ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΕΣ ΕΠ ΙΧ ΕΙΡΗ ΣΕΙΣ FINDA Α.Ε. ΥΠΟ Ε Κ Κ Α Θ Α Ρ Ι Σ Η ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑ Τ Α ΣΤ Α ΣΕΙΣ Γ ΙΑ Τ Η Ν Χ Ρ Η ΣΗ Π ΟΥ ΕΛ Η Ξ Ε Τ Η Ν 19.5.2006
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Έ κ θ εσ η Eλέ γ χ ο υ Ε λεγ κ τ ώ ν 3 Κ α τ ά σ τ α σ η α π ο τ ελεσ µ ά τ ω ν π ερ ι ό δο υ 4 Iσ ο λο γ ι σ µ ό ς 5 Κ α τ ά σ τ α σ η µ ετ α β ο λώ ν κ α θ α ρ ή ς θ έ σ η ς 6 Σελίδες Κ α τ ά σ τ α σ η τ α µ ει α κ ώ ν ρ ο ώ ν 7 Ση µ ει ώ σ ει ς επ ί τ ω ν Ο ι κ ο ν ο µ ι κ ώ ν Κ α τ α σ τ ά σ εω ν 7-10 Οι ο ικο ν ο µ ικέ ς κατ ασ τ ά σ ε ις τ ης Ετ αιρ ί ας απ ό τ η σ ε λ ί δ α 4 έ ω ς και τ ην σ ε λ ί δ α 10 ε γ κρ ί θ ηκαν και υ π ο γ ρ ά φ ηκαν απ ό τ ο υ ς ε κκαθ αρ ισ τ έ ς τ ην 31/5/2006. ΟΙ ΕΚΚΑΘ ΑΡΙΣΤΕΣ ΜΕΡΚΟΥΡΙΟΣ ΜΕΡΚΟΥΡΙΟΥ ΚΩ Ν ΣΤΑΝ ΤΙΝ ΟΣ ΤΣΑΚΟΣ Α..Τ.Π 314306 Α..Τ.Κ 355712 2
Π ΙΣ ΤΟΠ ΟΙΗΤΙΚ Ο ΕΛ ΕΓ Χ ΟΥ ΤΩ Ν ΕΛ ΕΓ Κ ΤΩ Ν Π ρ ο ς τ ο υ ς κ.κ. Μ ε τ ό χ ο υ ς τ ης Αν ώ ν υ µ ης Ετ αιρ ί ας "Μ ΕΤΑΦ ΟΡ ΙΚ ΕΣ ΕΠ ΙΧ ΕΙΡ ΗΣ ΕΙΣ FINDA Α.Ε." Ελ έ γ ξ αµ ε τ ις ο ικο ν ο µ ικέ ς κατ ασ τ ά σ ε ις καθ ώ ς και τ ο σ χ ε τ ικό Π ρ ο σ ά ρ τ ηµ α τ ης Αν ώ ν υ µ ης Ετ αιρ ί ας "Μ ΕΤΑΦ ΟΡ ΙΚ ΕΣ ΕΠ ΙΧ ΕΙΡ ΗΣ ΕΙΣ FINDA Α.Ε."τ ης ε τ αιρ ική ς χ ρ ή σ ε ω ς π ο υ έ λ ηξ ε τ ην 19η Μ αί ο υ 2006. Ο έ λ ε γ χ ό ς µ ας έ γ ιν ε σ ύ µ φ ω ν α µ ε τ ις δ ιατ ά ξ ε ις τ ο υ ά ρ θ ρ ο υ 37 τ ο υ Κ ω δ.ν.2190/1920 "π ε ρ ί Αν ω ν ύ µ ω ν Ετ αιρ ιώ ν " και τ ις ε λ ε γ κτ ικέ ς δ ιαδ ικασ ί ε ς π ο υ κρ ί ν αµ ε κατ ά λ λ ηλ ε ς, β ά σ ε ι τ ω ν αρ χ ώ ν και καν ό ν ω ν π ο υ ακο λ ο υ θ ο ύ ν τ αι σ τ ις ε λ ε γ κτ ικέ ς δ ιαδ ικασ ί ε ς. Τέ θ ηκαν σ τ η δ ιά θ ε σ ή µ ας τ α β ιβ λ ί α και σ τ ο ιχ ε ί α π ο υ τ ή ρ ησ ε η ε τ αιρ ί α και µ ας δ ό θ ηκαν ο ι αν αγ καί ε ς γ ια τ ο ν έ λ ε γ χ ο π λ ηρ ο φ ο ρ ί ε ς και ε π ε ξ ηγ ή σ ε ις π ο υ ζ ητ ή σ αµ ε. ε ν τ ρ ο π ο π ο ιή θ ηκε η µ έ θ ο δ ο ς απ ο γ ρ αφ ή ς σ ε σ χ έ σ η µ ε τ ην π ρ ο ηγ ο ύ µ ε ν η χ ρ ή σ η. Επ αλ ηθ ε ύ σ αµ ε τ η σ υ µ φ ω ν ί α τ ο υ π ε ρ ιε χ ο µ έ ν ο υ τ ης Εκθ έ σ ε ω ς ιαχ ε ιρ ί σ ε ω ς τ ο υ ιο ικητ ικο ύ Σ υ µ β ο υ λ ί