Έκθεση και οικονομικές καταστάσεις 31 Δεκεμβρίου 2008 Περιεχόμενα Σελίδα Διοικητικό Συμβούλιο και άλλοι αξιωματούχοι 1 Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου 2-4 Έκθεση Ανεξάρτητων Ελεγκτών 5-7 Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων 8 Ισολογισμός 9 Κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια 10 Κατάσταση ταμειακών ροών 11 Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις 12-32 Πρόσθετες πληροφορίες στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων 33
Διοικητικό Συμβούλιο και άλλοι αξιωματούχοι Διοικητικό Συμβούλιο ΤΑΞΗΣ "Α" Μιχάλης Σπανός (Πρόεδρος) Ηλίκος Χαραλάμπους Γεώργιος Χατζηνεοφύτου Ανδρέας Γεωργίου Χριστόδουλος Παπαδόπουλος Κωνσταντίνος Ιωάννου (Αντιπρόεδρος) Κρις Χριστοδούλου Άννα Διογένους Δώρος Κλεάνθους Δημήτρης Παπαδόπουλος Κυριακή Προκοπίου ΤΑΞΗ "Β" Κικούλα Κότσαπα Παναγιώτης Λοϊζίδης (Αντιπρόεδρος) Παναγιώτης Παπαφιλίππου Γραμματέας Εταιρείας Νίκος Λακούφης Βασιλίσσης Όλγας 7 Άγιος Άνδρεας 1101 Λευκωσία Κύπρος Εγγεγραμμένο γραφείο Αγίου Νικολάου 41-49 Nimeli Court, Συγκρότημα Β Διαμέρισμα Β21 2408 Λευκωσία Κύπρος (1)
Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου 1 Το Διοικητικό Συμβούλιο παρουσιάζει την έκθεσή του μαζί με τις ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2008. Κύριες δραστηριότητες 2 Οι κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας, που δεν έχουν αλλάξει από τον προηγούμενο χρόνο, είναι η λειτουργία συστήματος συλλογικής διαχείρισης συσκευασιών και αποβλήτων συσκευασιών. Ανασκόπηση των εξελίξεων, της τρέχουσας κατάστασης και της επίδοσης των δραστηριοτήτων της Εταιρείας 3 Η ζημιά της Εταιρείας για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2008 ήταν 507.711 (2007: ζημιά ύψους 630.095). Στις 31 Δεκεμβρίου 2008 το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας ήταν 4.388.684 (2007: 2.408.008) και τα ίδια κεφάλαια ήταν 1.445.517 (2007: 943.646). Η οικονομική κατάσταση, εξέλιξη και επίδοση της Εταιρείας όπως παρουσιάζεται στις οικονομικές καταστάσεις θεωρείται ικανοποιητική. Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες 4 Οι κίνδυνοι που επηρεάζουν τις δραστηριότητες της Εταιρείας παρουσιάζονται στις Σημειώσεις 3 και 4 αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Προβλεπόμενη εξέλιξη της Εταιρείας 5 Η Εταιρεία τον Οκτώβριο του 2008 έχει επεκτείνει τα έργα συλλογής και αξιοποίησης των συσκευασιών στους Δήμους Αγλαντζιάς, Αγίου Δομετίου, Έγκωμης, Λευκωσίας, Λακατάμιας και Λατσιών. Αποτελέσματα 6 Τα αποτελέσματα της Εταιρείας για το έτος παρουσιάζονται στη σελίδα 8. Σύμφωνα με το άρθρο 111 του Καταστατικού της Εταιρείας, η Εταιρεία δεν μπορεί να διανέμει τα κέρδη που πραγματοποιεί στους μετόχους υπό μορφή μερίσματος ή διαφορετικά. (2)
Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου (συνέχεια) Μετοχικό κεφάλαιο 7 Με την εισαγωγή του ευρώ ως επισήμου νομίσματος της Κυπριακής Δημοκρατίας από την 1 Ιανουαρίου 2008, το νόμισμα λειτουργίας της Εταιρείας έχει αλλάξει από Κυπριακές λίρες σε ευρώ. Ως αποτέλεσμα, η οικονομική κατάσταση της εταιρείας την 1 Ιανουαρίου 2008 έχει μετατραπεί σε ευρώ με βάση το οριστικό κλείδωμα της ισοτιμίας 1 = 0,585274. 8 Σε Έκτακτη Γενική Συνέλευση που σιγκλήθηκε κανονικά στο εγγεγραμένο γραφείο της Εταιρείας στις 23 Ιανουαρίου 2008 εγκρίθηκαν με ειδικά ψηφίσματα τα πιο κάτω 9 Ειδικό Ψήφισμα 1: 10 (α) Όπως το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας επανεκφρασθεί σε Ευρώ σύμφωνα με το Νόμο 33(Ι)/2007, Άρθρο 18(1). 11 (β) Η επανέκφραση σε Ευρώ () μετατραπεί και στρογγυλοποιηθεί βάσει του Άρθρου 5 της Ευρωπαϊκής Οδηγίας. 12 (γ) Χρησιμοποιηθεί η καθορισθείσα από τις Αρμόδιες Αρχές ισοτιμία 1,00 =Κ 0,585274. 13 Ειδικό Ψήφισμα 2: Όπως σύμφωνα με τον πιο πάνω Νόμο και Άρθρα του Ειδικού Ψηφίσματος 1: 14 (α) Η σημερινή ονομαστική αξία της μετοχής μετατραπεί από Κ 1,00 σε 1,71 μετά την στρογγυλοποίηση. 15 (β) Το ονομαστικό κεφάλαιο της Εταιρείας μετατραπεί από 250.000,00 διαιρεμένο σε 249.300 μετοχές Τάξης «Α» και 700 μετοχές Τάξης «Β», ονομαστικής αξίας Κ 1,00 η κάθε μια, σε 427.500 διαιρεμένο σε 249.300 μετοχές Τάξης «Α» και 700 μετοχές Τάξης «Β», ονομαστικής αξίας 1,71 η κάθε μια. 16 (γ) Το εκδομένο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αυξηθεί από 288.241,06 (Κ 168.700,00) διαιρεμένο σε 249.300 μετοχές Τάξης «Α» και 700 μετοχές Τάξης «Β», σε 288.477,00 μετά την στρογγυλοποίηση, διαιρεμένο σε 249.300 μετοχές Τάξης «Α» και 700 μετοχές Τάξης «Β», ονομαστικής αξίας 1,71. 17 Κατά τη διάρκεια του έτους 2008 η Εταιρεία έκδωσε συνολικά 4.000 μετοχές Τάξης "A" ονομαστικής αξίας 1,71 η καθεμιά. Διοικητικό Συμβούλιο 18 Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου στις 31 Δεκεμβρίου 2008 και την ημερομηνία αυτής της έκθεσης παρουσιάζονται στη σελίδα 1. Όλοι τους ήταν μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου για ολόκληρο το έτος 2008. 19 Σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας οι κ. Χριστόδουλος Παπαδόπουλος και Ηλίκος Χαραλάμπους, Σύμβουλοι Ταξης Α" αποχωρούν εκ περιτροπής, είναι όμως επανεκλέξιμοι και προσφέρονται για επανεκλογή. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Ταξης Β δεν υπόκεινται σε αποχώρηση και επανεκλογή. 20 Δεν υπήρχαν σημαντικές αλλαγές στην κατανομή των αρμοδιοτήτων ή στην αποζημίωση του Διοικητικού Συμβουλίου. (3)
Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου (συνέχεια) Γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού 21 Εκτός από την εισαγωγή του Ευρώ, δεν υπήρχαν οποιαδήποτε άλλα σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού που να έχουν σχέση με την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων. Υποκαταστήματα 22 Η Εταιρεία δεν λειτουργούσε μέσω οποιωνδήποτε υποκαταστημάτων κατά τη διάρκεια του έτους. Ανεξάρτητοι Ελεγκτές 23 Οι Ανεξάρτητοι Ελεγκτές, PricewaterhouseCoopers Limited, έχουν εκδηλώσει επιθυμία να συνεχίσουν να παρέχουν τις υπηρεσίες τους. Ψήφισμα που να εξουσιοδοτεί το Διοικητικό Συμβούλιο να καθορίσει την αμοιβή τους θα κατατεθεί στην Ετήσια Γενική Συνέλευση. Με Εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου Μιχάλης Σπανός Πρόεδρος Λευκωσία 2 Απριλίου 2009 (4)
