. ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 2 από 6
Η διαφορά μεταξύ των συνολικών εσόδων της χρήσεως 2013 ποσού ευρώ 28.682.319,93 μείον τα συνολικά έξοδα της χρήσεως 2013 ποσού ευρώ 26.131.063,65 αποτελεί το πλεόνασμα της χρήσεως 2013, το οποίο ανέρχεται σε ποσό ευρώ 2.551.256,28. 5. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΞΟΔΩΝ Η ανάλυση των εξόδων της χρήσεως 2013 έχει ως εξής: Κ.Α. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΠΟΣΟ 25 Αναλώσιμα υλικά 670.776,69 26 Ανταλλακτικά παγίων 36.918,46 60 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 6.416.015,54 61 Αμοιβές και έξοδα αιρετών αρχόντων και τρίτων 823.923,62 62 Παροχές τρίτων 4.118.093,56 63 Φόροι - Τέλη 72.545,45 64 Διάφορα έξοδα 1.515.688,80 65 Τόκοι και συναφή έξοδα 318.498,53 66 Αποσβέσεις παγίων ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 1.534.502,67 67 Παροχές χορηγίες 773.069,14 68 Προβλέψεις 1.266,19 81.00 Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 91.344,00 81.02 Έκτακτες ζημιές 140.957,45 82.00 Έξοδα προηγούμενων χρήσεων 6.124,77 83.11 Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους και έξοδα 9.073.474,93 83.98 Λοιπές έκτακτες προβλέψεις 537.863,85 Σύνολο 26.131.063,65 6. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Όπως προκύπτει από τον Ισολογισμό του Δήμου της 31.12.2013 τα έξοδα εγκαταστάσεως ανέρχονται σε ποσό ευρώ 594.985,87 και αφαιρουμένων των μέχρι την 31/12/2013 σωρευμένων αποσβέσεων ποσού ευρώ 595.985,83, προκύπτει ότι η αναπόσβεστη αξία τους ανέρχεται σε ποσό ευρώ 0,04. Τα πάγια στοιχεία ανέρχονται σε ποσό ευρώ 109.218.004,06 και αφαιρουμένων των αποσβεσθέντων ποσού ευρώ 23.130.963,01, η αναπόσβεστη αξία τους ανέρχεται σε ποσό ευρώ 86.087.041,05. Οι συμμετοχές αποτιμήθηκαν κατά την 31.12.2013 σε τρέχουσα αξία και ανέρχονται σε ποσό ευρώ 1.730,65. 7. ΔΑΝΕΙΑ Τα δάνεια του Δήμου από το Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων ανέρχονται σε ποσό ευρώ 4.811.446,55, πλέον δόσεων ποσού ευρώ 141.372,75, που αφορούν τις δόσεις κεφαλαίου καταβλητέες στην επόμενη χρήση 2014 και εμφανίζονται στην επόμενη παράγραφο 8. 8. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Το σύνολο των μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων ανέρχεται σε ποσό ευρώ 5.096.901,49, εκ των οποίο ποσό 4.811.446,55 αναλύεται στην προηγούμενη παράγραφο 7, ενώ το υπόλοιπο ποσό ευρώ 285.454,94 αφορά σε ληφθείσα χρηματοδότηση από το Υπουργείο Εσωτερικών για την εξόφληση ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων για την περίοδο από 01/01/2012 έως 31/07/2013 προς την εταιρία Ε.ΥΔ.ΑΠ. Α.Ε.. Η χρηματοδότηση αυτή, θα παρακρατείται από τους προβλεπόμενους στα άρθρα 259 και 260 του ν.3852/2010 αποδιδόμενους σε αυτήν πόρους των ετών 2015 έως και 2020, ισόποσα ανά έτος. ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 3 από 6
Το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του Δήμου ανέρχεται σε ποσό ευρώ 3.401.668,81, συμπεριλαμβανομένων και των χρεολυτικών δόσεων των δανείων ποσού ευρώ 141.372,75, ενώ οι αντίστοιχες απαιτήσεις ανέρχονται σε ποσό ευρώ 1.825.577,03 εκ των οποίων ποσό ευρώ 1.495.522,10 αφορά απαιτήσεις από πώληση αγαθών και υπηρεσιών και ποσό ευρώ 330.054,93 αφορά απαιτήσεις από χρεώστες διάφορους. Σπάτα, 16 Οκτωβρίου 2014 Συντάχθηκε και υπογράφεται Η ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΣΠ. ΜΑΡΚΟΥ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΦΥΤΡΟΣ Π. ΑΝΤΩΝΙΟΣ»»» ΖΗΣΗ Α. ΜΑΡΙΑ»»» ΔΟΥΡΟΣ Χ. ΣΩΤΗΡΙΟΣ»»» ΛΥΤΡΑ Ι. ΑΘΗΝΑ»»» ΜΠΑΣΙΝΑΣ Σ. ΙΩΑΝΝΗΣ»»» ΜΠΑΤΡΗΣ Δ. ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ»»» ΜΑΡΚΟΥ Α. ΧΡΗΣΤΟΣ»»» ΝΤΕΛΑΚΗ Ν. ΕΥΑΓΓΕΛΙΑ ΥΠΟΓΡΑΦΗ ΒΕΒΑΙΩΣΗ Βεβαιώνεται ότι, η ανωτέρω Έκθεση που αποτελείται από τρεις (3) σελίδες, είναι αυτή που αναφέρεται στην Έκθεση Ελέγχου που χορηγήσαμε με ημερομηνία 10 Νοεμβρίου 2014. PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. Αθήνα, 10 Νοεμβρίου 2014 Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές PANNELL KERR FORSTER Λ. Κηφισίας 124, 115 26 Αθήνα ΓΕΩΡΓΙΟΣ Θ. ΠΑΠΑΘΩΜΑΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 132 Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 29811 Εν συνεχεία δόθηκε ο λόγος, στον ορκωτό λογιστή κ. ΓΕΩΡΓΙΟ Θ. ΠΑΠΑΘΩΜΑ, με Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 29811 της Εταιρείας «PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε.», με έδρα την Λ. Κηφισίας 124, Τ.Κ.11526, Αθήνα, η οποία είναι εγγεγραμμένη στο Ελεγκτικό Μητρώο (Σ.Ο.Ε.Λ.) με Αριθμό Μητρώου ΣΟΕΛ 132», ο οποίος ανέπτυξε το θέμα. Ύστερα από τα ανωτέρω, εισηγούμαι την έγκριση του ισολογισμού οικ. έτους 2013 του Δήμου Σπάτων Αρτέμιδος, καθώς και την έγκριση των Οικονομικών καταστάσεων (Ισολογισμός, Αποτελέσματα Χρήσεως, Προσάρτημα Οικον. Έτους 2013), σύμφωνα με τα απολογιστικά στοιχεία, τα οποία αναλύονται ανωτέρω. ΔΙΑΛΟΓΙΚΗ ΣΥΖΗΤΗΣΗ Το Δημοτικό Συμβούλιο αφού άκουσε τα ανωτέρω και έλαβε υπόψη την εισήγηση καθώς επίσης, την υπ αριθ.517/2014 απόφαση της Οικονομικής Επιτροπής του Δήμου Σπάτων - Αρτέμιδος για τον Προέλεγχο Ισολογισμού Οικ. Έτους 2013 του Δήμου Σπάτων Αρτέμιδος, ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΚΑΤΑ ΠΛΕΙΟΨΗΦΙΑ Εγκρίνει τις οικονομικές καταστάσεις, Ισολογισμός, Αποτελέσματα Χρήσεως, Προσάρτημα Οικον. Έτους 2013 του Δήμου Σπάτων Αρτέμιδος, όπως υποβλήθηκαν από τις υπηρεσίες και ελέγχθηκαν από τον ορκωτό λογιστή κ. ΓΕΩΡΓΙΟ Θ. ΠΑΠΑΘΩΜΑ, με Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 29811 της Εταιρείας «PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε.», με έδρα την Λ. Κηφισίας 124, Τ.Κ.11526, Αθήνα, η οποία είναι εγγεγραμμένη στο Ελεγκτικό Μητρώο (Σ.Ο.Ε.Λ.) με Αριθμό Μητρώου ΣΟΕΛ 132», όπως αναλυτικά αναφέρεται στο εισηγητικό μέρος της παρούσας απόφασης και όπως αυτές εμφαίνονται στην έκθεση ελέγχου, που μνημονεύεται στον ισολογισμό και έχουν ως εξής: ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 4 από 6
ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 5 από 6
Μειοψήφησαν οι Δημοτικοί Σύμβουλοι κα Ραφτοπούλου Άννα, κα Τσάκαλη Ελένη και ο κ. Δάρδαλης Νικόλαος, οι οποίοι ψήφισαν «λευκό», για τους λόγους που ανέφεραν στα απομαγνητοφωνημένα πρακτικά της Συνεδρίασης. Η παρούσα απόφαση έλαβε αριθμό 343/2014. Συντάχθηκε το παρόν πρακτικό και υπογράφεται ως εξής: Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Ο ΓΡΑΜΜΑΤΕΑΣ ΤΑ ΜΕΛΗ Τούντας Αντώνιος του Κωνσταντίνου Δούρος Σωτήρης του Χρήστου Μπέκας Γεώργιος του Σπυρίδωνα Στάμου Δημήτριος του Γεωργίου ΚΑΤΡΑΜΑΔΟΣ ΣΤΑΥΡΟΣ ΤΣΑΝΤΗΛΑΣ ΧΡΗΣΤΟΣ Φράγκος Διονύσιος του Ιωάννη (απών) Τούντας Ιωάννης του Σωτηρίου Γιαννάτος Σωτήριος του Αναστασίου Νομικός Αντώνιος του Ηρακλείου Λίγκου Πηνελόπη του Χαραλάμπους Ακριβές Απόσπασμα Ο Πρόεδρος του Δημοτικού Συμβουλίου ΚΑΤΡΑΜΑΔΟΣ ΙΩΑΝ. ΣΤΑΥΡΟΣ Τυράκης Βάϊος του Γεωργίου Φύτρος Αντώνιος του Παρασκευά Μπασινάς Ιωάννης του Στεφάνου Ίσαρης Γεώργιος του Νικολάου Μωραΐτη Ιωάννα του Αντωνίου Κρόκος Νικόλαος του Δημητρίου Λάμπρου Παναγιώτης του Ηλία Γκέλιας Δονάτος του Ηλία Λύτρα Αθηνά του Ιωάννη Ζήση Μαρία του Ανδρέα Μάρκου Χρήστος του Αντωνίου Πουλάκης Πέτρος του Ιωάννη Αργυρός Γεώργιος του Βασιλείου Μπάτρης Παναγιώτης του Δημητρίου Ραφτοπούλου Άννα του Ιωάννη Τσάκαλη Ελένη του Ηλία Γερακόπουλος Γρηγόριος του Αποστόλου Δάρδαλης Νικόλαος του Αποστόλου ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 6 από 6