ο υ π ρ ο ς τ ην Τακτ ική Γ ε ν ική Σ υ ν έ λ ε υ σ η τ ω ν µ ε τ ό χ ω ν, µ ε τ ις σ χ ε τ ικέ ς Οικο ν ο µ ικέ ς Κ ατ ασ τ ά σ ε ις. Το π ρ ο σ ά ρ τ ηµ α π ε ρ ιλ αµ β ά ν ε ι τ ις π λ ηρ ο φ ο ρ ί ε ς π ο υ π ρ ο β λ έ π ο ν τ αι απ ό τ ην π αρ ά γ ρ αφ ο 1 τ ο υ ά ρ θ ρ ο υ 43α τ ο υ κω δ. Ν.2190/1920. Οι αν ω τ έ ρ ω Οικο ν ο µ ικέ ς Κ ατ ασ τ ά σ ε ις, π ρ ο κύ π τ ο υ ν απ ό τ α β ιβ λ ί α και σ τ ο ιχ ε ί α τ ης ε τ αιρ ε ί ας και µ αζ ί µ ε τ ο Π ρ ο σ ά ρ τ ηµ α, απ ε ικο ν ί ζ ο υ ν β ά σ ε ι τ ω ν σ χ ε τ ικώ ν δ ιατ ά ξ ε ω ν π ο υ ισ χ ύ ο υ ν και λ ο γ ισ τ ικώ ν αρ χ ώ ν, ο ι ο π ο ί ε ς έ χ ο υ ν γ ί ν ε ι γ ε ν ικά π αρ αδ ε κτ έ ς και δ ε ν δ ιαφ έ ρ ο υ ν απ ό ε κε ί ν ε ς π ο υ η ε τ αιρ ε ί α ε φ ά ρ µ ο σ ε σ τ ην π ρ ο ηγ ο ύ µ ε ν η χ ρ ή σ η, τ ην π ε ρ ιο υ σ ιακή δ ιά ρ θ ρ ω σ η και τ ην χ ρ ηµ ατ ο ο ικο ν ο µ ική θ έ σ η ("ο ικο ν ο µ ική κατ ά σ τ ασ η") τ ης ε τ αιρ ε ί ας κατ ά τ ην 19η Μ αί ο υ 2006, καθ ώ ς και τ α απ ο τ ε λ έ σ µ ατ α τ ης χ ρ ή σ ε ω ς π ο υ έ λ ηξ ε αυ τ ή τ ην ηµ ε ρ ο µ ην ί α. Αθ ή ν α, 2 Ιο υ ν ί ο υ 2006 ΟΙ ΕΛ ΕΓ Κ ΤΕΣ Αθ αν ά σ ιο ς Α. Αν αδ ιώ τ ης Νικό λ αο ς Η. Μ ο ρ φ ιν ό ς Α..Τ. Ξ 225606 Α..Τ. Ι 165777 3
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠ Ο ΤΕ Λ Ε ΣΜ ΑΤΩ Ν ΤΗΣ Χ Ρ ΗΣΗΣ Π Ο Υ Ε Λ ΗΞ Ε ΤΗΝ 19 η Μ ΑΪ Ο Υ 2006 Ποσά σε χ ι λ. Ε υ ρ ώ 20/5/2005-19/5/2006 20/5/2004-19/5/2005 Λ οι π ά λ ε ι τ ου ρ γ ι κ ά έ σοδ α /(έ ξ οδ α ) 0 0 Κέρδη ε κ µ ε τ α λ λ ε ύ σ ε ω ς 0 0 Κέρδη χ ρή σ ης π ρο φ ό ρω ν 0 0 Κα θ α ρά κ έρδη χ ρή σ ης µ ε τ ά α π ό φ ό ρο υ ς 0 0 4
Ι ΣΟ Λ Ο Γ Ι ΣΜ Ο Σ ΤΗΣ 19 ης Μ ΑΪ Ο Υ 2006 Ποσά σε χ ι λ. Ε υ ρ ώ 20/5/2005-19/5/2006 20/5/2004-19/5/2005 ε η τ ι Σ Η Μ λ ε ς κ α ι λ π έ ς β ρ α χ υ π ρ ό θ ε ε ς α π α ι τ ή ι ς ε η τ ι Κυκλοφορούν νε ργ κό. Πε άτ οι σµ σε 105 105 ύνολο κυκλοφορούντ ος νε ργ κού 105 105 Σ ύνολο ε νε ργ η τ ι κού 105 105 ρα χ υπ ρό θ ε σ µ ε ς υπ οχ ρε ώ σ ε ι ς Πρ οµ η θ ε υ τ έ ς κ α ι λ οι π οί π ι στ ω τ έ ς 1.782 1.782 ύνολο β ρα χ υπ ροθ έ σ µ ω ν υπ οχ ρε ώ σ ε ω ν 1.782 1.782 ύνολο υπ οχ ρε ώ σ ε ω ν 1.782 1.782 θ α Θ έ σ η ε τ ι κ ό κ ε φ α ι Α π ε µ α τ ι κ Α π ε λ έ α τ α ε ι ς ν έ Σ θ α ς Θ έ σ η ς Κα ρή οχ άλ ο 700 700 οθ ά 26 26 οτ σµ ο (2.403) (2.403) ύνολο Κα ρή (1.677) (1.677) Σ ύνολο υπ οχ ρε ώ σ ε ω ν κα ι Κα θ α ρή ς Θ έ σ η ς 105 105 5