pwc Έκθεση Ανεξάρτητων Ελεγκτών Προς τα Μέλη της Green Dot (Cyprus) Public Co Limited PricewaterhouseCoopers Limited Julia House 3 Themistocles Dervis Street CY-1066 Nicosia P O Box 21612 CY-1591 Nicosia, Cyprus Telephone: + 357-22555000 Facsimile: + 357-22555001 www.pwc.com/cy Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Έχουμε ελέγξει τις οικονομικές καταστάσεις της Green Dot (Cyprus) Public Co Limited (η «Εταιρεία») στις σελίδες 8 μέχρι 32, που αποτελούνται από τον ισολογισμό στις 31 Δεκεμβρίου 2008, και την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, την κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια και την κατάσταση ταμειακών ροών για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, και περίληψη των σημαντικών λογιστικών αρχών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις. Ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου για τις Οικονομικές Καταστάσεις Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας είναι υπεύθυνο για την ετοιμασία και δίκαιη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ) και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει: σχεδιασμό, εφαρμογή και τήρηση εσωτερικού ελέγχου σχετικού με την ετοιμασία και τη δίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη λάθη και παραλείψεις, είτε οφειλομένων σε απάτη είτε σε λάθος επιλογή και εφαρμογή καταλλήλων λογιστικών αρχών και υπολογισμό λογιστικών εκτιμήσεων που είναι λογικές υπό τις περιστάσεις. Ευθύνη των Ελεγκτών Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη πάνω σ αυτές τις οικονομικές καταστάσεις με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν όπως συμμορφωνόμαστε με δεοντολογικές απαιτήσεις και όπως προγραμματίζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο για να πάρουμε λογικές διαβεβαιώσεις κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη λάθη και παραλείψεις. (5) Board Members: Phidias K Pilides (CEO), Dinos N Papadopoulos (Deputy CEO), Panikos N Tsiailis, Christakis Santis, Stephos D Stephanides, Costas L Hadjiconstantinou, George Foradaris, Costas M Nicolaides, Angelos M Loizou, Vasilis Hadjivassiliou, Androulla S Pittas, Savvas C Michail, Costas L Mavrocordatos, Christos M Themistocleous, Panicos Kaouris, Nicos A Neophytou, George M Loizou, Pantelis G Evangelou, Liakos M Theodorou, Stelios Constantinou, Tassos Procopiou, Andreas T Constantinides, Theo Parperis, Constantinos Constantinou, Petros C Petrakis, Philippos C Soseilos, Evgenios C Evgeniou, Christos Tsolakis, Nicos A Theodoulou, Nikos T Nikolaides, Cleo A Papadopoulou, Marios S Andreou, Nicos P Chimarides, Aram Tavitian, Constantinos Taliotis, Stavros A Kattamis, Yiangos A Kaponides, Tasos N Nolas, Chrysilios K Pelekanos, Eftychios Eftychiou, George C Lambrou, Chris Odysseos, Constantinos L Kapsalis, Stelios A Violaris Directors of Operations: Androulla Aristidou, Achilleas Chrysanthou, George Skapoullaros, Bambos A Charalambous, Demetris V Psaltis, George A Ioannou, George C Kazamias, Michael Kliriotis, Marios G Melanides, Sophie A Solomonidou, Yiannis Televantides Offices: Nicosia, Limassol, Larnaca, Paphos PricewaterhouseCoopers Ltd is a private company, Registered in Cyprus (Reg. No. 143594)
pwc Ένας έλεγχος συνεπάγεται την εκτέλεση διαδικασιών για τη λήψη ελεγκτικής μαρτυρίας για ποσά και άλλες γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες που επιλέγονται εξαρτώνται από την κρίση του ελεγκτή, περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιωδών λαθών και παραλείψεων των οικονομικών καταστάσεων, είτε οφειλομένων σε απάτη είτε σε λάθος. Κάνοντας αυτές τις εκτιμήσεις κινδύνων, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη του τον εσωτερικό έλεγχο που σχετίζεται με την ετοιμασία και τη δίκαιη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της οικονομικής οντότητας για να σχεδιάσει ελεγκτικές διαδικασίες που είναι κατάλληλες υπό τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του εσωτερικού ελέγχου της οικονομικής οντότητας. Ένας έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών που χρησιμοποιήθηκαν και της λογικότητας των λογιστικών εκτιμήσεων που έγιναν από το Διοικητικό Συμβούλιο, καθώς και την αξιολόγηση της γενικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι η ελεγκτική μαρτυρία που έχουμε λάβει είναι επαρκής και κατάλληλη για να παράσχει μια βάση για την ελεγκτική μας γνώμη. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι οικονομικές καταστάσεις δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα της οικονομικής κατάστασης της Green Dot (Cyprus) Public Co Limited στις 31 Δεκεμβρίου 2008, και της χρηματοοικονομικής επίδοσης και των ταμειακών ροών της για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την ΕΕ και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113. Έκθεση επί Άλλων Νομικών Απαιτήσεων Σύμφωνα με τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113, αναφέρουμε τα πιο κάτω: Έχουμε πάρει όλες τις πληροφορίες και εξηγήσεις που θεωρήσαμε αναγκαίες για σκοπούς του ελέγχου μας. Κατά τη γνώμη μας, έχουν τηρηθεί από την Εταιρεία κατάλληλα λογιστικά βιβλία. Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας συμφωνούν με τα λογιστικά βιβλία. Κατά τη γνώμη μας και από όσα καλύτερα έχουμε πληροφορηθεί και σύμφωνα με τις εξηγήσεις που μας δόθηκαν, οι οικονομικές καταστάσεις παρέχουν τις απαιτούμενες από τον περί Εταιρειών Νόμο, Κεφ. 113, πληροφορίες με τον απαιτούμενο τρόπο. Κατά τη γνώμη μας, οι πληροφορίες που δίνονται στην έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου στις σελίδες 2 μέχρι 4 συνάδουν με τις οικονομικές καταστάσεις. (6)
pwc Άλλο Θέμα Αυτή η έκθεση, περιλαμβανομένης και της γνώμης, ετοιμάστηκε για τα μέλη της Εταιρείας ως σώμα και μόνο σύμφωνα με το Άρθρο 156 του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113 και για κανένα άλλο σκοπό. Δίνοντας αυτή τη γνώμη δεν αποδεχόμαστε ή αναλαμβάνουμε ευθύνη για οποιονδήποτε άλλο σκοπό ή προς οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο στη γνώση του οποίου αυτή η έκθεση δυνατόν να περιέλθει. PricewaterhouseCoopers Limited Chartered Accountants Λευκωσία, 2 Απριλίου 2009 (7)
Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2008 Σημ. Έσοδα 5 2.169.421 1.049.742 Λειτουργικά έξοδα (2.349.008) (1.395.654) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (572.459) (463.280) Άλλα έσοδα 6 274.096 200.970 Ζημιά εργασιών (477.950) (608.222) Χρηματοδοτικά έξοδα 9 (17.082) (16.321) Ζημιά πριν τη φορολογία (495.032) (624.543) Φορολογία 10 (12.679) (5.552) Ζημιά για το έτος (507.711) (630.095) Οι σημειώσεις στις σελίδες 12 μέχρι 32 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. (8)
