ΕΤΗΣΙΑ Ο ΙΚ Ο Ν Ο Μ ΙΚ Η ΕΚ Θ ΕΣΗ ΤΗΣ Χ Ρ ΗΣΗΣ Π Ο Υ ΕΛ ΗΞ Ε ΤΗΝ 31 ΕΚ ΕΜ ΒΡ ΙΟ Υ 2012 ΤΗΣ ΕΤΑΙΡ ΙΑΣ LAFARGE BETON Α.Β.Ε.Ε LAFARGE BETON A.B.E.E ΑΡ. Γ.Ε.Μ Η.: 000236501000 19,3 χ λµ Λ εω φ. Μ αρ κο πο ύ λο υ 19002 Παιανί α- Αττική
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελ. ΕΚ Θ ΕΣΗ ΤΟΥ ΙΟΙΚ Η ΤΙΚ ΟΥ ΣΥ Μ Β ΟΥ Λ ΙΟΥ Π Ρ ΟΣ ΤΗ Ν ΕΤΗ ΣΙΑ Γ ΕΝ ΙΚ Η ΣΥ Ν ΕΛ ΕΥ ΣΗ ΤΩ Ν Μ ΕΤΟΧΩ Ν ΤΗ Σ ΕΤΑΙΡ ΙΑΣ ΕΚ Θ ΕΣΗ ΕΛ ΕΓ ΧΟΥ ΟΡ Κ Ω ΤΩ Ν ΕΛ ΕΓ Κ ΤΩ Ν Λ ΟΓ ΙΣΤΩ Ν Κ ΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠ ΟΤΕΛ ΕΣΜ ΑΤΩ Ν ΤΗ Σ ΧΡ Η ΣΗ Σ Π ΟΥ ΕΛ Η Ξ Ε ΤΗ Ν 31 ΕΚ ΕΜ Β Ρ ΙΟΥ 2012 Κ ΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥ Ν ΟΛ ΙΚ ΟΥ ΕΙΣΟ Η Μ ΑΤΟΣ Γ ΙΑ ΤΗ ΧΡ Η ΣΗ Π ΟΥ ΕΛ Η Ξ Ε ΤΗ Ν 31 ΕΚ ΕΜ Β Ρ ΙΟΥ 2012 Κ ΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚ ΟΝ ΟΜ ΙΚ Η Σ Θ ΕΣΗ Σ ΤΗ Ν 31 ΕΚ ΕΜ Β Ρ ΙΟΥ 2012 Κ ΑΤΑΣΤΑΣΗ Μ ΕΤΑΒ ΟΛ Ω Ν Ι ΙΩ Ν Κ ΕΦ ΑΛ ΑΙΩ Ν Γ ΙΑ ΤΗ ΧΡ Η ΣΗ Π ΟΥ ΕΛ Η Ξ Ε ΤΗ Ν 31 ΕΚ ΕΜ Β Ρ ΙΟΥ 2012 Κ ΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜ ΕΙΑΚ Ω Ν Ρ ΟΩ Ν Γ ΙΑ ΤΗ ΧΡ Η ΣΗ Π ΟΥ ΕΛ Η Ξ Ε ΤΗ Ν 31 ΕΚ ΕΜ Β Ρ ΙΟΥ 2012 ΣΗ Μ ΕΙΩ ΣΕΙΣ ΕΠ Ι ΤΩ Ν ΟΙΚ ΟΝ ΟΜ ΙΚ Ω Ν Κ ΑΤΑΣΤΑΣΕΩ Ν Γ ΙΑ ΤΗ ΧΡ Η ΣΗ Π ΟΥ ΕΛ Η Ξ Ε ΤΗ Ν 31 ΕΚ ΕΜ Β Ρ ΙΟΥ 2012 1 Γ Ε Ν Ι Κ Ε Σ Π Λ Η Ρ Ο Φ Ο Ρ Ι Ε Σ 17 2 Ν Ε Α Π Ρ Ο Τ Υ Π Α, Ι Ε Ρ Μ Η Ν Ε Ι Ε Σ & Τ Ρ Ο Π Ο Π Ο Ι Η ΣΗ Υ Φ Ι ΣΤ Α Μ Ε Ν Ω Ν Π Ρ Ο Τ Υ Π Ω Ν 17 3 Π Ε Ρ Ι Λ Η Ψ Η Τ Ω Ν ΣΗ Μ Α Ν Τ Ι Κ Ο Τ Ε Ρ Ω Ν Λ Ο Γ Ι ΣΤ Ι Κ Ω Ν Α Ρ Χ Ω Ν 22 4 ΣΗ Μ Α Ν Τ Ι Κ Ε Σ Λ Ο Γ Ι ΣΤ Ι Κ Ε Σ Κ Ρ Ι ΣΕ Ι Σ Κ Α Ι Κ Υ Ρ Ι Ε Σ Π Η Γ Ε Σ Α Β Ε Β Α Ι Ο Τ Η Τ Α Σ Λ Ο Γ Ι ΣΤ Ι Κ Ω Ν Ε Κ Τ Ι Μ Η ΣΕ Ω Ν 34 5 Κ Υ Κ Λ Ο Σ Ε Ρ Γ Α ΣΙ Ω Ν 35 6 Ε Π Ι Χ Ε Ι Ρ Η Μ Α Τ Ι Κ Ο Ι & Γ Ε Ω Γ Ρ Α Φ Ι Κ Ο Ι Τ Ο Μ Ε Ι Σ 35 7 Λ Ο Ι Π Α Λ Ε Ι Τ Ο Υ Ρ Γ Ι Κ Α Ε ΣΟ Α / (Ε Ξ Ο Α ) 38 8 Ζ Η Μ Ι Ε Σ Ε Κ Μ Ε Τ Α Λ Λ Ε Υ ΣΕ Ω Σ 38 9 Χ Ρ Η Μ Α Τ Ο Ο Ι Κ Ο Ν Ο Μ Ι Κ Α Ε ΣΟ Α / (Ε Ξ Ο Α ) 39 10 Φ Ο Ρ Ο Σ Ε Ι ΣΟ Η Μ Α Τ Ο Σ 39 11 Υ Π Ε Ρ Α Ξ Ι Α 40 12 Α ΣΩ Μ Α Τ Ε Σ Α Κ Ι Ν Η Τ Ο Π Ο Ι Η ΣΕ Ι Σ 40 13 Ε Ν ΣΩ Μ Α Τ Ε Σ Α Κ Ι Ν Η Τ Ο Π Ο Ι Η ΣΕ Ι Σ 41 14 ΣΥ Μ Μ Ε Τ Ο Χ Ε Σ ΣΕ Θ Υ Γ Α Τ Ρ Ι Κ Ε Σ Ε Τ Α Ι Ρ Ι Ε Σ Κ Α Ι Λ Ο Ι Π Ε Σ ΣΥ Μ Μ Ε Τ Ο Χ Ε Σ 42 15 Α Π Ο Θ Ε Μ Α Τ Α 42 16 Α Ν Α Β Α Λ Λ Ο Μ Ε Ν Η Φ Ο Ρ Ο Λ Ο Γ Ι Α 43 17 Π Ρ Ο Β Λ Ε Ψ Ε Ι Σ Γ Ι Α Υ Π Ο Χ Ρ Ε Ω ΣΕ Ι Σ Α Π Ο Ζ Η Μ Ι Ω ΣΗ Σ Π Ρ Ο ΣΩ Π Ι Κ Ο Υ Λ Ο Γ Ω Ε Ξ Ο Ο Υ Α Π Ο Τ Η Ν Υ Π Η Ρ Ε ΣΙ Α 44 18 Λ Ο Ι Π Ε Σ Μ Α Κ Ρ Ο Π Ρ Ο Θ Ε ΣΜ Ε Σ Κ Α Ι Β Ρ Α Χ Υ Π Ρ Ο Θ Ε ΣΜ Ε Σ Π Ρ Ο Β Λ Ε Ψ Ε Ι Σ 47 19 Μ Ε Ρ Ι ΣΜ Α Τ Α 47 20 Μ Ε Τ Ο Χ Ι Κ Ο Κ Ε Φ Α Λ Α Ι Ο & Ι Α Φ Ο Ρ Α Α Π Ο Ε Κ Ο ΣΗ Μ Ε Τ Ο Χ Ω Ν Υ Π Ε Ρ Τ Ο Α Ρ Τ Ι Ο 48 21 Α Π Ο Θ Ε Μ Α Τ Ι Κ Α 48 22 Χ Ρ Η Μ Α Τ Ο Ο Ι Κ Ο Ν Ο Μ Ι Κ Α Μ Ε ΣΑ Κ Α Ι Ι Α Χ Ε Ι Ρ Ι ΣΗ Χ Ρ Η Μ Α Τ Ο Ο Ι Κ Ο Ν Ο Μ Ι Κ Ο Υ Κ Ι Ν Υ Ν Ο Υ 49 22.1 Π Α Ρ Α Γ Ο Ν Τ Ε Σ Χ Ρ Η Μ Α Τ Ο Ο Ι Κ Ο Ν Ο Μ Ι Κ Ο Υ Κ Ι Ν Υ Ν Ο Υ 49 22.2. Λ Ο Ι Π Ε Σ Μ Α Κ Ρ Ο Π Ρ Ο Θ Ε ΣΜ Ε Σ Α Π Α Ι Τ Η ΣΕ Ι Σ 51 22.3 Π Ε Λ Α Τ Ε Σ Κ Α Ι Λ Ο Ι Π Ε Σ Β Ρ Α Χ Υ Π Ρ Ο Θ Ε ΣΜ Ε Σ Α Π Α Ι Τ Η ΣΕ Ι Σ 51 22.4 Τ Α Μ Ε Ι Ο Κ Α Ι Τ Α Μ Ε Ι Α Κ Α Ι ΣΟ Υ Ν Α Μ Α 54 22.5 Α Ν Ε Ι Α Τ Ρ Α Π Ε Ζ Ω Ν 54 22.6 Π Ρ Ο Μ Η Θ Ε Υ Τ Ε Σ Κ Α Ι Λ Ο Ι Π Ο Ι Π Ι ΣΤ Ω Τ Ε Σ 55 22.7 Υ Π Ο Χ Ρ Ε Ω ΣΕ Ι Σ Α Π Ο Χ Ρ Η Μ Α Τ Ο Ο Τ Ι Κ Ε Σ Μ Ι ΣΘ Ω ΣΕ Ι Σ 55 23 Ε Ν Ε Χ Ο Μ Ε Ν Ε Σ Υ Π Ο Χ Ρ Ε Ω ΣΕ Ι Σ 56 24 Α Ν Α Τ Α Ξ Ι Ν Ο Μ Η ΣΕ Ι Σ 57 25 Γ Ε Γ Ο Ν Ο Τ Α Μ Ε Τ Α Τ Η Ν Η Μ Ε Ρ Ο Μ Η Ν Ι Α Τ Η Σ Κ Α Τ Α ΣΤ Α ΣΗ Σ Ο Ι Κ Ο Ν Ο Μ Ι Κ Η Σ Θ Ε ΣΗ Σ 57 26 ΣΥ Ν Α Λ Λ Α Γ Ε Σ Μ Ε ΣΥ Γ Γ Ε Ν Η Μ Ε Ρ Η 58 ΣΤΟΙΧΕΙΑ Κ ΑΙ Π Λ Η Ρ ΟΦ ΟΡ ΙΕΣ ΤΗ Σ ΧΡ Η ΣΗ Σ Π ΟΥ ΕΛ Η Ξ Ε ΤΗ Ν 31 ΕΚ ΕΜ Β Ρ ΙΟΥ 2012 3 9 12 13 14 15 16 59 2
ΕΚ Θ ΕΣΗ ΤΟ Υ ΙΟ ΙΚ ΗΤΙΚ Ο Υ ΣΥ Μ ΒΟ Υ Λ ΙΟ Υ Π Ρ Ο Σ ΤΗΝ ΕΤΗΣΙΑ Γ ΕΝ ΙΚ Η ΣΥ Ν ΕΛ ΕΥ ΣΗ ΤΩ Ν Μ ΕΤΟ Χ Ω Ν ΤΗΣ ΕΤΑΙΡ ΙΑΣ LAFARGE BETON A.B.E.E επί τ ω ν Ο ι κ ο ν ο µ ι κ ώ ν Κ α τ α σ τ ά σ εω ν γ ι α τ η χ ρ ή σ η πο υ έ λ η ξ ε τ η ν 31 εκ εµ β ρ ίο υ 2012 Κ ύ ρ ιο ι Μ έ το χ ο ι, Σύ µφ ω να µε το ά ρ θ ρ ο 136 το υ Ν 2190/20 όπω ς αυ τό τέ θ ηκε µε το ά ρ θ ρ ο 13 το υ Ν.3229/2004, υ πο β ά λλο υ µε συ νηµµέ να στη Γενική Συ νέ λευ ση τις ο ικο νο µικέ ς καταστά σεις της Εταιρ ί ας και τις σηµειώ σεις επί αυ τώ ν γ ια τη χ ρ ή ση πο υ έ ληξ ε την 31.12.2012 πρ ο ς έ γ κρ ισή σας. Τ α αναλυ τικά ο ικο νο µικά στο ιχ εί α της LAFARGE BETON Α.Β.Ε.Ε (Εταιρ ί α) παρ ο υ σιά ζ ο νται λεπτο µερ ώ ς στις ο ικο νο µικέ ς καταστά σεις µε τις σηµειώ σεις το υ ς και παρ έ χ ο υ ν όλα τα στο ιχ εί α και πληρ ο φ ο ρ ί ες πο υ εί ναι απαρ αί τητες γ ια την ανά λυ ση το υ ς. Ό πω ς αναλυ τικότερ α πρ ο κύ πτει από τις επισυ ναπτόµενες ο ικο νο µικέ ς καταστά σεις, ο ι πω λή σεις της Εταιρ ί ας µειώ θ ηκαν κατά 39,20% και ανή λθ αν σε 30.372 χ ιλιά δ ες Ευ ρ ώ το 2012 από 49.956 χ ιλιά δ ες Ευ ρ ώ το 2011. Η µεί ω ση τω ν πω λή σεω ν ο φ εί λεται κυ ρ ί ω ς στη γ ενικότερ η κρ ί ση πο υ µαστί ζ ει την ελληνική ο ικο νο µί α και ιδ ιαί τερ α το ν κλά δ ο της ο ικο δ ο µή ς. Οι ζ ηµί ες µετά φ όρ ω ν δ ιαµο ρ φ ώ θ ηκαν σε 23.812 χ ιλιά δ ες Ευ ρ ώ από 20.089 χ ιλιά δ ες Ευ ρ ώ το 2011, κυ ρ ί ω ς λόγ ω της µεί ω σης τω ν πω λή σεω ν και της αύ ξ ησης της πρ όβ λεψ ης επισφ ά λειας πελατώ ν. Η Εταιρ ί α εξ ετά ζ ει την περ αιτέ ρ ω επέ κταση τω ν δ ρ αστηρ ιο τή τω ν της σε γ εω γ ρ αφ ικό επί πεδ ο µέ σω κυ ρ ί ω ς µί σθ ω σης υ φ ιστά µενω ν παρ αγ ω γ ικώ ν εγ καταστά σεω ν δ ιεκδ ικώ ντας ηγ ετική θ έ ση στην αγ ο ρ ά. Λ όγ ω της γ ενικότερ ης ο ικο νο µική ς ύ φ εσης αλλά και λόγ ω το υ γ εγ ο νότο ς ότι η Ελλά δ α β ιώ νει επιπλέ ο ν την εσω τερ ική κρ ί ση και ο ικο νο µική αβ εβ αιότητα, η αγ ο ρ ά ετο ί µο υ σκυ ρ ο δ έ µατο ς και αδ ρ ανώ ν υ λικώ ν έ χ ει υ πο χ ω ρ ή σει σηµαντικά (πά νω από 50%) κατά την τελευ ταί α πενταετί α (2007-2012). Παρ όλα αυ τά η Εταιρ ί α πρ ο σαρ µόστηκε έ γ καιρ α και αντιµετώ πισε απο τελεσµατικά την δ ιαµο ρ φ ο ύ µενη κατά σταση, αυ ξ ά νο ντας το µερ ί δ ιό της στις αγ ο ρ έ ς πο υ δ ρ αστηρ ιο πο ιεί ται στο χ εύ ο ντας και επεκτεί νο ντας τις πω λή σεις της σε καινο τόµα πρ ο ϊ όντα πο υ δ ί νο υ ν λύ σεις στις ανά γ κες τω ν πελατώ ν της. γ ή ί υ ω ο ϊ ρ ο δ έ ο ί Κ έ ο υ υ Τ ο ϊ δ ο ρ ο ύ έ ω ρ ο ύ ο υ δ ο φ ο ρ ί Στρ ατηγ ική επιλο της Εταιρ ας εί ναι η ενί σχ ση τω ν πω λή σεω ν τω ν νέ ν και καινο τόµω ν πρ όντω ν σκυ µατο ς και κο νιαµά τω ν (AGILIA, ARTEVIA, ULTRA, MORTARS) τα πο α εξ ελί σσο νται στο Ερ ευ νητικό ντρ το Οµί λο Lafarge (LCR). α πρ όντα αυ τά ιαφ πο ιο ν σηµαντικά τη LAFARGE BETON A.B.E.E ναντι τω ν ανταγ νιστώ ν της και ταυ τόχ να ενισχ ν την κερ α της. 3
Οι σηµαντικότερ ο ι αρ ιθ µο δ εί κτες πο υ πρ ο κύ πτο υ ν από τις ο ικο νο µικέ ς καταστά σεις γ ια την Εταιρ ί α, έ χ ο υ ν δ ιαµο ρ φ ω θ εί ω ς εξ ή ς: Α Ρ Μ Ο Ε Τ Ε Σ Π ο σ ά σ χ ι λ ι ά Ε υ ρ ώ Σ υ τ ή ς Π ο π ο ι ή σ Π ι ο υ σ Ε ν ε ρ τ ό Σ ύ ν Ε ν ε ρ τ Κ υ κ λ ν Ε ν ε ρ τ ό Σ ύ ν Ε ν ε ρ τ Σ υ τ ή ς ή ς Ε π ι ύ Ί δ Κ ε φ α Σ ύ ν Υ π ρ ε ώ σ ε ω ν Σ υ τ ή ς κ ύ ψ Π ά ο υ τ ι κ ο ύ Ί δ Κ ε φ α Σ ύ ν Ε ν ε ρ τ ΙΘ ΙΚ ε δες 2012 2011 α. ντ ελ εσ αγι εως ερ ίας Πάγιο γη ικ 61.761 64.370 ολ ο γη ικ ού 77.706 79,5% 105.451 61,0% οφ ορ ού γη ικ 15.945 41.081 ολ ο γη ικ ού 77.706 20,5% 105.451 39,0% β. ντ ελ εσ ανει ακ βαρ νσ εως ια άλ ια 120 24.025 ολ ο οχ 77.586 0,2% 81.426 29,5% γ. ντ ελ εσ αλ εως γι ενερ γη ια άλ ια 120 24.025 ολ ο Πάγιου γη ικ ού 61.761 0,2% 64.370 37,3% δ. Σ υ ντ ελ εσ τ ή ς κ αλ ύ ψ εως βρ αχ υ π ρ ό θ εσ µ ων υ π ο χ ρ εώ σ εων Κ υ κ λ οφ ορ ού ν Ε ν ε ρ γη τ ικ ό Β ρ α χ υ π ρ ό θ ε σ µ ε ς Υ π οχ ρ ε ώ σ ε ις 15.945 41.081 74.887 21,3% 77.175 53,2% ε. Σ υ ντ ελ εσ τ ή ς Μ ι κ τ ο ύ κ έ ρ δο υ ς επ ί π ωλ ή σ εων Μ ικ τ ά α π οτ ε λ έ σ µ α τ α -707 4.289 Πω λ ή σ ε ις 30.372-2,3% 49.956 8,6% σ τ. Σ υ ντ ελ εσ τ ή ς Μ ι κ τ ο ύ κ έ ρ δο υ ς επ ί Κ ό σ τ ο ς π ωλ η θ έ ντ ων Μ ικ τ ά α π οτ ε λ έ σ µ α τ α -707 4.289 Κ ό σ τ ος π ω λ η θ έ ν τ ω ν -31.079 2,3% -45.667-9,4% ζ. Σ υ ντ ελ εσ τ ή ς ανακ ύ κ λ ωσ η ς τ ων Ιδίων κ εφ αλ αίων Πω λ ή σ ε ις 30.372 49.956 Ι δ ια Κ ε φ άλ α ια 120 25310,0% 24.025 207,9% η. Σ υ ντελ εσ τή ς Μ έ σ ου ό ρ ου πρ οθεσ µί α ς ει σ πρ άξ εως των α πα ι τή σ εων Απ α ί τ. Απ ο Πελά τ ες Χ 365 9.485 X 365 29.693 X 365 Πωλήσεις µ ε Φ.Π.Α 37.358 92,7 61.446 176,4 θ. Σ υ ντελ εσ τή ς Κ υ κ λ οφ ορ ι α κ ή ς τα χ ύ τητα ς Αποθεµάτων Κ ό στ ο ς Πωλήσ. Απ ο θ. 31.079 45.667 Απ ο θ έ µ α τ α 3.726 8,3 4.414 10,3 4
Μ ΑΝΑΛΥΣΗ ΥΠ Ο Κ ΑΤ ΑΣΤ ΗΜ ΑΤ Ω Ν ο ν ά δ ε ς σ κ υ ρ ο δ έ µ α τ ο ς τ ι κ ή ς χ ι λ Β ά ς Μ ε τ α µ ό η τ ι κ ή ς α λ ι ά δ Ρ έ ν τ η ς τ ι κ ή ς ς τ Β λ ι α Σ ύ Μ α θ ι κ α ι ά Λ ά Λ έ σ β τ ι µ ά χ ε ι α Ν ε δ α Θ ε σ σ α λ η ς Σ τ ή Λ α κ ι ά ς Θ ε σ σ α λ η ς Σ έ σ κ λ Μ α γ ν η σ ς Λ α µ Φ θ ι ώ τ ι δ α ς χ ι λ Λ α µ ς α τ α ν ι ά ς Φ θ ι ώ τ ι δ α ς Τ γ ά ν α Φ θ ι ώ τ ι δ α ς Θ ό λ Χ Λ ε ύ κ α α ΐ α ς ι β έ β ς µ ό ς Θ ε σ σ α λ η ς ύ κ α σ τ λ κ Λ ε β ε ν τ ώ λ κ Ρ α φ ή ν α τ ι κ ή ς ι α β α τ ά Θ ε σ σ α λ η ς χ ι λ λ Η κ λ ε α ν 1. Κορωπί Ατ, 28 o. ρη - Κορωπίου 2. ρφ ωσ Ατ, Αµ ος 12 3. Αγ. Ι. Ατ, 28η Οκ ωβ ρίου 19 4. ού ρου 5. ρά Πά ρου 6. Αγ ρι Πά ρου 7. ρσ ος ου 8. Αν Κω 9. οχ ωρού ον ίκ 10. ροφ ον ίκ 11. ο ία 12. ία, 2 o. ία - οµ οκ ού 13. Πλ 14. ρα 15. ος ίου 16. Αχ 17. Αλ ρι Ευ οία 18. ρυ ον ίκ 19. Πολ ρο Κι ίς 20. οχ ρι Κι ίς 21. Ατ 22. ον ίκ 23. 9 ο. Πα. Ε.Ο. ρα ίου -Χ ίων Λ α τ ο µ ε ί α 24. Ά ρα ξ ος Αχ α ΐ α ς 25. Τ ρα γ ά ν α Φ θ ι ώ τ ι δ α ς 26. Β ού λ ι α Σ ύ ρου 27. Αλ ι β έ ρι Ευ β οία ς 28. Κα µ πή Ά ρτ α ς 29. Β α λ α ν ι δ ού σ α Πρέ β ε ζ α ς 30. Πυ θ ά ρι α Πη γ ή ς Λ έ σ β ου 31. Μ ι κ ρό ά σ ος Πολ υ κ ά σ τ ρου 32. Μ ε σ α ίο Θ ε σ σ α λ ον ίκ η ς Εµ π ό ρ ι ο α δ ρ α ν ώ ν υ λ ι κ ώ ν 33. Αλ µ υ ρό ς Β ό λ ου Απ ο θ η κ ε υ τ ι κ ο ί χ ώ ρ ο ι ε µ π ο ρ ί α ς α δ ρ α ν ώ ν υ λ ι κ ώ ν 34. Λ α ζ α ρέ τ α Σ ύ ρου Ελ α φ ρ ό π ε τ ρ α (µ η ε ν ε ρ γ ό ) 35. Μ η λ ά κ ι Ευ β οία ς Γ ρ α φ ε ί α 36. 19,3 χ ι λ. Λ ε ωφ. Μ α ρκ οπού λ ου - Πα ι α ν ία Ατ τ ι κ ή ς 37. Π. Β οσ τ ά ν η & Μ η τ ρ. Ια κ ώ β ου 1 - Μ υ τ ι λ ή ν η 38. Αγ. Αποσ τ ό λ ων 3 & Χ ά ν δ α κ ος - Χ ίος 5
Θ υ γ α τ ρ ι κ έ ς Ετ α ι ρ ί ε ς 39. LEADER BETON SA - Έ δ ρα : Bul. "Deshmoret e Kombit", Twin Towers, Kulla 2,Kati 13/2 ΕΠ ΕΝ Υ ΣΕΙΣ Στη χ ρ ή ση 2012 επενδ ύ θ ηκαν 444 χ ιλιά δ ες Ευ ρ ώ σε πά γ ια περ ιο υ σιακά στο ιχ εί α. Π ΑΡ ΑΓ Ο Ν ΤΕΣ Χ Ρ ΗΜ ΑΤΟ Ο ΙΚ Ο Ν Ο Μ ΙΚ Ο Υ Κ ΙΝ Υ Ν Ο Υ Η Εταιρ ί α εκτί θ εται σε χ ρ ηµατο ο ικο νο µικο ύ ς κινδ ύ νο υ ς: σε πιστω τικό κί νδ υ νο, και σε κινδ ύ νο υ ς αγ ο ρ ά ς, όπω ς εί ναι ο ι δ ιακυ µά νσεις στις συ ναλλαγ µατικέ ς ισο τιµί ες, στα επιτόκια δ ανεισµο ύ και στις τιµέ ς αγ ο ρ ά ς καυ σί µω ν και ηλεκτρ ική ς ενέ ρ γ ειας. Τ ο πρ όγ ρ αµµα δ ιαχ εί ρ ισης κινδ ύ νω ν της Εταιρ ί ας επιδ ιώ κει την ελαχ ιστο πο ί ηση τω ν ενδ εχ όµενω ν αρ νητικώ ν επιπτώ σεω ν πο υ µπο ρ εί να επιφ έ ρ ο υ ν ο ι κί νδ υ νο ι αυ το ί στην χ ρ ηµατο ο ικο νο µική απόδ ο ση της Εταιρ ί ας. Οι χ ρ ηµατο ο ικο νο µικο ί κί νδ υ νο ι στο υ ς ο πο ί ο υ ς εκτί θ εται η Εταιρ ί α περ ιγ ρ ά φ ο νται αναλυ τικά στη σηµεί ω ση 22 τω ν ο ικο νο µικώ ν καταστά σεω ν. Υ Γ ΕΙΑ ΑΣΦ ΑΛ ΕΙΑ & Π ΕΡ ΙΒΑΛ Λ Ο Ν Ρ ΑΣΕΙΣ ΕΠ ΕΜ ΒΑΣΕΙΣ ΤΟ ΕΤΟ Σ 2012 Υ Γ ΕΙΑ & ΑΣΦ ΑΛ ΕΙΑ Κ ατά το 2012 έ γ ιναν ο ι παρ ακά τω ενέ ρ γ ειες : 1. ιεξ αγ ω γ ή σεµιναρ ί ω ν ενηµέ ρ ω σης και ενί σχ υ σης τω ν γ νώ σεω ν Υγ εί ας & Ασφ ά λειας µε έ µφ αση σε σεµινά ρ ια Ασφ αλο ύ ς Οδ ή γ ησης γ ια ερ γ αζ όµενο υ ς και υ περ γ ο λά β ο υ ς ο δ ηγ ο ύ ς όλω ν τω ν ο χ ηµά τω ν, φ ο ρ τηγ ώ ν και Ι Χ, από όλες τις µο νά δ ες παρ αγ ω γ ή ς ετο ί µο υ σκυ ρ ο δ έ µατο ς και τα λατο µεί α. ί έ ρ γ ψ ύ ώ ο ρ ά ο 2. Συ νεχ στηκαν τα α κά λυ ης όλω ν τω ν κινο µενω ν µερ ν σε µεταφ ικέ ς ταινί ες και λλο σταθ ερ ό εξ πλισµό. 3. Ανασκόπηση τω ν απαιτή σεω ν το υ πρ ο τύ πο υ ΕΣΥ και τω ν ερ γ ασιώ ν κά θ ε µο νά δ ας, πο υ εµπί πτο υ ν σε αυ τό µε στόχ ο την εκτί µηση επικινδ υ νότητας και την αντιµετώ πιση τω ν κινδ ύ νω ν. 4. Κ αταγ ρ αφ ή όλω ν τω ν σο β αρ ώ ν περ ιστατικώ ν, µε δ ιερ εύ νηση τω ν αιτί ω ν, πο υ τα πρ ο κά λεσαν και κατά ρ τιση πλά νω ν δ ιο ρ θ ω τικώ ν ενερ γ ειώ ν. 5. Κ αµπά νια ευ αισθ ητο πο ί ησης το υ πρ ο σω πικο ύ και τω ν ερ γ ο λά β ω ν γ α την αναφ ο ρ ά και συ στηµατική καταγ ρ αφ ή τω ν παρ ο λί γ ω ν ατυ χ ηµά τω ν σε όλες τις µο νά δ ες. 6. Εκτί µηση επικινδ υ νότητας τω ν κρ ί σιµω ν ερ γ ασιώ ν. 7. Συ ναντή σεις το υ Μ ή να Ασφ ά λειας γ ια το θ έ µα αυ τό µε έ µφ αση στην ενηµέ ρ ω ση και εξ ά σκηση τω ν ερ γ αζ ο µέ νω ν στην αναγ νώ ρ ιση τω ν κρ ί σιµω ν συ µπερ ιφ ο ρ ώ ν γ ια την Ασφ ά λεια. 8. Ανά πτυ ξ η καλώ ν πρ ακτικώ ν και επικο ινω νί α το υ ς σε όλες τις δ ρ αστηρ ιότητες το υ Οµί λο υ. 6
9. Ηλεκτρ ο λο γ ικά έ ρ γ α γ ια την καλύ τερ η εφ αρ µο γ ή το υ LOTOTO και της Απο µόνω σης Ενέ ρ γ ειας. 10. Συ νέ χ ιση τω ν τακτικώ ν συ ναντή σεω ν γ ια την Υγ εί α & Ασφ ά λεια σε κά θ ε µο νά δ α µε συ µµετο χ ή ερ γ αζ ο µέ νω ν Lafarge και ερ γ ο λά β ω ν. Π ΕΡ ΙΒΑΛ Λ Ο Ν Στη δ ιά ρ κεια το υ 2012, στα πλαί σια της περ ιβ αλλο ντική ς πο λιτική ς της Εταιρ ί ας γ ια την πρ ο στασί α της β ιο πο ικιλότητας, όσο αφ ο ρ ά τα λατο µεί α αδ ρ ανώ ν υ λικώ ν: Ξεκί νησε η 2 η φ ά ση της συ νερ γ ασί ας µεταξ ύ της Εταιρ ί ας, το υ Πανεπιστηµί ο υ Πατρ ώ ν (Βιο λο γ ικό Τ µή µα) και το υ Βο τανικο ύ Κ ή πο υ της Βρ έ στης, πρ ο κειµέ νο υ γ ια την υ λο πο ί ηση πιλο τικο ύ πρ ο γ ρ ά µµατο ς απο κατά στασης το υ λατο µεί ο υ το υ Αρ ά ξ ο υ, µε ενδ ηµικά φ υ τά και τη δ ιά σω ση και το ν πο λλαπλασιασµό το υ φ υ το ύ CENTAURIA NIEDERI, πο υ εί ναι απειλο ύ µενο, ανή κει στην Κ όκκινη Λ ί στα φ υ τώ ν και φ ύ εται στην περ ιο χ ή τω ν Μ ΑΥΡΩ Ν ΒΟΥΝΩ Ν, όπο υ β ρ ί σκεται και το λατο µεί ο. Στα πλαί σια το υ πρ ο γ ρ ά µµατο ς αυ το ύ έ χ ο υ ν αναπαρ αχ θ εί περ ί πο υ 1200 φ υ τά τα ο πο ί α έ χ ο υ ν ή δ η µεταφ ερ θ εί στο χ ώ ρ ο το υ λατο µεί ο υ στο ν Ά ρ αξ ο. Ξεκί νησε νέ ο ς κύ κλο ς παρ ακο λο ύ θ ησης της ο ρ νιθ ο πανί δ ας στο χ ώ ρ ο και την ευ ρ ύ τερ η περ ιο χ ή το υ λατο µεί ο υ το υ Αρ ά ξ ο υ ταυ τόχ ρ ο να µε την έ κδ ο ση της νέ ας ΑΕΠΟ. Πρ αγ µατο πο ιή θ ηκε περ ιβ αλλο ντική επιθ εώ (σε θ έ µατα β ιο πο ικιλότητας) λατο µεί α. ρ ηση και καταγ ρ αφ ή της β ιο πο ικιλότητας στα ευ αί σθ ητα Απο καταστά θ ηκαν συ νο λικά 10 επιπλέ ο ν στρ έ µµατα γ ης στην ο πο ί α ο λο κληρ ώ εξ όρ υ ξ ης ενώ συ νο λικά έ χ ο υ ν φ υ τευ τεί περ ισσότερ α από 1800 δ ενδ ρ ύ λλια. θ ηκαν ο ι ερ γ ασί ες Τ ο 2012 συ νεχ ί στηκε η συ νερ γ ασί α µε τα εγ κεκρ ιµέ να συ στή µατα δ ιαχ εί ρ ισης από το ΥΠΕΚ Α (ΕΛ Τ ΕΠΕ, ECOELASTICA, ΣΥ ΕΣΥΣ,κ.λ.π.). ΣΤΟ Χ Ο Ι Γ ΙΑ ΤΟ 2013 Κ ατά το έ το ς 2013, ο ι ο ικο νο µικο ί στόχ ο ι της Εταιρ ί ας εί ναι ο ι εξ ή ς: αύ ξ ηση τω ν καινο τόµω ν λύ σεω ν πο υ πρ ο σφ έ ρ ει στην αγ ο ρ ά µέ σω τω ν ειδ ικώ ν πρ ο ϊ όντω ν αρ ιστο πο ί ηση τω ν τεχ νικώ ν πρ ο δ ιαγ ρ αφ ώ ν παρ αγ ω γ ή ς γ ια µεί ω ση το υ κόστο υ ς πρ ώ τω ν υ λώ ν, τιµο λόγ ηση τω ν αντλιώ ν, ελλιπώ ν φ ο ρ τί ω ν, καθ υ στερ ή σεω ν στο έ ρ γ ο αύ ξ ηση πώ λησης αδ ρ ανώ ν υ λικώ ν στα νησιά το υ Αιγ αί ο υ επικέ ντρ ω ση σε τµή µατα της αγ ο ρ ά ς όπω ς ο ι µικρ ο ί πελά τες, πο υ παρ ο υ σιά ζ ο υ ν µεγ αλύ τερ α περ ιθ ώ ρ ια κερ δ ο φ ο ρ ί ας, απο τελεσµατικότερ ο ς έ λεγ χ ο ς τω ν εξ όδ ω ν της δ ιο ικητική ς λειτο υ ρ γ ί ας, καθ ώ ς επί σης και όλω ν τω ν ά λλω ν σταθ ερ ώ ν εξ όδ ω ν σαν απο τέ λεσµα της εφ αρ µο γ ή ς το υ πρ ο γ ρ ά µµατο ς ενί σχ υ σης απόδ ο σης τόσο γ ια τη δ ρ αστηρ ιότητα το υ σκυ ρ ο δ έ µατο ς όσο και γ ια αυ τή τω ν λατο µεί ω ν. 7
Π ΗΓ ΕΣ ΑΒΕΒΑΙΟ ΤΗΤΑΣ Κ ΑΙ Γ ΕΓ Ο Ν Ο ΤΑ Μ ΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜ ΕΡ Ο Μ ΗΝ ΙΑ ΑΝ ΑΦ Ο Ρ ΑΣ ΤΩ Ν Ο ΙΚ Ο Ν Ο Μ ΙΚ Ω Ν Κ ΑΤΑΣΤΑΣΕΩ Ν Τ α γ εγ ο νότα µετά την ηµερ ο µηνί α αναφ ο ρ ά ς τω ν ο ικο νο µικώ ν καταστά σεω ν αναφ έ ρ ο νται στη σηµεί ω ση 25 τω ν ο ικο νο µικώ ν καταστά σεω ν. Οι κύ ρ ιες πηγ έ ς αβ εβ αιότητας λο γ ιστικώ ν εκτιµή σεω ν περ ιγ ρ ά φ ο νται στη σηµεί ω ση 4 τω ν ο ικο νο µικώ ν καταστά σεω ν. Μ β ά θ έ ώ ο γ χ ρ ή υ έ ρ ί ο υ έ χ δ θ γ ο χ ω ρ ή ή ο β Κ ε ση όλα τα παρ απά νω αναφ ερ ντα, καθ ς και τις ικο νο µικέ ς καταστά σεις και τις σηµειώ σεις αυ τώ ν ια τη ση πο ληξ ε την 31 εκεµβ 2012, ετε στη ιά εσή σας όλα τα απαρ αί τητα στο ιχ εί α ια να πρ σετε στην από το Νόµο απαλλαγ µας, όπω ς πρ λέ πεται από το αταστατικό. Με εν τ ο λ ή τ ο υ ι ο ι κ η τ ι κ ο ύ Σ υ µ β ο υ λ ί ο υ ΗΜ ΗΤ ΡΗΣ Χ ΑΝΗΣ ιευθύνων Σ ύµ β ο υλ ο ς Π α ι α ν ί α, 22 Μ α ρ τ ί ο υ 2013 8
Fax: +30 (210) 6776.221-2 www.deloitte.gr o f A, 551 Member.: +30 (2310) 406.500, Fax: +30 (2310) 416.447 Deloitte Touche Tohmatsu
1. 2. -4- -11-2011). H Deloitte.