π ΣΤΟ Ι Χ Ε Ι Α ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ Μ Ε ΤΑΒ Ο Λ Ω Ν ΚΑΘ ΑΡ ΗΣ Θ Ε ΣΗΣ Γ Ι Α ΤΗ Χ Ρ ΗΣΗ Π Ο Υ Ε Λ ΗΞ Ε ΤΗΝ 19 η Μ ΑΪ Ο Υ 2006 Ποσά σε χ ι λ. Ε υ ρ ώ Μετοχικό Κ εφ ά λ α ιο Α π οθ εµ α τικά οτελ έ σ µ α τα εις ν έ ον Σ ύ ν ολ ο Έ ν α ρ ξ η ερ ιόδ ου 20/5/2005 700 26 (2.403) (1.677) Κ έ ρ δ η Χ ρ ή ση ς 0 0 0 0 Μ ε ρ ί σµ α τ α 0 0 0 0 Σ χ η µ α τ ι ό ς α π ε µ α τ ι κ α π ό κ έ ρ δ η χ ρ ή ς σµ οθ ού ση 0 0 0 0 Λ ή ξ η Π ερ ιόδ ου 19/5/2006 700 26 (2.403) (1.677) Έ ν α ρ ξ η Π ερ ιόδ ου 20/5/2004 700 26 (2.403) (1.677) Κ έ ρ δ η π ε ρ ι ό δ ου 0 0 0 0 Μ ε ρ ί σµ α τ α 0 0 0 0 Σ χ η µ α τ ι ό ς α π ε µ α τ ι κ α π ό κ έ ρ δ η χ ρ ή ς σµ οθ ού ση 0 0 0 0 Λ ή ξ η Π ερ ιόδ ου 19/5/2005 700 26 (2.403) (1.677) 6
Φ 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛ Η Ρ Ο Φ Ο Ρ ΙΕΣ Η Μ εταφ ορ ικ αί Επ ιχ ειρ ήσεις Finda Α.Ε., έ χ ει συ σταθ εί στην Ελ λ ά δ α σύ µ φ ω ν α µ ε τις δ ιατά ξ εις του Κ.Ν.2190/1920, η έ δ ρ α της εί ν αι στον ήµ ο Λ υ κ ό β ρ υ σης, οδ ό ς Σ οφ οκ λ ή Β εν ιζ έ λ ου 49-51 κ αι αν ήκ ει στον Ό µ ιλ ο της ΑΓ ΕΤ ΗΡ ΑΚΛ ΗΣ ο οπ οί ος εδ ρ εύ ει στη Λ υ κ ό β ρ υ ση Αττικ ής. Η Εταιρ ί α έ χ ει τεθ εί σε εκ κ αθ ά ρ ιση απ ό την 19/05/1997 κ αι έ χ ει ολ οκ λ ηρ ώ σει τη ρ ευ στοπ οί ηση τω ν π ερ ιου σιακ ώ ν της στοιχ εί ω ν. Πρ οκ ειµ έ ν ου γ ια το τέ λ ος της π ερ ιό δ ου εκ κ αθ ά ρ ισης της εταιρ εί ας, εξ ετά ζ εται σε επ ί π εδ ο Οµ ί λ ου η ορ ιστικ ή λ ήξ η της εφ ό σον δ εν π ρ οβ λ έ π εται ν α υ π ά ρ χ ει κ ά π οια εµ π ορ ικ ή δ ρ αστηρ ιό τητα στο µ έ λ λ ον. Η τελ ικ ή απ ό φ αση αν αµ έ ν εται ν α λ ηφ θ εί το δ εύ τερ ο εξ ά µ ην ο του 2006, αφ ού εξ ετασθ ού ν ό λ ες οι εν αλ λ ακ τικ έ ς 2. ΠΕΡ ΙΛ Η Ψ Η Τ Ω Ν ΣΗ Μ Α ΝΤ ΙΚΟ Τ ΕΡ Ω Ν Λ Ο ΓΙΣΤ ΙΚΩ Ν Α Ρ Χ Ω Ν Λ ο γ ι σ τ ι κ έ ς Α ρ χ έ ς Οι οικ ον οµ ικ έ ς κ αταστά σεις έ χ ου ν κ αταρ τιστεί γ ια π ρ ώ τη φ ορ ά σύ µ φ ω ν α µ ε τα ιεθ ν ή Πρ ό τυ π α Χρ ηµ ατοοικ ον οµ ικ ής Πλ ηρ οφ ό ρ ησης.