Ισολογισμός στις 31 Δεκεμβρίου 2008 Σημ. Περιουσιακά στοιχεία Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός 13 54.033 62.492 Λογισμικά προγράμματα 14 2.558 11.666 56.591 74.158 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα 15 839.845 364.449 Φορολογία επιστρεπτέα 18.818 20.503 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 16 3.473.430 1.948.898 4.332.093 2.333.850 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 4.388.684 2.408.008 Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις Μετοχικό κεφάλαιο 17 295.317 288.241 Αποθεματικό μετατροπής μετοχικού κεφαλαίου σε Ευρώ 17 (236) - Συσσωρευμένες ζημιές (1.739.598) (1.231.887) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (1.444.517) (943.646) Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 18 1.260.139 711.297 Αναβαλλόμενα έσοδα 4.573.062 2.640.357 5.833.201 3.351.654 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 4.388.684 2.408.008 Στις 2 Απριλίου 2009 το Διοικητικό Συμβούλιο της Green Dot (Cyprus) Public Co Limited ενέκρινε αυτές τις οικονομικές καταστάσεις για έκδοση. Μιχάλης Σπανός, Πρόεδρος Κωνσταντίνος Ιωάννου, Αντιπρόεδρος Οι σημειώσεις στις σελίδες 12 μέχρι 32 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. (9)
Κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2008 Μετοχικ ό κεφάλ αιο Αποθεματι κο μετατρο πής μετοχι κού κεφαλ αίου σε ευρώ Συσσωρευμένες ζημιές (1) Σύνολο Σημ. Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2007 Μετοχές Τάξης Α 215.284 - (601.792) (386.508) Έκδοση μετοχών Τάξης "Α" 17 71.761 - - 71.761 Μετοχές Τάξης Β 1.196 1.196 Ζημιά για το έτος - - (630.095) (630.095) Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2007/ 1 Ιανουαρίου 2008 288.241 - (1.231.887) (943.646) Έκδοση μετοχών Τάξης "Α" 17 6.840 - - 6.840 Διαφορά από μετατροπή μετοχικού κεφαλαίου σε ευρώ 236 (236) Ζημιά για το έτος - - (507.711) (507.711) Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2008 295.317 (236) (1.739.598) (1.444.517) (1) Εταιρείες που δεν διανέμουν 70% των κερδών τους μετά τη φορολογία, όπως προσδιορίζονται από τον περί Εκτάκτου Εισφοράς για την Άμυνα της Δημοκρατίας Νόμο, κατά τη διάρκεια των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, θα θεωρείται πως έχουν διανέμει αυτό το ποσό σαν μέρισμα. Έκτακτη αμυντική εισφορά προς 15% θα είναι πληρωτέα πάνω σε αυτή τη λογιζόμενη διανομή μερίσματος στην έκταση που οι μέτοχοι (άτομα και εταιρείες) κατά το τέλος της περιόδου των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου. Το ποσό της λογιζόμενης διανομής μερίσματος μειώνεται με οποιοδήποτε πραγματικό μέρισμα ήδη διανεμήθηκε για το έτος στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται. Αυτή η έκτακτη αμυντική εισφορά καταβάλλεται από την Εταιρεία για λογαριασμό των μετόχων. (10)
Κατάσταση ταμειακών ροών για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2008 Σημ. Ροή μετρητών από εργασίες Ζημιά πριν τη φορολογία (495.032) (624.543) Αναπροσαρμογές για: Αποσβέσεις εγκαταστάσεων και εξοπλισμού 13 14.187 12.369 Απομειώσεις λογισμικών προγραμμάτων 14 11.074 11.369 Ζημιά από πώληση εγκαταστάσεων και εξοπλισμού 13-55 Πιστωτικούς τόκους 6 (126.792) (55.528) Χρεωστικούς τόκους 9 16.954 16.224 (579.609) (640.054) Αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης: Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα (475.396) (287.598) Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 2.466.286 2.111.356 Μετρητά που προήλθαν από εργασίες 1.411.281 1.183.704 Φορολογία που πληρώθηκε (10.994) (5.553) Καθαρά μετρητά από εργασίες 1.400.287 1.178.151 Ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά εγκαταστάσεων και εξοπλισμού 13 (5.728) (12.968) Εισπράξεις από πώληση εγκαταστάσεων και εξοπλισμού 13-87 Αγορά λογισμικών προγραμμάτων 14 (1.966) (936) Τόκοι που εισπράχτηκαν 126.792 55.528 Καθαρά μετρητά από επενδυτικές δραστηριότητες 119.098 41.711 Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από έκδοση μετοχικού κεφαλαίου 17 6.840 71.761 Εισπράξεις από δάνεια από συγγενικά μέρη 20 15.261 - Τόκοι που πληρώθηκαν (16.954) (16.224) Καθαρά μετρητά από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 5.147 55.537 Καθαρή αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 1.524.532 1.275.399 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή του έτους 1.948.898 673.499 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος του έτους 16 3.473.430 1.948.898 Οι σημειώσεις στις σελίδες 12 μέχρι 32 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. (11)
Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις 1 Γενικές πληροφορίες Χώρα σύστασης Η Εταιρεία συστάθηκε με έδρα την Κύπρο, ως ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113. Το εγγεγραμμένο γραφείο της Εταιρείας είναι στην Αγίου Νικολάου 41-49, Nimeli Court, Συγκρότημα Β, Διαμέρισμα Β21, 2408 Λευκωσία. Κύριες δραστηριότητες Οι κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας, που δεν έχουν αλλάξει από τον προηγούμενο χρόνο, είναι η λειτουργία συστήματος συλλογικής διαχείρισης συσκευασιών και αποβλήτων συσκευασιών. 2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών Οι κυριότερες λογιστικές αρχές που εφαρμόστηκαν στην κατάρτιση αυτών των οικονομικών καταστάσεων εκτίθενται πιο κάτω. Αυτές οι αρχές έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια για όλα τα έτη που παρουσιάζονται σε αυτές τις οικονομικές καταστάσεις εκτός από όπου δηλώνεται διαφορετικά. Βάση ετοιμασίας Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ), όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ), και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ.113. Όλα τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) και είναι εφαρμόσιμα από την 1 Ιανουαρίου 2008 έχουν υιοθετηθεί από την ΕΕ μέσω της διαδικασίας υιοθέτησης που καθορίστηκε από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, με εξαίρεση ορισμένων προνοιών του ΔΛΠ 39 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίμηση σε σχέση με λογιστική αντιστάθμισης χαρτοφυλακίου. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους. Η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διεύθυνση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Οι τομείς που απαιτούν μεγαλύτερου βαθμού κρίση ή είναι πιο πολύπλοκοι ή τομείς όπου οι παραδοχές και οι υπολογισμοί έχουν σημαντική επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται στη Σημείωση 4. (12)