Μ Οι ο ικο νο µικέ ς καταστά σεις της Εταιρ ί ας από τη σελί δ α 12 έ ω ς και τη σελί δ α 58 εγ κρ ί θ ηκαν κατά την συ νεδ ρ ί αση το υ ιο ικητικο ύ Συ µβ ο υ λί ο υ της Εταιρ ί ας της 22 Mαρ τί ο υ 2013 και τελο ύ ν υ πό την έ γ κρ ιση της τακτική ς Γενική ς Συ νέ λευ σης τω ν µετόχ ω ν. Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ Τ ΟΥ.Σ. Ο Ι ΕΥΘ ΥΝΩ Ν ΣΥΜ ΒΟΥΛ ΟΣ O ΠΡΟΪ ΣΤ ΑΜ ΕΝΟΣ Λ ΟΓΙ ΣΤ ΗΡΙ ΟΥ PIERRE MARIE SANTIAGO DELEPLANQUE ΑΡ. Ι ΑΒ. Νο. 07CV39073 ΗΜ ΗΤΡ ΙΟ Σ Χ ΑΝ ΗΣ Α Τ : Π 560958 ΑΝ ΑΣΤΑΣΙΟ Σ Π ΑΝ ΤΕΣ ΑΡ. Α. Ο.Ε. Α'Τ ΑΞΕΩ Σ 0048821 11
Κ ΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠ Ο ΤΕΛ ΕΣΜ ΑΤΩ Ν ΤΗΣ Χ Ρ ΗΣΗΣ Π Ο Υ ΕΛ ΗΞ Ε ΤΗΝ 31 ΕΚ ΕΜ ΒΡ ΙΟ Υ 2012 Π ά σ ε χ ι ά δ ε Ε υ ρ ώ Α π ο τ ε λ έ σ µ α τ α Ε κ µ ε τ α λ λ ε ύ σ ε ω ς ε ρ γ α σ ι ώ ν ω σ ε ι σ τ π ω θ έ ν τ ω ν κ τ ά α π ο τ ε λ έ σ µ α τ α Έ ξ α δ ι τ ι ι τ ρ γ ί α δ ι ά θ ε σ η Λ π ά ι τ ρ γ ι έ σ α ξ α Κ έ ρ δ η η µ ί ε ς ε κ µ ε τ α λ λ ε ύ σ ε ω ς Χ ρ η µ α τ ι έ σ α ξ α Κ έ ρ δ η η µ ί ε ς π ρ ο φ ό ρ ω ν Φ ό ρ ε ι σ ή µ α τ οσ λι ς ΣΗΜ. 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Κύκλος (π λή ς) 5,6 30.372 49.956 Κό ος λη (31.079) (45.667) Μι (707) 4.289 οδ οι κη κή ς λε ου ς & ς (11.692) (14.753) οι λε ου κά οδ /(έ οδ ) 7 (10.565) (7.460) / (ζ ) 8 (22.964) (17.924) οοι κον οµ κά οδ /(έ οδ ) 6,9 (1.939) (2.138) / (ζ ) (24.903) (20.062) ος οδ ος 10 1.091 (27) Κ α θ α ρ ά κ έ ρ δ η / (ζ η µ ί ε ς ) χ ρ ή σ η ς µ ε τ ά α π ό φ ό ρ ο υ ς 6 (23.812) (20.089) Οι σηµειώ σεις από τη σελί δ α 17 έ ω ς και τη σελί δ α 58 απο τελο ύ ν αναπόσπαστο µέ ρ ο ς τω ν ο ικο νο µικώ ν καταστά σεω ν της Εταιρ ί ας. 12
ό Κ ΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥ Ν Ο Λ ΙΚ Ο Υ ΕΙΣΟ ΗΜ ΑΤΟ Σ Γ ΙΑ ΤΗ Χ Ρ ΗΣΗ Π Ο Υ ΕΛ ΗΞ Ε ΤΗΝ 31 ΕΚ ΕΜ ΒΡ ΙΟ Υ 2012 Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ 31/12/2012 31/12/2011 κ έ η η µ ί ε ς χ σ η ς µ ε τ φ ό υ ς Καθαρά ρδ / (ζ ) ρή ά απ ρο (23.812) (20.089) Α π ορ ρ ό φ η ση θ υ γ α τ ρ ι κ ώ ν 0 (1.484) Α ν α λ ογ ι στ ι κ ά κ έ ρ δ η / (ζ η µ ί ε ς ) τ ω ν π ρ οβ λ έ ψ ε ω ν π α ρ οχ ώ ν στ ο π ρ οσω π ι κ ό µ ε τ ά α π ό α ν α β α λ λ ό µ ε ν ο φ ό ρ ο (121) (72) Λ οι π έ ς κ ι ν ή σε ι ς 28 (143) Λ ο ι π ά σ υ ν ο λ ι κ ά ε ι σ ο δ ή µ ατ α µ ε τ ά απ ό φ ό ρο υ ς (93) (1.699) Σ υ γ κ ε ν τ ρω τ ι κ ά σ υ ν ο λ ι κ ά ε ι σ ο δ ή µ ατ α χ ρή σ η ς µ ε τ ά απ ό φ ό ρο υ ς (23.905) (21.788) Οι σηµειώ σεις από τη σελί δ α 17 έ ω ς και τη σελί δ α 58 απο τελο ύ ν αναπόσπαστο µέ ρ ο ς τω ν ο ικο νο µικώ ν καταστά σεω ν της Εταιρ ί ας. 13
Κ ΑΤΑΣΤΑΣΗ Ο ΙΚ Ο Ν Ο Μ ΙΚ ΗΣ Θ ΕΣΗΣ ΤΗΣ 31 ΕΚ ΕΜ ΒΡ ΙΟ Υ 2012 Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ ά γ ι ο Ε ν ε ρ γ η τ ι κ ό π ε ρ α ξ ί α ι ν η π ο ι ή ν ι ν η π ο ι ή υ χ έ ν δ ν ρ ί ο ι π έ χ έ ο ι π έ ρ ο π ρ ό θ ό λ ό η φ ο ρ ο λ ο γ ί Π α γ ί Ε ρ γ η τ ι κ ΣΗΜ. 31/12/2012 31/12/2011 11 29.541 29.541 Ασώµατες ακ το σει ς 12 2.033 2.248 σώµατες ακ το σει ς 13 29.303 31.973 µµετο ς σε συ εδ εµέ ες εται ες 14 64 64 ς συ µµετο ς 26 26 ς µακ εσµες απ αι τή σει ς 22.2 508 518 Απ αι τή σει ς απ αν αβ αλ µεν α 16 286 0 Σύνολο ου νε ού 61.761 64.370 υ κ Ε ρ γ η τ ι κ ό ο θ έ ά κ λ ο ι π έ β ρ υ π ρ ό θ ό φ ό ρ ο δ ή ο κ ά ι δ ύ ν Κ υ κ Ε ρ γ η τ ι κ λοφ ορ ούν νε Απ µατα 15 3.726 4.414 ελ τες αι ς αχ εσµες απ αι τή σει ς 22.3 10.712 30.421 Απ αι τή σει ς απ ει σο µατο ς 61 0 αµεί αι ταµει ακ σο αµα 22.4 1.446 6.246 Σύνολο λοφ ορ ούντ ος νε ού 15.945 41.081 Σύνολο Ε νε ρ γ η τ ι κ ού 77.706 105.451 α κ ρ οπ ρ ό θ ε σ µ ε ς Υ π οχ ρ ε ώ σ ε ι ς Π ρ ο β λ έ ψ γ ι ο ζ η π ρ ο π ι κ ο ύ λ ό γ ω ό δ ο υ ό ν υ π η ρ ο ι π έ ρ ο π ρ ό θ π ρ ο β λ έ ψ π ο χ ρ ό λ ό η φ ο ρ ο λ ο γ ί Υ π ο χ ρ ό χ ρ η δ ο κ έ Μ α κ ρ ρ έ σ µ ω Υ π ρ ε ώ σ ε ω ει ς α απ µι ώσει ς σω εξ απ τη εσί α 17 1.236 1.984 ς µακ εσµες ει ς 18 1.403 1.293 εώσει ς απ αν αβ αλ µεν α 16 0 902 εώσει ς απ µατο τι ς µι σθ ώσει ς 22.7 60 72 Σύνολο οπ οθ ν οχ ν 2.699 4.251 ρ α χ υ π ρ ό θ ε σ µ ε ς Υ π ρ ε ώ σ ε ι ς ρ ο θ κ λ ο ι π ο ί π ι Υ π ο χ ρ φ ό ρ ο υ δ ή Λ ο ι π έ β ρ υ π ρ ό θ π ρ ο β λ έ ψ ρ ο β λ έ ψ ι ο ζ η ρ ο π ι κ ο ύ λ ό γ ω ό δ ο υ ό ν υ π η ρ π ο χ ρ ό χ ρ η δ ο κ έ ά ν Β ρ α χ υ π ρ έ σ µ ω Υ π ρ ε ώ σ ε ω οχ µη ευ τέ ς αι στω τέ ς 22.6 17.218 20.741 εώσει ς ει σο µατο ς 0 114 ς αχ εσµες ει ς 18 564 160 ει ς α απ µι ώσει ς σω εξ απ τη εσί α 17 77 246 εώσει ς απ µατο τι ς µι σθ ώσει ς 22.7 79 165 ει α τρ απ εζ ών 22.5 56.949 55.749 Σύνολο οθ ν οχ ν 74.887 77.175 Σύνολο Υ π οχ ρ ε ώ σ ε ω ν 77.586 81.426 α θ α ρ ή Θ έ σ η χ ι κ ό κ ά λ ο ι ο ρ ά ό έ κ δ ο χ υ π έ ρ ά ρ ο έ Μ χ ω ν ο θ κ ά ο έ ν έ ο Κ α θ α ρ ή ς Θ έ σ η ς ετο εφ αι 20 6.003 82.368 αφ απ ση µετο ών το τι 20 24.119 24.119 αταθ σει ς ετό 24 24 Απ εµατι 21 647 647 Απ τελ σµατα ει ς (30.673) (83.133) Σύνολο 120 24.025 Σύνολο Yπ οχ ρ ε ώ σ ε ω ν κ α ι Kα θ α ρ ή ς Θ έ σ η ς 77.706 105.451 Οι σηµειώ σεις από τη σελ ίδα 17 έω ς και τη σελ ίδα 58 αποτελ ούν αναπόσπαστο µέρ ος τω ν οικονοµικώ ν καταστάσεω ν της Εταιρ ίας. 14
ν ν Έ ν ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ Μ Ε ΤΑΒ Ο Λ Ω Ν Ι ΙΩ Ν ΚΕ ΦΑΛ ΑΙΩ Ν ΓΙΑ ΤΗ Χ Ρ ΗΣΗ Π Ο Υ Ε Λ ΗΞ Ε ΤΗΝ 31 Ε ΚΕ Μ Β Ρ ΙΟ Υ 2012 Μετοχικό Κ εφ ά λ α ιο η Υ π Α ρ Α π α κδ οσ Μετοχω ερ το τιο οθ εµ τικά Κ α τα θ έ σ εις Μετόχω ν Α π οτελ έ σ µ α τα εις ν εον Σ ύ ν ολ ο Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ Υ π Ι α ν α ρ ί π ρ ό φ η θ υ γ α τ ρ ι κ ή ς έ ρ δ η η µ ί ε ς χ ρ ή ω ς όλ οιπ ο 1 ου ου 2011 82.368 24.119 592 24 (61.290) 45.813 ορ ση 0 0 55 0 (1.539) (1.484) / (ζ ) σε 0 0 0 0 (20.089) (20.089) Α ν α λ ι ι κ κ έ ρ δ η η µ ι έ ς τ ω π ρ λ έ ψ ε ω ν π α ρ ώ ν π ρ π ι κ ό µ ε τ α π ό α ν α β α λ λ ό µ ε ν φ ό ρ π έ ς κ ι ν ή ι ς Υ π β ρ ί ογ στ ά /(ζ ) οβ οχ στ ο οσω ά ο ο 0 0 0 0 (72) (72) οι σε 0 0 0 0 (143) (143) όλ οιπ ο 31 εκεµ ου 2011 82.368 24.119 647 24 (83.133) 24.025 Υ π όλ οιπ ο 1 Ι α ν ου α ρ ί ου 2012 82.368 24.119 647 24 (83.133) 24.025 ύ ξ η ση / (µ ε ί ω ση ) µ ε τ οχ ι κ ού κ ε φ α λ α ί ου (76.800) 0 0 0 76.800 0 έ ρ δ η / (ζ η µ ί ε ς ) χ ρ ή σε ω ς 0 0 0 0 (23.812) (23.812) Α ν α λ ι ι κ κ έ ρ δ η η µ ι έ ς τ ω π ρ λ έ ψ ε ω ν π α ρ ώ ν π ρ π ι κ ό µ ε τ α π ό α ν α β α λ λ ό µ ε ν φ ό ρ π έ ς κ ι ν ή ι ς Υ π β ρ ί ογ στ ά /(ζ ) οβ οχ στ ο οσω ά ο ο 0 0 0 0 (121) (121) οι σε 435 0 0 0 (407) 28 όλ οιπ ο 31 εκεµ ου 2012 6.003 24.119 647 24 (30.673) 120 Οι σηµειώ σεις από τη σελ ίδα 17 έω ς και τη σελ ίδα 58 αποτελ ούν αναπόσπαστο µέρ ος τω ν οικονοµικώ ν καταστάσεω ν της Εταιρ ίας. 15
π ΚΑ Τ Α Σ Τ Α Σ Η Τ Α Μ Ε Ι Α ΚΩ Ν Ρ Ο Ω Ν (Ε Μ Μ Ε Σ Η Μ Ε Θ Ο Ο Σ ) Γ Ι Α Τ Η Χ Ρ Η Σ Η Π Ο Υ Ε Λ Η Ξ Ε Τ Η Ν 31 Ε ΚΕ Μ Β Ρ Ι Ο Υ 2012 χ ι λ ι ε ς Ε υ ρ ώ δ Ζ η µ ι έ ς π ρ φ ό ρ ω ν µ ε ί π ρ α ρ µ γ ι α π έ ι ς λ έ ψ ε ι ς Σ υ ν α λ λ α γ µ α τ ι κ έ ς δ ι α φ έ ς π ε λ έ α τ α α έ ξ α κ έ ρ δ η κ α ι ζ η µ ί ε ς ε π ε ν δ υ τ ι κ ή ς δ ρ α η ρ ι ό τ η τ α ς ρ ε ω ι κ τ ό κ κ α ι ν α φ ή έ ξ α Ποσά σε άδ 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Λειτουργικές ρασ τη ριό τη τες ο (24.903) (20.062) Πλέον / ον οσ ογ ές : οσβ σε 2.883 2.914 Πρ οβ 9.263 7.260 ορ 0 0 οτ σµ (έ σοδ, οδ, ) στ 103 129 στ οί οι συ οδ 1.943 2.152 µ ε ί π ρ α ρ µ γ ι α µ ε τ α β α ρ ι α σ µ ώ κ ε φ α ί κ ί σ η ς π σ χ ε τ ί ζ α ι µ ε τ ι ς ι τ ρ γ ι κ δ ρ α σ τ η ρ ι ό τ η τ ε ς ύ ξ η Μ ε ί ω α π ε µ ω ν ύ ξ η Μ ε ί ω α π α ι τ ή ω ν ύ ξ η ε ί ω υ π ρ ε ώ ω ν λ η ν δ α ν ε ί ω ν α π ό τ ρ ε ζ ε ς ε ί ρ ε ω ι κ τ ό κ κ α ι ν α φ ή έ ξ α κ α τ α β ε β λ η µ έ ν α Κ α τ α β λ η µ έ ν φ ό ρ ε ι σ ρ κ ρ ό ι τ ρ κ έ ς δ ρ τ η ρ ι ό τ η τ ε ς Πλέον / ον οσ ογ ές ολές λογ ν λα ου νη ή ου οντ λε ου ές : (Α ση ) / ση οθ άτ 700 136 (Α ση ) / ση σε 9.594 (1.284) ση / (Μ ση ) οχ σε (π άπ ) (3.342) (2.407) ον: στ οί οι συ οδ (1.742) (2.540) οι οι (324) (346) Σύνολο οώ ν / (ε οώ ν) απ λε ου γι ασ (α) (5.825) (14.048) δ δ γ ε ν µ α τ ω ν κ α ι λ ω ν α κ ι ν η τ ή ω ν ι ρ ε ι ς α π ό π ω λ ή ι ς ε ν µ α τ ω ν κ α ι λ ω ν α κ ι ν η τ ή ω ν Τ ό κ ε ι ρ α χ θ έ ν τ ε ς ε ι σ ρ κ ρ ό ε π ε υ τ ι κ έ ς δ ρ τ η ρ ι ό τ η τ ε ς εν υτικές ρασ τη ριό τη τες ορ ά σώ άϋ οπ οι σε (443) (1.833) σπ άξ σε σώ άϋ οπ οι σε 388 205 οι σπ 4 14 Σύνολο οώ ν / (ε οώ ν) απ νδ ασ (β) (51) (1.614) µ δ ι ρ ε ι ς α π ό ε κ δ έ ν τ α α ν α λ η φ θ έ ν τ α δ ε ι α ξ λ ή ι ς δ α ν ε ί ω ν α π ό τ ρ ε ζ ε ς ρη ατοδ οτικές ρασ τη ριό τη τες σπ άξ οθ / άν 3.969 56.249 οφ σε άπ (2.768) (39.200) Ε ξ οφ λ ή σε ι ς υ π οχ ρ ε ώ σε ω ν α π ό χ ρ η µ α τ οδ οτ ι κ έ ς µ ι σθ ώ σε ι ς (χ ρ ε ολ ύ σι α ) (125) (96) Σύνολο ε ι σ ρ οώ ν / (ε κ ρ οώ ν) απ ό χ ρ η µ ατ οδ οτ ι κ έ ς δ ρ ασ τ η ρ ι ό τ η τ ε ς (γ) 1.076 16.953 αθ αρή αύ ξ η σ η / (µ εί ω σ η ) σ ε ταµ εί ο & ταµ ειακά ισ οδ ύ ν αµ α χ ρή σ εω ς (α) + (β) + (γ) (4.800) 1.291 Τ αµ εί ο & ταµ ειακά ισ οδ ύ ν αµ α σ τη ν αρχ ή τη ς χ ρή σ εω ς 6.246 4.715 ρη µ ατικά δ ιαθ έσ ιµ α θ υγατρικώ ν π ου απ οκτή θ η καν σ τη χ ρή σ η 0 240 αµ εί ο & ταµ ειακά ισ οδ ύ ν αµ α σ το τέλ ος τη ς χ ρή σ εω ς 1.446 6.246 Οι σηµειώ σεις από τη σελ ίδα 17 έω ς και τη σελ ίδα 58 αποτελ ούν αναπόσπαστο µέρ ος τω ν οικονοµικώ ν καταστάσεω ν της Εταιρ ίας. 16
1. ΓΕ Ν ΙΚΕ Σ Π Λ ΗΡ Ο ΦΟ Ρ ΙΕ Σ Η ΑΝΩ ΝΥ ΜΟΣ ΒΙ ΟΜΗΧΑΝΙ ΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡ Ι ΚΗ ΕΤΑΙ Ρ Ι Α Σ ΚΥ Ρ Ο ΕΜΑΤΟΣ LAFARGE BETON Α.Β.Ε.Ε. έχ ει συσταθεί στην Ελ λ άδα σύµφ ω να µε τις διατάξ εις του K.Ν. 2190/1920, η έδρ α της είναι στον ήµο Παιανίας Αττικής, 19,3 χ λ µ. Λ εω φ όρ ου Μαρ κοπούλ ου και ανήκει στον Όµιλ ο της Α.Γ.Ε.Τ. ΗΡ ΑΚΛ ΗΣ (ο οποίος µε τη σειρ ά του ανήκει κατά πλ ειοψ ηφ ία 88,99 % στον όµιλ ο LAFARGE SA που εδρ εύει στην Γαλ λ ία). Ο Όµιλ ος Α.Γ.Ε.Τ. Ηρ ακλ ής δρ αστηρ ιοποιείται κυρ ίω ς στον κλ άδο παρ αγ ω γ ής και εµπορ ίας τσιµέντου και άλ λ ω ν δοµικώ ν υλ ικώ ν, ενώ η εταιρ ία LAFARGE BETON Α.Β.Ε.Ε στον κλ άδο της παρ αγ ω γ ής και εµπορ ίας σκυρ οδέµατος και αδρ ανώ ν. Οι κύρ ιες δρ αστηρ ιότητες της Εταιρ ίας είναι: 1. Η παρ αγ ω γ ή και η πώ λ ηση έτοιµου σκυρ οδέµατος 2. Η παρ αγ ω γ ή και η πώ λ ηση πρ οϊ όντω ν λ ατοµείου Οι Οικονοµικές Καταστάσεις παρ ουσιάζ ονται σε χ ιλ ιάδες Ευρ ώ, εκτός αν αναφ έρ εται διαφ ορ ετικά. Το Ευρ ώ είναι το νόµισµα του πρ ω τεύοντος οικονοµικού περ ιβάλ λ οντος στο οποίο δρ αστηρ ιοποιείται η Εταιρ ία. 2. Ν Ε Α Π Ρ Ο ΤΥ Π Α, ΙΕ Ρ Μ ΗΝ Ε ΙΕ Σ ΚΑΙ ΤΡ Ο Π Ο Π Ο ΙΗΣΗ Υ ΦΙΣΤΑΜ Ε Ν Ω Ν Π Ρ Ο ΤΥ Π Ω Ν Σ ρ γ λ ξ χ ρ υγ κεκρ ιµένα νέα πρ ότυπα, τρ οποποιήσεις πρ οτύπω ν και διερ µηνείες έχ ουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχ εω τικά ια ογ ιστικές περ ιόδους που εκινούν κατά τη διάρ κεια της παρ ούσας ήσεω ς ή µεταγ ενέστερ α. Η εκτίµηση της Εταιρ ίας σχ ετικά µε την επίδρ αση από την εφ αρ µογ ή αυτώ ν τω ν νέω ν πρ οτύπω ν, τρ οποποιήσεω ν και διερ µηνειώ ν παρ ατίθεται παρ ακάτω. Π ρ ό τ υ π α κ αι ιε ρ µ ην ε ί ε ς υ π ο χ ρ ε ω τ ικ έ ς γ ια τ ην τ ρ έ χ ο υ σα ο ικ ο ν ο µ ικ ή χ ρ ήση Π Χ Α 7 (Τρ ο π ο π ο ί ηση) «Χ ρ ηµ ατ ο ο ικ ο ν ο µ ικ ά Μ έ σα: Γν ω στ ο π ο ιήσε ις» - µ ε τ αβιβά σε ις χ ρ ηµ ατ ο ο ικ ο ν ο µ ικ ώ ν π ε ρ ιο υ σιακ ώ ν στ ο ιχ ε ί ω ν Η παρ ούσα τρ οποποίηση παρ έχ ει τις γ νω στοποιήσεις γ ια µεταβιβασµένα χ ρ ηµατοοικονοµικά περ ιουσιακά στοιχ εία που δεν έχ ουν αποαναγ νω ρ ιστεί εξ ολ οκλ ήρ ου καθώ ς και γ ια µεταβιβασµένα χ ρ ηµατοοικονοµικά περ ιουσιακά στοιχ εία που έχ ουν αποαναγ νω ρ ιστεί εξ ολ οκλ ήρ ου αλ λ ά γ ια τα οποία η Εταιρ ία έχ ει συνεχ ιζ όµενη ανάµειξ η. Παρ έχ ει επίσης καθοδήγ ηση γ ια την εφ αρ µογ ή τω ν απαιτούµενω ν γ νω στοποιήσεω ν. Η τρ οποποίηση αυτή δεν έχ ει επίδρ αση στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρ ίας. Π ρ ό τ υ π κ ρ µ ε ί ε ς υ π ο χ ρ ε ω τ έ ς ό π ε ρ δ ο υ ς π ο υ ξ ε κ ο ύ ν τ µ ε τ ά ό ο υ ί ο υ α αι ιε ην ικ απ ιό ιν ην ή απ 1 Ιαν αρ 2013 Π Χ Α 9 «Χ ρ ηµ ατ ο ο ικ ο ν ο µ ικ ά µ έ σα» (εφ αρ µόζ εται στις ετήσιες λ ογ ιστικές περ ιόδους που ξ εκινούν την ή µετά την 1η Ι ανουαρ ίου 2015) Το ΠΧΑ 9 αποτελ εί την πρ ώ τη φ άση στο έρ γ ο του Σ Λ Π (Σ υµβούλ ιο ιεθνώ ν Λ ογ ιστικώ ν Πρ οτύπω ν) γ ια την αντικατάσταση του Λ Π 39 και αναφ έρ εται στην ταξ ινόµηση και επιµέτρ ηση τω ν χ ρ ηµατοοικονοµικώ ν περ ιουσιακώ ν στοιχ είω ν και χ ρ ηµατοοικονοµικώ ν υποχ ρ εώ σεω ν. Το Σ Λ Π στις επόµενες φ άσεις του έρ γ ου θα επεκτείνει το ΠΧΑ 9 έτσι ώ στε να πρ οστεθούν νέες απαιτήσεις γ ια την αποµείω ση της αξ ίας και τη λ ογ ιστική αντιστάθµισης. Το ΠΧΑ 9 δεν µπορ εί να εφ αρ µοστεί νω ρ ίτερ α από την Εταιρ ία διότι δεν έχ ει υιοθετηθεί από την Ευρ ω παϊ κή Έ νω ση. Μόνο όταν υιοθετηθεί, η Εταιρ ία θα αποφ ασίσει εάν θα εφ αρ µόσει το ΠΧΑ 9 νω ρ ίτερ α από την 1 Ι ανουαρ ίου 2015. 17
2. Ν Ε Α Π Ρ Ο ΤΥ Π Α, ΙΕ Ρ Μ ΗΝ Ε ΙΕ Σ ΚΑΙ ΤΡ Ο Π Ο Π Ο ΙΗΣΗ Υ ΦΙΣΤΑΜ Ε Ν Ω Ν Π Ρ Ο ΤΥ Π Ω Ν - συ ν έ χ ε ια Λ Π 12 (Τρ ο π ο π ο ί ηση) «Φό ρ ο ι ε ισο δ ήµ ατ ο ς» (εφ αρ µόζ εται στις ετήσιες λ ογ ιστικές περ ιόδους που ξ εκινούν την ή µετά την 1η Ι ανουαρ ίου 2013) Η τρ οποποίηση του Λ Π 12 παρ έχ ει µια πρ ακτική µέθοδο γ ια την επιµέτρ ηση τω ν αναβαλ λ όµενω ν φ ορ ολ ογ ικώ ν υποχ ρ εώ σεω ν και αναβαλ λ όµενω ν φ ορ ολ ογ ικώ ν περ ιουσιακώ ν στοιχ είω ν όταν επενδυτικά ακίνητα επιµετρ ώ νται µε τη µέθοδο εύλ ογ ης αξ ίας σύµφ ω να µε το Λ Π 40 «Επενδύσεις σε ακίνητα». Η τρ οποποίηση αυτή δεν έχ ει εφ αρ µογ ή στην Εταιρ ία. Π Χ π έ τ ρ Ε ύ λ ο γ ί λ ξ Ι γ χ ρ ω λ γ χ ρ λ ρ λ γ γ χ ρ ω γ ρ ώ χ ρ Α 13 «Ε ιµ ηση ης Αξ ας» (εφ αρ µόζ εται στις ετήσιες ογ ιστικές περ ιόδους που εκινούν την ή µετά την 1η ανουαρ ίου 2013) Το ΠΧΑ 13 παρ έχ ει νέες οδηγ ίες σχ ετικά µε την επιµέτρ ηση της εύλ ογ ης αξ ίας και τις απαρ αίτητες νω στοποιήσεις. Οι απαιτήσεις του πρ οτύπου δεν διευρ ύνουν τη ήση τω ν εύλ ογ ν αξ ιώ ν αλ ά παρ έχ ουν διευκρ ινίσεις ια την εφ αρ µογ ή τους σε περ ίπτω ση που η ήση τους επιβάλ εται υποχ εω τικά από άλ α πρ ότυπα. Το ΠΧΑ 13 παρ έχ ει ακρ ιβή ορ ισµό της εύλ ογ ης αξ ίας, καθώ ς και οδηγ ίες αναφ ορ ικά µε την επιµέτρ ηση της εύλ ογ ης αξ ίας και τις απαρ αίτητες νω στοποιήσεις, ανεξ άρ τητα από το πρ ότυπο µε βάση το οποίο ίνεται ήση τω ν εύλ ογ ν αξ ιώ ν. Επιπλ έον, οι απαρ αίτητες νω στοποιήσεις έχ ουν διευρ υνθεί και καλ ύπτουν όλ α τα περ ιουσιακά στοιχ εία και τις υποχ εώ σεις που επιµετρ νται στην εύλ ογ η αξ ία και όχ ι µόνο τα ηµατοοικονοµικά. Ε Π Χ ά ν ε ς ο γ ύ µ ν ω υ π θ ρ ν ο ρ υ χ ε ί ω ν κ ά τ ο ά δ τ π ω γ λ ξ Ι γ λ ω ω γ λ χ ρ ρ ξ ρ λ φ Α 20 «απ απ σης αί ιω ατ στ ιο ης αρ αγ ής» (εφ αρ µόζ εται στις ετήσιες ογ ιστικές περ ιόδους που εκινούν την ή µετά την 1η ανουαρ ίου 2013) Αυτή η διερ µηνεία παρ έχ ει καθοδήγ ηση ια τη ογ ιστικοποίηση τω ν δαπανώ ν της αποµάκρ υνσης τω ν στείρ ν υπερ κείµενω ν («απογ ύµω νση») κατά το στάδιο της παρ αγ ής ενός ορ υχ είου. Βάσει αυτής της διερ µηνείας, οι µεταλ ευτικές οικονοµικές οντότητες πιθανώ ς να ειαστεί να διαγ άψ ουν στα αποτελ έσµατα εις νέον της έναρ ης της περ ιόδου τις ήδη κεφ αλ αιοποιηµένες δαπάνες απογ ύµνω σης τω ν ορ υχ είω ν οι οποίες δεν µπορ ούν να αποδοθούν σε ένα αναγ νω ίσιµο συστατικό ενός αποθέµατος µεταλ εύµατος ( ore body ). Η διερ µηνεία έχ ει εφ αρ µογ ή µόνο σε δαπάνες υπαίθρ ιω ν ορ υχ είω ν και όχ ι σε υπόγ εια ορ υχ εία ή σε δρ αστηρ ιότητες εξ όρ υξ ης πετρ ελ αίου και υσικού αερ ίου. Λ Π 1 (Τρ ο π ο π ο ί ηση) «Π αρ ο υ σί αση Ο ικ ο ν ο µ ικ ώ ν Κατ αστ ά σε ω ν» (εφ αρ µόζ εται στις ετήσιες λ ογ ιστικές περ ιόδους που ξ εκινούν την ή µετά την 1η Ι ουλ ίου 2012) Αυτή η τρ οποποίηση απαιτεί από τις οικονοµικές οντότητες να διαχ ω ρ ίσουν τα στοιχ εία που παρ ουσιάζ ονται στα λ οιπά συνολ ικά εισοδήµατα σε δύο οµάδες, µε βάση το αν αυτά στο µέλ λ ον είναι πιθανό να µεταφ ερ θούν στα αποτελ έσµατα χ ρ ήσεω ς ή όχ ι. Λ Π 19 (Τρ ο π ο π ο ί ηση) «Π αρ ο χ έ ς σε Ε ρ γ αζ ο µ έ ν ο υ ς» (εφ αρ µόζ εται στις ετήσιες λ ογ ιστικές περ ιόδους που ξ εκινούν την ή µετά την 1η Ι ανουαρ ίου 2013) Αυτή η τρ οποποίηση επιφ έρ ει σηµαντικές αλ λ αγ ές στην αναγ νώ ρ ιση και επιµέτρ ηση του κόστους τω ν πρ ογ ρ αµµάτω ν καθορ ισµένω ν παρ οχ ώ ν και τω ν παρ οχ ώ ν εξ όδου από την υπηρ εσία (κατάρ γ ηση της µεθόδου του περ ιθω ρ ίου), καθώ ς και στις γ νω στοποιήσεις όλ ω ν τω ν παρ οχ ώ ν σε ερ γ αζ οµένους. Οι βασικές αλ λ αγ ές αφ ορ ούν κυρ ίω ς στην αναγ νώ ρ ιση τω ν αναλ ογ ιστικώ ν κερ δώ ν και ζ ηµιώ ν, στην αναγ νώ ρ ιση του κόστους πρ οϋ πηρ εσίας/ περ ικοπώ ν, στην επιµέτρ ηση του εξ όδου συντάξ εω ν, στις απαιτούµενες γ νω στοποιήσεις, στο χ ειρ ισµό τω ν εξ όδω ν και τω ν φ όρ ω ν που σχ ετίζ ονται µε τα πρ ογ ρ άµµατα καθορ ισµένω ν παρ οχ ώ ν, καθώ ς και στη διάκρ ιση µεταξ ύ βρ αχ υπρ όθεσµω ν και µακρ οπρ όθεσµω ν παρ οχ ώ ν. 18