π.χ.π (International Financial Reporting Standards) π ου έ χ ου ν εκ δ οθ εί απ ό το Σ υ µ β ού λ ιο τω ν ιεθ ν ώ ν Λ ογ ιστικ ώ ν Πρ οτύ π ω ν (International Accounting Standards Board IASB ) κ αθ ώ ς κ αι τις σχ ετικ έ ς δ ιερ µ ην εί ες π ου έ χ ει εκ δ ώ σει η Επ ιτρ οπ ή ιερ µ ην ειώ ν ιεθ ν ώ ν Πρ οτύ π ω ν Χρ ηµ ατοοικ ον οµ ικ ής Πλ ηρ οφ ό ρ ησης (International Financial Reporting Interpretations Committee IFRIC. Οι οικ ον οµ ικ έ ς κ αταστά σεις έ χ ου ν κ αταρ τιστεί σύ µ φ ω ν α µ ε την αρ χ ή του ιστορ ικ ού ή τεκ µ αρ τού κ ό στου ς ό π ω ς π ρ οβ λ έ π εται απ ό το.π.χ.π.1. Α ν α γ ν ώ ρ ι σ η Εσ ό δ ω ν Τα έ σοδ α επ ιµ ετρ ώ ν ται κ αι αν αγ ν ω ρ ί ζ ον ται στην εύ λ ογ η αξ ί α του τιµ ήµ ατος π ου εισπ ρ ά χ θ ηκ ε ή θ α εισπ ρ αχ θ εί κ αι αν τιπ ρ οσω π εύ ου ν π οσά εισπ ρ ακ τέ α γ ια υ π ηρ εσί ες (έ σοδ α απ ό κ ατασκ ευ αστικ έ ς ερ γ ασί ες κ αι ερ γ ασί ες συ ν τήρ ησης ερ γ οστασί ω ν ) κ αι π ου π αρ έ χ ον ται κ ατά την κ αν ον ικ ή ρ οή της λ ειτου ρ γ ί ας της επ ιχ εί ρ ησης, κ αθ αρ ά απ ό εκ π τώ σεις, Φ ΠΑ κ αι ά λ λ ου ς τυ χ ό ν φ ό ρ ου ς π ου σχ ετί ζ ον ται µ ε τις π ω λ ήσεις. Έ σοδ α απ ό τό κ ου ς θ εω ρ ού ν ται οι δ εδ ου λ ευ µ έ ν οι τό κ οι, ο υ π ολ ογ ισµ ό ς τω ν οπ οί ω ν γ ί ν εται λ αµ β ά ν ον τας υ π ό ψ η το εκ ά στοτε αν εξ ό φ λ ητο κ εφ ά λ αιο κ αι το ισχ ύ ον επ ιτό κ ιο, π ου π ρ έ π ει ν α εφ αρ µ ό ζ εται κ αι το οπ οί ο εί ν αι το επ ιτό κ ιο π ου π ρ οεξ οφ λ εί ακ ρ ιβ ώ ς τις π ρ οσδ οκ ώ µ εν ες µ ελ λ ον τικ έ ς ταµ ειακ έ ς εισρ οέ ς κ ατά την αν αµ εν ό µ εν η ζ ω ή του οικ ον οµ ικ ού π ερ ιου σιακ ού στοιχ εί ου, στην κ αθ αρ ή λ ογ ιστικ ή αξ ί α αυ τού του στοιχ εί ου. Τα έ σοδ α απ ό µ ερ ί σµ ατα αν αγ ν ω ρ ί ζ ον ται στα απ οτελ έ σµ ατα τη στιγ µ ή π ου θ εµ ελ ιώ ν εται το δ ικ αί ω µ α κ αταβ ολ ής του ς στου ς µ ετό χ ου ς. ο ρ ο λ ο γ ί α Η επ ιβ ά ρ υ ν ση τω ν απ οτελ εσµ ά τω ν µ ε φ ό ρ ο εισοδ ήµ ατος αν τιπ ρ οσω π εύ ει το ά θ ρ οισµ α του τρ έ χ ον τος φ ό ρ ου εισοδ ήµ ατος, τω ν φ ορ ολ ογ ικ ώ ν δ ιαφ ορ ώ ν π ρ οηγ ου µ έ ν ω ν χ ρ ήσεω