2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών (συνέχεια) Υιοθέτηση καινούργιων και αναθεωρημένων ΔΠΧΠ Κατά το τρέχον έτος η Εταιρεία υιοθέτησε όλα τα καινούργια και αναθεωρημένα ΔΠΧΠ τα οποία σχετίζονται με τις εργασίες της και είναι εφαρμόσιμα για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου 2008. Η υιοθέτηση του ΔΠΧΠ7 "Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις", και η συμπληρωματική αναθεώρηση του ΔΛΠ1" Παρουσίαση Οικονομικών Καταστάσεων - Γνωστοποιήσεις Κεφαλαίων", εισάγει νέες γνωστοποιήσεις σχετικά με χρημτοοικονομικά μέσα και δεν έχει οποιαδήποτε επίδραση στην ταξινόμηση και την αποτίμηση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, ή στις γνωστοποιήσεις που σχετίζονται με τη φορολογία και τους εμπορικούς και άλλους πιστωτές. Κατά την ημερομηνία έγκρισης αυτών των οικονομικών καταστάσεων τα πιο κάτω λογιστικά πρότυπα είχαν εκδοθεί αλλά δεν είχαν τεθεί ακόμη σε εφαρμογή: Πρότυπα που τίθενται σε ισχύ για έτη που λήγουν στις 31 Δεκεμβρίου 2009 ΔΠΧΠ 8 Λειτουργικοί τομείς (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). ΔΛΠ 23 (Αναθεώρηση) Κόστος Δανεισμού (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). IFRIC Ερμηνεία 13 Προγράμματα Πιστών Πελατών (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου 2008). ΔΛΠ 1 (Αναθεωρημένο 2007) Παρουσίαση Οικονομικών Καταστάσεων (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). ΔΠΧΠ 2, Παροχές που Εξαρτώνται από την Αξία των Μετοχών (Τροποποίηση 2008: Προϋποθέσεις Κατοχύρωσης και Ακυρώσεις) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). ΔΛΠ 32, Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση και ΔΛΠ 1, Παρουσίαση Οικονομικών Καταστάσεων (Τροποποίηση 2008: Χρηματοοικονομικά Μέσα που Υπόκεινται σε Δικαίωμα Προαίρεσης Πώλησης και Υποχρεώσεις που Προκύπτουν στην Ρευστοποίηση) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * IFRIC Ερμηνεία 15 Συμφωνίες για Κατασκευή Ακινήτων (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * IFRIC Ερμηνεία 16 Λογιστική Αντιστάθμισης για Καθαρή Επένδυση σε Δραστηριότητα στο Εξωτερικό (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Οκτωβρίου 2008). * (13)
2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών (συνέχεια) Υιοθέτηση καινούργιων και αναθεωρημένων ΔΠΧΠ (συνέχεια) Αναθεώρηση ΔΠΧΠ 1 Πρώτη εφαρμογή των ΔΠΧΠ και ΔΛΠ 27 Ενοποιημένες και Ξεχωριστές Οικονομικές Καταστάσεις στο Κόστος επένδυσης σε εξαρτημένη εταιρεία, κοινοπραξία ή συνδεδεμένη εταιρεία. (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * Ως μέρος του σχεδίου βελτίωσης των ΔΠΧΠ 2008 ένας αριθμός πρότυπων έχουν αναθεωρηθεί με αποτέλεσμα λογιστικές αλλαγές στην παρουσίαση, την αναγνώριση ή την αποτίμηση (σημειωτέο με (Ι)) ή αναθεωρήσεις σε ορολογίες ή αλλαγές κειμένου ή και τα δυο (σημειωτέο με (ΙΙ)). ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων (Ι) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * ΔΛΠ 16 Ενσώματες ακινητοποιήσεις (Ι) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * ΔΛΠ 19 Παροχές σε εργαζόμενους (Ι) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * ΔΛΠ 20 Λογιστική των Κρατικών Επιχορηγήσεων και Γνωστοποίηση της Κρατικής Υποστήριξης (Ι) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * ΔΛΠ 23 Κόστος δανεισμού (Ι) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * ΔΛΠ 27 Ενοποιημένες και Ξεχωριστές Οικονομικές Καταστάσεις (Ι) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * ΔΛΠ 28 Επενδύσεις σε συνδεδεμένες εταιρείες (Ι) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * ΔΛΠ 31 Συμμετοχές σε κοινοπραξίες (Ι) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * ΔΛΠ 29 Παρουσίαση Οικονομικών Στοιχείων σε Υπερπληθωριστικές Οικονομίες (Ι) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * ΔΛΠ 36 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων (Ι) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * ΔΛΠ 38 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία (Ι) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * ΔΛΠ 39 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίμηση (Ι) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * (14)
2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών (συνέχεια) Υιοθέτηση καινούργιων και αναθεωρημένων ΔΠΧΠ (συνέχεια) ΔΛΠ 40 Επενδύσεις σε ακίνητα (Ι) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * ΔΛΠ 41 Γεωργία (Ι) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * ΔΠΧΠ 7 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις (ΙΙ) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * ΔΛΠ 8 Λογιστικές Πολιτικές, Μεταβολές των Λογιστικών Εκτιμήσεων και Λάθη (ΙΙ) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * ΔΛΠ 10 Γεγονότα μετά την Περίοδο Πληροφόρησης (ΙΙ) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * ΔΛΠ 18 Έσοδα (ΙΙ) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * ΔΛΠ 20 Λογιστική των Κρατικών Επιχορηγήσεων και Γνωστοποίηση της Κρατικής Υποστήριξης (ΙΙ) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * ΔΛΠ 29 Παρουσίαση Οικονομικών Στοιχείων σε Υπερπληθωριστικές Οικονομίες (ΙΙ) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * ΔΛΠ 34 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις (ΙΙ) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * ΔΛΠ 40 Επενδύσεις σε ακίνητα (IΙ) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * ΔΛΠ 41 Γεωργία (IΙ) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). * Πρότυπα που τίθενται σε ισχύ για έτη που λήγουν στις 31 Δεκεμβρίου 2010 ΔΠΧΠ 1 (Αναθεώρηση), Πρώτη εφαρμογή (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου 2009). * ΔΠΧΠ 3 (Αναθεώρηση 2008), Συνενώσεις Επιχειρήσεων (ισχύει για συνενώσεις επιχειρήσεων για τις οποίες η ημερομηνία απόκτησης είναι την ή μετά από την έναρξη της πρώτης ετήσιας περιόδου αναφοράς που αρχίζει την ή μετά την 1 Ιουλίου 2009). * ΔΛΠ 27 (Αναθεώρηση 2008), Ενοποιημένες και Ξεχωριστές Οικονομικές Καταστάσεις (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου 2009). * (15)