2. Ν Ε Α Π Ρ Ο ΤΥ Π Α, ΙΕ Ρ Μ ΗΝ Ε ΙΕ Σ ΚΑΙ ΤΡ Ο Π Ο Π Ο ΙΗΣΗ Υ ΦΙΣΤΑΜ Ε Ν Ω Ν Π Ρ Ο ΤΥ Π Ω Ν - συ ν έ χ ε ια Π Χ Α 7 (Τρ ο π ο π ο ί ηση) «Χ ρ ηµ ατ ο ο ικ ο ν ο µ ικ ά Μ έ σα: Γν ω στ ο π ο ιήσε ις» (εφ αρ µόζ εται στις ετήσιες λ ογ ιστικές περ ιόδους που ξ εκινούν την ή µετά την 1η Ι ανουαρ ίου 2013) Το Σ Λ Π δηµοσίευσε αυτή την τρ οποποίηση πρ οκειµένου να συµπερ ιλ άβει επιπλ έον πλ ηρ οφ όρ ηση η οποία θα βοηθήσει τους χ ρ ήστες τω ν οικονοµικώ ν καταστάσεω ν µίας οικονοµικής οντότητας να αξ ιολ ογ ήσουν την επίδρ αση ή την πιθανή επίδρ αση που θα έχ ουν οι συµφ ω νίες γ ια διακανονισµό χ ρ ηµατοοικονοµικώ ν περ ιουσιακώ ν στοιχ είω ν και υποχ ρ εώ σεω ν, συµπερ ιλ αµβανοµένου του δικαιώ µατος γ ια συµψ ηφ ισµό που σχ ετίζ εται µε αναγ νω ρ ισµένα χ ρ ηµατοοικονοµικά περ ιουσιακά στοιχ εία και υποχ ρ εώ σεις, στην οικονοµική θέση της οικονοµικής οντότητας. Λ Π 32 (Τρ ο π ο π ο ί ηση) «Χ ρ ηµ ατ ο ο ικ ο ν ο µ ικ ά Μ έ σα: Π αρ ο υ σί αση» (εφ αρ µόζ εται στις ετήσιες λ ογ ιστικές περ ιόδους που ξ εκινούν την ή µετά την 1η Ι ανουαρ ίου 2014) Αυτή η τρ οποποίηση στις οδηγ ίες εφ αρ µογ ής του Λ Π 32 παρ έχ ει διευκρ ινήσεις σχ ετικά µε κάποιες απαιτήσεις γ ια τον συµψ ηφ ισµό χ ρ ηµατοοικονοµικώ ν περ ιουσιακώ ν στοιχ είω ν και υποχ ρ εώ σεω ν στην κατάσταση οικονοµικής θέσης. Ο µ ά δ π ρ ο τ ύ π ω ν ε τ ά µ ε ε ν ο π ο ί κ ό κ ο ο ύ µ φ ω ν ί ε ς φ µ ό ζ ο ν τ ε τ ς λ ο γ έ ς π ε ρ δ ο υ ς π ο υ ξ ε κ ο ύ ν τ µ ε τ ά τ ο υ ί ο υ α σχ ικ ηση αι απ ιν συ (ε αρ αι στ ις ήσιε ιστ ικ ιό ιν ην ή ην 1η Ιαν αρ 2014) Το Σ Λ Π δηµοσίευσε πέντε νέα πρ ότυπα σχ ετικά µε ενοποίηση και τις από κοινού συµφ ω νίες: ΠΧΑ 10, ΠΧΑ 11, ΠΧΑ 12, Λ Π 27 (Τρ οποποίηση), Λ Π 28 (Τρ οποποίηση). Αυτά τα πρ ότυπα εφ αρ µόζ ονται στις ετήσιες λ ογ ιστικές περ ιόδους που ξ εκινούν την ή µετά την 1η Ι ανουαρ ίου 2014. Επιτρ έπεται η πρ όω ρ η εφ αρ µογ ή τους µόνο εάν ταυτόχ ρ ονα εφ αρ µοστούν και τα πέντε αυτά πρ ότυπα. Οι κυρ ιότερ οι όρ οι τω ν πρ οτύπω ν είναι οι εξ ής: Π Χ Α 10 «Ε ν ο π ο ιηµ έ ν ε ς Ο ικ ο ν ο µ ικ έ ς Κατ αστ ά σε ις» Το ΠΧΑ 10 αντικαθιστά στο σύνολ ό τους τις οδηγ ίες αναφ ορ ικά µε τον έλ εγ χ ο και την ενοποίηση, που παρ έχ ονται στο Λ Π 27 και στο SIC 12. Το νέο πρ ότυπο αλ λ άζ ει τον ορ ισµό του ελ έγ χ ου ω ς καθορ ιστικού παρ άγ οντα πρ οκειµένου να αποφ ασιστεί εάν µια οικονοµική οντότητα θα πρ έπει να ενοποιείται. Το πρ ότυπο παρ έχ ει εκτεταµένες διευκρ ινίσεις που υπαγ ορ εύουν τους διαφ ορ ετικούς τρ όπους κατά τους οποίους µία οικονοµική οντότητα (επενδυτής) µπορ εί να ελ έγ χ ει µία άλ λ η οικονοµική οντότητα (επένδυση). Ο αναθεω ρ ηµένος ορ ισµός του ελ έγ χ ου εστιάζ ει στην ανάγ κη να υπάρ χ ει ταυτόχ ρ ονα το δικαίω µα (η δυνατότητα να κατευθύνονται οι δρ αστηρ ιότητες που επηρ εάζ ουν σηµαντικά τις αποδόσεις) και οι µεταβλ ητές αποδόσεις (θετικές, αρ νητικές ή και τα δύο) πρ οκειµένου να υπάρ χ ει έλ εγ χ ος. Τα νέο πρ ότυπο παρ έχ ει επίσης διευκρ ινίσεις αναφ ορ ικά µε συµµετοχ ικά δικαιώ µατα και δικαιώ µατα άσκησης βέτο (protective rights), καθώ ς επίσης και αναφ ορ ικά µε σχ έσεις πρ ακτόρ ευσης / πρ ακτορ ευοµένου. 19
2. Ν Ε Α Π Ρ Ο ΤΥ Π Α, ΙΕ Ρ Μ ΗΝ Ε ΙΕ Σ ΚΑΙ ΤΡ Ο Π Ο Π Ο ΙΗΣΗ Υ ΦΙΣΤΑΜ Ε Ν Ω Ν Π Ρ Ο ΤΥ Π Ω Ν - συ ν έ χ ε ια Π Χ Α 11 «Απ ό κ ο ιν ο ύ Συ µ φ ω ν ί ε ς» Το ΠΧΑ 11 παρ έχ ει µια πιο ρ εαλ ιστική αντιµετώ πιση τω ν από κοινού συµφ ω νιώ ν εστιάζ οντας στα δικαιώ µατα και τις υποχ ρ εώ σεις, παρ ά στη νοµική τους µορ φ ή. Οι τύποι τω ν συµφ ω νιώ ν περ ιορ ίζ ονται σε δύο: από κοινού ελ εγ χ όµενες δρ αστηρ ιότητες και κοινοπρ αξ ίες. Η µέθοδος της αναλ ογ ικής ενοποίησης δεν είναι πλ έον επιτρ επτή. Οι συµµετέχ οντες σε κοινοπρ αξ ίες εφ αρ µόζ ουν υποχ ρ εω τικά την ενοποίηση µε τη µέθοδο της καθαρ ής θέσης. Οι οικονοµικές οντότητες που συµµετέχ ουν σε από κοινού ελ εγ χ όµενες δρ αστηρ ιότητες εφ αρ µόζ ουν παρ όµοιο λ ογ ιστικό χ ειρ ισµό µε αυτόν που εφ αρ µόζ ουν επί του παρ όντος οι συµµετέχ οντες σε από κοινού ελ εγ χ όµενα περ ιουσιακά στοιχ εία ή σε από κοινού ελ εγ χ όµενες δρ αστηρ ιότητες. Το πρ ότυπο παρ έχ ει επίσης διευκρ ινίσεις σχ ετικά µε τους συµµετέχ οντες σε από κοινού συµφ ω νίες, χ ω ρ ίς να υπάρ χ ει από κοινού έλ εγ χ ος. Π Χ Α 12 «Γν ω στ ο π ο ί ηση συ µ µ ε τ ο χ ής σε ά λ λ ε ς ο ικ ο ν ο µ ικ έ ς ο ν τ ό τ ητ ε ς» Το ΠΧΑ 12 αναφ έρ εται στις απαιτούµενες γ νω στοποιήσεις µιας οικονοµικής οντότητας, συµπερ ιλ αµβανοµένω ν σηµαντικώ ν κρ ίσεω ν και υποθέσεω ν, οι οποίες επιτρ έπουν στους αναγ νώ στες τω ν οικονοµικώ ν καταστάσεω ν να αξ ιολ ογ ήσουν τη φ ύση, τους κινδύνους και τις οικονοµικές επιπτώ σεις που σχ ετίζ ονται µε τη συµµετοχ ή της οικονοµικής οντότητας σε θυγ ατρ ικές, συγ γ ενείς, από κοινού συµφ ω νίες και µη ενοποιούµενες οικονοµικές οντότητες (structured entities). Μία οικονοµική οντότητα έχ ει τη δυνατότητα να πρ οβεί σε κάποιες ή όλ ες από τις παρ απάνω γ νω στοποιήσεις χ ω ρ ίς να είναι υποχ ρ εω µένη να εφ αρ µόσει το ΠΧΑ 12 στο σύνολ ό του, ή το ΠΧΑ 10 ή 11 ή τα τρ οποποιηµένα Λ Π 27 ή 28. Λ Π 27 (Τρ ο π ο π ο ί ηση) «Ατ ο µ ικ έ ς Ο ικ ο ν ο µ ικ έ ς Κατ αστ ά σε ις» Το Πρ ότυπο αυτό δηµοσιεύθηκε ταυτόχ ρ ονα µε το ΠΧΑ 10 και σε συνδυασµό, τα δύο πρ ότυπα αντικαθιστούν το Λ Π 27 «Ενοποιηµένες και Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις». Το τρ οποποιηµένο Λ Π 27 ορ ίζ ει το λ ογ ιστικό χ ειρ ισµό και τις απαρ αίτητες γ νω στοποιήσεις αναφ ορ ικά µε τις συµµετοχ ές σε θυγ ατρ ικές, κοινοπρ αξ ίες και συγ γ ενείς όταν µία οικονοµική οντότητα ετοιµάζ ει ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις. Παρ άλ λ ηλ α, το Σ υµβούλ ιο µετέφ ερ ε στο Λ Π 27 όρ ους του Λ Π 28 «Επενδύσεις σε Σ υγ γ ενείς επιχ ειρ ήσεις» και του Λ Π 31 «Σ υµµετοχ ές σε Κοινοπρ αξ ίες» που αφ ορ ούν τις ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις. Λ Π 28 (Τρ ο π ο π ο ί ηση) «Ε π ε ν δ ύ σε ις σε Συ γ γ ε ν ε ί ς ε π ιχ ε ιρ ήσε ις κ αι Κο ιν ο π ρ αξ ί ε ς» Το Λ Π 28 «Επενδύσεις σε Σ υγ γ ενείς επιχ ειρ ήσεις και Κοινοπρ αξ ίες» αντικαθιστά το Λ Π 28 «Επενδύσεις σε Σ υγ γ ενείς επιχ ειρ ήσεις». Ο σκοπός αυτού του Πρ οτύπου είναι να ορ ίσει το λ ογ ιστικό χ ειρ ισµό αναφ ορ ικά µε τις επενδύσεις σε συγ γ ενείς επιχ ειρ ήσεις και να παρ αθέσει τις απαιτήσεις γ ια την εφ αρ µογ ή της µεθόδου της καθαρ ής θέσης κατά τη λ ογ ιστική τω ν επενδύσεω ν σε συγ γ ενείς και κοινοπρ αξ ίες, όπω ς πρ οκύπτει από τη δηµοσίευση του ΠΧΑ 11. Π Χ Α 10, Π Χ Α 11 κ αι Π Χ Α 12 (Τρ ο π ο π ο ί ηση) «Ε ν ο π ο ιηµ έ ν ε ς ο ικ ο ν ο µ ικ έ ς κ ατ αστ ά σε ις, απ ό κ ο ιν ο ύ συ µ φ ω ν ί ε ς κ αι γ ν ω στ ο π ο ί ηση συ µ µ ε τ ο χ ής σε ά λ λ ε ς ο ικ ο ν ο µ ικ έ ς ο ν τ ό τ ητ ε ς : Ο δ ηγ ί ε ς µ ε τ ά βασης» (εφ αρ µόζ εται στις ετήσιες λ ογ ιστικές περ ιόδους που ξ εκινούν την ή µετά την 1η Ι ανουαρ ίου 2013) H τρ οποποίηση στις οδηγ ίες µετάβασης τω ν ΠΧΑ 10, 11 και 12 παρ έχ ει διευκρ ινίσεις σχ ετικά µε τις οδηγ ίες µετάβασης στο ΠΧΑ 10 και περ ιορ ίζ ει τις απαιτήσεις γ ια παρ οχ ή συγ κρ ιτικής πλ ηρ οφ όρ ησης στις γ νω στοποιήσεις του ΠΧΑ 12 µόνο γ ια την περ ίοδο που πρ οηγ είται άµεσα της πρ ώ της ετήσιας περ ιόδου κατά την οποία εφ αρ µόζ εται το ΠΧΑ 12. Σ υγ κρ ιτική πλ ηρ οφ όρ ηση γ ια γ νω στοποιήσεις σχ ετικά µε συµµετοχ ές σε µη ενοποιούµενες οικονοµικές οντότητες (structured entities) δεν απαιτείται. Οι τρ οποποιήσεις δεν έχ ουν υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρ ω παϊ κή Έ νω ση. 20
2. Ν Ε Α Π Ρ Ο ΤΥ Π Α, ΙΕ Ρ Μ ΗΝ Ε ΙΕ Σ ΚΑΙ ΤΡ Ο Π Ο Π Ο ΙΗΣΗ Υ ΦΙΣΤΑΜ Ε Ν Ω Ν Π Ρ Ο ΤΥ Π Ω Ν - συ ν έ χ ε ια Π Χ Α 10, Π Χ Α 12 κ αι Λ Π 27 (Τρ ο π ο π ο ί ηση) «Ε τ αιρ ί ε ς Ε π ε ν δ ύ σε ω ν» (εφ αρ µόζ εται στις ετήσιες λ ογ ιστικές περ ιόδους που ξ εκινούν την ή µετά την 1η Ι ανουαρ ίου 2014) Η τρ οποποίηση του ΠΧΑ 10 ορ ίζ ει µία εταιρ ία επενδύσεω ν και παρ έχ ει µία εξ αίρ εση από την ενοποίηση. Πολ λ ά επενδυτικά κεφ άλ αια και παρ όµοιες εταιρ ίες που πλ ηρ ούν τον ορ ισµό τω ν εταιρ ιώ ν επενδύσεω ν εξ αιρ ούνται από την ενοποίηση τω ν περ ισσότερ ω ν θυγ ατρ ικώ ν τους, οι οποίες λ ογ ιστικοποιούνται ω ς επενδύσεις σε εύλ ογ η αξ ία µέσω αποτελ εσµάτω ν, παρ όλ ο που ασκείται έλ εγ χ ος. Οι τρ οποποιήσεις στο ΠΧΑ 12 εισάγ ουν τις γ νω στοποιήσεις που χ ρ ειάζ εται να παρ έχ ει µια εταιρ ία επενδύσεω ν. Οι τρ οποποιήσεις δεν έχ ουν υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρ ω παϊ κή Έ νω ση. Τρ ο π ο π ο ιήσε ις σε π ρ ό τ υ π α π ο υ απ ο τ ε λ ο ύ ν έ ν α τ µ ήµ α τ ο υ π ρ ο γ ρ ά µ µ ατ ο ς ε τ ήσιω ν βε λ τ ιώ σε ω ν γ ια τ ο 2011 τ ο υ Σ Λ Π (Συ µ βο ύ λ ιο ιε θ ν ώ ν Λ ο γ ιστ ικ ώ ν Π ρ ο τ ύ π ω ν ) Οι παρ ακάτω τρ οποποιήσεις περ ιγ ρ άφ ουν τις σηµαντικότερ ες αλ λ αγ ές που υπεισέρ χ ονται στα ΠΧΑ ω ς επακόλ ουθο τω ν αποτελ εσµάτω ν του ετήσιου πρ ογ ρ άµµατος βελ τιώ σεω ν του Σ Λ Π που δηµοσιεύτηκε το Μάιο 2012. Οι τρ οποποιήσεις αυτές εφ αρ µόζ ονται στις ετήσιες λ ογ ιστικές περ ιόδους που ξ εκινούν την ή µετά την 1η Ι ανουαρ ίου 2013 και δεν έχ ουν υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρ ω παϊ κή Έ νω ση. Λ Π 1 «Π αρ ο υ σί αση τ ω ν ο ικ ο ν ο µ ικ ώ ν κ ατ αστ ά σε ω ν» Η τρ οποποίηση παρ έχ ει διευκρ ινίσεις σχ ετικά µε τις απαρ αίτητες γ νω στοποιήσεις γ ια τη συγ κρ ιτική πλ ηρ οφ όρ ηση όταν µια οικονοµική οντότητα συντάσσει έναν επιπλ έον ισολ ογ ισµό είτε (α) όπω ς απαιτείται από το Λ Π 8 «Λ ογ ιστικές πολ ιτικές, µεταβολ ές τω ν λ ογ ιστικώ ν εκτιµήσεω ν και λ άθη» είτε (β) εθελ οντικά. Λ Π 16 «Ε ν σώ µ ατ α π ά γ ια» Η τρ οποποίηση διευκρ ινίζ ει πω ς τα ανταλ λ ακτικά και ο λ οιπός εξ οπλ ισµός συντήρ ησης ταξ ινοµούνται ω ς ενσώ µατα πάγ ια και όχ ι ω ς αποθέµατα όταν πλ ηρ ούν τον ορ ισµό τω ν ενσώ µατω ν παγ ίω ν, δηλ αδή όταν χ ρ ησιµοποιούνται γ ια περ ισσότερ ες από µία περ ίοδο. Λ Π ρ ο ο ο ν ο µ ά µ έ Π ο υ φ ρ φ λ ώ ρ ω 32 «Χ ηµ ατ ικ ικ σα: αρ σί αση» Η τρ οποποίηση διευκρ ινίζ ει πω ς ο όρ ος εισοδήµατος που σχ ετίζ εται µε τη διανοµή αναγ νω ίζ εται στα αποτελ έσµατα και ο όρ ος εισοδήµατος που σχ ετίζ εται µε τα έξ οδα συναλ αγ ν αναγ νω ίζ εται απευθείας στην καθαρ ή θέση, σύµφ να µε το Λ Π 12. Λ Π 34 «Ε ν δ ιά µ ε ση χ ρ ηµ ατ ο ο ικ ο ν ο µ ικ ή αν αφ ο ρ ά» Η τρ οποποίηση διευκρ ινίζ ει τις απαρ αίτητες γ νω στοποιήσεις γ ια τα περ ιουσιακά στοιχ εία και υποχ ρ εώ σεις τω ν τοµέω ν στην ενδιάµεση χ ρ ηµατοοικονοµική αναφ ορ ά, σύµφ ω να µε το ΠΧΑ 8 «Λ ειτουρ γ ικοί τοµείς». 21
3. Π Ε Ρ ΙΛ ΗΨ Η ΤΩ Ν ΣΗΜ ΑΝ ΤΙΚΟ ΤΕ Ρ Ω Ν Λ Ο ΓΙΣΤΙΚΩ Ν ΑΡ Χ Ω Ν ήλ ω ση Συ µ µ ό ρ φ ω σης Οι οικονοµικές καταστάσεις έχ ουν καταρ τιστεί σύµφ ω να µε τα ιεθνή Πρ ότυπα Χρ ηµατοοικονοµικής Αναφ ορ άς ΠΧΑ (International Financial Reporting Standards IFRSs ) που έχ ουν εκδοθεί από το Σ υµβούλ ιο τω ν ιεθνώ ν Λ ογ ιστικώ ν Πρ οτύπω ν (International Accounting Standards Board IASB ) καθώ ς και τις σχ ετικές ιερ µηνείες που έχ ει εκδώ σει η Επιτρ οπή ιερ µηνειώ ν ιεθνώ ν Πρ οτύπω ν Χρ ηµατοοικονοµικής Αναφ ορ άς (International Financial Reporting Interpretations Committee IFRIC ) και τα οποία είναι σχ ετικά µε τις δρ αστηρ ιότητες της Εταιρ ίας και ισχ ύουν κατά την ηµερ οµηνία κατάρ τισης τω ν οικονοµικώ ν καταστάσεω ν, όπω ς έχ ουν υιοθετηθεί από την Επιτρ οπή της Ευρ ω παϊ κής Έ νω σης. Β ά ση Σύ ν τ αξ ης Οι οικονοµικές καταστάσεις έχ ουν καταρ τιστεί σύµφ ω να µε την αρ χ ή του ιστορ ικού ή τεκµαρ τού κόστους. Οι βασικές λ ογ ιστικές αρ χ ές που ακολ ουθήθηκαν παρ αµένουν αµετάβλ ητες σε σχ έση µε τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρ ίας στις 31 εκεµβρ ίου 2011. Οι βασικές λ ογ ιστικές αρ χ ές που ακολ ουθήθηκαν είναι οι παρ ακάτω : Συ ν έ χ ιση τ ω ν δ ρ αστ ηρ ιο τ ήτ ω ν τ ης Ε τ αιρ ί ας Οι οικονοµικές καταστάσεις έχ ουν καταρ τιστεί µε την πρ οϋ πόθεση της συνέχ ισης τω ν δρ αστηρ ιοτήτω ν της Εταιρ ίας. Η Εταιρ ία, στις 31/12/2012 παρ ουσιάζ ει καθαρ ή θέση µικρ ότερ η από το 1/10 του µετοχ ικού της κεφ αλ αίου και συνεπώ ς συντρ έχ ουν οι πρ οϋ ποθέσεις εφ αρ µογ ής τω ν διατάξ εω ν τω ν άρ θρ ω ν 47 και 48 του Κ.Ν. 2190/1920 περ ί ανακλ ήσεω ς της σύστασης της Εταιρ ίας. Οι σω ρ ευµένες ζ ηµιές της Εταιρ ίας χ ρ ηµατοδοτούνται κυρ ίω ς από δανεισµό που εξ ασφ αλ ίζ εται χ άρ η στη στήρ ιξ η του Οµίλ ου. Σ υνεπώ ς, οι Οικονοµικές Καταστάσεις δεν περ ιλ αµβάνουν αναµορ φ ώ σεις τω ν λ ογ ιστικώ ν αξ ιώ ν που αφ ορ ούν στην ανακτησιµότητα και παρ ουσίαση του ενερ γ ητικού και του παθητικού, που ενδεχ οµένω ς θα ήταν απαρ αίτητα αν η Εταιρ ία αδυνατούσε να συνεχ ίσει τις δρ αστηρ ιότητές της. Παρ όλ α αυτά, η Εταιρ ία εκτιµά ότι οι αναµορ φ ώ σεις αυτές δεν θα επηρ εάσουν σηµαντικά την οικονοµική θέση της κατά την 31/12/2012. Η ιοίκηση της Εταιρ ίας θεω ρ εί ότι η συνέχ ιση τω ν δρ αστηρ ιοτήτω ν της Εταιρ ίας στο πρ οβλ επτό µέλ λ ον είναι εξ ασφ αλ ισµένη λ όγ ω της παρ απάνω στήρ ιξ ης του Οµίλ ου. Ε ξ αγ ο ρ έ ς Θ υ γ ατ ρ ικ ώ ν ρ ω ω λ ρ ώ λ γ χ Η απόκτηση τω ν θυγ ατρ ικώ ν αναγ νω ίζ εται µε τη µέθοδο εξ αγ ορ άς. Το κόστος εξ αγ ορ άς αποτιµάται ς το σύνολ ο τω ν εύλ ογ ν αξ ιώ ν, κατά την ηµερ οµηνία συναλ αγ ής, τω ν περ ιουσιακώ ν στοιχ είω ν που έχ ουν δοθεί, τω ν υποχ εώ σεω ν που έχ ουν δοθεί ή αναλ ηφ θεί και τω ν µετοχ ν που έχ ουν εκδοθεί από εταιρ ίες του Οµίλ ου σε αντάλ αγ µα ια την απόκτηση του ελ έγ ου της αποκτηθείσας επιχ είρ ησης συµπερ ιλ αµβανοµένω ν τω ν έµµεσω ν εξ όδω ν που σχ ετίζ ονται µε την εξ αγ ορ ά. Τα περ ιουσιακά στοιχ εία, οι υποχ ρ εώ σεις και οι ενδεχ όµενες υποχ ρ εώ σεις της αποκτηθείσας εταιρ ίας, που πλ ηρ ούν τις πρ οϋ ποθέσεις αναγ νώ ρ ισης που πρ οβλ έπονται από το ΠΧΑ 3, αναγ νω ρ ίζ ονται στην εύλ ογ η αξ ία τους κατά την ηµερ οµηνία της εξ αγ ορ άς. Η υπερ αξ ία που πρ οκύπτει, ορ ιστικοποιείται εντός ενός έτους από την ηµερ οµηνία εξ αγ ορ άς και αναγ νω ρ ίζ εται ω ς στοιχ είο του ενερ γ ητικού και αποτιµάται αρ χ ικά στο κόστος που συνίσταται στο επιπλ έον ποσό που καταβάλ λ εται γ ια την εξ αγ ορ ά σε σχ έση µε το ποσοστό της Εταιρ ίας που αποκτάται στην αντίστοιχ η καθαρ ή εύλ ογ η αξ ία στην ηµερ οµηνία της εξ αγ ορ άς, 22