ν, του φ ό ρ ου µ εγ ά λ ης ακ ί ν ητης π ερ ιου σί ας κ αι της αν αβ αλ λ ό µ εν ης φ ορ ολ ογ ί ας. Η επ ιβ ά ρ υ ν ση του τρ έ χ ον τος φ ό ρ ου εισοδ ήµ ατος της χ ρ ήσης β ασί ζ εται στην κ αλ ύ τερ η δ υ ν ατή εκ τί µ ηση της Εταιρ ί ας γ ια το φ ορ ολ ογ ητέ ο κ έ ρ δ ος της χ ρ ήσης. Το φ ορ ολ ογ ητέ ο κ έ ρ δ ος δ ιαφ έ ρ ει απ ό το κ αθ αρ ό λ ογ ιστικ ό κ έ ρ δ ος π ου εµ φ αν ί ζ εται στα απ οτελ έ σµ ατα δ ιό τι δ εν π ερ ιλ αµ β ά ν ει έ σοδ α ή έ ξ οδ α π ου φ ορ ολ ογ ού ν ται ή εκ π ί π του ν φ ορ ολ ογ ικ ά σε ά λ λ ες χ ρ ήσεις κ αι επ ιπ λ έ ον απ οκ λ εί ει στοιχ εί α π ου π οτέ δ εν φ ορ ολ ογ ού ν ται ή εκ π ί π του ν φ ορ ολ ογ ικ ά. Ο φ ό ρ ος εισοδ ήµ ατος υ π ολ ογ ί ζ εται σύ µ φ ω ν α µ ε του ς ισχ ύ ον τες φ ορ ολ ογ ικ ού ς συ ν τελ εστέ ς κ ατά την ηµ ερ οµ ην ί α του Ι σολ ογ ισµ ού. 7
Φ 2. ΠΕΡ ΙΛ Η Ψ Η Τ Ω Ν ΣΗ Μ Α ΝΤ ΙΚΟ Τ ΕΡ Ω Ν Λ Ο ΓΙΣΤ ΙΚΩ Ν Α Ρ Χ Ω Ν-Συ ν έ χ ε ι α ο ρ ο λ ο γ ί α -Συ ν έ χ ε ι α Η αν αβ αλ λ ό µ εν η φ ορ ολ ογ ί α αν αγ ν ω ρ ί ζ εται γ εν ικ ά γ ια ό λ ου ς του ς ετερ οχ ρ ον ισµ ού ς (π ρ οσω ρ ιν έ ς δ ιαφ ορ έ ς ) µ εταξ ύ τω ν λ ογ ιστικ ώ ν αξ ιώ ν τω ν στοιχ εί ω ν εν ερ γ ητικ ού κ αι π αθ ητικ ού στις οικ ον οµ ικ έ ς κ αταστά σεις κ αι τω ν αν τί στοιχ ω ν φ ορ ολ ογ ικ ώ ν β ά σεω ν π ου χ ρ ησιµ οπ οιού ν ται γ ια τον π ρ οσδ ιορ ισµ ό τω ν φ ορ ολ ογ ητέ ω ν κ ερ δ ώ ν κ αι λ ογ ιστικ οπ οιού ν ται µ ε την µ έ θ οδ ο της υ π οχ ρ έ ω σης µ ε β ά ση τον Ι σολ ογ ισµ ό, χ ρ ησιµ οπ οιώ ν τας του ς φ ορ ολ ογ ικ ού ς συ ν τελ εστέ ς π ου αν αµ έ ν ον ται ν α ισχ ύ ου ν στην π ερ ί οδ ο κ ατά την οπ οί α θ α τακ τοπ οιηθ εί η απ αί τηση ή η υ π οχ ρ έ ω ση. Υ π οχ ρ εώ σεις απ ό αν αβ αλ λ ό µ εν η φ ορ ολ ογ ί α αν αγ ν ω ρ ί ζ ον ται γ εν ικ ά γ ια ό λ ου ς του ς φ ορ ολ ογ ικ ού ς ετερ οχ ρ ον ισµ ού ς, εν ώ οι απ αιτήσεις απ ό αν αβ αλ λ ό µ εν η φ ορ ολ ογ ί α αν αγ ν ω ρ ί ζ ον ται στην έ κ ταση π ου εί ν αι π ιθ αν ό ό τι θ α υ π ά ρ χ ου ν µ ελ λ ον τικ ά φ ορ ολ ογ ητέ α κ έ ρ δ η έ ν αν τι τω ν οπ οί ω ν θ α εί ν αι δ υ ν ατό ν ν α χ ρ ησιµ οπ οιηθ ού ν αυ τέ ς οι απ αιτήσεις. Υ π οχ ρ εώ σεις απ ό αν αβ αλ λ ό µ εν η φ ορ ολ ογ ί α αν αγ ν ω ρ ί ζ ον ται γ ια π ρ οσω ρ ιν έ ς δ ιαφ ορ έ ς π ου π ρ οκ ύ π του ν απ ό επ εν δ ύ σεις σε θ υ γ ατρ ικ έ ς κ αι συ ν δ εµ έ ν ες επ ιχ ειρ ήσεις, κ αι συ µ φ έ ρ ον τα σε κ οιν οπ ρ αξ ί ες µ ε εξ αί ρ εση τις π ερ ιπ τώ σεις ό π ου η Εταιρ ί α µ π ορ εί ν α ελ έ γ ξ ει την αν τιστρ οφ ή τω ν π ρ οσω ρ ιν ώ ν δ ιαφ ορ ώ ν κ αι εί ν αι π ιθ αν ό ό τι οι δ ιαφ ορ έ ς αυ τέ ς δ εν θ α αν τιστρ αφ ού ν στο π ρ οβ λ επ ό µ εν ο µ έ λ λ ον. Η λ ογ ιστικ ή αξ ί α της απ αί τησης απ ό αν αβ αλ λ ό µ εν η φ ορ ολ ογ ί α εξ ετά ζ εται σε κ ά θ ε ηµ ερ οµ ην ί α σύ ν ταξ ης Ι σολ ογ ισµ ού κ αι µ ειώ ν εται στην έ κ ταση π ου δ εν εί ν αι π λ έ ον π ιθ αν ό ό τι θ α υ π ά ρ χ ου ν αρ κ ετά φ ορ ολ ογ ητέ α κ έ ρ δ η π ου θ α επ ιτρ έ ψ ου ν την αν ά κ τηση αυ τού του π ερ ιου σιακ ού στοιχ εί ου εξ ολ οκ λ ήρ ου ή εν µ έ ρ ει. Η αν αβ αλ λ ό µ εν η φ ορ ολ ογ ί α υ π ολ ογ ί ζ εται σύ µ φ ω ν α µ ε του ς φ ορ ολ ογ ικ ού ς συ ν τελ εστέ ς π ου αν αµ έ ν εται ν α β ρ ί σκ ον ται σε ισχ ύ την π ερ ί οδ ο π ου θ α υ λ οπ οιηθ εί η απ αί τηση ή θ α δ ιακ αν ον ιστεί η υ π οχ ρ έ ω ση. Η αν αβ αλ λ ό µ εν η φ ορ ολ ογ ί α χ ρ εώ ν εται ή π ιστώ ν εται στα απ οτελ έ σµ ατα της χ ρ ήσης, µ ε εξ αί ρ εση τις π ερ ιπ τώ σεις εκ εί ν ες π ου αφ ορ ού ν εγ γ ρ αφ έ ς π ου επ ηρ έ ασαν κ ατευ θ εί αν στην Καθ αρ ή Θ έ ση οπ ό τε κ αι το αν τί στοιχ ο π οσό της αν αβ αλ λ ό µ εν ης φ ορ ολ ογ ί ας π ου τις αφ ορ ά λ ογ ιστικ οπ οιεί ται απ ευ θ εί ας στην Καθ αρ ή Θ έ ση. Οι υ π οχ ρ εώ σεις κ αι οι απ αιτήσεις απ ό αν αβ αλ λ ό µ εν η φ ορ ολ ογ ί α συ µ ψ ηφ ί ζ ον ται ό ταν υ π ά ρ χ ει ν ό µ ιµ ο δ ικ αί ω µ α π ου επ ιτρ έ π ει ν α συ µ ψ ηφ ιστού ν τρ έ χ ου σες φ ορ ολ ογ ικ έ ς απ αιτήσεις µ ε τρ έ χ ου σες φ ορ ολ ογ ικ έ ς υ π οχ ρ εώ σεις κ αι ό ταν αφ ορ ού ν φ ό ρ ου ς εισοδ ήµ ατος π ου έ χ ου ν επ ιβ λ ηθ εί απ ό την ί δ ια φ ορ ολ ογ ικ ή αρ χ ή κ αι η Εταιρ ί α π ρ οτί θ εται ν α δ ιευ θ ετήσει τις τρ έ χ ου σες φ ορ ολ ογ ικ έ ς απ αιτήσεις κ αι υ π οχ ρ εώ σεις σε συ ν ολ ικ ή β ά ση. Λ ο ι π ά Χ ρ η µ α τ ο ο ι κ ο ν ο µ ι κ ά Στ ο ι χ ε ί α Τα χ ρ ηµ ατοοικ ον οµ ικ ά π ερ ιου σιακ ά στοιχ εί α κ αι υ π οχ ρ εώ σεις αν αγ ν ω ρ ί ζ ον ται στον Ι σολ ογ ισµ ό απ ό τη στιγ µ ή π ου η Εταιρ ί α κ αθ ί σταται συ µ β αλ λ ό µ εν ο µ έ ρ ος µ ιας τέ τοιας σύ µ β ασης χ ρ ηµ ατοοικ ον οµ ικ ώ ν µ έ σω ν. Πε λ ά τ ε ς κ α ι Λ ο ι π έ ς Β ρ α χ υ π ρ ό θ ε σ µ ε ς Α π α ι τ ή σ ε ι ς π ά κ λ έ ς β ρ υ π ρ ό θ ν ά κ π ζ ς ί µ µ έ ν κ π ν µ ω ν π ρ λ έ ψ ν γ χ ό ν ς Οι ελ τες αι οιπ αχ εσµ ες απ αιτήσεις εί αι τοκ ες αι αρ ου σιά ον ται στην ον οµ αστικ ή του αξ α, ειω ες ατά το οσό τω απ αιτού εν οβ εω ια τυ επ ισφ αλ εί απ αιτήσεις. 8
ω 2. ΠΕΡ ΙΛ Η Ψ Η Τ Ω Ν ΣΗ Μ Α ΝΤ ΙΚΟ Τ ΕΡ Ω Ν Λ Ο ΓΙΣΤ ΙΚΩ Ν Α Ρ Χ Ω Ν-Συ ν έ χ ε ι α Λ ο ι π ά Χ ρ η µ α τ ο ο ι κ ο ν ο µ ι κ ά Στ ο ι χ ε ί α -Συ ν έ χ ε ι α Πρ ο µ η θ ε υ τ έ ς κ α ι Λ ο ι π ο ί Πι σ τ ω τ έ ς Οι υ π οχ ρ εώ σεις απ ό π ρ οµ ηθ ευ τέ ς κ αι λ οιπ ού ς π ιστω τέ ς εί ν αι ά τοκ ες κ αι εµ φ αν ί ζ ον ται στην ον οµ αστικ ή του ς αξ ί α. Πρ ο β λ έ ψ ε ι ς Οι π ρ οβ λ έ ψ εις σχ ηµ ατί ζ ον ται ό ταν η Εταιρ ί α έ χ ει π αρ ού σα ν οµικ ή ή τεκ µαιρ ό µεν η υ π οχ ρ έ ω ση, ς απ οτέ λ εσµα π αρ ελ θ ό ν τος γ εγ ον ό τος, κ αι π ιθ αν ολ ογ εί ται ό τι θ α απ αιτηθ εί εκ ρ οή οικ ον οµικ ού οφ έ λ ου ς γ ια την τακ τοπ οί ηση αυ τής της υ π οχ ρ έ ω σης. Οι π ρ οβ λ έ ψ εις επ ιµ ετρ ώ ν ται στην κ αλ ύ τερ η δ υ ν ατή εκ τί µ ηση στην οπ οί α κ αταλ ήγ ει η ιοί κ ηση σε ό τι αφ ορ ά στο κ ό στος π ου θ α π ρ οκ ύ ψ ει γ ια τον δ ιακ αν ον ισµ ό της υ π οχ ρ έ ω σης π ου οφ εί λ εται την ηµ ερ οµ ην ί α του Ι σολ ογ ισµ ού κ αι π ρ οεξ οφ λ ού ν ται στην π αρ ού σα αξ ί α του ς εφ ό σον η σχ ετικ ή επ ί δ ρ αση της π ρ οεξ ό φ λ ησης εί ν αι σηµ αν τικ ή. 3. ΚΥΡΙΕΣ Π Η Γ ΕΣ Α Β ΕΒ Α ΙΟ Τ Η Τ Α Σ Λ Ο Γ ΙΣΤ ΙΚΩ Ν ΕΚΤ ΙΜ Η ΣΕΩ Ν Οι κ ύ ρ ιες π ηγ έ ς αβ εβ αιό τητας αφ ορ ού ν υ π οθ έ σεις π ου έ γ ιν αν απ ό την ιοί κ ηση γ ια µ ελ λ ον τικ έ ς εξ ελ ί ξ εις σε ό τι αφ ορ ά τις λ ογ ιστικ έ ς εκ τιµ ήσεις γ ια την αν ακ τησιµ ό τητα τω ν απ αιτήσεω ν απ ό αν αβ αλ λ ό µ εν η φ ορ ολ ογ ί α κ αι εν δ εχ ό µ εν ες ζ ηµ ί ες απ ό εκ κ ρ εµ οδ ικ ί ες κ αι επ ισφ ά λ ειες. 4. ΠΕΛ Α Τ ΕΣ ΚΑ Ι Λ Ο ΙΠΕΣ Β Ρ Α Χ Υ ΠΡ Ο Θ ΕΣΜ ΕΣ Α ΠΑ ΙΤ Η ΣΕΙΣ 19/5/2006 19/5/2005 π ν δ ο ι ρ ι κ ώ ν υ π ο ί π ω ν ό β η γ ι α ι σ φ α υ π ό ι π α π ν Λ ο ι π έ β ρ α χ υ π ρ ό θ µ α π α ι σ π ν δ ο ι ρ ι κ ώ ν υ π ο ί π ω ν ό β η γ ι α ι σ φ α χ ρ σ Πελάτες λη εν ετα λο 111 111 Πρ λεψ επ λή λο ελα τώ (111) (111) 0 0 ς εσ ες τή ει ς λη εν ετα λο 148 148 Πρ λεψ επ λεί ς εώ τες (43) (43) Σύνολο 105 105 9
5. ΠΡ Ο Μ Η Θ ΕΥ Τ ΕΣ ΚΑ Ι Λ Ο ΙΠΟ Ι ΠΙΣΤ Ω Τ ΕΣ Το υ π ό λ οιπ ο τω ν π ρ οµ ηθ ευ τώ ν κ αι λ οιπ ώ ν π ιστω τώ ν αφ ορ ά απ οκ λ ειστικ ά σε υ π οχ ρ έ ω ση π ρ ος τη µ ητρ ικ ή εταιρ ί α ΑΓ ΕΤ Ηρ ακ λ ής. 6. Μ ΕΤ Ο Χ ΙΚΟ ΚΕΦ Α Λ Α ΙΟ Ποσά σε χ ι λ. Ε υ ρ ώ 19/5/2006 19/5/2005 Ε γ κ ε κ ρ ι µ έ ν ο, ε κ δ οθ έ ν κ α ι π λ ή ρ ω ς κ α τ α β λ η µ έ ν ο: 170.225 µ ε τ οχ έ ς ον οµ α στ ι κ ή ς α ξ ί α ς 4,11 Ε υ ρ ώ α ν ά µ ε τ οχ ή 700 700 7. Α ΠΟ Θ ΕΜ Α Τ ΙΚΑ Ποσά σε χ ι λ.ε υ ρ ώ 19/5/2004 Πρ οσθ ή κ ε ς / (Μ ε ι ώ σε ι ς ) 19/5/2005 Πρ οσθ ή κ ε ς / (Μ ε ι ώ σε ι ς ) 19/5/2006 Τ α κ τ ι κ ό Α π οθ ε µ α τ ι κ ό 1 0 1 0 1 Έ κ τ α κ τ α Α π οθ ε µ α τ ι κ ά 25 0 25 0 25 26 0 26 0 26 8. ΕΝ ΕΧ Ο Μ ΕΝΕΣ Υ ΠΟ Χ Ρ ΕΩ ΣΕΙΣ Α ΝΕΛ ΕΓΚΤ ΕΣ Χ Ρ Η ΣΕΙΣ Οι φ ορ ολ ογ ικ έ ς υ π οχ ρ εώ σεις της εταιρ εί ας θ α ορ ιστικ οπ οιηθ ού ν ό ταν θ α δ ιεν ερ γ ηθ εί ο αν τί στοιχ ος φ ορ ολ ογ ικ ό ς έ λ εγ χ ος απ ό τις αρ µ ό δ ιες φ ορ ολ ογ ικ έ ς αρ χ έ ς. Εί ν αι π ιθ αν ό ν απ ό του ς π αρ απ ά ν ω φ ορ ολ ογ ικ ού ς ελ έ γ χ ου ς ν α π ρ οκ ύ ψ ου ν π ρ ό σθ ετοι φ ό ρ οι κ αι π ρ οσαυ ξ ήσεις π ου δ εν εί ν αι δ υ ν ατό ν ν α π ρ οβ λ εφ θ ού ν στο π αρ ό ν στά δ ιο µ ε εύ λ ογ η ακ ρ ί β εια. Σ υ ν επ ώ ς δ εν έ χ ου ν σχ ηµ ατισθ εί αν τί στοιχ ες π ρ οβ λ έ ψ εις. Η Εταιρ εί α εί ν αι αν έ λ εγ κ τη φ ορ ολ ογ ικ ά απ ό τη χ ρ ήση 1997 ό π ου κ αι τέ θ ηκ ε σε εκ κ αθ ά ρ ιση - εφ ό σον η π ερ ί οδ ος εκ κ αθ ά ρ ισης θ εω ρ εί ται εν ιαί α απ ό τη φ ορ ολ ογ ικ ή ν οµ οθ εσί α. Τυ χ ό ν φ ορ ολ ογ ικ έ ς υ π οχ ρ εώ σεις π ου θ α π ρ οκ ύ ψ ου ν απ ό τις αν έ λ εγ κ τες φ ορ ολ ογ ικ ά χ ρ ήσεις της εταιρ εί ας θ α κ αλ υ φ θ ού ν απ ό την Μ ητρ ικ ή Εταιρ εί α. 10