2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών (συνέχεια) Υιοθέτηση καινούργιων και αναθεωρημένων ΔΠΧΠ (συνέχεια) IFRIC Ερμηνεία 17 Διανομές μη χρηματικών περιουσιακών στοιχείων στους ιδιοκτήτες (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου 2009). * Αναθεώρηση ΔΛΠ 39, Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και αποτίμηση-στοιχεία που δικαιούνται να αντισταθμιστούν (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου 2009). ΔΛΠ 39 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίμηση (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2010). Όπως εξηγείται πιο πάνω, ως μέρος του σχεδίου βελτίωσης των ΔΠΧΠ 2008 ένας αριθμός πρότυπων έχουν αναθεωρηθεί με αποτέλεσμα λογιστικές αλλαγές στην παρουσίαση, την αναγνώριση ή την αποτίμηση (σημειωτέο με (Ι)) ή αναθεωρήσεις σε ορολογίες ή αλλαγές κειμένου ή και τα δυο (σημειωτέο με (ΙΙ)). ΔΠΧΠ 5 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες (Ι) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου 2009). * * Δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναγνώριση εισοδημάτων Τα έσοδα της Εταιρείας αναγνωρίζονται ως εξής: (i) Έσοδα απο εγγραφή μελών (ii) (iii) (iv) Τα έσοδα απο εγγραφή μελών αναγνωρίζονται στη λογιστική περίοδο που τα μέλη καταβάλλουν τα τέλη εγγραφής και εγγράφονται ως μέλη της Εταιρείας. Έσοδα από τέλη συσκευασιών Τα έσοδα από τα τέλη συσκευασιών αναγνωρίζονται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων στο έτος που προσφέρονται οι υπηρεσίες, ανάλογα με το ποσοστό κάλυψης της ύποχρέωσης που αναλαμβάνει το σύστημα κάθε έτος. Πωλήσεις επαγγελματικών υπηρεσιών Οι πωλήσεις επαγγελματικών υπηρεσιών αναγνωρίζονται στη λογιστική περίοδο που προσφέρονται οι υπηρεσίες με αναφορά στη συμπλήρωση της συγκεκριμένης συναλλαγης υπολογισμένη με βαση τις υπηρεσίες που προσφέρθηκαν ως αναλογία των συνολικών υπηρεσιών που θα προσφερθούν. Πιστωτικοί τόκοι Οι πιστωτικοί τόκοι αναγνωρίζονται κατά αναλογία χρόνου χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. (16)
2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών (συνέχεια) Ωφελήματα υπαλλήλων Η Εταιρεία και οι υπάλληλοι συνεισφέρουν στο Κυβερνητικό Ταμείο Κοινωνικών Ασφαλίσεων με βάση τους μισθούς των υπαλλήλων. Επιπρόσθετα, λειτουργεί ένα σχέδιο καθορισμένων συνεισφορών τα περιουσιακά στοιχεία του οποίου τηρούνται σε ξεχωριστό ταμείο υπό τη διαχείριση επιτροπής. Το σχέδιο χρηματοδοτείται με πληρωμές από τους υπαλλήλους και την Εταιρεία. Οι συνεισφορές της Εταιρείας αναγνωρίζονται στην περίοδο που σχετίζονται και περιλαμβάνονται στο κόστος προσωπικού. Η Εταιρεία δεν έχει επιπρόσθετες υποχρεώσεις αφού πληρωθούν οι συνεισφορές. Προπληρωμένες συνεισφορές αναγνωρίζονται ως περιουσιακό στοιχείο στο βαθμό που είναι εφικτή η επιστροφή μετρητών ή μείωση των μελλοντικών πληρωμών. Μετατροπή ξένου νομίσματος (i) (ii) Νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης Τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας αποτιμούνται χρησιμοποιώντας το νόμισμα του κύριου οικονομικού περιβάλλοντος μέσα στο οποίο λειτουργεί η Εταιρεία ( το νόμισμα λειτουργίας ). Οι οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ ( ), το οποίο είναι το νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης της Εταιρείας. Συναλλαγές και υπόλοιπα Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα καταχωρούνται στο νόμισμα λειτουργίας με βάση τις τιμές συναλλάγματος που ισχύουν την ημερομηνία της συναλλαγής. Συναλλαγματικά κέρδη και ζημιές που προκύπτουν από την εξόφληση τέτοιων συναλλαγών και από τη μετατροπή με τη συναλλαγματική ισοτιμία που ισχύει στο τέλος του έτους χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που είναι σε ξένα νομίσματα αναγνωρίζονται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Φορολογία Οι τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις και περιουσιακά στοιχεία για την τρέχουσα και τις προηγούμενες περιόδους υπολογίζονται με βάση το ποσό που αναμένεται ότι θα πληρωθεί ή θα ανακτηθεί από τις φορολογικές αρχές, χρησιμοποιώντας φορολογικούς συντελεστές και νομοθεσίες που είχαν θεσπιστεί ή ουσιαστικά θεσπιστεί μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού. Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός Όλα τα στοιχεία εγκαταστάσεων και εξοπλισμού παρουσιάζονται σε ιστορικό κόστος μείον αποσβέσεις. Το ιστορικό κόστος περιλαμβάνει δαπάνες που σχετίζονται άμεσα με την απόκτηση στοιχείων εγκαταστάσεων και εξοπλισμού. (17)
2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών (συνέχεια) Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός (συνέχεια) Οι αποσβέσεις για τα στοιχεία εγκαταστάσεων και εξοπλισμού υπολογίζονται χρησιμοποιώντας τη σταθερή μέθοδο ώστε να κατανεμηθεί το κόστος ή η επανεκτιμημένη αξία μείον η υπολειμματική αξία του κάθε στοιχείου ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού στο διάστημα της εκτιμημένης ωφέλιμης ζωής τους. Τα ετήσια ποσοστά απόσβεσης είναι ως εξής: Βελτιώσεις ενοικιαζόμενης περιουσίας 10 Έπιπλα και σκεύη γραφείου 10 Εξοπλισμός γραφείου 10-20 Εξοπλισμός ηλεκτρονικών υπολογιστών 20 % Η υπολειμματική αξία και οι ωφέλιμες ζωές αναθεωρούνται και προσαρμόζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού εάν αυτό θεωρηθεί αναγκαίο. Η λογιστική αξία ενός στοιχείου ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού μειώνεται αμέσως στο ανακτήσιμο ποσό εάν η λογιστική αξία υπερβαίνει το υπολογιζόμενο ανακτήσιμο ποσό. Δαπάνες για επιδιορθώσεις και συντήρηση εγκαταστάσεων και εξοπλισμού χρεώνονται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων στο έτος που προκύπτουν. Το κόστος σημαντικών ανακαινίσεων και άλλες μεταγενέστερες δαπάνες περιλαμβάνονται στη λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου ή ανάλογα αναγνωρίζονται ως ξεχωριστό περιουσιακό στοιχείο, μόνο όταν είναι πιθανό πως θα προκύψουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στην Εταιρεία σε σχέση με το περιουσιακό στοιχείο, και το κόστος του μπορεί να υπολογιστεί αξιόπιστα. Κέρδη και ζημιές από διάθεση εγκαταστάσεων και εξοπλισμού προσδιορίζονται με τη σύγκριση των εισπράξεων με τη λογιστική αξία και περιλαμβάνονται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Στην περίπτωση διάθεσης επανεκτιμημένων περιουσιακών στοιχείων, τα ποσά που περιλαμβάνονται στα αποθεματικά δίκαιης αξίας μεταφέρονται στα κέρδη που κρατήθηκαν. (18)
2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών (συνέχεια) Λογισμικά προγράμματα Δαπάνες που έχουν άμεση σχέση με ξεχωριστά λογισμικά προγράμματα που ανήκουν στην Εταιρεία και που αναμένεται ότι θα δημιουργήσουν οικονομικά οφέλη που θα υπερβαίνουν τις δαπάνες για περισσότερο από ένα έτος αναγνωρίζονται ως άϋλα περιουσιακά στοιχεία. Μετέπειτα τα λογισμικά προγράμματα παρουσιάζονται στο κόστος μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και μείον οποιαδήποτε συσσωρευμένη απομείωση στην αξία. Δαπάνες που βελτιώνουν ή επεκτείνουν την απόδοση των λογισμικών προγραμμάτων πέραν από τις αρχικές προδιαγραφές κεφαλαιοποιούνται. Δαπάνες που σχετίζονται με τη συντήρηση λογισμικών προγραμμάτων χρεώνονται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων στο έτος που προκύπτουν. Τα λογισμικά προγράμματα αποσβένονται σύμφωνα με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της υπολογιζόμενης ωφέλιμης ζωής τους σε περίοδο που δεν υπερβαίνει τα τρια έτη. Η απόσβεση ξεκινά όταν τα λογισμικά προγράμματα είναι διαθέσιμα προς χρήση και περιλαμβάνεται στα έξοδα διοικητικής λειτουργίας. Απομείωση στην αξία μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Τα περιουσιακά στοιχεία που αποσβένονται ελέγχονται για απομείωση στην αξία, όταν γεγονότα ή αλλαγές στις περιστάσεις δείχνουν πως η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται για τη διαφορά της λογιστικής αξίας και του ανακτήσιμου ποσού του περιουσιακού στοιχείου. Το ανακτήσιμο ποσό είναι το μεγαλύτερο της δίκαιης αξίας του περιουσιακού στοιχείου μείον έξοδα πωλήσεως και της αξίας λόγω χρήσης. Για σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα περιουσιακά στοιχεία ομαδοποιούνται στα μικρότερα επίπεδα για τα οποία υπάρχουν ξεχωριστές, αναγνωρίσιμες ταμειακές ροές (μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών). Αναβαλλόμενο Εισόδημα Τα αναβαλλόμενα εισοδήματα αντιπροσωπεύουν ποσά που τιμολογήθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους αλλά η Εταιρεία δεν έχει προσφέρει ακόμα τις σχετικές υπηρεσίες. Το αναβαλλόμενο εισόδημα αναγνωρίζεται ως εισόδημα στο λογαριασμό αποτελεσμάτων στο έτος που προσφέρονται οι υπηρεσίες. (19)
2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών (συνέχεια) Εμπορικά εισπρακτέα Τα εμπορικά εισπρακτέα αναγνωρίζονται αρχικά σε δίκαιη αξία και μετέπειτα παρουσιάζονται σε αποσβεσμένο κόστος, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου, μείον πρόνοιας για απομείωση της αξίας. Η πρόνοια για απομείωση καθορίζεται όταν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη πως η Εταιρεία δεν θα είναι σε θέση να εισπράξει τα συνολικά ποσά σύμφωνα με τους αρχικούς όρους των εισπρακτέων. Σημαντικές οικονομικές δυσκολίες του χρεώστη, η πιθανότητα ότι ο χρεώστης θα περιέλθει σε πτώχευση ή οικονομική αναδιοργάνωση, και η αθέτηση ή παράλειψη εκπλήρωσης των υποχρεώσεων του σχετικά με πληρωμές θεωρούνται ενδείξεις ότι το εμπορικό εισπρακτέο έχει υποστεί απομείωση. Το ποσό της πρόνοιας είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας και της ανακτήσιμης αξίας του εισπρακτέου, η οποία είναι η παρούσα αξία των υπολογιζόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, προεξοφλημένων με το πραγματικό επιτόκιο. Η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου μειώνεται με τη χρήση ενός λογαριασμού πρόβλεψης, και το ποσό της ζημιάς αναγνωρίζεται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, στα 'έξοδα πωλήσεων και προώθησης'. Όταν ένα εμπορικό εισπρακτέο είναι επισφαλές, διαγράφεται έναντι του λογαριασμού πρόβλεψης για εμπορικά εισπρακτέα. Επακόλουθες ανακτήσεις ποσών που είχαν προηγουμένως διαγραφές πιστώνονται έναντι των 'εξόδων πωλήσεων και προώθησης' στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Μετοχικό κεφάλαιο Οι συνήθεις μετοχές ταξινομούνται ως ίδια κεφάλαια. Προβλέψεις Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία έχει μια παρούσα νομική ή τεκμαρτή υποχρέωση που προκύπτει από γεγονότα που έχουν προηγηθεί, είναι πιθανό να υπάρξει ροή περιουσιακών στοιχείων για εξόφληση αυτής της υποχρέωσης, και το ποσό της υποχρέωσης έχει υπολογιστεί αξιόπιστα. Δεν αναγνωρίζονται προβλέψεις για μελλοντικές ζημιές. Δανεισμός Ο δανεισμός αναγνωρίζεται αρχικά σε δίκαιη αξία μετά την αφαίρεση του κόστους συναλλαγής. Ο δανεισμός παρουσιάζεται μετέπειτα σε αποσβεσμένο κόστος. Οποιαδήποτε διαφορά μεταξύ των εισπράξεων (μετά την αφαίρεση του κόστους συναλλαγής) και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων κατά τη διάρκεια του δανείου, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Ο δανεισμός ταξινομείται ως βραχυπρόθεσμη υποχρέωση, εκτός εάν η Εταιρεία έχει το δικαίωμα άνευ όρων να αναβάλλει την αποπληρωμή της υποχρέωσης για τουλάχιστο δώδεκα μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού. (20)
2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών (συνέχεια) Εμπορικοί πιστωτές Οι εμπορικοί πιστωτές αναγνωρίζονται αρχικά σε δίκαιη αξία και μετέπειτα παρουσιάζονται σε αποσβεσμένο κόστος, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αποτελούνται από μετρητά στο ταμείο και καταθέσεις στην τράπεζα. Συγκριτικές πληροφορίες Όπου χρειάζεται τα συγκριτικά ποσά έχουν αναπροσαρμοστεί για να συνάδουν με τις αλλαγές στην παρουσίαση στο τρέχον έτος. 3 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (i) Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Οι εργασίες της Εταιρείας την εκθέτουν σε ποικίλους χρηματοοικονομικούς κινδύνους: πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Το πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνου της Εταιρείας επικεντρώνεται στη μη προβλεψιμότητα των χρηματαγορών και αποσκοπεί στη μείωση των πιθανών αρνητικών επιπτώσεων στην οικονομική επίδοση της Εταιρείας. Η διαχείριση κινδύνου διενεργείται από ένα κεντρικό γενικό λογιστήριο σύμφωνα με αρχές που εγκρίνονται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Το λογιστήριο αναγνωρίζει, αξιολογεί και αντισταθμίζει τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους σε στενή συνεργασία με τις λειτουργικές μονάδες της Εταιρείας. Το Συμβούλιο παρέχει γραπτές αρχές για την διαχείριση κινδύνου. Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει από ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, καταθέσεις σε τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, καθώς και από έκθεση σε εκκρεμή εισπρακτέα και δεσμευτικών συναλλαγών. Για τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, μόνο οργανισμοί που αξιολογούνται από ανεξάρτητα μέρη με ελάχιστο βαθμό φερεγγυότητας το Α γίνονται αποδεκτοί. Εάν δεν υπάρχει ανεξάρτητη αξιολόγηση, η Διεύθυνση εκτιμά την πιστωτική ποιότητα του πελάτη, λαμβάνοντας υπόψη την οικονομική του κατάσταση, προηγούμενες εμπειρίες και άλλους παράγοντες. Ξεχωριστά πιστωτικά όρια και πιστωτικοί όροι ορίζονται με βάση την πιστωτική ποιότητα του πελάτη σύμφωνα με όρια που καθορίζονται από το Συμβούλιο. Η χρήση των πιστωτικών ορίων παρακολουθείται σε συνεχή βάση. (21)
3 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια) (i) Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια) Πιστωτικός κίνδυνος (συνέχεια) Ο πιο κάτω πίνακας παρουσιάζει το πιστωτικό όριο και υπόλοιπο των σημαντικότερων συμβαλλόμενων μερών κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Βαθμός φερεγγυότητας 31 Δεκεμβρίου 2008 31 Δεκεμβρίου 2007 Ανώτατο Ανώτατο όριο Υπόλοιπο όριο Υπόλοιπο Τράπεζα A Βαα2-30.223-1.886.547 Τράπεζα B Α2-1.273.771-51.876 Τράπεζα C Α3-1.015.684-789 Τράπεζα D Α1-1.152.320 - - - 3.471.998-1.939.212 Κίνδυνος ρευστότητας Ο πιο κάτω πίνακας αναλύει τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις της Εταιρείας σε σχετικές κατηγορίες λήξεων, με βάση την εναπομένουσα περίοδο κατά την ημερομηνία του ισολογισμού μέχρι την ημερομηνία λήξης του συμβολαίου. Τα ποσά που παρουσιάζονται στον πίνακα είναι οι συμβατικές μη προεξοφλημένες ταμειακές ροές. Υπόλοιπα με λήξη εντός 12 μηνών ισούνται με τις λογιστικές τους αξίες, αφού η επίδραση της προεξόφλησης δεν είναι σημαντική. Μέχρι 1 μήνα 1 μέχρι 3 μήνες 3 μέχρι 6 μήνες 6 μήνες μέχρι 1 χρόνο 1 μέχρι 2 χρόνια 2 μέχρι 5 χρόνια Πάνω από 5 χρόνια Στις 31 Δεκεμβρίου 2008 Δανεισμός - 354.348 - - - - - Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές - 905.791 - - - - - - 1.260.139 - - - - - Μέχρι 1 μήνα 1 μέχρι 3 μήνες 3 μέχρι 6 μήνες 6 μήνες μέχρι 1 χρόνο 1 μέχρι 2 χρόνια 2 μέχρι 5 χρόνια Πάνω από 5 χρόνια Στις 31 Δεκεμβρίου 2007 Δανεισμός - 339.087 - - - - - Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές - 372.210 - - - - - - 711.297 - - - - - Η συνετή διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας συνεπάγεται τη διατήρηση ικανοποιητικών ποσών μετρητών και εμπορεύσιμων τίτλων, τη διαθεσιμότητα χρηματοδότησης μέσω ενός ικανοποιητικού ποσού εξασφαλισμένων πιστωτικών διευκολύνσεων και τη δυνατότητα διευθέτησης ανοικτών θέσεων στην αγορά. Η Διεύθυνση διατηρεί ευελιξία στη χρηματοδότηση διατηρώντας διαθεσιμότητα εντός των εξασφαλισμένων πιστωτικών ορίων. (22)
3 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια) (ii) Διαχείριση κεφαλαιουχικού κινδύνου Σύνολο δανεισμού 354.348 339.087 Μείον: ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (Σημ. 16) (3.473.430) (1.948.898) Καθαρός δανεισμός (3.119.082) (1.609.811) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (1.444.517) (943.646) Σύνολο κεφαλαίου όπως καθορίστηκε από τη Διεύθυνση (4.563.599) (2.553.457) Το κεφάλαιο όπως καθορίστηκε από τη Διεύθυνση στις 31 Δεκεμβρίου 2008 και 2007 αποτελείτε από ίδια κεφάλαια όπως παρουσιάζονται στον ισολογισμό. Οι επιδιώξεις της Εταιρείας όταν διαχειρίζεται κεφάλαια είναι η διασφάλιση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει ως δρώσα λειτουργική μονάδα με σκοπό την παροχή αποδόσεων για τους μετόχους και ωφελήματα για άλλα πρόσωπα που έχουν συμφέροντα στην Εταιρεία και να διατηρήσει την καταλληλότερη κεφαλαιουχική δομή για να μειώσει το κόστος κεφαλαίου. (iii) Εκτίμηση δίκαιων αξιών Η λογιστική αξία μείον πρόβλεψη για εμπορικά εισπρακτέα και πληρωτέα θεωρείται ότι προσεγγίζει τις δίκαιες αξίες τους. Η δίκαιη αξία των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων για σκοπούς γνωστοποίησης υπολογίζεται με την προεξόφληση των μελλοντικών συμβατικών ταμειακών ροών χρησιμοποιώντας το τρέχον επιτόκιο της αγοράς που είναι διαθέσιμο στην Εταιρεία για παρόμοια χρηματοοικονομικά μέσα. 4 Σημαντικοί λογιστικοί υπολογισμοί και εκτιμήσεις Οι λογιστικοί υπολογισμοί και εκτιμήσεις αξιολογούνται σε συνεχή βάση και βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων προσδοκιών σχετικά με μελλοντικά γεγονότα που πιστεύεται ότι είναι λογικά υπό τις περιστάσεις. (i) Σημαντικοί λογιστικοί υπολογισμοί και παραδοχές Η Εταιρεία κάνει υπολογισμούς και παραδοχές σε σχέση με το μέλλον. Ως αποτέλεσμα οι λογιστικοί υπολογισμοί σπανίως ισούνται με τα πραγματικά αποτελέσματα. Οι υπολογισμοί και οι παραδοχές που πιθανό να προκαλέσουν ουσιώδεις αναπροσαρμογές στη λογιστική αξία περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων κατά το επόμενο οικονομικό έτος παρουσιάζονται πιο κάτω. (23)
4 Σημαντικοί λογιστικοί υπολογισμοί και εκτιμήσεις (συνέχεια) (i) Σημαντικοί λογιστικοί υπολογισμοί και παραδοχές (συνέχεια) Φορολογία Για τον προσδιορισμό της πρόβλεψης για εταιρικό φόρο απαιτούνται σημαντικές εκτιμήσεις. Για συγκεκριμένες συναλλαγές και υπολογισμούς ο προσδιορισμός της τελικής φορολογίας είναι αβέβαιος. Η Εταιρεία αναγνωρίζει υποχρεώσεις για προβλεπόμενα φορολογικά ζητήματα με βάση υπολογισμούς για το κατά πόσο θα προκύψει επιπρόσθετη φορολογία. Όπου το τελικό φορολογικό αποτέλεσμα αυτών των ζητημάτων διαφέρει από το ποσό που έχει αρχικά αναγνωριστεί οι διαφορές επηρεάζουν την πρόβλεψη για εταιρικό φόρο και αναβαλλόμενη φορολογία στην περίοδο που έγινε ο προσδιορισμός. 5 Έσοδα Δικαιώματα εγγραφής 123.250 130.708 Τέλη συσκευασιών 1.988.002 919.034 'Εσοδα από πώληση υλικών 58.169-2.169.421 1.049.742 6 Άλλα έσοδα Πιστωτικοί τόκοι: Τραπεζικά υπόλοιπα 126.792 55.528 Έσοδα από βραβεία 4.272 - Επιχορηγήσεις - 6.236 Άλλα έσοδα - 1.681 Πωλήσεις υπηρεσίων (Σημ. 20 (ι)) 111.057 117.893 Χρεώσεις εργολάβων 31.975 19.632 274.096 200.970 (24)
7 Ανάλυση εξόδων κατά είδος Λειτουργικά έξοδα 2.349.008 1.395.654 Αποσβέσεις και χρεώσεις απομείωσης (Σημ. 13 και 14) 25.261 23.738 Ζημιά από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (Σημ. 13) - 55 Έξοδα συντήρησης και επιδιόρθώσεων 10.483 10.266 Ενοίκια 30.447 29.132 Ασφάλειες 504 445 Αμοιβή ελεγκτών 6.052 6.707 Αμοιβή συμβούλων 22.383 22.383 Κόστος προσωπικού (Σημ. 8) 342.906 269.463 Έξοδα γραφείου 1.814 1.050 Μεταφορικά έξοδα 22.907 16.697 Διάφορα έξοδα 9.583 3.134 Αμοιβή γραμματέα 6.156 6.151 Δικηγορικά έξοδα 5.126 5.126 Έξοδα συμβουλευτικών υπηρεσιών - 1.472 Επαγγελματικά δικαιώματα 17.001 4.759 Δικαιώματα για χρήση επωνυμίας 9.600 9.971 Ταχυδρομικά και τηλέφωνα 11.660 8.119 Ηλεκτρισμός και υδατοπρομήθεια 6.735 6.042 Συνδρομές και εισφορές 2.692 2.724 Ταξίδια εξωτερικού 12.487 4.943 Γραφική ύλη και εκτυπωτικά 7.858 5.367 'Εξοδα προσφορών - 820 Δημοτικοί φόροι - 513 Κοινόχρηστα 1.342 1.325 Έξοδα προσωπικού και γραφείου 697 8.922 Έξοδα δημιουργίας ιστοσελίδας 795 1.367 Ενοικίαση εξοπλισμού - 2.967 Έξοδα ψυχαγωγίας 2.953 2.583 Έξοδα εκπαίδευσης ανθρώπινου δυναμικού 3.502 4.458 'Εξοδα υποδομής 7.875 - Καθαριότητα γραφείου 3.640 2.581 Συνολικά έξοδα 2.921.467 1.858.934 8 Κόστος προσωπικού Μισθοί 294.318 231.933 Κοινωνικές ασφαλίσεις 27.413 21.465 Εισφορές στο Ταμείο Προνοίας 16.941 13.123 Ιατροφαρμακευτική περίθαλψη 4.234 2.942 342.906 269.463 Η Εταιρεία έχει ένα σχέδιο καθορισμένων συνεισφορών, το Ταμείο Προνοίας Υπαλλήλων Green Dot (Cyprus) Public Co Limited, που χρηματοδοτείται ξεχωριστά και ετοιμάζει τις δικές του οικονομικές καταστάσεις από το οποίο οι υπάλληλοι δικαιούνται πληρωμή ορισμένων ωφελημάτων κατά την αφυπηρέτηση ή πρόωρο τερματισμό των υπηρεσιών τους. (25)
9 Χρηματοδοτικά έξοδα Δάνεια από μετόχους (Σημ. 20) 16.954 16.224 Καθαρή συναλλαγματική ζημιά 128 97 17.082 16.321 10 Φορολογία Τρέχουσα φορολογία: Αμυντική εισφορά 12.679 5.552 Ο φόρος επί της ζημιάς της Εταιρείας πριν τη φορολογία διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε χρησιμοποιώντας το εφαρμόσιμο ποσοστό φορολογίας ως εξής: Ζημιά πριν τη φορολογία (495.032) (624.543) Φόρος υπολογιζόμενος με το εφαρμόσιμο ποσοστό εταιρικής φορολογίας ύψους 10% (49.503) (62.454) Φορολογική επίδραση εξόδων που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς 2.539 2.429 Φορολογική επίδραση εκπτώσεων και εισοδήματος που δεν υπόκεινται σε φορολογία (6.982) (2.776) Ειδική εισφορά για την άμυνα 13.321 5.553 Φορολογική επίδραση φορολογικών ζημιών για τις οποίες δεν έχει αναγνωριστεί απαίτηση αναβαλλόμενης φορολογίας 53.304 62.800 Χρέωση φορολογίας 12.679 5.552 Ο συντελεστής εταιρικού φόρου για την Εταιρεία είναι 10%. Κάτω από ορισμένες προϋποθέσεις τόκοι μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 10%. Σε τέτοιες περιπτώσεις 50% των τόκων αυτών θα εξαιρούνται από εταιρικό φόρο και επομένως θα έχουν πραγματικό φορολογικό συντελεστή περίπου 15%. Σε ορισμένες περιπτώσεις μερίσματα από εξωτερικό μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 15%. 11 Χρηματοοικονομικά μέσα ανά κατηγορία 31 Δεκεμβρίου 2008 Περιουσιακά στοιχεία όπως παρουσιάζονται στον ισολογισμό Δάνεια και εισπρακτέα Σύνολο Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα (1) 832.982 832.982 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 3.473.430 3.473.430 Σύνολο 4.306.412 4.306.412 (26)
11 Χρηματοοικονομικά μέσα ανά κατηγορία (συνέχεια) Άλλες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Σύνολο Υποχρεώσεις όπως παρουσιάζονται στον ισολογισμό Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές (2) 1.161.016 1.161.016 Δάνεια και εισπρακτέα Σύνολο 31 Δεκεμβρίου 2007 Περιουσιακά στοιχεία όπως παρουσιάζονται στον ισολογισμό Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα (1) 353.498 353.498 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 1.948.898 1.948.898 Σύνολο 2.302.396 2.302.396 Υποχρεώσεις όπως παρουσιάζονται στον ισολογισμό Άλλες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Σύνολο Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές (2) 635.320 635.320 (1) Το υπόλοιπο του στοιχείου του ισολογισμού εμπορικά και άλλα εισπρακτέα είναι προπληρωμές. (2) Το υπόλοιπο του στοιχείου του ισολογισμού εμπορικοί και άλλοι πιστωτές είναι οφειλόμενα έξοδα. 12 Πιστωτική ποιότητα των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Η πιστωτική ποιότητα των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων τα οποία δεν είναι ούτε ληξιπρόθεσμα ούτε απομοιωμένα, μπορεί να καθοριστεί με αναφορά σε εξωτερικές πιστωτικές αξιολογήσεις (αν υπάρχουν) ή σε ιστορικές πληροφορίες σχετικά με τα ποσοστά αθέτησης εκπλήρωσης υποχρεώσεων από τα συμβαλλόμενα μέρη: Εμπορικά εισπρακτέα που δεν είναι ληξιπρόθεσμα ή απομειωμένα Συμβαλλόμενα μέρη χωρίς εξωτερική πιστωτική αξιολόγηση Ομάδα 2 605.875 307.721 605.875 307.721 Σύνολο εμπορικών εισπρακτέων που δεν είναι ληξιπρόθεσμα ή απομειωμένα 605.875 307.721 (27)
12 Πιστωτική ποιότητα των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων (συνέχεια) Άλλα εισπρακτέα που δεν είναι ληξιπρόθεσμα ή απομειωμένα Ομάδα 3 94.205 16.224 94.205 16.224 Μετρητά στην τράπεζα και βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις (1) Α2 1.273.771 51.876 Βαα2 30.223 1.886.547 A3 1.015.684 789 A1 1.152.320 - (1)Το υπόλοιπο του στοιχείου του ισολογισμού ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα είναι μετρητά στο ταμείο. 3.471.998 1.939.212 Ομάδα 1 νέοι πελάτες (λιγότερο από 6 μήνες). Ομάδα 2 υφιστάμενοι πελάτες (περισσότερο από 6 μήνες) χωρίς αθετήσεις εκπλήρωσης υποχρεώσεων στο παρελθόν. Ομάδα 3 υφιστάμενοι πελάτες (περισσότερο από 6 μήνες) με μερικές αθετήσεις εκπλήρωσης υποχρεώσεων στο παρελθόν. Όλες οι αθετήσεις επανακτήθηκαν πλήρως. Κανένα από τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία δεν είναι ούτε ληξιπρόθεσμα ούτε απομειωμένα δεν έχει τύχει επαναδιαπραγμάτευσης. 13 Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός Βελτιώσεις ενοικιαζόμε νων υποστ ατικών Έπιπλα και σκεύη γραφείου Εξοπλισμός Ηλεκτρονικών Υπολογιστών Εξοπλισμός γραφείου Σύνολο Την 1 Ιανουαρίου 2007 Κόστος 15.123 21.986 24.406 14.635 76.150 Συσσωρευμένες αποσβέσεις (2.195) (3.180) (5.748) (2.993) (14.116) Καθαρή λογιστική αξία 12.928 18.806 18.658 11.642 62.034 Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2007 Καθαρή λογιστική αξία στην αρχή του έτους 12.928 18.806 18.658 11.642 62.034 Προσθήκες 803 2.747 3.884 5.534 12.968 Πωλήσεις - - - (141) (141) Χρέωση απόσβεσης (1.554) (2.364) (5.088) (3.363) (12.369) Καθαρή λογιστική αξία στο τέλος του έτους 12.177 19.189 17.454 13.672 62.492 Την 31 Δεκεμβρίου 2007 Κόστος 15.926 24.733 28.291 19.954 88.904 Συσσωρευμένες αποσβέσεις (3.749) (5.544) (10.837) (6.282) (26.412) Καθαρή λογιστική αξία 12.177 19.189 17.454 13.672 62.492 (28)
13 Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός (συνέχεια) Γη και κτίρια Έπιπλα, σκεύη και εξοπλισμός γραφείου Ηλεκτρονικοί Υπολογιστές Εξοπλισμός γραφείου Σύνολο Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2008 Καθαρή λογιστική αξία στην αρχή του έτους 12.177 19.189 17.454 13.672 62.492 Προσθήκες - 646 3.073 2.009 5.728 Χρέωση απόσβεσης (1.593) (2.623) (6.117) (3.854) (14.187) Καθαρή λογιστική αξία στο τέλος του έτους 10.584 17.212 14.410 11.827 54.033 Την 31 Δεκεμβρίου 2008 Κόστος 15.926 25.379 31.364 21.963 94.632 Συσσωρευμένες αποσβέσεις (5.342) (8.167) (16.954) (10.136) (40.599) Καθαρή λογιστική αξία 10.584 17.212 14.410 11.827 54.033 Στην κατάσταση ταμειακών ροών οι εισπράξεις από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού περιλαμβάνουν: Καθαρή λογιστική αξία - 141 (Ζημιά) από πώληση εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (Σημ. 7) - (55) Εισπράξεις από πώληση εγκαταστάσεων και εξοπλισμού - 86 14 Λογισμικά προγράμματα Λογισμικά προγράμματα Σύνολο Την 1 Ιανουαρίου 2007 Κόστος 34.232 34.232 Συσσωρευμένες απομειώσεις (12.133) (12.133) Καθαρή λογιστική αξία 22.099 22.099 Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2007 Καθαρή λογιστική αξία στην αρχή του έτους 22.099 22.099 Προσθήκες 936 936 Χρέωση απομείωσης (Σημ. 7) (11.369) (11.369) Καθαρή λογιστική αξία στο τέλος του έτους 11.666 11.666 Την 31 Δεκεμβρίου 2007 Κόστος 35.172 35.172 Συσσωρευμένες απομειώσεις (23.506) (23.506) Καθαρή λογιστική αξία 11.666 11.666 (29)