3. Π Ε Ρ ΙΛ ΗΨ Η ΤΩ Ν ΣΗΜ ΑΝ ΤΙΚΟ ΤΕ Ρ Ω Ν Λ Ο ΓΙΣΤΙΚΩ Ν ΑΡ Χ Ω Ν - συ ν έ χ ε ια Ε ξ αγ ο ρ έ ς Θ υ γ ατ ρ ικ ώ ν - συ ν έ χ ε ια τω ν διακρ ιτώ ν περ ιουσιακώ ν στοιχ είω ν, υποχ ρ εώ σεω ν και ενδεχ όµενω ν υποχ ρ εώ σεω ν της αποκτηθείσας εταιρ ίας. Εάν µετά από επανεκτίµηση το ποσοστό της εύλ ογ ης αξ ίας τω ν διακρ ιτώ ν περ ιουσιακώ ν στοιχ είω ν, υποχ ρ εώ σεω ν και ενδεχ οµένω ν υποχ ρ εώ σεω ν, που αναλ ογ εί στην Εταιρ ία, υπερ βαίνει το αντίστοιχ ο κόστος εξ αγ ορ άς τότε η διαφ ορ ά πιστώ νεται άµεσα στα αποτελ έσµατα. Οι ζ ηµίες τω ν θυγ ατρ ικώ ν επιχ ειρ ήσεω ν που υπερ βαίνουν το ποσοστό συµµετοχ ής της Εταιρ ίας σε αυτές αναγ νω ρ ίζ ονται στην κατάσταση αποτελ εσµάτω ν τω ν ατοµικώ ν οικονοµικώ ν καταστάσεω ν, ω ς πρ όβλ εψ η από ζ ηµίες συµµετοχ ής σε θυγ ατρ ικές εταιρ ίες. Σ τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρ ίας, οι συµµετοχ ές σε θυγ ατρ ικές και συνδεδεµένες εταιρ ίες φ έρ ονται στο κόστος απόκτησής τους µειω µένο µε µετέπειτα πρ οβλ έψ εις αποµείω σης της αξ ίας τους. Η Εταιρ ία εξ ετάζ ει σε ετήσια βάση ή/και οποτεδήποτε υπάρ χ ει ένδειξ η αποµείω σης τη λ ογ ιστική αξ ία τω ν παρ απάνω συµµετοχ ώ ν σε σχ έση µε την ανακτήσιµη αξ ία τους, στη βάση της µεγ αλ ύτερ ης αξ ίας µεταξ ύ της αγ ορ αίας αξ ίας τους µείον τα έξ οδα γ ια να πρ αγ µατοποιηθεί η πώ λ ησή τους (fair value less cost to sell) και της αξ ίας χ ρ ήσης τους (value in use). Υ π ε ρ αξ ί α Η υπερ αξ ία που πρ οκύπτει κατά την απόκτηση µιας θυγ ατρ ικής ή µιας από κοινού ελ εγ χ όµενης επιχ είρ ησης αντιπρ οσω πεύει την υπερ βάλ λ ουσα αξ ία του κόστους απόκτησης σε σχ έση µε τη συµµετοχ ή της Eταιρ ίας στην καθαρ ή εύλ ογ η αξ ία τω ν αναγ νω ρ ίσιµω ν περ ιουσιακώ ν στοιχ είω ν, τω ν υποχ ρ εώ σεω ν και τω ν ενδεχ οµένω ν υποχ ρ εώ σεω ν της θυγ ατρ ικής, συνδεδεµένης ή της από κοινού ελ εγ χ όµενης επιχ είρ ησης κατά την ηµερ οµηνία της απόκτησης. Η υπερ αξ ία ορ ιστικοποιείται εντός ενός έτους από την ηµερ οµηνία απόκτησης και αναγ νω ρ ίζ εται αρ χ ικά ω ς στοιχ είο του ενερ γ ητικού στο κόστος. Μεταγ ενέστερ α, επιµετρ είται στο κόστος µειω µένο µε οποιεσδήποτε συσσω ρ ευµένες ζ ηµίες αποµείω σης. Για τους σκοπούς του ελ έγ χ ου αποµείω σης της αξ ίας, η υπερ αξ ία επιµερ ίζ εται στις µονάδες δηµιουρ γ ίας ταµειακώ ν ρ οώ ν (the cash generating units) της Εταιρ ίας οι οποίες αναµένεται να ω φ ελ ηθούν από τις συνέρ γ ιες της ενοποίησης. Οι µονάδες δηµιουρ γ ίας ταµειακώ ν ρ οώ ν στις οποίες έχ ει επιµερ ισθεί η υπερ αξ ία, ελ έγ χ ονται γ ια αποµείω ση αξ ίας σε ετήσια βάση ή σε πιο συχ νή βάση εάν υπάρ χ ουν ενδείξ εις ότι η αξ ία της εκάστοτε υπό εξ έταση µονάδας δηµιουρ γ ίας ταµειακώ ν ρ οώ ν µπορ εί να έχ ει αποµειω θεί. Εάν το ανακτήσιµο ποσό της µονάδας δηµιουρ γ ίας ταµειακώ ν ρ οώ ν είναι µικρ ότερ ο από το αντίστοιχ ο λ ογ ιστικό υπόλ οιπο της µονάδας αυτής, η ζ ηµία που πρ οκύπτει πρ ώ τα µειώ νει το λ ογ ιστικό υπόλ οιπο της υπερ αξ ίας που έχ ει κατανεµηθεί στην συγ κεκρ ιµένη µονάδα και µετά στα υπόλ οιπα περ ιουσιακά στοιχ εία της µονάδας, αναλ ογ ικά, µε βάση τη λ ογ ιστική αξ ία της συµµετοχ ής του κάθε περ ιουσιακού στοιχ είου στην συγ κεκρ ιµένη µονάδα. Η ζ ηµία που πρ οκύπτει από την αποµείω ση της υπερ αξ ίας αναγ νω ρ ίζ εται αµέσω ς στα αποτελ έσµατα και δεν αναστρ έφ εται σε επόµενες περ ιόδους. Κατά την πώ λ ηση θυγ ατρ ικής, συνδεδεµένης ή από κοινού ελ εγ χ όµενης επιχ είρ ησης το καθορ ισµένο ποσό της υπερ αξ ίας περ ιλ αµβάνεται στον πρ οσδιορ ισµό του κέρ δους ή της ζ ηµίας που πρ οκύπτει από την πώ λ ηση. Η υπερ αξ ία η οποία πρ οέκυψ ε από εξ αγ ορ ές πρ ιν την ηµερ οµηνία µετάβασης στα ΠΧΑ, βάσει τω ν Ελ λ ηνικώ ν Λ ογ ιστικώ ν Πρ οτύπω ν, έχ ει χ ρ εω θεί απευθείας στην καθαρ ή θέση έναρ ξ ης εφ αρ µογ ής τω ν ΠΧΑ δηλ. την 31/12/2003. Κατά την ηµερ οµηνία µετάβασης στα ΠΧΑ έχ ει διαγ ρ αφ εί έναντι τω ν µεταφ ερ όµενω ν συσσω ρ ευµένω ν κερ δώ ν και δεν θα συµπερ ιλ ηφ θεί στον υπολ ογ ισµό του τυχ όν κέρ δους ή ζ ηµίας που θα πρ οκύψ ει από τυχ όν µελ λ οντική πώ λ ηση. 23
Ο ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠ Ι Τ ΩΝ Ο ΙΚ Ο Ν Ο ΜΙΚ ΩΝ Κ Α Τ Α ΣΤ Α ΣΕΩΝ Γ ΙΑ Τ Η Χ Ρ ΗΣΗ Π Ο Υ ΕΛ ΗΞ Ε Τ ΗΝ 31 3. Π Ε Ρ ΙΛ ΗΨ Η ΤΩ Ν ΣΗΜ ΑΝ ΤΙΚΟ ΤΕ Ρ Ω Ν Λ Ο ΓΙΣΤΙΚΩ Ν ΑΡ Χ Ω Ν - συ ν έ χ ε ια Μ η κ υ κ λ ο φ ο ρ ο ύ ν τ α Π ε ρ ιο υ σιακ ά Στ ο ιχ ε ί α ιαθ έ σιµ α π ρ ο ς Π ώ λ ηση Μη κυκλ οφ ορ ούντα περ ιουσιακά στοιχ εία κατατάσσονται ω ς διαθέσιµα πρ ος πώ λ ηση, αν η λ ογ ιστική αξ ία τους πρ όκειται να ανακτηθεί κυρ ίω ς µέσω µιας συναλ λ αγ ής πώ λ ησης και όχ ι από παρ αγ ω γ ική χ ρ ήση. Για να συµβεί αυτό, το περ ιουσιακό στοιχ είο πρ έπει να είναι διαθέσιµο γ ια άµεση πώ λ ηση στην τρ έχ ουσα κατάστασή του και η πώ λ ησή του πρ έπει να είναι πολ ύ πιθανή. Η ιοίκηση πρ έπει να έχ ει δεσµευτεί σε πρ όγ ρ αµµα πώ λ ησης που αναµένεται να πλ ηρ οί τις πρ οϋ ποθέσεις αναγ νώ ρ ισης ω ς ολ οκλ ηρ ω µένη πώ λ ηση το αρ γ ότερ ο σε ένα έτος από την ηµερ οµηνία της κατάταξ ης του ω ς διαθέσιµο πρ ος πώ λ ηση. Η επιµέτρ ηση τω ν διαθέσιµω ν πρ ος πώ λ ηση µη κυκλ οφ ορ ούντω ν περ ιουσιακώ ν στοιχ είω ν γ ίνεται στη χ αµηλ ότερ η αξ ία µεταξ ύ της λ ογ ιστικής τους αξ ίας (πρ ιν την κατάταξ η τους) και της εύλ ογ ης αξ ίας µειω µένης κατά τα κόστη της πώ λ ησής τους. ικ ο ν ο µ ικ έ ς Π λ ηρ ο φ ο ρ ί ε ς κ ατ ά Το µ έ α Ω ς επιχ ειρ ηµατικός τοµέας ορ ίζ εται το διακρ ιτό εκείνο µέρ ος της οικονοµικής οντότητας που απασχ ολ είται µε την παρ οχ ή πρ οϊ όντω ν και υπηρ εσιώ ν, το οποίο υπόκειται σε κινδύνους και αποδόσεις οι οποίες διαφ έρ ουν από εκείνες τω ν άλ λ ω ν επιχ ειρ ηµατικώ ν τοµέω ν. Ω ς γ εω γ ρ αφ ικός τοµέας ορ ίζ εται το διακρ ιτό εκείνο µέρ ος µίας οικονοµικής οντότητας που απασχ ολ είται µε την παρ οχ ή πρ οϊ όντω ν ή υπηρ εσιώ ν σε οικονοµικό περ ιβάλ λ ον, το οποίο υπόκειται σε κινδύνους και αποδόσεις οι οποίες διαφ έρ ουν από εκείνες τω ν άλ λ ω ν γ εω γ ρ αφ ικώ ν τοµέω ν. Η ιοίκηση της Εταιρ ίας έχ ει επιλ έξ ει ω ς πρ ω τεύοντα τύπο παρ ουσίασης τοµεακώ ν πλ ηρ οφ ορ ιώ ν τους επιχ ειρ ηµατικούς τοµείς. Η επιλ ογ ή αυτή υπαγ ορ εύθηκε από την εσω τερ ική ορ γ ανω τική και λ ειτουρ γ ική δοµή της Εταιρ ίας. Οι κύρ ιοι επιχ ειρ ηµατικοί τοµείς στους οποίους δρ αστηρ ιοποιείται η Εταιρ ία είναι αυτοί της παρ αγ ω γ ής και εµπορ ίας ετοίµου σκυρ οδέµατος και αδρ ανώ ν υλ ικώ ν. Τα έσοδα, οι δαπάνες, τα περ ιουσιακά στοιχ εία και οι υποχ ρ εώ σεις που εµφ ανίζ ονται ανά επιχ ειρ ηµατικό τοµέα είναι αυτά που αφ ορ ούν άµεσα τον τοµέα καθώ ς και η αναλ ογ ία αυτώ ν που µπορ εί εύλ ογ α να κατανεµηθεί στον κάθε τοµέα, όπου συντρ έχ ει λ όγ ος. Η βάση της κατανοµής είναι το έσοδο του κάθε επιχ ειρ ηµατικού τοµέα. Αν αγ ν ώ ρ ιση Ε σό δ ω ν Τα έσοδα αναγ νω ρ ίζ ονται στην εύλ ογ η αξ ία του τιµήµατος που εισπρ άχ θηκε ή θα εισπρ αχ θεί και αντιπρ οσω πεύουν ποσά εισπρ ακτέα γ ια αγ αθά και υπηρ εσίες που παρ έχ ονται κατά την κανονική ρ οή της λ ειτουρ γ ίας της Εταιρ ίας, καθαρ ά από εκπτώ σεις, επιστρ οφ ές, Φ ΠΑ και άλ λ ους τυχ όν φ όρ ους που σχ ετίζ ονται µε τις πω λ ήσεις. Τα έσοδα από πω λ ήσεις αγ αθώ ν καταχ ω ρ ούνται στα αποτελ έσµατα όταν τα αγ αθά έχ ουν παρ αδοθεί και ο τίτλ ος ιδιοκτησίας τους έχ ει µεταβιβαστεί. Σ υγ κεκρ ιµένα πρ έπει να πλ ηρ ούνται οι ακόλ ουθες συνθήκες: Η Εταιρ ία έχ ει µεταβιβάσει στον αγ ορ αστή τα ουσιαστικά οφ έλ η και τους κινδύνους της κυρ ιότητας τω ν αγ αθώ ν Η Εταιρ ία έχ ει πάψ ει να διαχ ειρ ίζ εται τα πω λ ηθέντα αγ αθά στο βαθµό που συνήθω ς σχ ετίζ εται µε την κυρ ιότητα αυτώ ν, καθώ ς και να ασκεί πρ αγ µατικό έλ εγ χ ο στα αγ αθά αυτά Το ποσό του εσόδου µπορ εί να αποτιµηθεί αξ ιόπιστα Είναι πολ ύ πιθανό ότι τα οικονοµικά οφ έλ η που απορ ρ έουν από την συναλ λ αγ ή θα εισρ εύσουν στην Εταιρ ία Το κόστος που αναλ ήφ θηκε ή πρ όκειται να αναλ ηφ θεί σε σχ έση µε την συναλ λ αγ ή µπορ εί να αποτιµηθεί αξ ιόπιστα 24
3. Π Ε Ρ ΙΛ ΗΨ Η ΤΩ Ν ΣΗΜ ΑΝ ΤΙΚΟ ΤΕ Ρ Ω Ν Λ Ο ΓΙΣΤΙΚΩ Ν ΑΡ Χ Ω Ν - συ ν έ χ ε ια Αν αγ ν ώ ρ ιση Ε σό δ ω ν - συ ν έ χ ε ια Το έσοδο από συµβάσεις παρ οχ ής υπηρ εσιώ ν καταχ ω ρ είται στα αποτελ έσµατα µε την ολ οκλ ήρ ω ση της παρ οχ ής της υπηρ εσίας ή σύµφ ω να µε το στάδιο ολ οκλ ήρ ω σης της σύµβασης. Έ σοδα από τόκους θεω ρ ούνται οι δεδουλ ευµένοι τόκοι, ο υπολ ογ ισµός τω ν οποίω ν γ ίνεται λ αµβάνοντας υπόψ η το ανεξ όφ λ ητο κεφ άλ αιο και το ισχ ύον επιτόκιο, που πρ έπει να εφ αρ µόζ εται και το οποίο είναι το επιτόκιο που πρ οεξ οφ λ εί ακρ ιβώ ς τις πρ οσδοκώ µενες µελ λ οντικές ταµειακές εισρ οές κατά την αναµενόµενη ζ ω ή του οικονοµικού περ ιουσιακού στοιχ είου, στην καθαρ ή λ ογ ιστική αξ ία αυτού του στοιχ είου. Τα έσοδα από µερ ίσµατα αναγ νω ρ ίζ ονται στα αποτελ έσµατα τη στιγ µή που θεµελ ιώ νεται το δικαίω µα είσπρ αξ ής τους από τους µετόχ ους. Τα έσοδα από επενδύσεις σε ακίνητα καταχ ω ρ ούνται µε τη σταθερ ή µέθοδο κατά τη διάρ κεια της σύµβασης (έσοδα ενοικίω ν). Π ρ ά ξ ε ις σε Ξ έ ν ο Ν ό µ ισµ α Οι οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρ ίας παρ ουσιάζ ονται στο νόµισµα του οικονοµικού περ ιβάλ λ οντος στο οποίο λ ειτουρ γ εί (λ ειτουρ γ ικό νόµισµα), το οποίο είναι το Ευρ ώ. Οι συναλ λ αγ ές σε νοµίσµατα διαφ ορ ετικά από το Ευρ ώ καταχ ω ρ ούνται µε βάση την ισχ ύουσα ισοτιµία του συναλ λ άγ µατος κατά την ηµερ οµηνία της συναλ λ αγ ής. Τα νοµισµατικά στοιχ εία τω ν περ ιουσιακώ ν στοιχ είω ν και υποχ ρ εώ σεω ν που παρ ουσιάζ ονται σε ξ ένα νοµίσµατα µετατρ έπονται στο νόµισµα τω ν οικονοµικώ ν καταστάσεω ν, κατά την ηµερ οµηνία αναφ ορ άς της Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης µε βάση τις ισχ ύουσες συναλ λ αγ µατικές ισοτιµίες κατά την ηµερ οµηνία αυτή. Τα µη-νοµισµατικά στοιχ εία τω ν περ ιουσιακώ ν στοιχ είω ν και υποχ ρ εώ σεω ν που αποτιµώ νται στην εύλ ογ η αξ ία τους και παρ ουσιάζ ονται σε ξ ένα νοµίσµατα µετατρ έπονται µε την ισοτιµία της ηµερ οµηνίας εκείνης που καθορ ίσθηκε η εύλ ογ η αξ ία τους. Τα µη-νοµισµατικά στοιχ εία που επιµετρ ώ νται σε ιστορ ικό κόστος σε ξ ένο νόµισµα δεν µετατρ έπονται σε τρ έχ ουσες ισοτιµίες. Τα κέρ δη και οι ζ ηµίες που πρ οκύπτουν από την αποτίµηση αυτή συµπερ ιλ αµβάνονται στο καθαρ ό κέρ δος ή ζ ηµία της περ ιόδου, εκτός από συναλ λ αγ µατικές διαφ ορ ές σε µη-νοµισµατικά στοιχ εία περ ιουσιακώ ν στοιχ είω ν και υποχ ρ εώ σεω ν όπου οι αλ λ αγ ές στην εύλ ογ η αξ ία καταχ ω ρ ούνται απευθείας στην καθαρ ή θέση. Κρ ατ ικ έ ς Ε π ιχ ο ρ ηγ ήσε ις / Ε π ιδ ο τ ήσε ις Οι κρ ατικές επιχ ορ ηγ ήσεις δεν αναγ νω ρ ίζ ονται µέχ ρ ις ότου υπάρ χ ει εύλ ογ η βεβαιότητα ότι η Εταιρ ία θα συµµορ φ ω θεί µε τους όρ ους που τη διέπουν και η επιχ ορ ήγ ηση θα εισπρ αχ θεί. Οι κρ ατικές επιχ ορ ηγ ήσεις που αφ ορ ούν κατασκευή ή αγ ορ ά ή κατά άλ λ ο τρ όπο απόκτηση µηχ ανηµάτω ν και εξ οπλ ισµού καταχ ω ρ ούνται αφ αιρ ετικά τω ν παγ ίω ν που επιδοτούνται και αναγ νω ρ ίζ ονται στα αποτελ έσµατα σε συστηµατική και ορ θολ ογ ική βάση κατά τη διάρ κεια της αναµενόµενης ω φ έλ ιµης ζ ω ής τω ν παγ ίω ν αυτώ ν. Οι κρ ατικές επιδοτήσεις που αφ ορ ούν έξ οδα εκπαίδευσης πρ οσω πικού αναγ νω ρ ίζ ονται στα αποτελ έσµατα κατά την περ ίοδο που εισπρ άττονται. 25
3. Π Ε Ρ ΙΛ ΗΨ Η ΤΩ Ν ΣΗΜ ΑΝ ΤΙΚΟ ΤΕ Ρ Ω Ν Λ Ο ΓΙΣΤΙΚΩ Ν ΑΡ Χ Ω Ν - συ ν έ χ ε ια Κό στ ο ς Π αρ ο χ ώ ν π ρ ο ς τ ο Π ρ ο σω π ικ ό κ ατ ά τ ην Έ ξ ο δ ο τ ο υ απ ό τ ην Υ π ηρ ε σί α Οι εισφ ορ ές σε κρ ατικά ασφ αλ ιστικά ταµεία θεω ρ ούνται ω ς πρ ογ ρ άµµατα καθορ ισµένω ν εισφ ορ ώ ν και αναγ νω ρ ίζ ονται στα έξ οδα όταν το πρ οσω πικό έχ ει παρ άσχ ει τις υπηρ εσίες που του δίνουν το δικαίω µα αυτώ ν τω ν εισφ ορ ώ ν. Η πρ όβλ εψ η αποζ ηµίω σης πρ οσω πικού κατά την έξ οδο από την υπηρ εσία αντιµετω πίζ εται ω ς πρ όγ ρ αµµα καθορ ισµένω ν παρ οχ ώ ν και το σχ ετικό κόστος καθορ ίζ εται µε την µέθοδο Πρ οβεβλ ηµένης Πιστω τικής Μονάδας µε βάση τις εκτιµήσεις αναλ ογ ιστικώ ν µελ ετώ ν, οι οποίες πρ αγ µατοποιούνται σε κάθε ηµερ οµηνία κλ εισίµατος της κατάστασης οικονοµικής θέσης. Το κόστος πρ οηγ ούµενης πρ οϋ πηρ εσίας αναγ νω ρ ίζ εται άµεσα και καταχ ω ρ είται στα αποτελ έσµατα στην έκταση που οι παρ οχ ές είναι ήδη κατοχ υρ ω µένες (δεν εξ αρ τώ νται από µελ λ οντική απασχ όλ ηση), διαφ ορ ετικά αποσβένεται µε βάση τη σταθερ ή µέθοδο σε τόσα έτη όσα και η µέση περ ίοδος κατοχ ύρ ω σης τω ν παρ οχ ώ ν αυτώ ν. Το ποσό της υποχ ρ έω σης καθορ ισµένω ν παρ οχ ώ ν στο πρ οσω πικό που αναγ νω ρ ίζ εται στην Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης αντιπρ οσω πεύει την παρ ούσα αξ ία της υποχ ρ έω σης αυτής αναµορ φ ω µένη ω ς πρ ος το µη αναγ νω ρ ισµένο κόστος πρ οϋ πηρ εσίας. Τα αναλ ογ ιστικά κέρ δη και ζ ηµίες αναγ νω ρ ίζ ονται στο σύνολ ό τους, κατά τη χ ρ ήση που λ αµβάνουν χ ώ ρ α, εκτός τω ν αποτελ εσµάτω ν. Τα λ ογ ιστικά κέρ δη και ζ ηµίες που αναγ νω ρ ίζ ονται εκτός τω ν αποτελ εσµάτω ν, παρ ουσιάζ ονται στην κατάσταση συνολ ικού εισοδήµατος. ρ ο ς Ε δ ο ς φ φ ω φ λ φ ώ φ χ χ ρ λ λ γ φ ω Φό ισο ήµ ατ Η Εταιρ ία υπόκειται σε όρ ο εισοδήµατος. Η επιβάρ υνση τω ν αποτελ εσµάτω ν µε όρ ο εισοδήµατος αντιπρ οσω πεύει το άθρ οισµα του τρ έχ οντος πλ ηρ τέου όρ ου εισοδήµατος, της αναβαλ όµενης ορ ολ ογ ίας, τω ν διαφ ορ ν ορ ολ ογ ικού ελ έγ ου πρ οηγ ούµενω ν ήσεω ν και τω ν οιπώ ν µη ενσω µατω µένω ν στο ειτουρ ικό κόστος όρ ν. Ο τρ έχ ω ν και ο αναβαλ λ όµενος φ όρ ος αναγ νω ρ ίζ ονται ω ς έσοδο ή έξ οδο στα αποτελ έσµατα, εκτός εάν σχ ετίζ ονται µε συναλ λ αγ ές και άλ λ α γ εγ ονότα που αναγ νω ρ ίζ ονται απευθείας στα ίδια κεφ άλ αια περ ίπτω ση κατά την οποία ο φ όρ ος αναγ νω ρ ίζ εται απευθείας στα ίδια κεφ άλ αια, ή εάν πρ οκύπτει από αρ χ ική αναγ νώ ρ ιση συνένω σης επιχ ειρ ήσεω ν. Σ ε αυτήν την περ ίπτω ση, η αναγ νώ ρ ιση φ ορ ολ ογ ικώ ν απαιτήσεω ν και υποχ ρ εώ σεω ν συµπερ ιλ αµβάνεται στο ποσό της υπερ αξ ίας που πρ οκύπτει ή στον πρ οσδιορ ισµό του υπερ βάλ λ οντος µεταξ ύ της συµµετοχ ής του αποκτώ ντος στην καθαρ ή εύλ ογ η αξ ία τω ν αναγ νω ρ ίσιµω ν περ ιουσιακώ ν στοιχ είω ν, τω ν υποχ ρ εώ σεω ν και τω ν ενδεχ όµενω ν υποχ ρ εώ σεω ν και του κόστους της αποκτηθείσας επιχ είρ ησης. 26
3. Π Ε Ρ ΙΛ ΗΨ Η ΤΩ Ν ΣΗΜ ΑΝ ΤΙΚΟ ΤΕ Ρ Ω Ν Λ Ο ΓΙΣΤΙΚΩ Ν ΑΡ Χ Ω Ν - συ ν έ χ ε ια Τρ έ χ ω ν Φό ρ ο ς Η αναγ νώ ρ ιση της σχ ετικής επιβάρ υνσης γ ίνεται αρ χ ικά µε βάση τα αντίστοιχ α ποσά που εµφ ανίζ ονται στην σχ ετική δήλ ω ση φ όρ ου εισοδήµατος. Ο υπολ ογ ισµός της επιβάρ υνσης του φ όρ ου εισοδήµατος συνιστά λ ογ ιστική εκτίµηση και πρ οϋ ποθέτει την άσκηση υποκειµενικής κρ ίσης. Το φ ορ ολ ογ ητέο κέρ δος διαφ έρ ει από το καθαρ ό λ ογ ιστικό κέρ δος που απεικονίζ εται στα αποτελ έσµατα διότι δεν περ ιλ αµβάνει έσοδα ή έξ οδα που φ ορ ολ ογ ούνται ή εκπίπτουν φ ορ ολ ογ ικά σε άλ λ ες χ ρ ήσεις και επιπλ έον αποκλ είει στοιχ εία που ποτέ δεν φ ορ ολ ογ ούνται ή εκπίπτουν φ ορ ολ ογ ικά. Επιπλ έον, στο πλ αίσιο της συνήθους δρ αστηρ ιότητας της Εταιρ ίας, υπάρ χ ουν πολ λ ές συναλ λ αγ ές τω ν οποίω ν η φ ορ ολ ογ ική µεταχ είρ ιση και οι σχ ετικοί υπολ ογ ισµοί ενέχ ουν αβεβαιότητα και ο πρ οσδιορ ισµός του φ όρ ου είναι πρ οσω ρ ινός έω ς ότου ορ ιστικοποιηθούν οι φ ορ ολ ογ ικές υποχ ρ εώ σεις από τις φ ορ ολ ογ ικές αρ χ ές ή τυχ όν διαφ ορ ές τελ εσιδικήσουν στα αρ µόδια δικαστήρ ια. Η Εταιρ ία αναγ νω ρ ίζ ει υποχ ρ εώ σεις γ ια ενδεχ όµενο επιπλ έον φ όρ ο εισοδήµατος και σχ ετικές πρ οσαυξ ήσεις που είναι ενδεχ όµενο να πρ οκύψ ουν είτε από ειδικό είτε από τακτικό φ ορ ολ ογ ικό έλ εγ χ ο βασιζ όµενη σε εκτιµήσεις. Σ ε περ ίπτω ση που το τελ ικό ύψ ος του φ όρ ου εισοδήµατος που θα πρ οκύψ ει είναι διαφ ορ ετικό από τα ποσά που είχ αν αρ χ ικά πρ οβλ εφ θεί, οι διαφ ορ ές αυτές θα επηρ εάσουν τον φ όρ ο εισοδήµατος και τους αναβαλ λ όµενους φ όρ ους της χ ρ ήσεω ς στην οποία γ ίνεται η ορ ιστικοποίηση της τελ ικής επιβάρ υνσης του φ όρ ου εισοδήµατος κατά την τελ ική περ αίω ση τω ν φ ορ ολ ογ ικώ ν υποχ ρ εώ σεω ν της Εταιρ ίας. Ο φ όρ ος εισοδήµατος υπολ ογ ίζ εται σύµφ ω να µε τους ισχ ύοντες φ ορ ολ ογ ικούς συντελ εστές ή αυτούς που ουσιαστικά έχ ουν θεσπιστεί, κατά την ηµερ οµηνία της Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης. Αν αβαλ λ ό µ ε ν η φ ο ρ ο λ ο γ ί α Η αναβαλ λ όµενη φ ορ ολ ογ ία αναγ νω ρ ίζ εται γ ενικά γ ια όλ ους τους ετερ οχ ρ ονισµούς (πρ οσω ρ ινές διαφ ορ ές) µεταξ ύ τω ν λ ογ ιστικώ ν αξ ιώ ν τω ν στοιχ είω ν ενερ γ ητικού και παθητικού στις Οικονοµικές Καταστάσεις και τω ν αντίστοιχ ω ν φ ορ ολ ογ ικώ ν βάσεω ν που χ ρ ησιµοποιούνται γ ια τον πρ οσδιορ ισµό τω ν φ ορ ολ ογ ητέω ν κερ δώ ν και λ ογ ιστικοποιούνται µε την µέθοδο της υποχ ρ έω σης στην Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης χ ρ ησιµοποιώ ντας τους φ ορ ολ ογ ικούς συντελ εστές που αναµένονται να ισχ ύουν στην περ ίοδο κατά την οποία θα ρ ευστοποιηθεί η απαίτηση ή θα διακανονιστεί η υποχ ρ έω ση. Υ ποχ ρ εώ σεις από αναβαλ λ όµενη φ ορ ολ ογ ία αναγ νω ρ ίζ ονται γ ενικά γ ια όλ ους τους φ ορ ολ ογ ικούς ετερ οχ ρ ονισµούς, ενώ οι απαιτήσεις από αναβαλ λ όµενη φ ορ ολ ογ ία αναγ νω ρ ίζ ονται στην έκταση που είναι πιθανό ότι θα υπάρ χ ουν µελ λ οντικά φ ορ ολ ογ ητέα κέρ δη έναντι τω ν οποίω ν θα είναι δυνατόν να χ ρ ησιµοποιηθούν αυτές οι αναβαλ λ όµενες απαιτήσεις. Τέτοιες υποχ ρ εώ σεις και απαιτήσεις από αναβαλ λ όµενη φ ορ ολ ογ ία δεν αναγ νω ρ ίζ ονται στην περ ίπτω ση που οι εν λ όγ ω πρ οσω ρ ινές χ ρ ονικές διαφ ορ ές πρ οκύπτουν από υπερ αξ ία (ή κέρ δος από συµφ έρ ουσα αγ ορ ά) ή από την αρ χ ική αναγ νώ ρ ιση άλ λ ω ν περ ιουσιακώ ν στοιχ είω ν ή υποχ ρ εώ σεω ν (πέρ αν τω ν περ ιπτώ σεω ν ενοποιήσεω ν επιχ ειρ ήσεω ν) που πρ οκύπτουν από συναλ λ αγ ές που δεν επηρ εάζ ουν ούτε τα φ ορ ολ ογ ικά ούτε τα λ ογ ιστικά κέρ δη. Σ την περ ίπτω ση εξ αγ ορ άς θυγ ατρ ικής, η αναβαλ λ όµενη φ ορ ολ ογ ία λ αµβάνεται υπόψ η κατά τον πρ οσδιορ ισµό της υπερ αξ ίας ή του κέρ δους από συµφ έρ ουσα αγ ορ ά. 27
3. Π Ε Ρ ΙΛ ΗΨ Η ΤΩ Ν ΣΗΜ ΑΝ ΤΙΚΟ ΤΕ Ρ Ω Ν Λ Ο ΓΙΣΤΙΚΩ Ν ΑΡ Χ Ω Ν - συ ν έ χ ε ια Αν αβαλ λ ό µ ε ν η Φο ρ ο λ ο γ ί α - συ ν έ χ ε ια Υ ποχ ρ εώ σεις από αναβαλ λ όµενη φ ορ ολ ογ ία αναγ νω ρ ίζ ονται γ ια όλ ες τις πρ οσω ρ ινές διαφ ορ ές που πρ οκύπτουν από επενδύσεις σε θυγ ατρ ικές και συγ γ ενείς επιχ ειρ ήσεις και συµµετοχ ές σε κοινοπρ αξ ίες µε εξ αίρ εση τις περ ιπτώ σεις όπου ο Όµιλ ος µπορ εί να ελ έγ ξ ει την αναστρ οφ ή τω ν πρ οσω ρ ινώ ν διαφ ορ ώ ν και είναι πιθανό ότι οι διαφ ορ ές αυτές δεν θα αναστρ αφ ούν στο πρ οβλ επόµενο µέλ λ ον. εν αναγ νω ρ ίζ εται υποχ ρ έω ση από αναβαλ λ όµενη φ ορ ολ ογ ία επί τω ν αφ ορ ολ ογ ήτω ν ή/και ειδικώ ς φ ορ ολ ογ ηµένω ν αποθεµατικώ ν στην έκταση που εύλ ογ α αναµένεται ότι η ιοίκηση είναι σε θέση να ελ έγ ξ ει τον χ ρ όνο διανοµής τους και δεν πρ οβλ έπεται η διανοµή τους και γ ενικότερ α η γ ια οποιοδήποτε λ όγ ο φ ορ ολ όγ ησή τους στο ορ ατό µέλ λ ον. Η λ ογ ιστική αξ ία της απαίτησης από αναβαλ λ όµενη φ ορ ολ ογ ία εξ ετάζ εται σε κάθε ηµερ οµηνία αναφ ορ άς τω ν Οικονοµικώ ν Καταστάσεω ν και µειώ νεται στην έκταση που δεν είναι πλ έον πιθανό ότι θα υπάρ χ ουν επαρ κή φ ορ ολ ογ ητέα κέρ δη που θα επιτρ έψ ουν την ανάκτηση αυτού του περ ιουσιακού στοιχ είου εξ ολ οκλ ήρ ου ή εν µέρ ει. Η αναβαλ λ όµενη φ ορ ολ ογ ία υπολ ογ ίζ εται σύµφ ω να µε τους φ ορ ολ ογ ικούς συντελ εστές που αναµένεται να βρ ίσκονται σε ισχ ύ την περ ίοδο που θα ρ ευστοποιηθεί η απαίτηση ή θα διακανονιστεί η υποχ ρ έω ση. Η αναβαλ λ όµενη φ ορ ολ ογ ία χ ρ εώ νεται ή πιστώ νεται στα αποτελ έσµατα της χ ρ ήσεω ς, µε εξ αίρ εση τις περ ιπτώ σεις εκείνες που αφ ορ ούν εγ γ ρ αφ ές που επηρ έασαν απευθείας την Καθαρ ή Θέση οπότε και το αντίστοιχ ο ποσό της αναβαλ λ όµενης φ ορ ολ ογ ίας που τις αφ ορ ά λ ογ ιστικοποιείται στην Καθαρ ή Θέση. Οι υποχ ρ εώ σεις και οι απαιτήσεις από αναβαλ λ όµενη φ ορ ολ ογ ία συµψ ηφ ίζ ονται όταν υπάρ χ ει νοµικά εκτελ έσιµο δικαίω µα που επιτρ έπει να συµψ ηφ ιστούν τρ έχ ουσες φ ορ ολ ογ ικές απαιτήσεις µε τρ έχ ουσες φ ορ ολ ογ ικές υποχ ρ εώ σεις και όταν αφ ορ ούν σε φ όρ ους εισοδήµατος που έχ ουν επιβλ ηθεί από την ίδια φ ορ ολ ογ ική αρ χ ή και ο Όµιλ ος πρ οτίθεται να διευθετήσει τις τρ έχ ουσες φ ορ ολ ογ ικές απαιτήσεις και υποχ ρ εώ σεις µε συµψ ηφ ισµό. απ ά ν ε ς Έ ρ ε υ ν ας κ αι Αξ ιο λ ό γ ησης Ο ρ υ κ τ ώ ν π ό ρ ω ν Οι δαπάνες έρ ευνας και αξ ιολ όγ ησης ορ υκτώ ν πόρ ω ν αναγ νω ρ ίζ ονται ω ς πάγ ια στοιχ εία ενερ γ ητικού από 1 η Ι ανουαρ ίου 2006 σύµφ ω να µε το.π.χ.α. 6. Τα περ ιουσιακά στοιχ εία που πρ οέρ χ ονται από έρ ευνα και αξ ιολ όγ ηση ορ υκτώ ν πόρ ω ν αναγ νω ρ ίζ ονται στη Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης σύµφ ω να µε τη µέθοδο του κόστους µείον τις µεταγ ενέστερ ες συσσω ρ ευµένες αποσβέσεις, ενώ ελ έγ χ ονται γ ια αποµείω ση όταν τα γ εγ ονότα και οι περ ιστάσεις υποδεικνύουν ότι η λ ογ ιστική αξ ία τους µπορ εί να υπερ βαίνει το ανακτήσιµο από αυτά ποσό. Ασώ µ ατ ε ς Ακ ιν ητ ο π ο ιήσε ις Οι ασώ µατες ακινητοποιήσεις αφ ορ ούν λ ογ ισµικά πρ ογ ρ άµµατα τα οποία καταχ ω ρ ούνται στο κόστος κτήσης τους µειω µένο κατά τις συσσω ρ ευµένες αποσβέσεις και τις συσσω ρ ευµένες ζ ηµίες αποµείω σης. Η απόσβεση καταχ ω ρ είται στα αποτελ έσµατα µε βάση τη σταθερ ή µέθοδο κατά τη διάρ κεια της ω φ έλ ιµης ζ ω ής τους που εκτιµάται ότι είναι τα τρ ία έτη. Η εκτιµώ µενη ω φ έλ ιµη ζ ω ή και η µέθοδος απόσβεσης επανεξ ετάζ εται στο τέλ ος κάθε χ ρ ήσης και τα αποτελ έσµατα που επιφ έρ ει οποιαδήποτε αλ λ αγ ή στις εκτιµήσεις υπολ ογ ίζ ονται σε µελ λ οντική βάση. 28
3. Π Ε Ρ ΙΛ ΗΨ Η ΤΩ Ν ΣΗΜ ΑΝ ΤΙΚΟ ΤΕ Ρ Ω Ν Λ Ο ΓΙΣΤΙΚΩ Ν ΑΡ Χ Ω Ν - συ ν έ χ ε ια Ασώ µ ατ ε ς Ακ ιν ητ ο π ο ιήσε ις - συ ν έ χ ε ια Τα άυλ α περ ιουσιακά στοιχ εία που αποκτώ νται σε µία συνένω ση επιχ ειρ ήσεω ν πρ οσδιορ ίζ ονται ξ εχ ω ρ ιστά από την υπερ αξ ία, όταν πλ ηρ ούν τις πρ οϋ ποθέσεις του ορ ισµού τω ν άυλ ω ν περ ιουσιακώ ν στοιχ είω ν και η εύλ ογ η αξ ία τους µπορ εί να επιµετρ ηθεί αξ ιόπιστα. Το κόστος του άυλ ου περ ιουσιακού στοιχ είου είναι η εύλ ογ η αξ ία του κατά την ηµερ οµηνία της απόκτησης, ενώ µεταγ ενέστερ α της αρ χ ικής αναγ νώ ρ ισης, ένα άυλ ο περ ιουσιακό στοιχ είο που αποκτάται από µία συνένω ση επιχ ειρ ήσεω ν απεικονίζ εται στο κόστος του µείον κάθε συσσω ρ ευµένη απόσβεση και κάθε συσσω ρ ευµένη ζ ηµία αποµείω σης. Ε ν σώ µ ατ ε ς Ακ ιν ητ ο π ο ιήσε ις Τα πάγ ια που κατέχ ονται µε σκοπό τη χ ρ ήση τους στην παρ αγ ω γ ή ή διάθεση αγ αθώ ν και υπηρ εσιώ ν ή γ ια διοικητικούς σκοπούς εµφ ανίζ ονται στη κατάσταση οικονοµικής θέσης στο τεκµαρ τό κόστος, το οποίο ισούται είτε µε την εύλ ογ η αξ ία τους, όπω ς έχ ει καθορ ισθεί µετά από αποτίµηση από επαγ γ ελ µατίες εκτιµητές τεκµηρ ιω µένη µε έρ ευνα αγ ορ άς είτε µε την λ ογ ιστική αξ ία στην οποία φ έρ ονται στα βιβλ ία µε βάση τα µέχ ρ ι τώ ρ α Ελ λ ηνικά Λ ογ ιστικά Πρ ότυπα, µείον τις µετέπειτα σω ρ ευµένες αποσβέσεις και τις µετέπειτα ζ ηµίες από αποµείω ση της αξ ίας τους. χ ρ ω γ γ ω γ λ φ ρ λ Λ ρ Έ ρ ρ ρ ζ Οι ενσώ µατες ακινητοποιήσεις που κατέχ ονται µε σκοπό τη ήση τους στην παρ αγ ή ή τη διάθεση αγ αθώ ν και υπηρ εσιώ ν ή ια διοικητικούς σκοπούς εµφ ανίσθηκαν στην κατάσταση οικονοµικής θέσης µετάβασης στα ΠΧΑ στο τεκµαρ τό κόστος, σύµφ να µε όσα πρ οβλ έπονται από το ΠΧΑ 1, το οποίο ισούται είτε µε την εύλ ογ η αξ ία τους, όπω ς έχ ει καθορ ισθεί µετά από αποτίµηση από επαγ ελ µατίες εκτιµητές τεκµηρ ιω µένη µε έρ ευνα αγ ορ άς, είτε µε την αντίστοιχ η ογ ιστική αξ ία κτήσης τους στην οποία έρ ονταν στα βιβλ ία µε βάση τα µέχ ι τότε Ελ ηνικά ογ ιστικά Πρ ότυπα, µείον τις µετέπειτα σω ευµένες αποσβέσεις. κτοτε οι ενσώ µατες ακινητοποιήσεις αναγ νω ίζ ονται στο ιστορ ικό κόστος τους µείον τις µεταγ ενέστερ ες συσσω ευµένες αποσβέσεις και τις µεταγ ενέστερ ες συσσω ευµένες ηµίες αποµείω σης της αξ ίας τους. Τα ακίνητα υπό κατασκευή που πρ οορ ίζ ονται γ ια την παρ αγ ω γ ή, γ ια ενοικίαση, γ ια διοικητικούς ή άλ λ ους σκοπούς ακόµη µη πρ οκαθορ ισµένους, παρ ουσιάζ ονται στο κόστος τους µειω µένα µε τα ποσά που αναγ νω ρ ίζ ονται ω ς ζ ηµία από αποµείω ση της αξ ίας τους. Το κόστος περ ιλ αµβάνει και τις σχ ετικές αµοιβές επαγ γ ελ µατιώ ν και η απόσβεση τω ν στοιχ είω ν αυτώ ν όπω ς και τω ν άλ λ ω ν ακινητοποιήσεω ν αρ χ ίζ ει όταν τα περ ιουσιακά αυτά στοιχ εία είναι έτοιµα γ ια την πρ οτιθέµενη χ ρ ήση τους. Οι αποσβέσεις επιβαρ ύνουν τα αποτελ έσµατα ώ στε να µειώ νουν το κόστος ή την αξ ία τω ν παγ ίω ν περ ιουσιακώ ν στοιχ είω ν, εκτός από τη γ η και τις ακινητοποιήσεις υπό κατασκευή, κατά την διάρ κεια της αντίστοιχ ης εκτιµώ µενης ω φ έλ ιµης ζ ω ής αυτώ ν τω ν παγ ίω ν, χ ρ ησιµοποιώ ντας την σταθερ ή µέθοδο µε τους παρ ακάτω συντελ εστές: Κτίρ ια 12 έω ς 30 έτη Μηχ ανήµατα 12 έω ς 30 έτη Μεταφ ορ ικά µέσα, έπιπλ α και εξ οπλ ισµός 5 έω ς 10 έτη Οι ω φ έλ ιµες ζ ω ές τω ν παγ ίω ν κάποιω ν θυγ ατρ ικώ ν εταιρ ιώ ν διαφ ορ οποιούνται σηµαντικά από αυτές της Εταιρ ίας, λ όγ ω διαφ ορ ετικής λ ειτουρ γ ικής δρ αστηρ ιότητας και κατά συνέπεια διαφ ορ ετικής χ ρ ήσης τω ν παγ ίω ν. Πάγ ια που κατέχ ονται µε χ ρ ηµατοδοτικές µισθώ σεις αποσβένονται µε βάση την εκτιµώ µενη ω φ έλ ιµη ζ ω ή τους µε την σταθερ ή µέθοδο απόσβεσης. Οι εκτιµώ µενες ω φ έλ ιµες 29
3. Π Ε Ρ ΙΛ ΗΨ Η ΤΩ Ν ΣΗΜ ΑΝ ΤΙΚΟ ΤΕ Ρ Ω Ν Λ Ο ΓΙΣΤΙΚΩ Ν ΑΡ Χ Ω Ν - συ ν έ χ ε ια Ε ν σώ µ ατ ε ς Ακ ιν ητ ο π ο ιήσε ις - συ ν έ χ ε ια ζ ω ές, οι υπολ ειπόµενες αξ ίες και η µέθοδος τω ν αποσβέσεω ν επανεξ ετάζ ονται από την ιοίκηση της Εταιρ ίας στο τέλ ος κάθε χ ρ ήσης. Το αποτέλ εσµα τω ν αλ λ αγ ώ ν στις εκτιµήσεις αναγ νω ρ ίζ εται στην τρ έχ ουσα και σε µελ λ οντικές χ ρ ήσεις, ενώ το κέρ δος ή η ζ ηµία που πρ οκύπτει από την πώ λ ηση ή την απόσυρ ση ενός περ ιουσιακού στοιχ είου καθορ ίζ εται ω ς η διαφ ορ ά µεταξ ύ τω ν εσόδω ν από την πώ λ ηση και της αντίστοιχ ης αναπόσβεστης αξ ίας του και καταχ ω ρ είται στα αποτελ έσµατα της χ ρ ήσης. Ε σω τ ε ρ ικ ώ ς δ ηµ ιο υ ρ γ ο ύ µ ε ν α Ά υ λ α Π ε ρ ιο υ σιακ ά Στ ο ιχ ε ί α Έ ξ ο δ α Ε ρ ε υ ν ώ ν κ αι Αν ά π τ υ ξ ης Οι δαπάνες ερ ευνώ ν και ανάπτυξ ης αναγ νω ρ ίζ ονται ω ς έξ οδα στην περ ίοδο που πρ αγ µατοποιούνται. Έ να εσω τερ ικώ ς δηµιουρ γ ούµενο άϋ λ ο περ ιουσιακό στοιχ είο που πρ οκύπτει από την ανάπτυξ η (ή από τη φ άση ανάπτυξ ης µιας εσω τερ ικής µελ έτης) αναγ νω ρ ίζ εται όταν και µόνο όταν αποδεικνύονται όλ α τα ακόλ ουθα: η τεχ νική δυνατότητα ολ οκλ ήρ ω σης του άϋ λ ου περ ιουσιακού στοιχ είου, ούτω ς ώ στε να είναι διαθέσιµο πρ ος χ ρ ήση ή πώ λ ηση, η πρ όθεση να ολ οκλ ηρ ω θεί το άϋ λ ο περ ιουσιακό στοιχ είο και να χ ρ ησιµοποιηθεί ή να πω λ ηθεί, η ικανότητα να χ ρ ησιµοποιηθεί ή να πω λ ηθεί το άϋ λ ο περ ιουσιακό στοιχ είο, το άϋ λ ο περ ιουσιακό στοιχ είο να δηµιουρ γ ήσει πιθανά µελ λ οντικά οικονοµικά οφ έλ η, η διαθεσιµότητα κατάλ λ ηλ ω ν τεχ νικώ ν, οικονοµικώ ν και άλ λ ω ν πόρ ω ν γ ια την ολ οκλ ήρ ω ση της ανάπτυξ ης και της χ ρ ήσης ή πώ λ ησης του άϋ λ ου περ ιουσιακού στοιχ είου, και η ικανότητα να αποτιµώ νται αξ ιόπιστα οι αποδοτέες δαπάνες στο άϋ λ ο περ ιουσιακό στοιχ είο κατά τη διάρ κεια της ανάπτυξ ης του. Το ποσό που αρ χ ικά αναγ νω ρ ίζ εται γ ια το εσω τερ ικώ ς δηµιουρ γ ούµενο άϋ λ ο περ ιουσιακό στοιχ είο είναι το σύνολ ο τω ν δαπανώ ν που πρ οκύπτουν από την ηµερ οµηνία εκείνη που το άϋ λ ο περ ιουσιακό στοιχ είο γ ια πρ ώ τη φ ορ ά πλ ηρ οί τα ανω τέρ ω κρ ιτήρ ια. ρ γ λ ω ρ χ ώ ρ γ λ ρ ρ ζ λ Όπου δεν είναι δυνατό να αναγ νω ισθούν εσω τερ ικώ ς δηµιουρ ούµενα άϋ α περ ιουσιακά στοιχ εία, τα έξ οδα ανάπτυξ ης καταχ ούνται στα αποτελ έσµατα της περ ιόδου που πρ οκύπτουν. Μεταγ ενέστερ α της αρ ικής καταχ ησης, τα εσω τερ ικώ ς δηµιουρ ούµενα άϋ α περ ιουσιακά στοιχ εία απεικονίζ ονται στο κόστος µειω µένο κατά τις συσσω ευµένες αποσβέσεις και τις συσσω ευµένες ηµίες αποµείω σης, στην ίδια βάση όπω ς και τα άϋ α περ ιουσιακά στοιχ εία που αποκτώ νται διακεκρ ιµένα. Απ ο µ ε ί ω ση Αξ ί ας Ε ν σώ µ ατ ω ν κ αι Ασώ µ ατ ω ν Ακ ιν ητ ο π ο ιήσε ω ν ε κ τ ό ς απ ό Υ π ε ρ αξ ί α Κατά την ηµερ οµηνία της Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης, ο Όµιλ ος και η Εταιρ ία εξ ετάζ ει τη λ ογ ιστική αξ ία τω ν ενσώ µατω ν και ασώ µατω ν ακινητοποιήσεω ν πρ οκειµένου να διαπιστώ σει αν υφ ίσταται ένδειξ η αποµείω σής τους. Αν υπάρ χ ει τέτοια ένδειξ η, γ ίνεται εκτίµηση της ανακτήσιµης αξ ίας του παγ ίου έτσι ώ στε να καθορ ιστεί το ύψ ος της ζ ηµίας από την αποµείω ση της αξ ίας του (αν συντρ έχ ει τέτοια περ ίπτω ση). Όταν δεν είναι δυνατόν να εκτιµηθεί η ανακτήσιµη αξ ία ενός συγ κεκρ ιµένου περ ιουσιακού στοιχ είου, ο Όµιλ ος και η Εταιρ ία εκτιµά την ανακτήσιµη αξ ία της µονάδας δηµιουρ γ ίας ταµειακώ ν ρ οώ ν στην οποία ανήκει. 30
3. Π Ε Ρ ΙΛ ΗΨ Η ΤΩ Ν ΣΗΜ ΑΝ ΤΙΚΟ ΤΕ Ρ Ω Ν Λ Ο ΓΙΣΤΙΚΩ Ν ΑΡ Χ Ω Ν - συ ν έ χ ε ια Απ ο µ ε ί ω ση Αξ ί ας Ε ν σώ µ ατ ω ν κ αι Ασώ µ ατ ω ν Ακ ιν ητ ο π ο ιήσε ω ν ε κ τ ό ς απ ό Υ π ε ρ αξ ί α - συ ν έ χ ε ια Ο έλ εγ χ ος αποµείω σης γ ίνεται σε ετήσια βάση και οποτεδήποτε υπάρ χ ει ένδειξ η αποµείω σης της αξ ίας τω ν παρ απάνω στοιχ είω ν. Ανακτήσιµη αξ ία ενός περ ιουσιακού στοιχ είου είναι η µεγ αλ ύτερ η αξ ία µεταξ ύ της εύλ ογ ης αξ ίας του µείον τα έξ οδα γ ια να πρ αγ µατοποιηθεί η πώ λ ησή του (fair value less cost to sell) και της αξ ίας χ ρ ήσης του (value in use). Για τον υπολ ογ ισµό της αξ ίας χ ρ ήσης του στοιχ είου, οι εκτιµώ µενες µελ λ οντικές ταµειακές ρ οές πρ οεξ οφ λ ούνται στη παρ ούσα αξ ία τους χ ρ ησιµοποιώ ντας ένα, πρ ο-φ όρ ου εισοδήµατος, πρ οεξ οφ λ ητικό επιτόκιο που αντικατοπτρ ίζ ει τις παρ ούσες εκτιµήσεις της αγ ορ άς όσον αφ ορ ά στην διαχ ρ ονική αξ ία του χ ρ ήµατος και τους κινδύνους που σχ ετίζ ονται µε το συγ κεκρ ιµένο περ ιουσιακό στοιχ είο. Αν η ανακτήσιµη αξ ία ενός περ ιουσιακού στοιχ είου ή µιας µονάδας δηµιουρ γ ίας ταµειακώ ν ρ οώ ν εκτιµάται ότι είναι µικρ ότερ η από το αναπόσβεστο υπόλ οιπό του, το υπόλ οιπο αυτό µειώ νεται µέχ ρ ι την ανακτήσιµη αξ ία του. Η ζ ηµία αποµείω σης της αξ ίας του αναγ νω ρ ίζ εται απευθείας ω ς έξ οδο, στα αποτελ έσµατα της xρ ήσης. Όταν, µεταγ ενέστερ α, η ζ ηµία αποµείω σης αντιστρ έφ εται, η λ ογ ιστική αξ ία του περ ιουσιακού στοιχ είου ή της µονάδας δηµιουρ γ ίας ταµειακώ ν ρ οώ ν αυξ άνεται µέχ ρ ι την αναθεω ρ ηµένη εκτιµώ µενη ανακτήσιµη αξ ία του, έτσι ώ στε το αυξ ηµένο αυτό λ ογ ιστικό υπόλ οιπο που θα πρ οσδιορ ισθεί να µην ξ επερ νά εκείνο το λ ογ ιστικό υπόλ οιπο που θα είχ ε πρ οσδιορ ισθεί αν δεν είχ ε αναγ νω ρ ισθεί καµία ζ ηµία αποµείω σης αξ ίας του περ ιουσιακού στοιχ είου (ή µονάδας δηµιουρ γ ίας ταµειακώ ν ρ οώ ν) στα πρ οηγ ούµενα έτη. Η ω ς άνω αντιστρ οφ ή της ζ ηµίας αποµείω σης αναγ νω ρ ίζ εται απευθείας ω ς έσοδο, στα αποτελ έσµατα της χ ρ ήσεω ς. Απ ο θ έ µ ατ α Τα αποθέµατα παρ ουσιάζ ονται στη χ αµηλ ότερ η τιµή µεταξ ύ της αξ ίας κτήσης τους και της καθαρ ής ρ ευστοποιήσιµης αξ ίας τους. Το κόστος συµπερ ιλ αµβάνει τα άµεσα αναλ ω θέντα υλ ικά και, όπου συντρ έχ ει περ ίπτω ση, τα άµεσα ερ γ ατικά καθώ ς και τα αναλ ογ ούντα γ ενικά βιοµηχ ανικά έξ οδα που πρ αγ µατοποιούνται πρ οκειµένου να φ έρ ουν τα αποθέµατα στην παρ ούσα θέση και κατάσταση. Το κόστος πρ οσδιορ ίζ εται χ ρ ησιµοποιώ ντας τη µέθοδο του σταθµισµένου µέσου όρ ου. Η καθαρ ή ρ ευστοποιήσιµη αξ ία αντιπρ οσω πεύει την εκτιµώ µενη αξ ία πώ λ ησης µειω µένη κατά το εκτιµώ µενο κόστος ολ οκλ ήρ ω σης και τα σχ ετικά άµεσα έξ οδα πώ λ ησης, πρ οβολ ής, διάθεσης και διανοµής που θα πρ αγ µατοποιηθούν. Π ρ ο βλ έ ψ ε ις Οι πρ οβλ έψ εις σχ ηµατίζ ονται όταν η Εταιρ ία έχ ει παρ ούσα νοµική ή τεκµαιρ όµενη υποχ ρ έω ση, ω ς αποτέλ εσµα παρ ελ θόντος γ εγ ονότος, και πιθανολ ογ είται ότι θα απαιτηθεί εκρ οή οικονοµικού οφ έλ ους γ ια την τακτοποίηση αυτής της υποχ ρ έω σης και µπορ εί να γ ίνει µια αξ ιόπιστη εκτίµηση γ ια το ποσό της υποχ ρ έω σης αυτής. Οι πρ οβλ έψ εις επιµετρ ώ νται στην καλ ύτερ η δυνατή εκτίµηση στην οποία καταλ ήγ ει η διοίκηση σε ότι αφ ορ ά στο κόστος που θα πρ οκύψ ει γ ια τον διακανονισµό της υποχ ρ έω σης που οφ είλ εται της Κατάστασης Οικονοµικής Θέσης και πρ οεξ οφ λ ούνται στην παρ ούσα αξ ία τους εφ όσον η σχ ετική επίδρ αση της πρ οεξ όφ λ ησης είναι σηµαντική. Όταν µέρ ος ή το σύνολ ο της εκρ οής οικονοµικού οφ έλ ους γ ια το διακανονισµό της υποχ ρ έω σης της σχ ετικής µε την πρ όβλ εψ η αναµένεται να αποζ ηµιω θεί από τρ ίτο µέρ ος, το εισπρ ακτέο ποσό αναγ νω ρ ίζ εται ω ς στοιχ είο ενερ γ ητικού εάν είναι πρ αγ µατικά βέβαιο ότι η αποζ ηµίω ση θα εισπρ αχ θεί και το εισπρ ακτέο ποσό µπορ εί να αποτιµηθεί αξ ιόπιστα. 31
ν ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠ Ι Τ ΩΝ Ο ΙΚ Ο Ν Ο ΜΙΚ ΩΝ Κ Α Τ Α ΣΤ Α ΣΕΩΝ Γ ΙΑ Τ Η Χ Ρ ΗΣΗ Π Ο Υ ΕΛ ΗΞ Ε Τ ΗΝ 31 3. Π Ε Ρ ΙΛ ΗΨ Η ΤΩ Ν ΣΗΜ ΑΝ ΤΙΚΟ ΤΕ Ρ Ω Ν Λ Ο ΓΙΣΤΙΚΩ Ν ΑΡ Χ Ω Ν - συ ν έ χ ε ια Π ρ ο βλ έ ψ ε ις - συ ν έ χ ε ια Οι πρ οβλ έψ εις γ ια το κόστος αναδιάρ θρ ω σης, εφ όσον συντρ έχ ει τέτοια περ ίπτω ση, καταχ ω ρ ούνται όταν η Εταιρ ία έχ ει εκπονήσει επίσηµο λ επτοµερ ές σχ έδιο ανασυγ κρ ότησης και έχ ει δηµιουρ γ ήσει βάσιµη πρ οσδοκία στα εµπλ εκόµενα µέρ η ότι θα φ έρ ει σε πέρ ας την αναδιάρ θρ ω ση είτε ξ εκινώ ντας την εφ αρ µογ ή του σχ εδίου, ή γ νω στοποιώ ντας τα κύρ ια χ αρ ακτηρ ιστικά του στα εµπλ εκόµενα µέρ η. Η επιµέτρ ηση µιας πρ όβλ εψ ης αναδιάρ θρ ω σης περ ιλ αµβάνει µόνο τις άµεσες δαπάνες που πρ οκύπτουν από την αναδιάρ θρ ω ση, οι οποίες αναγ καστικά πρ οέρ χ ονται από αυτήν και δε συνδέονται µε τις συνεχ ιζ όµενες δρ αστηρ ιότητες της Εταιρ ίας. Παρ ούσα υποχ ρ έω ση που πρ οκύπτει από επαχ θείς συµβάσεις καταχ ω ρ είται και επιµετρ είται σαν µια πρ όβλ εψ η. Μία επαχ θής σύµβαση θεω ρ είται ότι υπάρ χ ει όταν η Εταιρ ία έχ ει µία σύµβαση, στα πλ αίσια της οποίας τα αναπόφ ευκτα κόστη εκπλ ήρ ω σης τω ν δεσµεύσεω ν της σύµβασης υπερ βαίνουν τα οικονοµικά οφ έλ η που αναµένονται να λ ηφ θούν από αυτήν. Χ ρ ηµ ατ ο ο ικ ο ν ο µ ικ ά Π ε ρ ιο υ σιακ ά Στ ο ιχ ε ί α χ ρ ρ ρ λ χ ρ Τα ηµατοοικονοµικά περ ιουσιακά στοιχ εία και υποχ εώ σεις αναγ νω ίζ ονται στη Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης από τη στιγ µή που η Εταιρ ία καθίσταται συµβαλ όµενο µέρ ος µιας τέτοιας σύµβασης ηµατοοικονοµικώ ν µέσω ν και µεταβιβάζ ονται σε αυτήν τα σχ ετικά βάρ η και οφ έλ η. Απαιτήσεις Οι απαιτήσεις διακρ ίνονται σε βρ αχ υπρ όθεσµες και µακρ οπρ όθεσµες. Οι βρ αχ υπρ όθεσµες απαιτήσεις από εµπορ ικές δρ αστηρ ιότητες είναι άτοκες και παρ ουσιάζ ονται στην ονοµαστική τους αξ ία, µειω µένες κατά το ποσό τω ν απαιτούµενω ν πρ οβλ έψ εω ν γ ια επισφ αλ είς απαιτήσεις, ώ στε να είναι ίσες µε την εύλ ογ η αξ ία τους. Οι µακρ οπρ όθεσµες εµπορ ικές απαιτήσεις παρ ουσιάζ ονται σε παρ ούσα αξ ία. Οι απαιτήσεις από δοθείσες εγ γ υήσεις καταχ ω ρ ούνται στο ιστορ ικό τους κόστος και παρ ουσιάζ ονται στις λ οιπές µακρ οπρ όθεσµες απαιτήσεις. Οι απαιτήσεις από δάνεια παρ ουσιάζ ονται στην αξ ία του χ ορ ηγ ηθέντος κεφ αλ αίου, µε βάση το οποίο υπολ ογ ίζ ονται ανά περ ίοδο οι εισπρ ακτέοι τόκοι. Σ την Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης της Εταιρ ίας οι χ ρ ηµατοοικονοµικές απαιτήσεις παρ ουσιάζ ονται στα κονδύλ ια «Λ οιπές Μακρ οπρ όθεσµες Απαιτήσεις» και «Πελ άτες και Λ οιπές Βρ αχ υπρ όθεσµες Απαιτήσεις». Τ αµ εί ο κ αι Τ αµ ειακ ά Ι σο δ ύ ν αµ α Το ταµείο και τα ταµειακά ισοδύναµα περ ιλ αµβάνουν µετρ ητά, καταθέσεις όψ εω ς και λ οιπές βρ αχ υπρ όθεσµες επενδύσεις, τα οποία είναι άµεσα µετατρ έψ ιµα σε ένα γ νω στό χ ρ ηµατικό ποσό, το οποίο φ έρ ει αµελ ητέο κίνδυνο αλ λ αγ ής της αξ ίας του. ά ν εια Τ ρ απεζ ώ Τα έντοκα τρ απεζ ικά δάνεια και οι υπερ αναλ ήψ εις καταχ ω ρ ούνται µε τα αντίστοιχ α ποσά τω ν σχ ετικώ ν αναλ ήψ εω ν, µειω µένα κατά τα άµεσα έξ οδα έκδοσής τους. Τα χ ρ ηµατοοικονοµικά έξ οδα λ ογ ιστικοποιούνται σε δεδουλ ευµένη βάση στα αποτελ έσµατα χ ρ ησιµοποιώ ντας τη µέθοδο του πρ αγ µατικού επιτοκίου και πρ οστίθενται στο αναπόσβεστο λ ογ ιστικό υπόλ οιπο του σχ ετικού τρ απεζ ικού δανείου ή υπερ ανάλ ηψ ης, στην έκταση που δεν διακανονίζ ονται στην περ ίοδο που πρ οκύπτουν. 32
3. Π Ε Ρ ΙΛ ΗΨ Η ΤΩ Ν ΣΗΜ ΑΝ ΤΙΚΟ ΤΕ Ρ Ω Ν Λ Ο ΓΙΣΤΙΚΩ Ν ΑΡ Χ Ω Ν - συ ν έ χ ε ια Χ ρ ηµ ατ ο ο ικ ο ν ο µ ικ ά Π ε ρ ιο υ σιακ ά Στ ο ιχ ε ί α-συ ν έ χ ε ια Υ πο χ ρ εώ σεις Οι χ ρ ηµατοοικονοµικές υποχ ρ εώ σεις διακρ ίνονται σε βρ αχ υπρ όθεσµες και µακρ οπρ όθεσµες. Οι βρ αχ υπρ όθεσµες υποχ ρ εώ σεις από εµπορ ικές δρ αστηρ ιότητες είναι άτοκες και εµφ ανίζ ονται στην ονοµαστική τους αξ ία η οποία ισούται µε την εύλ ογ η αξ ία τους. Οι µακρ οπρ όθεσµες παρ ουσιάζ ονται σε παρ ούσα αξ ία. Μ ισθ ώ σεις Οι µισθώ σεις ταξ ινοµούνται αφ ενός ω ς χ ρ ηµατοδοτικές µισθώ σεις όταν σύµφ ω να µε τους όρ ους της σχ ετικής µίσθω σης σχ εδόν όλ οι οι κίνδυνοι και οι απολ αβές της ιδιοκτησίας του µισθίου µεταφ έρ ονται ουσιαστικά στον µισθω τή και αφ ετέρ ου σε λ ειτουρ γ ικές µισθώ σεις, που είναι όλ ες οι υπόλ οιπες περ ιπτώ σεις. Χ ρ η µ ατο δ ο τικ έ ς Μ ισθ ώ σεις Τα περ ιουσιακά στοιχ εία που κατέχ ονται στα πλ αίσια χ ρ ηµατοδοτικής µίσθω σης αναγ νω ρ ίζ ονται ω ς περ ιουσιακά στοιχ εία της Εταιρ ίας. Η αρ χ ική τους αναγ νώ ρ ιση γ ίνεται στην εύλ ογ η αξ ία τους ή εφ όσον αυτή είναι µικρ ότερ η στην παρ ούσα αξ ία τω ν ελ άχ ιστω ν καταβολ ώ ν µισθω µάτω ν της σχ ετικής σύµβασης της µίσθω σης όπω ς αυτές έχ ουν καθορ ιστεί την ηµερ οµηνία έναρ ξ ης της µίσθω σης. Η αντίστοιχ η υποχ ρ έω ση πρ ος τον εκµισθω τή συµπερ ιλ αµβάνεται στη Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης και εµφ ανίζ εται ω ς υποχ ρ έω ση από χ ρ ηµατοδοτική µίσθω ση. ω ρ χ ρ ρ ώ ρ χ ρ Οι καταβολ ές µισθω µάτω ν διαχ ίζ ονται σε κόστος ηµατοδότησης και σε µείω ση της υποχ έω σης της µίσθω σης έτσι στε να επιτευχ θεί µια σταθερ ή, περ ιοδική επιβάρ υνση από τόκους στο εναποµένον υπόλ οιπο της υποχ έω σης. Το κόστος ηµατοδότησης επιβαρ ύνει απευθείας τα αποτελ έσµατα εκτός εάν µπορ εί να κεφ αλ αιοποιηθεί σε περ ιπτώ σεις παγ ίω ν όπω ς πρ οβλ έπεται από τα σχ ετικά.π.χ.α. ρ Ενδεχ όµενα µισθώ µατα αναγ νω ίζ ονται στα έξ οδα στις περ ιόδους που πρ οκύπτουν. Λ ειτο υ ρ γ ικ έ ς Μ ισθ ώ σεις Τα πλ ηρ ω τέα µισθώ µατα, σε περ ίπτω ση λ ειτουρ γ ικής µίσθω σης, επιβαρ ύνουν τα αποτελ έσµατα µε βάση τη σταθερ ή µέθοδο σύµφ ω να µε τη διάρ κεια της σχ ετικής µίσθω σης. Τα οφ έλ η που έχ ουν λ ηφ θεί ή θα λ ηφ θούν ω ς κίνητρ ο γ ια να συναφ θεί µια λ ειτουρ γ ική µίσθω ση κατανέµονται και αυτά µε τη σταθερ ή µέθοδο σε όλ η τη διάρ κεια της σχ ετικής µίσθω σης. 33
4. ΣΗΜ ΑΝ ΤΙΚΕ Σ Λ Ο ΓΙΣΤΙΚΕ Σ ΚΡ ΙΣΕ ΙΣ ΚΑΙ ΚΥ Ρ ΙΕ Σ Π ΗΓΕ Σ ΑΒ Ε Β ΑΙΟ ΤΗΤΑΣ Λ Ο ΓΙΣΤΙΚΩ Ν Ε ΚΤΙΜ ΗΣΕ Ω Ν Κατά την εφ αρ µογ ή τω ν λ ογ ιστικώ ν πολ ιτικώ ν της Εταιρ ίας, όπω ς περ ιγ ρ άφ ονται στη σηµείω ση 3, η ιοίκηση είναι απαρ αίτητο να πρ οβεί σε κρ ίσεις, εκτιµήσεις και υποθέσεις σχ ετικά µε τη λ ογ ιστική αξ ία τω ν περ ιουσιακώ ν στοιχ είω ν και τω ν υποχ ρ εώ σεω ν, οι οποίες δεν είναι πρ οφ ανείς από άλ λ ες πηγ ές πλ ηρ οφ όρ ησης. Οι εκτιµήσεις και οι σχ ετικές µε αυτές παρ αδοχ ές βασίζ ονται στην εµπειρ ία του παρ ελ θόντος, εκτιµήσεις ειδικευµένω ν εξ ω τερ ικώ ν συµβούλ ω ν, καθώ ς και σε άλ λ ους σχ ετικούς παρ άγ οντες. Τα πρ αγ µατικά αποτελ έσµατα ενδέχ εται να διαφ έρ ουν από αυτές τις εκτιµήσεις. Οι εκτιµήσεις και οι υποκείµενες παρ αδοχ ές εξ ετάζ ονται σε συνεχ ή βάση. Οι αναθεω ρ ήσεις λ ογ ιστικώ ν εκτιµήσεω ν αναγ νω ρ ίζ ονται στην περ ίοδο κατά την οποία επισυµβαίνουν, εάν αυτές επηρ εάζ ουν µόνο τη συγ κεκρ ιµένη περ ίοδο, ή και µελ λ οντικές περ ιόδους. Οι λ ογ ιστικές κρ ίσεις στις οποίες έχ ει πρ οβεί η ιοίκηση κατά την εφ αρ µογ ή τω ν λ ογ ιστικώ ν πολ ιτικώ ν της Εταιρ ίας και οι οποίες έχ ουν την σηµαντικότερ η επίδρ αση στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρ ίας είναι οι ακόλ ουθες: Η ιοίκηση εξ ετάζ ει σε ετήσια βάση εάν υφ ίσταται ένδειξ η αποµείω σης της υπερ αξ ίας και, εφ όσον υφ ίσταται, εκτιµά το ύψ ος της, σύµφ ω να µε τη λ ογ ιστική πολ ιτική της Εταιρ ίας γ ια την αναγ νω ρ ισµένη υπερ αξ ία. Το ανακτήσιµο ποσό της εξ εταζ όµενης µονάδας παρ αγ ω γ ής ταµειακώ ν εισρ οώ ν πρ οσδιορ ίζ εται στη βάση της µεγ αλ ύτερ ης αξ ίας µεταξ ύ της αγ ορ αίας αξ ίας της µείον τα έξ οδα γ ια να πρ αγ µατοποιηθεί η πώ λ ησή της (fair value less cost to sell) και της αξ ίας χ ρ ήσης της (value in use). Ο εν λ όγ ω πρ οσδιορ ισµός βασίζ εται σε εκτιµήσεις και υποκείµενες υποθέσεις. Επιπλ έον, η ιοίκηση εξ ετάζ ει σε κάθε χ ρ ήση, στη βάση υποθέσεω εκτιµήσεω ν, τα ακόλ ουθα: ν και τις ω φ έλ ιµες ζ ω ές και τις ανακτήσιµες αξ ίες τω ν αποσβέσιµω ν ενσώ µατω ν και άυλ ω ν παγ ίω ν στοιχ είω ν τις ανακτήσιµες αξ ίες της ακίνητης περ ιουσίας της τις ανακτήσιµες αξ ίες τω ν συµµετοχ ώ ν τω ν εταιρ ιώ ν σε θυγ ατρ ικές και συνδεδεµένες εταιρ ίες, στις ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις το ύψ ος τω ν πρ οβλ έψ εω ν γ ια αποκατάσταση λ ατοµείω ν, γ ια αποζ ηµίω ση πρ οσω πικού λ όγ ω εξ όδου από την υπηρ εσία, γ ια φ όρ ο εισοδήµατος ανέλ εγ κτω ν φ ορ ολ ογ ικά χ ρ ήσεω ν, γ ια επίδικες υποθέσεις και γ ια υποθέσεις συµµόρ φ ω σης µε την ερ γ ατική νοµοθεσία. την ανακτησιµότητα της αναβαλ λ όµενης απαίτησης του φ όρ ου. Ο πρ οσδιορ ισµός του φ όρ ου εισοδήµατος γ ίνεται στη βάση της καλ ύτερ ης δυνατής εκτίµησης γ ια το φ ορ ολ ογ ητέο κέρ δος της χ ρ ήσης. Σ την περ ίπτω ση που ο φ όρ ος που καταλ ογ ίζ εται από τον φ ορ ολ ογ ικό έλ εγ χ ο διαφ έρ ει από τον εκτιµηθέντα, η διαφ ορ ά θα επηρ εάσει τόσο τον φ όρ ο εισοδήµατος καθ εαυτόν όσο και τον αναβαλ λ όµενο φ όρ ο στη χ ρ ήση που ο έλ εγ χ ος από τις αρ µόδιες φ ορ ολ ογ ικές αρ χ ές έλ αβε χ ώ ρ α. 34
4. ΣΗΜ ΑΝ ΤΙΚΕ Σ Λ Ο ΓΙΣΤΙΚΕ Σ ΚΡ ΙΣΕ ΙΣ ΚΑΙ ΚΥ Ρ ΙΕ Σ Π ΗΓΕ Σ ΑΒ Ε Β ΑΙΟ ΤΗΤΑΣ Λ Ο ΓΙΣΤΙΚΩ Ν Ε ΚΤΙΜ ΗΣΕ Ω Ν - συ ν έ χ ε ια Οι κύρ ιες πηγ ές αβεβαιότητας γ ια την Εταιρ ία κατά την ηµερ οµηνία κατάρ τισης τω ν οικονοµικώ ν καταστάσεω ν και οι οποίες ενδέχ εται να έχ ουν σηµαντική επίδρ αση στις λ ογ ιστικές αξ ίες τω ν περ ιουσιακώ ν στοιχ είω ν και τω ν υποχ ρ εώ σεω ν, αφ ορ ούν: φ χ ρ φ λ φ χ γ λ φ ζ χ ρ ώ ω φ ζ ω τις ανέλ εγ κτες ορ ολ ογ ικά ήσεις της Εταιρ ίας, στο βαθµό που είναι πιθανό να πρ οκύψ ουν πρ όσθετοι όρ οι και πρ οσαυξ ήσεις από µελ οντικούς ορ ολ ογ ικούς ελ έγ ους (σηµείω ση 23). τις εκτιµήσεις ια την ανακτησιµότητα τω ν απαιτήσεω ν από αναβαλ όµενη ορ ολ ογ ία (σηµείω ση 16) τις ενδεχ όµενες ηµίες από εκκρ εµοδικίες (σηµείω ση 23) και επισφ άλ ειες από πελ άτες και εώ στες (σηµείω ση 22.3). την ανακτησιµότητα της αξ ίας τω ν συµµετοχ ν της Εταιρ ίας στο µετοχ ικό κεφ άλ αιο τω ν θυγ ατρ ικώ ν εταιρ ιώ ν (σηµείω ση 14). την εύλ ογ η αξ ία τω ν ενσώ µατω ν ακινητοποιήσεω ν της Εταιρ ίας στα πλ αίσια της περ ιοδικής επανεκτίµησης της έλ ιµης ής τους. 5. ΚΥ ΚΛ Ο Σ Ε Ρ ΓΑΣΙΩ Ν Η ανάλ υση του κύκλ ου ερ γ ασιώ ν ανά κατηγ ορ ία πω λ ηθέντω ν ειδώ ν (έτοιµα πρ οϊ όντα, εµπορ εύµατα, υπηρ εσίες) αναλ ύεται ω ς εξ ής: Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Έ σοδ α α π ό π ώ λ η ση ε τ οί µ ω ν κ α ι η µ ι ε τ οί µ ω ν π ρ οϊ ό ν τ ω ν 27.551 45.124 Έ α α π ό π α ρ ή υ π η ρ ε ώ ν σοδ οχ σι 2.821 4.832 30.372 49.956 6. Ε Π ΙΧ Ε ΙΡ ΗΜ ΑΤΙΚΟ Ι ΚΑΙ ΓΕ Ω ΓΡ ΑΦΙΚΟ Ι ΤΟ Μ Ε ΙΣ Λ γ γ λ γ λ ξ ω ρ Η υιοθέτηση του ΠΧΑ 8: ειτουρ ικοί Τοµείς από την Εταιρ ία, δεν επηρ έασε την παρ ουσίαση τω ν τοµέω ν δρ αστηρ ιότητας της Εταιρ ίας σε σύγ κρ ιση µε τις τελ ευταίες δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις. Η ακόλ ουθη πλ ηρ οφ όρ ηση αναφ έρ εται στους Τοµείς που επισκοπούνται από τους υπεύθυνους της Εταιρ ίας ια τη ήψ η οικονοµικώ ν αποφ άσεω ν. Οι Τοµείς έχ ουν ορ ιστεί µε βάση τον κλ άδο δρ αστηρ ιότητας, καθώ ς αυτός είναι ο τρ όπος µε τον οποίο οι υπεύθυνοι ια τη ήψ η οικονοµικώ ν αποφ άσεω ν παρ ακολ ουθούν την Εταιρ ία. Χρ ησιµοποιώ ντας τα ποσοτικά κρ ιτήρ ια, η Εταιρ ία απεικονίζ ει εχ ιστά στη παρ ούσα σηµείω ση και τους δύο τοµείς δρ αστηρ ιότητας της. Η ιοίκηση αξ ιολ ογ εί την επίδοση τω ν Τοµέω ν δρ αστηρ ιότητας, βασιζ όµενη στο σύνολ ο τω ν πω λ ήσεω ν, στο µικτό λ ειτουρ γ ικό αποτέλ εσµα πρ ο αποσβέσεω ν, στα κέρ δη / (ζ ηµιές) εκµεταλ λ εύσεω ς και στο σύνολ ο του ενερ γ ητικού. Το 2012 η ιοίκηση χ ρ ησιµοποίησε γ ια την αξ ιολ όγ ηση της επίδοσης τω ν τοµέω ν δρ αστηρ ιότητας, αντί γ ια το τρ έχ ον λ ειτουρ γ ικό αποτέλ εσµα, το µικτό λ ειτουρ γ ικό αποτέλ εσµα πρ ο αποσβέσεω ν. 35
6. Ε Π ΙΧ Ε ΙΡ ΗΜ ΑΤΙΚΟ Ι ΚΑΙ ΓΕ Ω ΓΡ ΑΦΙΚΟ Ι ΤΟ Μ Ε ΙΣ συ ν έ χ ε ια Με την έννοια µικτό λ ειτουρ γ ικό αποτέλ εσµα πρ ο αποσβέσεω ν η ιοίκηση πρ οσδιορ ίζ ει το αποτέλ εσµα της Εταιρ ίας πρ ο φ όρ ω ν, χ ρ ηµατοοικονοµικώ ν εσόδω ν / εξ όδω ν, έκτακτω ν εσόδω ν / εξ όδω ν και αποσβέσεω ν. Οι πλ ηρ οφ ορ ίες αναφ ορ ικά µε τους Τοµείς δρ αστηρ ιότητας έχ ουν ω ς εξ ής: Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ Κλάδος Σ κ υ ρ οδέ µ α τ ος Κλάδος Α δρ α ν ώ ν 31/12/2012 Ε γ γ ρ α φ έ ς ε ν οπ οί η σ η ς Σ ύ ν ολο Ε τ α ι ρ ί α ς ω λή σ ε ι ς 23.975 7.811 (1.295) 30.491 Μ ι κ τ ό λε ι τ ου ρ γ ι κ ό α π οτ έ λε σ µ α π ρ ο α π οσ β έ σ ε ω ν (3.708) (1.558) 0 (5.266) Λ ε ι τ ου ρ γ ι κ ό α π οτ έ λε σ µ α / Κέ ρ δη - (Ζ η µ ι έ ς) ε κ µ ε τ α λλε ύ σ ε ω ς (13.585) (5.538) 0 (19.123) Κλάδος Σ κ υ ρ οδέ µ α τ ος Κλάδος Α δρ α ν ώ ν 31/12/2011 Ε γ γ ρ α φ έ ς ε ν οπ οί η σ η ς Σ ύ ν ολο Ε τ α ι ρ ί α ς Π ω λή σ ε ι ς 38.461 11.407 (2.292) 47.576 Μ ι κ τ ό λε ι τ ου ρ γ ι κ ό α π οτ έ λε σ µ α π ρ ο α π οσ β έ σ ε ω ν (10.743) (1.871) 0 (12.614) Λ ε ι τ ου ρ γ ι κ ό α π οτ έ λε σ µ α / Κέ ρ δη - (Ζ η µ ι έ ς) ε κ µ ε τ α λλε ύ σ ε ω ς (16.947) (6.626) 0 (23.573) Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ ύ ν ολο Ε ν ε ρ γ η τ ι κ ού ω ς Χ ρ η µ α τ οοι κ ον οµ ι κ ή Α ν α φ η ς ι οί κ η σ η ς ορ ά Κλάδος Σ κ υ ρ οδέ µ α τ ος Κλάδος δρ α ν ώ ν Ε γ γ ρ α φ έ ς ν οπ οί η σ η ς Σ ύ ν ολο τ α ι ρ ί α ς 31/12/2012 62.441 44.994 (17.329) 90.106 31/12/2011 78.799 52.493 (25.581) 105.711 Οι διαφ ορ ές µεταξ ύ τω ν αναφ ορ ώ ν χ ρ ηµατοοικονοµικής αναφ ορ άς που χ ρ ησιµοποιούνται από τη ιοίκηση της Εταιρ ίας γ ια τη λ ήψ η επιχ ειρ ηµατικώ ν αποφ άσεω ν και τω ν δηµοσιευµένω ν οικονοµικώ ν καταστάσεω ν της Εταιρ ίας οι οποίες παρ ουσιάζ ονται στους κατω τέρ ω πίνακες, οφ είλ ονται κυρ ίω ς στα εξ ής: α) Σ τη διαφ ορ ετική ηµερ οµηνία σύνταξ ης τω ν αναφ ορ ώ ν. Αυτό έχ ει ω ς αποτέλ εσµα, λ όγ ω τω ν οψ ιγ ενώ ν γ εγ ονότω ν να διαφ ορ οποιούνται τα αναγ νω ρ ιζ όµενα κονδύλ ια τόσο στην κατάσταση αποτελ εσµάτω ν όσο και στη κατάσταση οικονοµικής θέσης της Εταιρ ίας. β) Σ το διαφ ορ ετικό τρ όπο απεικόνισης τω ν απορ ρ οφ ούµενω ν εταιρ ιώ ν. 36
6. Ε Π ΙΧ Ε ΙΡ ΗΜ ΑΤΙΚΟ Ι ΚΑΙ ΓΕ Ω ΓΡ ΑΦΙΚΟ Ι ΤΟ Μ Ε ΙΣ συ ν έ χ ε ια Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ 31/12/2012 31/12/2011 Σ ύ ν ολο Π ω λή σ ε ω ν ω ς Χ ρ η µ α τ οοι κ ον οµ ι κ ή Α ν α φ ορ ά τ η ς ι οί κ η σ η ς 30.491 47.576 ι α φ ορ ε τ ι κ ή π ε ρ ί οδ ος ε ν σω µ άτ ω ση ς π οτ ε λ έ σµ α τ ος α π ορ ρ οφ ού µ ε ν ω ν ε τ α ι ρ ι ώ ν 0 2.492 Α ν α κ α τ άτ α ξ η π ω λ ή σε ω ν κ α ι άλ λ ω ν ε σό δ ω ν (119) (112) Σ ύ ν ολο Π ω λή σ ε ω ν ω ς Κα τ άσ τ α σ η Α π οτ ε λε σ µ άτ ω ν 30.372 49.956 Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ Ε π ι χ ε ι ρ η µ α τ ι κ οί Τ οµ ε ί ς 31/12/2012 31/12/2011 ι κ τ ό λ ε ι τ ου ρ γ ι κ ό α π οτ έ λ ε σµ α π ρ ο α π οσβ έ σε ω ν (5.266) (12.614) Α π οσβ έ σε ι ς (2.867) (2.754) Έ κ τ α κ τ α α π οτ ε λ έ σµ α τ α (10.990) (8.205) Λ ε ι τ ου ρ γ ι κ ό α π οτ έ λε σ µ α / Κέ ρ δη / (Ζ η µ ι έ ς) ε κ µ ε τ α λλε ύ σ ε ω ς (19.123) (23.573) Ε ν α ρ µ ό ν ι σ η µ ε Κα τ άσ τ α σ η Α π οτ ε λε σ µ άτ ω ν ι α φ ορ ά α π οσβ έ σε ω ν ε ν σώ µ α τ ω ν α κ ι ν η τ οπ οι ή σε ω ν (16) 521 Α ν α γ ν ώ ρ ι ση π ρ οβ λ έ ψ ε ω ν κ α ι υ π οχ ρ ε ώ σε ω ν σε ι α φ ορ ε τ ι κ ή π ε ρ ί οδ ο (306) 1.365 Ε κ π τ ώ σε ι ς τ ζ ί ρ ου (3.123) (2.672) Α π οµ ε ί ω ση π α γ ί ω ν (247) 0 Α ν α κ α τ άτ α ξ η κ ό στ ου ς µ ε τ α ξ ύ δ ι οι κ η τ ι κ ώ ν κ α ι ρ η µ α τ οοι κ ον οµ ι κ ώ ν ε ξ ό δ ω ν (23) 55 ι α φ ορ ε τ ι κ ή π ε ρ ί οδ ος ε ν σω µ άτ ω ση ς π οτ ε λ έ σµ α τ ος α π ορ ρ οφ ού µ ε ν ω ν ε τ α ι ρ ι ώ ν 602 (602) ι α φ ορ ά α π οσβ έ σε ω ν π α γ ί ω ν α π ό κ α τ α ν οµ ή υ π ε ρ α ξ ί α ς 0 5.970 Λ οι π έ ς δ ι α φ ορ έ ς (728) 1.012 τ τ α σ η Α π ε σ µ ω ν Λ ε ι τ ρ γ ι κ ό α π έ σ µ α ρ η µ ι έ ε κ µ ε τ α ύ σ ε ω Κα άσ οτ λε άτ ου οτ λε / Κέ δη / (Ζ ς) λλε ς (22.964) (17.924) ρ η µ α τ οοι κ ον οµ ι κ ά έ σοδ α /(έ ξ οδ α ) (1.939) (2.138) Κ έ ρ δ η / (ζ η µ ι έ ς ) π ρ ο φ ό ρ ω ν (24.903) (20.062) Φ ό ρ ος ε ι σοδ ή µ α τ ος 1.091 (27) Κα θ α ρ έ ς ζ η µ ί ε ς π ε ρ ι ό δου (23.812) (20.089) Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ 31/12/2012 31/12/2011 Σύνολο Ε νε ρ γ η τ ι κ ού ω ς Χ ρ η µ α τ οοι κ ονοµ ι κ ή Α να φ ορ ά τ η ς ι οί κ η σ η ς 90.106 105.711 ιαφορά σ τ ο τ ε κ µ αρτ ό κ ό σ τ ος τ ω ν ε ν σ ώ µ ατ ω ν π αγ ί ω ν (353) (496) κ π τ ώ σ ε ις τ ζ ί ρου (9.202) (5.573) ιαφορε τ ικ ή π ε ρί οδ ος ε ν σ ω µ άτ ω σ η ς απορροφούµενων ετ αι ρι ώ ν 0 6.875 Μ ε τ αφορά απ αιτ ή σ ε ω ν φό ρου ε ισ οδ ή µ ατ ος τ ις υ π οχ ρε ώ σ ε ις 0 (166) Α ν αβ αλ λ ό µ ε ν ε ς Φ ορολ ογ ικ έ ς Α π αιτ ή σ ε ις (1.689) (109) Λ οιπ ά (1.156) (791) Σύνολο Ε νε ρ γ η τ ι κ ού ω ς Κ α τ ά σ τ α σ η Ο ι κ ονοµ ι κ ή ς Θ έ σ η ς 77.706 105.451 37
6. ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΙ ΚΑΙ Γ ΕΩ Γ ΡΑΦ ΙΚΟΙ ΤΟΜΕΙΣ σ υ ν έ χ ε ι α Το σ ύ ν ολ ο τω ν πω λ ή σ ε ω ν της χ ρ ή σ ης 2012 (30.372 χ ι λ ι ά δ ε ς Ε υ ρ ώ ) καθ ώ ς και της χ ρ ή σ ης 2011 (49.956 χ ι λ ι ά δ ε ς Ε υ ρ ώ ) αφ ορ ού ν τη γε ω γρ αφ ι κή αγορ ά της Ε λ λ ά δ ας. Τα σ υ γκρ ι τι κά σ τοι χ ε ί α της Ε ται ρ ί ας γι α τη χ ρ ή σ η 2011 έ χ ου ν αν αµ ορ φ ω λ ό γου ς ορ θ ό τε ρ ης σ υ γκρ ι τι κή ς παρ ου σ ί ασ ης. θ ε ί γι α 7. Λ ΟΙΠΑ Λ ΕΙΤΟΥ ΡΓ ΙΚΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞ Ο Α) Τα λ οι πά λ ε ι του ρ γι κά έ σ οδ α / (έ ξ οδ α) αν αλ ύ ον ται ω ς ε ξ ή ς: Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Κ έ ρ δ η /(ζ η µ ί ε ς ) α π ό π ω λ ή σε ι ς π α γ ί ω ν (107) (143) (Α π οµ ε ί ω ση ) / Α ν τ ι στ ρ οφ ή α π οµ ε ί ω ση ς α ξ ί α ς π α γ ί ω ν στ οι χ ε ί ω ν (239) 0 Πρ ό β λ ε ψ η ε π ι σφ α λ ώ ν α π α ι τ ή σε ω ν (9.873) (7.400) Λ οι π οί φ ό ρ οι π ρ οη γ ού µ ε ν ω ν χ ρ ή σε ω ν (344) 0 Λ οι π ά (2) 83 8. Ζ ΗΜΙΕΣ ΕΚΜΕΤΑΛ Λ ΕΥ ΣΕΩ Σ (10.565) (7.460) Οι ζ ηµ ι έ ς ε κµ ε ταλ λ ε ύ σ ε ω ς, ό πω ς δ ι αµ ορ φ ώ θ ηκαν µ ε τά τι ς χ ρ ε ώ σ ε ι ς / (πι σ τώ σ ε ι ς) τω ν κον δ υ λ ί ω ν, καθ ώ ς και ο αρ ι θ µ ό ς απασ χ ολ ού µ ε ν ου πρ οσ ω πι κού της Ε ται ρ ί ας αν αλ ύ ον ται ω ς ε ξ ή ς: ΕΤΑΙΡΙΑ Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Α π οµ ε ί ω ση π α γ ί ω ν α π ό ε π α ν ε κ τ ί µ η ση α ν α κ τ ή σι µ η ς α ξ ί α ς 239 0 Α π οµ ε ί ω ση α π α ι τ ή σε ω ν 9.873 7.400 Χ ρ η σι µ οπ οι η θ ε ί σα π ρ ό β λ ε ψ η στ η χ ρ ή ση (3.312) 0 ύ ν ολ ο α π οµ ε ι ώ σε ω ν 6.799 7.400 Α π οσβ έ σε ι ς α σώ µ α τ ω ν α κ ι ν η τ οπ οι ή σε ω ν 289 420 Α π οσβ έ σε ι ς ε ν σώ µ α τ ω ν α κ ι ν η τ οπ οι ή σε ω ν 2.601 2.692 Ε π ι χ ορ η γ ού µ ε ν ε ς α π οσβ έ σε ι ς (7) (50) Σ ύ ν ολ ο α π οσβ έ σε ω ν 2.883 3.062 Μ ε τ α β ολ ή στ α έ τ οι µ α κ α ι η µ ι τ ε λ ή π ρ οϊ ό ν τ α 379 (79) Α ν άλ ω ση π ρ ώ τ ω ν,β οη θ η τ ι κ ώ ν υ λ ώ ν, α ν α λ ω σί µ ω ν κ α ι α ν τ α λ λ α κ τ ι κ ώ ν 14.955 23.141 ύ ν ολ ο µ ε τ α β ολ ή ς α π οθ ε µ άτ ω ν 15.334 23.062 Α µ β έ ς κ α ι λ π έ ς π α ρ έ ς π ρ π ι κ ό Ε ρ γ ι κ έ ς ε ι έ ς π ρ π ι κ ό β λ ε ψ η α π η µ ί ω ς π ρ π ι κ γ ι α έ ξ α π ό τ η ν υ π η ρ ε α Κ ί ν η τ ρ α α π ώ ρ η ς π ρ π ι κ α λ λ α γ ή π λ α ι ς Σ ύ ν ε ξ ό δ ω ν π ρ π ι κ οι οι οχ στ ο οσω 5.946 7.643 οδ οτ σφ ορ οσω ού 1.460 1.815 Πρ οζ ση οσω ού οδ ο σί 318 328 οχ ση οσω ού / στ ο άν ο σφ άλ ση 226 1.139 ολ ο οσω ού 7.950 10.925 Α µ οι β έ ς ορ κ ω τ ώ ν ε λ ε γ κ τ ώ ν λ ογ ι στ ώ ν 143 187 38
Φ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠ Ι Τ ΩΝ Ο ΙΚ Ο Ν Ο ΜΙΚ ΩΝ Κ Α Τ Α ΣΤ Α ΣΕΩΝ Γ ΙΑ Τ Η Χ Ρ ΗΣΗ Π Ο Υ ΕΛ ΗΞ Ε Τ ΗΝ 31 8. Ζ ΗΜΙΕΣ ΕΚΜΕΤΑΛ Λ ΕΥ ΣΕΩ Σ - σ υ ν έ χ ε ι α Ο αρ ι θ µ ό ς του απασ χ ολ ού µ ε ν ου πρ οσ ω 2012 αν αλ ύ ε ται ω ς ε ξ ή ς: πι κού της Ε ται ρ ί ας την 31 ε κε µ β ρ ί ου ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2012 31/12/2011 Αριθµός π ρο σ ω π ικ ο ύ 167 207 9. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝ ΟΜΙΚΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞ Ο Α) χ ι λ ι ε ς Ε υ ρ ώ ω τ ι κ τ ό κ ν α φ ή έ α Χ ρ ε ω τ ό κ ν α φ ή έ ξ α Ποσά σε άδ 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Έσοδα Πι στ οί οι & συ σοδ 4 14 4 14 Έξ οδα στ. οι & συ οδ (1.943) (2.152) (1.943) (2.152) (1.939) (2.138) 10. Φ ΟΡΟΣ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Φ ό ρ ε ι ή µ α τ Α ν α β α λ λ ό µ ε ν η φ ί α µ ε ί ω ι α φ έ ς φ ι κ ε λ έ γ χ Λ π µ η ε ν µ α τ ω µ έ ν λ ε ι τ κ ό φ ό ρ ος σοδ ος 0 0 ορ ολ ογ (ση ση 16) (1.156) (57) ορ ορ ολ ογ ού ου 0 0 οι οί σω οι στ ο. στ ος οι 65 84 (1.091) 27 Η ε πι β ά ρ υ ν σ η τω ν αποτε λ ε σ µ ά τω ν της πε ρ ι ό δ ου µ ε φ ό ρ ο ε ι σ οδ ή µ ατος αν τι πρ οσ ω πε ύ ε ι το ά θ ρ οι σ µ α του Ε ΤΑΚ και της αν αβ αλ λ ό µ ε ν ης φ ορ ολ ογί ας. Ο ι σ χ ύ ω ν σ υ ν τε λ ε σ τή ς φ ό ρ ου ε ι σ οδ ή µ ατος γι α τι ς χ ρ ή σ ε ι ς 2012 και 2011 ε ί ν αι 20%. Ο φ ό ρ ος ε ι σ οδ ή µ ατος αν αλ ύ ε ται ω ς ε ξ ή ς: Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Κ έ ρ δ η / (ζ η µ ί ε ς ) π ρ ο Φ ό ρ ω ν (24.903) 20% (20.062) 20% ό ρ ος Ε ι σοδ ή µ α τ ος τ η ς Ε τ α ι ρ ί α ς µ ε τ ον τ ρ έ χ ον τ α φ ορ ολ ογ ι κ ό συ ν τ ε λ ε στ ή 20% Λ ι ι κ έ ς α ν α µ φ ώ ι ς τ ω ν ε κ τ ι µ ώ µ ε ν ω ν µ η ε κ π ι π τ ό µ ε ν ω ν δ α π α ν ώ ν α π ό τ φ η τ έ ε ι δ η µ α ογ στ ορ σε ο ορ ολ ογ ο σό ι α φ ορ ά στ η ν α ν α β α λ λ ό µ ε ν η φ ορ ολ ογ ί α λ ό γ ω τ η ς α λ λ α γ ή ς φ ορ ολ ογ ι κ ού συ ν τ ε λ ε στ ή η π ολ ογ ι ζ ό µ ε ν η ν α β α λ λ ό µ ε ν η ορ ολ ογ ι κ ή α π α ί τ η ση στ ι ς φ ορ ολ ογ ι κ έ ς ζ η µ ί ε ς χ ρ ή ση ς (4.981) 20% (4.012) 20% 1.569-6% 1.636-8% 0 0% (26) 0% 2.256-9% 2.345-12% Λ οι π οί µ η ε ν σω µ α τ ω µ έ ν οι στ ο λ ε ι τ. κ ό στ ος φ ό ρ οι 65 0% 84 0% (1.091) 4% 27 0% 39
11. Υ ΠΕΡΑΞ ΙΑ Γ ι α τη χ ρ ή σ η 2012, δ ε σ ηµ ε ι ώ θ ηκε κά ποι α κί ν ησ η σ την υ πε ρ αξ ί α της Ε ται ρ ί ας. Την 28/12/2011 ολ οκλ ηρ ώ θ ηκε µ ε την από φ ασ η υ π αρ ι θ µ ό Κ2-10148/28-12-2011 του Υ που ρ γε ί ου Αν ά πτυ ξ ης, Αν ταγω ν ι σ τι κό τητας & Ναυ τι λ ί ας, η δ ι αδ ι κασ ί α της σ υ γχ ώ ν ε υ σ ης, µ ε την έ γκρ ι σ η από τι ς αρ µ ό δ ι ε ς αρ χ έ ς, της Ε ται ρ ί ας µ ε την θ υ γατρ ι κή ε ται ρ ί α SUPER BETON A.E. Υ ΙΟΙ Ι. Μ ΑΡ ΚΟΥ Λ ΑΚΗ, µ ε απορ ρ ό φ ησ η της δ ε ύ τε ρ ης από την πρ ώ τη, µ ε β ά σ η τα ά ρ θ ρ α 69-78 του Κ.Ν. 2190/1920 και του Ν.. 1297/1972. ώ µ ν ή σ ε ι Ε ρ ί ν έ λ σ µ ι ν ί λ ε ξ θ ε ί σ ε θ υ ι ν ν σ χ ε ν λ ι µ ώ ν χ ρ ή σ σ ι ά ζ ε σ ρ ω ν 12. ΑΣΩ ΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝ ΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ Οι ασ ατε ς ακι ητοποι ς της ται ας αφ ορ ού αγορ ς ογι κώ και αξ α πε ατολ ογί ου από αγορ ασ ς γατρ κέ ς. Η κί ησ η τω τι κώ ογαρ ασ γι α τη η 1/1 31/12/2012 και 1/1-31/12/2011 παρ ου ται τον κατω τέ πί ακα: Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ ΚΟΣΤΟΣ 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ 2011 2.993 Πρ οσθ ή κ ε ς 75 Α π ορ ρ ό φ η ση θ υ γ α τ ρ ι κ ή ς 1.532 ε κ ε µ β ρ ί ο υ ή κ ε ς 31 2011 4.600 Πρ οσθ 74 Μ ε ι ώ σε ι ς / ι α γ ρ α φ έ ς (1) 31 ε κ ε µ β ρ ί ο υ 2012 4.673 ΣΥ ΣΣΩ Ρ Ε Υ Μ Ε Ν Ε Σ Α Π ΟΣΒ Ε ΣΕ Ι Σ 1 Ι α ν ο υ α ρ ί ο υ 2011 1.577 Α π οσβ έ σε ι ς κ α τ α ν οµ ή ς υ π ε ρ α ξ ί α ς 534 Α π ορ ρ ό φ η ση θ υ γ α τ ρ ι κ ή ς 54 Α π οσβ ε σε ι ς χ ρ ή ση ς 187 31 ε κ ε µ β ρ ί ο υ 2011 2.352 Α π έ ι ς κ α τ α ν ή ς υ π ε ρ α ξ ί α ς Α π ε ι ς χ ρ ή ς οσβ σε οµ 179 οσβ σε ση 110 Μ ε ι ώ σε ι ς / ι α γ ρ α φ έ ς (1) 31 ε κ ε µ β ρ ί ο υ 2012 2.640 Α Ν Α Π ΟΣΒ Ε ΣΤΗ Α Ξ Ι Α 31 ε κ ε µ β ρ ί ο υ 2011 2.248 31 ε κ ε µ β ρ ί ο υ 2012 2.033 40
Μ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠ Ι Τ ΩΝ Ο ΙΚ Ο Ν Ο ΜΙΚ ΩΝ Κ Α Τ Α ΣΤ Α ΣΕΩΝ Γ ΙΑ Τ Η Χ Ρ ΗΣΗ Π Ο Υ ΕΛ ΗΞ Ε Τ ΗΝ 31 13. ΕΝ ΣΩ ΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝ ΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ Οι ε ν σ ώ µ ατε ς ακι ν ητοποι ή σ ε ι ς της Ε ται ρ ί ας κατά τι ς χ ρ ή σ ε ι ς 1/1 31/12/2012 και 1/1 31/12/2011 παρ ου σ ι ά ζ ε ται σ τον κατω τέ ρ ω πί ν ακα: Γήπεδα κ αι λ ατ ο µ εί α Κ τ ί ρ ι α Μ η χ αν ήµ ατ α ετ αφ ο ρ ι κ ά µ έ σ α, Έ πι πλ α κ αι λ ο ι πό ς εξ ο πλ ι σ µ ό ς Α κ ι ν η τ ο πο ι ήσ ει ς υ πό εκ τ έ λ εσ η Σ ύ ν ο λ ο Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ Κ Ο Σ Τ Ο Σ Ι ο υ ί ο υ ή κ ε ς Α π ρ ό φ η θ υ γ α τ ρ ι κ ή ς Μ ε ι ώ ι ς ι α γ ρ α φ έ ς Μ ε τ α φ έ ς Ε π ι δ ό τ η π α γ ί ω ν β ρ ί ο υ ή κ ε ς Μ ε ι ώ ι ς ι α γ ρ α φ έ ς Μ ε τ α φ έ ς β ρ ί ο υ 1 αν αρ 2011 16.460 6.972 19.298 5.522 1.627 49.879 Πρ οσθ 0 24 578 364 777 1.743 ορ ση 0 39 89 154 97 379 σε / 0 (42) (411) (563) (62) (1.078) ορ 0 142 745 332 (1.219) 0 ση 0 (107) (104) (22) 0 (233) 31 εκ εµ 2011 16.460 7.028 20.195 5.787 1.220 50.690 Πρ οσθ 0 7 53 12 298 370 σε / 0 (48) (96) (456) (47) (647) ορ 0 70 260 32 (362) (0) 31 εκ εµ 2012 16.460 7.057 20.412 5.375 1.109 50.413 Σ Υ Σ Σ Ω Ρ Ε Υ Μ Ε Ν Ε Σ Α Π Ο Σ Β Ε Σ Ε Ι Σ 1 Ι αν ο υ αρ ί ο υ 2011 2.696 2.609 8.593 2.679 0 16.577 Ε π ι µ ε ρ ι σµ ό ς υ π ε ρ α ξ ί α ς σε λ α τ οµ ε ί ο 164 0 0 0 0 164 Α π οσβ έ σε ι ς χ ρ ή ση ς 108 398 1.432 496 0 2.434 Α π ορ ρ ό φ η ση θ υ γ α τ ρ ι κ ή ς 0 4 33 57 0 94 Μ ε ι ώ σε ι ς / ι α γ ρ α φ έ ς 0 (41) (120) (341) 0 (502) Μ ε τ α φ ορ έ ς 0 13 (162) 149 0 0 Ε π ι δ ό τ η ση π α γ ί ω ν 0 (20) (8) (22) 0 (50) 31 εκ εµ β ρ ί ο υ 2011 2.968 2.963 9.768 3.018 0 18.717 Ε π ι µ ε ρ ι σµ ό ς υ π ε ρ α ξ ί α ς σε λ α τ οµ ε ί ο 164 0 0 0 0 164 Α π οσβ έ σε ι ς χ ρ ή ση ς 87 401 1.478 471 0 2.437 Α π οτ ί µ η ση στ η ν ε ύ λ ογ η α ξ ί α 0 15 13 3 208 239 Μ ε ι ώ σε ι ς / ι α γ ρ α φ έ ς 0 (46) (78) (316) 0 (440) Ε π ι δ ό τ η ση π α γ ί ω ν 0 (5) (2) 0 0 (7) 31 εκ εµ β ρ ί ο υ 2012 3.219 3.328 11.179 3.176 208 21.110 Α Ν Α Π Ο Σ Β Ε Σ Τ Η Α Ξ Ι Α β ρ ί ο υ β ρ ί ο υ 31 εκ εµ 2011 13.492 4.066 10.426 2.769 1.220 31.973 31 εκ εµ 2012 13.241 3.729 9.233 2.199 901 29.303 Σ τι ς παρ απά ν ω ακι ν ητοποι ή σ ε ι ς πε ρ ι λ αµ β ά ν ε ται η αν από σ β ε σ τη αξ ί α τω ν αποθ ε µ ά τω ν, κτι ρ ί ω ν και µ ηχ αν ηµ ά τω ν σ τη θ έ σ η Ά ρ αξ ος Αχ αΐ ας της Ε ται ρ ί ας, ύ ψ ου ς 3.485 χ ι λ ι ά δ ω ν Ε υ ρ ώ. Σ ύ µ φ ω ν α µ ε την υ π αρ ι θ µ ό 10114/2003 σ υ µ β ολ αι ογρ αφ ι κή πρ ά ξ η ε κκρ ε µ ε ί η µ ε ταβ ί β ασ η της κυ ρ ι ό τητας σ την Ε ται ρ ί α, αλ λ ά ό χ ι της ν οµ ή ς του παρ απά ν ω οι κοπέ δ ου. H ι οί κησ η θ ε ω ρ ε ί την κυ ρ ι ό τητα τω ν ακι ν ή τω ν αυ τώ ν δ ε δ οµ έ ν η και τη λ ογι σ τι κή του ς αξ ί α αν ακτή σ ι µ η, παρ ό λ ο που η δ ι αδ ι κασ ί α θ ε ρ απε ί ας του παρ απά ν ω κω λ ύ µ ατος ε κκρ ε µ ε ί. Το λ ατοµ ε ί ο σ την πε ρ ι οχ ή Αρ ά ξ ου, έ παυ σ ε την δ ρ ασ τηρ ι ό τητά του την 31/12/2010 δ υ ν ά µ ε ι της υ π' αρ ι θ µ. 12365/09 ΚΥ Α (Φ Ε Κ 159 /29-4-2009) και ε παν αλ ε ι τού ρ γησ ε σ τι ς 28/11/2011 σ ύ µ φ ω ν α µ ε το ά ρ θ ρ ο 53, παρ. 2, του Ν. 4030/2011 (Φ Ε Κ/Α/249/25-11-2011). 41
ς ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠ Ι Τ ΩΝ Ο ΙΚ Ο Ν Ο ΜΙΚ ΩΝ Κ Α Τ Α ΣΤ Α ΣΕΩΝ Γ ΙΑ Τ Η Χ Ρ ΗΣΗ Π Ο Υ ΕΛ ΗΞ Ε Τ ΗΝ 31 13. ΕΝ ΣΩ ΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝ ΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ σ υ ν έ χ ε ι α Το αν από σ β ε σ το υ πό λ οι πο τω ν παγί ω ν που έ χ ου ν αποκτηθ ε ί µ ε χ ρ ηµ ατοδ οτι κή µ ί σ θ ω σ η αν έ ρ χ ε ται την 31 ε κε µ β ρ ί ου 2012 σ ε ποσ ό 1.562 χ ι λ ι ά δ ε ς Ε υ ρ ώ και σ υ µ πε ρ ι λ αµ β ά ν ε ι και τα πά γι α τω ν απορ ρ οφ ού µ ε ν ω ν ε ται ρ ι ώ ν. 14. ΣΥ ΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ Θ Υ Γ ΑΤΡΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ Λ ΟΙΠΕΣ ΣΥ ΜΜΕΤΟΧΕΣ Οι σ υ µ µ ε τοχ έ ς αφ ορ ού ν ε ται ρ ί ε ς οι οποί ε ς παρ ου σ ι ά ζ ον ται σ τον παρ ακά τω πί ν ακα: Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ Όνοµα Ε τ αι ρ ί ας Έ δ ρ α Α ξ ί α Σ υ µµε τ οχ ή ς Π οσ οσ τ ό Σ υ µµε τ οχ ή ς Κ ύ ρ ι α δ ρ ασ τ η ρ ι ό τ η τ α Leader Beton SHA Α λ β α ν ί α, Τ ί ρ α ν α 64 51% Ε µ π ορ ί α σκ υ ρ οδ έ µ α τ ος ύ νολ ο Σ υ νδ ε δ ε µέ νω ν 64 ε ν υ πά ρ χ ε ι καµ ί α µ ε ταβ ολ ή σ ε σ χ έ σ η µ ε την πρ οηγού µ ε ν η χ ρ ή σ η. 15. ΑΠΟΘ ΕΜΑΤΑ Τα αποθ έ µ ατα της Ε ται ρ ί ας αν αλ ύ ον ται ω ς ε ξ ή ς: Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ Ε Τ Α Ι Ρ Ι Α 31/12/2012 31/12/2011 Ε µ π ορ ε ύ µ α τ α 137 190 Πρ οϊ ό ν τ α έ τ οι µ α κ α ι η µ ι τ ε λ ή 2.554 2.929 Μείoν: Πρ ό β λ ε ψ η α π α ξ ί ω ση ς 0 2.554 0 2.929 Πρ ώ τ ε ς & Bοη θ. ύ λ ε ς 913 1.222 Μείoν: Πρ ό β λ ε ψ η α π α ξ ί ω ση ς (35) 878 (47) 1.175 Α ν τ α λ λ α κ τ ι κ ά 157 120 Μείoν: Πρ ό β λ ε ψ η α π α ξ ί ω ση ς 0 157 0 120 Σ ύ νο λ ο 3.726 4.414 Η πρ ό β λ ε ψ η απαξ ί ω σ ης αποθ ε µ ά τω ν αφ ορ ά την κατηγορ ί α τω ν πρ ώ τω ν και β οηθ ητι κώ ν υ λ ώ ν και αν αλ ύ ε ται ω ς ε ξ ή ς: χ ι λ ι ε ς Ε υ ρ ώ Υ π ό λ π η ν έ ν α ρ ξ η τ η ς χ ρ ή ς Ποσά σε άδ 31/12/2012 31/12/2011 οι ο στ ση 47 54 Πρ ό σθ ε τ η π ρ ό β λ ε ψ η στ η ν χ ρ ή ση γ ι α β ρ α δ έ ω κ ι ν ού µ ε ν ε ς π ρ ώ τ ε ς ύ λ ε ς 5 0 Α ν τ ι στ ρ οφ ή π ρ ό β λ ε ψ η ς α π α ξ ί ω ση ς β ρ α δ έ ω ς κ ι ν ού µ ε ν ω ν π ρ ώ τ ω ν υ λ ώ ν 0 (7) Χ ρ ή π ρ ό β λ ε ψ η ς λ ό γ ω κ α τ α ρ ή ς α ν τ α λ λ α κ τ ι κ ώ ν ση στ οφ (17) 0 Σύνολο 35 47 42
ν ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠ Ι Τ ΩΝ Ο ΙΚ Ο Ν Ο ΜΙΚ ΩΝ Κ Α Τ Α ΣΤ Α ΣΕΩΝ Γ ΙΑ Τ Η Χ Ρ ΗΣΗ Π Ο Υ ΕΛ ΗΞ Ε Τ ΗΝ 31 16. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ Φ ΟΡ ΟΛΟΓ Ι Α Οι κ υ ρ ιό τ ε ρ ε ς α π α ιτ ή σ ε ις κ α ι υ π ο χ ρ ε ώ σ ε ις α π ό α ν α β α λ λ ό µ ε ν η φ ο ρ ο λ ο γ ί α π ο υ λ ο γ ισ τ ικ ο π ο ιή θ η κ α ν α π ό τ η ν Ε τ α ιρ ί α, κ α θ ώ ς κ α ι ο ι κ ιν ή σ ε ις τ ω ν σ χ ε τ ικ ώ ν λ ο γ α ρ ια σ µ ώ ν π α ρ ο υ σ ιά ζ ο ν τ α ι σ τ ο ν π ί ν α κ α π ο υ α κ ο λ ο υ θ ε ί : Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ Αναβαλλόµενη φ ο ρ ο λο γ ί α απ ό: Απ αι τ ή σ ει ς / υ π ο χ ρ εώ σ ει ς απ ό αναβαλλόµενη φ ο ρ ο λο γ ί α 31/12/2010 Απ ο ρ ρ όφ ησ η Ε τ αι ρ ι ώ ν Κ αθ αρ ή Θ έ σ η Απ ο τ ελέ σ µατ α χ ρ ή σ ης Απ αι τ ή σ ει ς / υ π ο χ ρ εώ σ ει ς απ ό αναβαλλόµενη φ ο ρ ο λο γ ί α 31/12/2011 Κ αθ αρ ή Θ έ σ η Απ ο τ ελέ σ µατ α χ ρ ή σ ης Απ αι τ ή σ ει ς / υ π ο χ ρ εώ σ ει ς απ ό αναβαλλόµενη φ ο ρ ο λο γ ί α 31/12/2012 Ε π ί δ ρ α α π ό τ η ν α π ί µ η τ ω ν ε ν µ ω ν α κ ι ν η τ ή ω ν ε ύ λ ε ς α ξ ί ε ς κ α ι α ν α θ ε ώ ρ η τ ω ν α π έ ω ν λ ό γ ω χ ρ η µ η ς τ η ς α ν τ ί χ η ς ε κ τ ί µ η ς τ η ς ω φ έ λ ι µ η ς ζ ω ή ς τ ς λ έ ψ ε δ φ ό ρ ω ν ε ξ ό δ ω ν ση οτ ση σω άτ οπ οι σε σε ογ ση οσβ σε σι οπ οί ση στ οι ση ου (2.363) (11) (30) (422) (2.826) 2 383 (2.441) Πρ οβ ις ια 75 0 0 (75) 0 0 0 0 Ε π ί δ ρ α α π ό τ η ν α π ί µ η τ ω ν α µ α τ ω ν α κ ι ν η τ ή ω ν ρ µ ή π ρ λ έ ψ ε ω ν γ ι α τ η ν α π η µ ί ω π ρ π ι κ λ ό γ ω µ η λ η φ θ ε ί ς α δ ε ς ση οτ ση σώ οπ οι σε (562) (2) 1 (47) (610) (2) 746 134 Πρ οσα ογ οβ οζ ση οσω ού σα ία 43 0 0 4 47 0 (14) 33 ρ µ ή π ρ λ έ ψ ε ω ν γ ι α έ ξ α α π α τ α ς λ α τ ε ί ω ν ό β λ ε ψ η γ ι α ε π ι α λ ε ί ς α π α ι τ ή ι ς Ζ η µ ί α α π ε ί ω ς α π ό ε π α ν ε κ τ ί µ η α ν α κ τ ή µ η ς α ξ ί α ς Υ π ι ό ς α ν α β α λ λ ό µ ε ν η ς φ ί α ς γ ι α υ π ε ρ α ξ ί α π α γ ί ω Χ Ι Ο Υ Α ν α β α λ λ ό µ ε ν η φ ί α α π ό α π ί µ η α δ ε ι ώ ν λ α τ ε ί ω ν Α π η µ ί ω π ρ π ι κ λ ό γ ω ε ξ ό δ α π ό τ η ν υ π η ρ ε α Πρ οσα ογ οβ οδ οκ άστ ση οµ 55 0 0 (12) 43 0 0 43 Πρ σφ σε 1.404 0 0 48 1.452 0 523 1.975 οµ ση ση σι 752 0 0 251 1.003 0 4 1.007 ολ ογ σµ ορ ολ ογ 468 0 0 0 468 0 (423) 45 ορ ολ ογ οτ ση οµ (897) 0 (276) 201 (972) 0 69 (903) οζ ση οσω ού ου σί 506 16 18 (93) 447 30 (214) 263 Υ π ι ό ς α ν α β α λ λ ό µ ε ν η ς φ ί α ς γ ι α π ύ ολ ογ σµ ορ ολ ογ mineral reserve (54) 0 0 54 0 0 0 0 οι ά (97) 21 (26) 148 46 2 82 130 νο λο (670) 24 (313) 57 (902) 32 1.156 286 43
16. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ Φ ΟΡ ΟΛΟΓ Ι Α - συ ν έ χ ε ι α Οι α πα ιτήσ ε ις κ α ι υ ποχρ ε ώ σ ε ις α πό α να β α λ λ ό µ ε νη φορ ολ ογ ί α έ χου ν σ υ µ ψ ηφισ τε ί. Πα ρ α κ ά τω πα ρ α τί θ ε τα ι η α νά λ υ σ η του υ πολ οί που της α να β α λ λ ό µ ε νης φορ ολ ογ ί α ς (µ ε τά τον σ υ µ ψ ηφισ µ ό ) γ ια λ ό γ ου ς πα ρ ου σ ί α σ ης: Ποσά σε χ ιλ ιάδ ε ς Ε υ ρ ώ 31/12/2012 31/12/2011 Α π α ιτ ή σε ις α π ό α ν α β α λ λ ό µ ε ν η φ ορ ολ ογ ί α 2.448 3.506 Υ π οχ ρ ε ώ σε ις α π ό α ν α β α λ λ ό µ ε ν η φ ορ ολ ογ ί α (2.162) (4.408) Σύνολο 286 (902) Α β α µ ε φ ό ρ α π ε υ θ ε ί α ς σ τ η κ α θ α ρ ή θ έ σ η ά σ ε χ ι λ ι ά δ ε ς Ε υ ρ ώ Α ν α β α λ λ ό µ ε ν η φ ί α α π ό α π ί µ η α δ ε ν Α π η µ ί ω π ρ π λ ό γ ω ε ξ ό δ α π ό τ η ν υ π η ρ ε α Λ έ ς κ ή α β α µ ε φ ό ρ α π ε υ θ ε ί α ς σ τ η κ α θ α ρ ή θ έ σ η να λλό νος ος ν Ποσ 31/12/2012 31/12/2011 ορ ολ ογ οτ ση ιώ SUPER BETON 0 (276) οζ ση οσω ικ ού ου σί 30 18 οιπ ιν σε ις 2 (55) Σύνολο να λλό νου ου ν 32 (313) 17. Π Ρ ΟΒΛΕΨ ΕΙ Σ Γ Ι Α Υ Π ΟΧ Ρ ΕΩ Σ ΕΙ Σ ΑΠ ΟΖ ΗΜΙ Ω Σ ΗΣ Π Ρ ΟΣ Ω Π Ι Κ ΟΥ ΛΟΓ Ω ΕΞ Ο ΟΥ ΑΠ Ο Τ ΗΝ Υ Π ΗΡ ΕΣ Ι Α Η Ετα ιρ ί α έ χε ι την ε θ ιµ ικ ή υ ποχρ έ ω σ η γ ια κ α τα β ολ ή α ποζ ηµ ί ω σ ης πρ οσ ω πικ ού λ ό γ ω σ υ ντα ξ ιοδό τησ ης ί σ η µ ε το 100% της α ποζ ηµ ί ω σ ης α πό λ υ σ ης ό πω ς α υ τή ορ ί ζ ε τα ι α πό την ε ρ γ α τικ ή νοµ οθ ε σ ί α που ισ χύ ε ι κ α τά την 31/12/2012. ε ν πα ρ έ χοντα ι ά λ λ α ε πιδό µ α τα ή πα ρ οχέ ς µ ε τά την σ υ ντα ξ ιοδό τησ η. υ µ ό ρ α υ ε ώ σ ε ω ί α ε ρ γ α ζ ό µ ε α ά µ ε µ ε λ λ κ α β ρ α ρ σ ω ό λ ό γ ω σ υ ξ α λ α µ ε ό ε σ ί α ρ γ ε ί σ α λ µ ε λ έ α α ξ ά ρ α λ Τ ό γ ρ α µ µ α γ α ί ω σ ω λ ό γ ω ε ξ ό α υ ε σ ί α ε ί α µ υ ό κ α σ υ α ί α ε ά κ ε λ α µ α µ ε υ έ ω σ θ α ε σ ε µ ε λ λ έ ω µ έ α ί α κ α ε ρ α α ρ κ ά θ ε ε ρ γ α ζ έ Για τον πολ ογ ισ τω ν πα πά νω ποχρ ν της Ετα ιρ ς πρ ος του ς νου ς της, να φορ ικ την οντικ ή τα ολ ή τω ν πα πά νω πα οχώ ν το πρ οσ πικ ντα ιοδό τησ ης νά ογ το χρ νο της πρ οϋ πηρ ς του ς, διε νε τα ι χε τικ ή να ογ ισ τικ ή τη πό νε τητου ς να ογ ισ τέ ς. ο πρ ια την ποζ ηµ η πρ οσ πικ ού δου πό την πηρ δε ν να ι ποτα ιε τικ ι νε πώ ς δε ν χρ ηµ τοδοτε τα ι πό ιδικ φά ια. Η η χρ ηµ τοδοτού νη ποχρ η οδηγ ήσ ι οντικ ς πλ ηρ ς πό την Ετα ιρ τά την ηµ οµ ηνί ποχώ ησ ης οµ νου. Η υ ποχρ έ ω σ η πρ οσ µ ε τρ ά τα ι α να λ ογ ισ τικ ά κ α ι α πε ικ ονί ζ ε τα ι κ α τά την ηµ ε ρ οµ ηνί α σ ύ ντα ξ ης τω ν οικ ονοµ ικ ώ ν κ α τα σ τά σ ε ω ν µ ε β ά σ η το α να µ ε νό µ ε νο να κ α τα β λ ηθ ε ί δε δου λ ε υ µ έ νο δικ α ί ω µ α του κ ά θ ε ε ρ γ α ζ ό µ ε νου. Τ ο ποσ ό του δε δου λ ε υ µ έ νου δικ α ιώ µ α τος πα ρ ου σ ιά ζ ε τα ι πρ οε ξ οφλ ηµ έ νο σ την πα ρ ού σ α α ξ ί α του σ ε σ χέ σ η µ ε τον πρ οβ λ ε πό µ ε νο χρ ό νο κ α τα β ολ ής του. Η πιο πρ ό σ φα τη α να λ ογ ισ τικ ή ε κ τί µ ησ η της υ ποχρ έ ω σ ης γ ια την α ποζ ηµ ί ω σ η του πρ οσ ω πικ ού της Ετα ιρ ί α ς λ ό γ ω σ υ ντα ξ ιοδό τησ ης, έ γ ινε µ ε δε δοµ έ να της 31 ε κ ε µ β ρ ί ου 2012 α πό α νε ξ ά ρ τητου ς α να λ ογ ισ τέ ς. Η πα ρ ού σ α α ξ ί α της υ ποχρ έ ω σ ης κ α θ ορ ισ µ έ νω ν πα ρ οχώ ν κ α ι τα σ υ να φή κ ό σ τη τρ ε χου σ ώ ν κ α ι πα ρ α σ χε θ ε ισ ώ ν υ πηρ ε σ ιώ ν υ πολ ογ ί σ θ ηκ α ν µ ε τη µ έ θ οδο της πρ οβ ε β λ ηµ έ νης πισ τω τικ ής µ ονά δα ς, που πρ οβ λ έ πε τα ι α πό το.λ.π. 19. 44
17. Π Ρ ΟΒΛΕΨ ΕΙ Σ Γ Ι Α Υ Π ΟΧ Ρ ΕΩ Σ ΕΙ Σ ΑΠ ΟΖ ΗΜΙ Ω Σ ΗΣ Π Ρ ΟΣ Ω Π Ι Κ ΟΥ ΛΟΓ Ω ΕΞ Ο ΟΥ ΑΠ Ο Τ ΗΝ Υ Π ΗΡ ΕΣ Ι Α - συ ν έ χ ε ι α Κ ύ ρ ιε ς πα ρ α δοχέ ς που χρ ησ ιµ οποιήθ ηκ α ν α πό του ς α να λ ογ ισ τέ ς: Μ α ύ β α σ µ θ 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Προεξοφλητικό επ ιτόκιο 3,00% 4,30% ετησίως ελλον τική ξησ η ικού ισ ού 3,50% 4,00% ετησίως Μ ελλον τική α ύ ξησ η επ ιδ οµ ά τω ν 3,50% 4,00% ετησίως Πληθ ω ρισ µ ός 2,00% 2,50% ετησίως Α ν α µ εν όµ εν η εν α π οµ έ ν ου σ α εργ α σ ια κή ζ ω ή 17,61 16,30 Ε ν δ εχ όµ εν ο θ ν ησ ιµ ότητα ς β ά σ ει του Ε λβ ετικού π ί ν α κα EVK00 Τ α α να λ ογ ισ τικ ά κ έ ρ δη / (ζ ηµ ί ε ς) (δια φορ έ ς µ ε τα ξ ύ της α να µ ε νό µ ε νης κ α ι της πρ α γ µ α τικ ής υ ποχρ έ ω σ ης κ α θ ορ ισ µ έ νω ν πα ρ οχώ ν σ το τέ λ ος της χρ ήσ ης 2012), που α να γ νω ρ ί ζ οντα ι ε κ τό ς τω ν α ποτε λ ε σ µ ά τω ν, α να λ ύ οντα ι σ την κ α τά σ τα σ η σ υ νολ ικ ού ε ισ οδήµ α τος, η οποί α πα ρ ου σ ιά ζ ε τα ι σ τη σ ε λ ί δα 13. Τ ο γ ε γ ονό ς ό τι η α να λ ογ ισ τικ ή ε κ τί µ ησ η χρ ησ ιµ οποιε ί ω ς πα ρ ά γ οντα το πρ οε ξ οφλ ητικ ό ε πιτό κ ιο, κ α θ ισ τά το ύ ψ ος της πρ ό β λ ε ψ ης α ποζ ηµ ί ω σ ης ε υ α ί σ θ ητο σ τις δια κ υ µ ά νσ ε ις του ε πιτοκ ί ου. Ενδε ικ τικ ά α να φέ ρ ε τα ι ό τι: α) Εά ν ε φα ρ µ οζ ό τα ν ε πιτό κ ιο πρ οε ξ ό φλ ησ ης α υ ξ ηµ έ νο κ α τά 0,50 µ ονά δε ς (3,50%) το ύ ψ ος της «Πα ρ ού σ α ς α ξ ί α ς τω ν µ η χρ ηµ α τοδοτού µ ε νω ν υ ποχρ ε ώ σ ε ω ν» της Ετα ιρ ί α ς θ α πα ρ ου σ ια ζ ό τα ν µ ε ιω µ έ νο κ α τά 6,56% (88 χιλ ιά δε ς Ευ ρ ώ ). β) Εά ν ε φα ρ µ οζ ό τα ν ε πιτό κ ιο πρ οε ξ ό φλ ησ ης µ ε ιω µ έ νο κ α τά 0,50 µ ονά δε ς (2,50%) το ύ ψ ος της «Πα ρ ού σ α ς α ξ ί α ς τω ν µ η χρ ηµ α τοδοτού µ ε νω ν υ ποχρ ε ώ σ ε ω ν» της Ετα ιρ ί α ς θ α πα ρ ου σ ια ζ ό τα ν α υ ξ ηµ έ νο κ α τά 7,31% (98 χιλ ιά δε ς Ευ ρ ώ ). 45
17. Π Ρ ΟΒΛΕΨ ΕΙ Σ Γ Ι Α Υ Π ΟΧ Ρ ΕΩ Σ ΕΙ Σ ΑΠ ΟΖ ΗΜΙ Ω Σ ΗΣ Π Ρ ΟΣ Ω Π Ι Κ ΟΥ ΛΟΓ Ω ΕΞ Ο ΟΥ ΑΠ Ο Τ ΗΝ Υ Π ΗΡ ΕΣ Ι Α - συ ν έ χ ε ι α Η σ χηµ α τισ µ έ νη πρ ό β λ ε ψ η α ποζ ηµ ί ω σ ης πρ οσ ω πικ ού λ ό γ ω σ υ ντα ξ ιοδό τησ ης α να λ ύ ε τα ι ω ς ε ξ ής: Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ 31/12/2012 31/12/2011 Πα ρ ού σα α ξ ί α µ η χ ρ η µ α τ οδ οτ ού µ ε ν ω ν υ π οχ ρ ε ώ σε ω ν 1.341 2.297 Μ η α ν α γ ν ω ρ ι σµ έ ν ο κ ό στ ος π ρ οϋ π η ρ ε σί α ς (28) (67) Καθαρή υ π ο χ ρέ ω σ η αν αγ ν ω ρι σ µ έ ν η σ τ η ν Κατ ά σ τ ασ η Ο ι κ ο ν ο µ ι κ ής Θ έ σ η ς 1.313 2.230 Α ν ά λ υ σ η χ ρέ ω σ η ς σ τ ο λ ο γ αρι ασ µ ό απ ο τ ε λ ε σ µ ά τ ω ν Κ ό στ ος τ ρ έ χ ου σα ς α π α σχ ό λ η ση ς 198 216 Τ ό κ ος στ η ν υ π οχ ρ έ ω ση 93 112 Κ α τ α ν οµ ή τ ου π α ρ ε λ θ ό ν τ ος κ ό στ ου ς α π α σχ ό λ η ση ς 27 0 Καν ο ν ι κ ό έ ξ ο δ ο σ τ ο λ ο γ αρι ασ µ ό απ ο τ ε λ ε σ µ ά τ ω ν 318 328 Κ ί ν η τ ρ α α π οχ ώ ρ η ση ς π ρ οσω π ι κ ού / α λ λ α γ ή στ ο π λ άν ο α σφ άλ ι ση ς 226 1.139 Σ υ ν ο λ ι κ ό έ ξ ο δ ο σ τ ο ν λ ο γ αρι ασ µ ό απ ο τ ε λ ε σ µ ά τ ω ν 544 1.467 Καθαρή µ ε τ αβ ο λ ή σ τ η ν υ π ο χ ρέ ω σ η Πα ρ ού σα α ξ ί α υ π οχ ρ έ ω ση ς στ η ν α ρ χ ή τ η ς π ε ρ ι ό δ ου 2.297 2.526 Κ ό στ ος τ ρ έ χ ου σα ς α π α σχ ό λ η ση ς 197 216 Κ ό στ ος τ ό κ ου 93 112 Πα ρ οχ έ ς π ου κ α τ α β λ ήθ η κ α ν α π ό τ ον ε ρ γ οδ ό τ η (1.610) (1.853) Πρ ό σθ ε τ ε ς π λ η ρ ω µ έ ς ή έ ξ οδ α / (έ σοδ α ) 194 1.139 Κ ό στ ος α π α σχ ό λ η ση ς α π ό π ρ οη γ ού µ ε ν ε ς π ε ρ ι ό δ ου ς 20 67 Α ν α λ ογ ι στ ι κ ή ζ η µ ι ά / (κ έ ρ δ ος ) 150 90 αρο ύ σ α αξ ί α υ π ο χ ρέ ω σ η ς σ τ ο τ έ λ ο ς τ η ς χ ρήσ η ς 1.341 2.297 Π ο σ ά τ ρέ χ ο υ σ ας κ αι π ρο η γ ο ύ µ ε ν η ς π ε ρι ό δ ο υ Πα ρ ού σα α ξ ί α υ π οχ ρ έ ω ση ς (1.341) (2.297) Α ν α λ ογ ι στ ι κ ή ζ η µ ι ά / (κ έ ρ δ ος ) (150) (90) Κ έ ρ δ ος /ζ η µ ι ά λ ό γ ω α λ λ α γ ής τ ω ν π α ρ α δ οχ ώ ν (152) (130) Κ έ ρ δ ος /ζ η µ ι ά λ ό γ ω ε µ π ε ι ρ ι κ ώ ν π ρ οσα ρ µ ογ ώ ν 2 40 ο σ ό αν αγ ν ω ρι σ µ έ ν ο σ τ η ν κ ατ ά σ τ ασ η αν αγ ν ω ρι σ µ έ ν ω ν ε σ ό δ ω ν ε ξ ό δ ω ν (150) (90) Σ ω ρε υ µ έ ν ο π ο σ ό αν αγ ν ω ρι σ µ έ ν ο σ τ η ν κ ατ ά σ τ ασ η αν αγ ν ω ρι σ µ έ ν ω ν ε σ ό δ ω ν ε ξ ό δ ω ν (877) (728) Μ ε τ αβ ο λ έ ς σ τ η ν κ αθαρή υ π ο χ ρέ ω σ η αν αγ ν ω ρι σ µ έ ν η σ τ η ν Κατ ά σ τ ασ η Ο ι κ ο ν ο µ ι κ ής Θ έ σ η ς Κ α θ α ρ ή υ π οχ ρ έ ω ση στ η ν Κ α τ άστ α ση Ο ι κ ον οµ ι κ ής Θ έ ση ς έ ν α ρ ξ η ς 2.230 2.526 Πα ρ οχ έ ς π ου κ α τ α β λ ήθ η κ α ν α π 'ε υ θ ε ί α ς α π ό τ ον ε ρ γ οδ ό τ η (1.611) (1.853) Σ υ ν ολ ι κ ό έ ξ οδ ο α ν α γ ν ω ρ ι σµ έ ν ο στ η ν κ α τ άστ α ση α π οτ ε λ ε σµ άτ ω ν 544 1.467 Καθαρή υ π ο χ ρέ ω σ η σ τ η ν Κατ ά σ τ ασ η Ο ι κ ο ν ο µ ι κ ής Θ έ σ η ς π ρο αν απ ρο σ αρµ ο γ ώ ν 1.163 2.140 Ποσό α ν α γ ν ω ρ ι σµ έ ν ο στ η ν κ α τ άστ α ση α ν α γ ν ω ρ ι σµ έ ν ω ν ε σό δ ω ν ε ξ ό δ ω ν 150 90 Ε ξ α γ ορ ά θ υ γ α τ ρ ι κ ώ ν 0 0 Καθαρή υ π ο χ ρέ ω σ η σ τ η ν Κατ ά σ τ ασ η Ο ι κ ο ν ο µ ι κ ής Θ έ σ η ς 1.313 2.230 Σ υ µ π ε ρ ι λ α µ β α ν οµ έ ν η στ ι ς β ρ α χ υ π ρ ό θ ε σµ ε ς υ π οχ ρ ε ώ σε ι ς 77 246 Σ υ µ π ε ρ ι λ α µ β α ν έ ν η ι ς µ α κ ρ ρ ό θ ε ε ς υ π ρ ε ώ ι ς ύ ν ο λ ο οµ στ οπ σµ οχ σε 1.236 1.984 1.313 2.230 46
18. ΛΟΙ Π ΕΣ ΜΑΚ Ρ ΟΠ Ρ ΟΘ ΕΣ ΜΕΣ Κ ΑΙ ΒΡ ΑΧ Υ Π Ρ ΟΘ ΕΣ ΜΕΣ Π Ρ ΟΒΛΕΨ ΕΙ Σ Πρόβλεψη γ ι α έ ξ ο δ α α π ο κ α τ ά σ τ α σ ης λα τ ο µ εί ω ν γ ι α κ ς ί δ ι κ υ π ο θ έ σ ς Λ ο ι π έ ς π ς Πρόβλεψη εκ ρεµ εί επ ες ει ρο βλέ ψει Σύνολο Πο σ ά σ ε χ ι λι ά δ ες Ε υ ρώ Τ η ν 31 ε κ ε µ β ρ ί ου 2010 754 30 714 1.498 Α ν α τ α ξ ι ν π θ π σ τ χ σ π ο υ χ ι µ ο π ο ι ή θ Τ η ε κ ε µ β ρ ί όµ ησ η ρόβλεψης (10) (5) 15 0 Πρόσ ετ η ρόβλεψη η ρή η 29 31 54 114 Πρόβλεψη ρησ ηκ ε (67) 0 (92) (159) ν 31 ου 2011 706 56 691 1.453 Σ υ µ π ερι λα µ βα ν όµ εν ο σ τ ι ς βρα χ υ π ρόθ εσ µ ες υ π ο χ ρεώ σ ει ς 0 0 160 160 Σ υ µ π ερι λα µ βα ν όµ εν ο σ τ ι ς µ α κ ρο π ρόθ εσ µ ες υ π ο χ ρεώ σ ει ς 706 56 531 1.293 Τ η ν 31 ε κ ε µ β ρ ί ου 2011 706 56 691 1.453 Μ α φ ο α π χ υ π µ υ π ο χ σ ς ν α τ α ξ ι ν π θ π σ τ χ σ π ο υ χ ι µ ο π ο ι ή θ Τ η ε κ ε µ β ρ ί ετ ρά ό βρα ρόθ εσ ες ρεώ ει 0 0 224 224 όµ ησ η ρόβλεψης (369) (4) 373 0 Πρόσ ετ η ρόβλεψη η ρή η 35 0 379 414 Πρόβλεψη ρησ ηκ ε (33) (37) (54) (124) ν 31 ου 2012 339 15 1.613 1.967 Σ υ µ π ερι λα µ βα ν όµ εν ο σ τ ι ς βρα χ υ π ρόθ εσ µ ες υ π ο χ ρεώ σ ει ς 0 15 549 564 Σ υ µ π ερι λα µ βα ν όµ εν ο σ τ ι ς µ α κ ρο π ρόθ εσ µ ες υ π ο χ ρεώ σ ει ς 339 0 1.064 1.403 Τ η ν 31 ε κ ε µ β ρ ί ου 2012 339 15 1.613 1.967 Η πρ ό β λ ε ψ η γ ια ε κ κ ρ ε µ ε ί ς ε πί δικ ε ς υ ποθ έ σ ε ις α φορ ά α γ ω γ έ ς κ α τά της Ετα ιρ ί α ς σ υ νολ ικ ού ύ ψ ου ς 15 χιλ ιά δω ν Ευ ρ ώ σ τις οποί ε ς ε κ τιµ ά τα ι ό τι τε λ ικ ά θ α πρ οκ ύ ψ ε ι πιθ α νή ζ ηµ ί α ύ ψ ου ς 15 χιλ ιά δω ν Ευ ρ ώ. Η πρ ό β λ ε ψ η γ ια έ ξ οδα α ποκ α τά σ τα σ ης λ α τοµ ε ί ω ν β α σ ί ζ ε τα ι σ την ε µ πε ιρ ί α του Οµ ί λ ου Lafarge σ την Ελ λ ά δα κ α ι κ α λ ύ πτε ι την ε κ τί µ ησ η τω ν ε ξ ό δω ν α ποκ α τά σ τα σ ης έ ω ς την ηµ ε ρ οµ ηνί α σ χηµ α τισ µ ού της πρ ό β λ ε ψ ης πλ έ ον της ε κ τί µ ησ ης του κ ό σ του ς α ποσ υ να ρ µ ολ ό γ ησ ης κ α ι α ποµ ά κ ρ υ νσ ης τω ν πα γ ί ω ν σ τοιχε ί ω ν α πό το χώ ρ ο ό που α υ τά ε ί να ι τοποθ ε τηµ έ να. Οι λ οιπέ ς πρ οβ λ έ ψ ε ις α φορ ού ν κ υ ρ ί ω ς µ ισ θ ώ µ α τα γ ια τη χρ ήσ η του λ α τοµ ε ί ου που πρ οέ ρ χοντα ι α πό την α πορ ρ οφού µ ε νη ε τα ιρ ί α Θ.Α ΘΑ ΝΑ ΣΙ ΟΥ A.E κ α ι έ ξ οδα σ υ ντήρ ησ ης ε ξ οπλ ισ µ ού Λα τοµ ε ί ου Μ υ τιλ ήνης. 19. ΜΕΡ Ι Σ ΜΑΤ Α Σύ µ φω να µ ε την ισ χύ ου σ α Ελ λ ηνικ ή ε τα ιρ ικ ή νοµ οθ ε σ ί α, οι ε πιχε ιρ ήσ ε ις οφε ί λ ου ν σ ε κ ά θ ε χρ ήσ η να δια νέ µ ου ν µ έ ρ ισ µ α που α ντισ τοιχε ί του λ ά χισ τον σ το 35% τω ν κ ε ρ δώ ν µ ε τά φό ρ ω ν, α φού α φα ιρ ε θ ε ί το τα κ τικ ό α ποθ ε µ α τικ ό. Η Ετα ιρ ί α έ χε ι την δυ να τό τητα να µ η δια νε ί µ ε ι µ έ ρ ισ µ α µ ε τη σ ύ µ φω νη γ νώ µ η ό λ ω ν τω ν µ ε τό χω ν. Η Ετα ιρ ί α δε ν θ α πρ οβ ε ί σ ε δια νοµ ή µ ε ρ ί σ µ α τος το 2013 γ ια τη χρ ήσ η του 2012 λ ό γ ω τω ν µ ε τα φε ρ ό µ ε νω ν φορ ολ ογ ικ ώ ν ζ ηµ ιώ ν α πό πρ οηγ ού µ ε νε ς χρ ήσ ε ις κ α ι τω ν φορ ολ ογ ικ ώ ν ζ ηµ ιώ ν χρ ήσ ε ω ς. 47
20. ΜΕΤ ΟΧ Ι Κ Ο Κ ΕΦ ΑΛΑΙ Ο & Ι ΑΦ ΟΡ Α ΑΠ Ο ΕΚ ΟΣ Η ΜΕΤ ΟΧ Ω Ν Υ Π ΕΡ Τ Ο ΑΡ Τ Ι Ο Ποσά σε χ ιλ ιάδ ε ς Ε υ ρ ώ 31/12/2012 31/12/2011 Ε γ κ ε κ ρ ιµ έ ν ο, ε κ δ οθ έ ν κ α ι π λ ή ρ ω ς κ α τ α β λ η µ έ ν ο: 6.002.699 µ ε τ οχ έ ς τ ω ν 1.00 Ποσά σε χ ιλ ιάδ ε ς Ε υ ρ ώ 6.003 82.368 31/12/2012 31/12/2011 ια φ ορ ά α π ό έ κ δ οση µ ε τ οχ ώ ν υ π έ ρ τ ο άρ τ ιο 24.119 24.119 Τ ο ιοικ ητικ ό Συ µ β ού λ ιο της Ετα ιρ ί α ς σ την α πό 16/03/2012 σ υ νε δρ ί α σ ή του α ποφά σ ισ ε να σ υ γ κ α λ έ σ ε ι τη Γε νικ ή Συ νέ λ ε υ σ η τω ν µ ε τό χω ν της Ετα ιρ ί α ς κ α ι να α ποφα σ ί σ ε ι τη µ ε ί ω σ η του µ ε τοχικ ού κ ε φα λ α ί ου έ να ντι δια γ ρ α φής µ ε τα φε ρ ό µ ε νω ν ζ ηµ ιώ ν. 21. ΑΠ ΟΘ ΕΜΑΤ Ι Κ Α Οι κ ινήσ ε ις τω ν λ ογ α ρ ια σ µ ώ ν τω ν α ποθ ε µ α τικ ώ ν της Ετα ιρ ί α ς πα ρ ου σ ιά ζ οντα ι σ τον κ α τω τέ ρ ω πί να κ α : Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ 1/1/2011 Προσθήκες/ (Μ ει ώ σει ς) 31/12/2011 Προσθήκες/ (Μ ει ώ σει ς) 31/12/2012 Τ α κ τ ι κ ό Α π οθ ε µ α τ ι κ ό 134 20 154 0 154 Ε ι δ ι κ ά Α π οθ ε µ α τ ι κ ά 102 36 138 0 138 Έ κ τ α κ τ α Α π οθ ε µ α τ ι κ ά 89 0 89 0 89 Α φ ό γ η τ α Α π ε µ α τ ι κ ορ ολ οθ ά 266 0 266 0 266 591 56 647 0 647 Τ ακ τ ι κ ό Απ ο θ ε µ ατ ι κ ό Σύ µ φω να µ ε την Ελ λ ηνικ ή ε τα ιρ ικ ή νοµ οθ ε σ ί α, οι ε πιχε ιρ ήσ ε ις οφε ί λ ου ν σ ε κ ά θ ε χρ ήσ η να µ ε τα φέ ρ ου ν σ το τα κ τικ ό α ποθ ε µ α τικ ό το 5% τω ν µ ε τά φό ρ ω ν κ ε ρ δώ ν του ς, έ ω ς ό του το τα κ τικ ό α ποθ ε µ α τικ ό να ισ ού τα ι µ ε το έ να τρ ί το του µ ε τοχικ ού κ ε φα λ α ί ου. Α υ τό το α ποθ ε µ α τικ ό δε ν µ πορ ε ί να δια νε µ ηθ ε ί, α λ λ ά µ πορ ε ί να χρ ησ ιµ οποιηθ ε ί γ ια να α πορ ρ οφήσ ε ι ζ ηµ ί ε ς. Τ α ποσ ά που µ ε τα φέ ρ θ ηκ α ν σ ε α υ τό το α ποθ ε µ α τικ ό πρ οέ ρ χοντα ι α πό τις σ υ γ χω νε υ θ ε ί σ ε ς, κ α τά το πα ρ ε λ θ ό ν, ε τα ιρ ί ε ς. Ει δ ι κ ά Απ ο θ ε µ ατ ι κ ά Τ α ε ιδικ ά α ποθ ε µ α τικ ά πρ οέ ρ χοντα ι α πό τις σ υ γ χω νε υ θ ε ί σ ε ς, κ α τά το πα ρ ε λ θ ό ν, ε τα ιρ ί ε ς κ α ι α φορ ού ν σ ε δια φορ έ ς α να πρ οσ α ρ µ ογ ής κ ε φα λ α ί ου σ ε Ευ ρ ώ (26 χιλ ιά δε ς Ευ ρ ώ ), διά φορ α φορ ολ ογ ηθ έ ντα α ποθ ε µ α τικ ά (46 χιλ ιά δε ς Ευ ρ ώ ), α ποθ ε µ α τικ ά β ά σ ε ι κ α τα σ τα τικ ού (6 χιλ ιά δε ς Ευ ρ ώ ) κ α ι διά φορ α ά λ λ α α ποθ ε µ α τικ ά (59 χιλ ιά δε ς Ευ ρ ώ ). Έ κ τ ακ τ α Απ ο θ ε µ ατ ι κ ά Στα έ κ τα κ τα α ποθ ε µ α τικ ά σ υ µ πε ρ ιλ α µ β ά νοντα ι α ποθ ε µ α τικ ά σ υ νολ ικ ού ύ ψ ου ς 89 χιλ ιά δω ν Ευ ρ ώ που πρ οέ ρ χοντα ι α πό τις κ α τά το πα ρ ε λ θ ό ν σ υ γ χω νε υ θ ε ί σ ε ς ε τα ιρ ί ε ς κ α θ ώ ς κ α ι φορ ολ ογ ηθ έ ντα α ποθ ε µ α τικ ά του Ν. 2579/98, α ρ. 8, ε πί σ ης α πό τις σ υ γ χω νε υ θ ε ί σ ε ς, κ α τά το πα ρ ε λ θ ό ν, ε τα ιρ ί ε ς. 48
21. ΑΠ ΟΘ ΕΜΑΤ Ι Κ Α-συ ν έ χ ε ι α Έ κ τ ακ τ α Απ ο θ ε µ ατ ι κ ά -συ ν έ χ ε ι α Τ α έ κ τα κ τα α ποθ ε µ α τικ ά πρ οέ ρ χοντα ι κ α τά το µ ε γ α λ ύ τε ρ ο ποσ ό α πό κ έ ρ δη ε ις νέ ον πρ οηγ ου µ έ νω ν χρ ήσ ε ω ν. Ποσ ό 50 χιλ ιά δω ν Ευ ρ ώ µ πορ ε ί να δια νε µ ηθ ε ί σ του ς µ ε τό χου ς της Ετα ιρ ί α ς χω ρ ί ς πρ ό σ θ ε τη φορ ολ ό γ ησ η µ ε τά α πό α πό φα σ η της Γε νικ ής Συ νέ λ ε υ σ ης. Αφ ο ρ ο λ ό γ η τ α Απ ο θ ε µ ατ ι κ ά Πρ ό κ ε ιτα ι γ ια α ποθ ε µ α τικ ά που δηµ ιου ρ γ ήθ ηκ α ν α πό δα πά νε ς γ ια πα ρ α γ ω γ ικ έ ς ε πε νδύ σ ε ις. Τ ο ποσ ό α υ τό µ πορ ε ί να κ ε φα λ α ιοποιηθ ε ί µ ε φορ ολ ογ ί α 10% ή να δια νε µ ηθ ε ί µ ε τον ισ χύ οντα σ υ ντε λ ε σ τή φορ ολ ογ ί α ς ε ισ οδήµ α τος. ε ν υ πά ρ χε ι χρ ονικ ό ς πε ρ ιορ ισ µ ό ς γ ια τη διά θ ε σ ή του. Τ α α φορ ολ ό γ ητα α ποθ ε µ α τικ ά α να λ ύ οντα ι ω ς ε ξ ής: Ποσά σε χ ιλ ιάδ ε ς Ε υ ρ ώ 31/12/2012 31/12/2011 Ν οµ οθ ε τ ικ ό ιάτ α γ µ α 147-67 17 17 Ν οµ οθ ε τ ικ ό ιάτ α γ µ α 1078-71 30 30 Ν οµ οθ ε τ ικ ό ιάτ α γ µ α 849-78 6 6 Λ οιπ ά α φ ορ ολ ό γ η τ α α π οθ ε µ α τ ικ ά π ρ οε ρ χ ό µ ε ν α α π ό τ ις συ γ χ ω ν ε υ θ ε ί σε ς, κ α τ ά τ ο π α ρ ε λ θ ό ν, ε τ α ιρ ί ε ς 213 213 Σύνολο 266 266 22. Χ Ρ ΗΜΑΤ ΟΟΙ Κ ΟΝΟΜΙ Κ Α ΜΕΣ Α KAI Ι ΑΧ ΕΙ Ρ Ι Σ Η Χ Ρ ΗΜΑΤ ΟΟΙ Κ ΟΝΟΜΙ Κ ΟΥ Κ Ι Ν Υ ΝΟΥ Σε α υ τή τη σ ηµ ε ί ω σ η α να λ ύ οντα ι τα σ τοιχε ί α του ε νε ρ γ ητικ ού κ α ι πα θ ητικ ού που α ποτε λ ού ν τα χρ ηµ α τοοικ ονοµ ικ ά µ έ σ α της Ετα ιρ ί α ς κ α ι οι α ντί σ τοιχοι χρ ηµ α τοοικ ονοµ ικ οί κ ί νδυ νοι. 22.1. Π αρ ά γ ο ν τ ε ς Χ ρ η µ ατ ο ο ι κ ο ν ο µ ι κ ο ύ Κ ι ν δ ύ ν ο υ Η Ετα ιρ ί α ε κ τί θ ε τα ι σ ε χρ ηµ α τοοικ ονοµ ικ ού ς κ ινδύ νου ς: σ ε πισ τω τικ ό κ ί νδυ νο, κ α ι σ ε κ ινδύ νου ς α γ ορ ά ς, ό πω ς ε ί να ι οι δια κ υ µ ά νσ ε ις σ τις σ υ να λ λ α γ µ α τικ έ ς ισ οτιµ ί ε ς, σ τα ε πιτό κ ια δα νε ισ µ ού κ α ι σ τις τιµ έ ς α γ ορ ά ς κ α υ σ ί µ ω ν κ α ι ηλ ε κ τρ ικ ής ε νέ ρ γ ε ια ς. Τ ο πρ ό γ ρ α µ µ α δια χε ί ρ ισ ης κ ινδύ νω ν της Ετα ιρ ί α ς ε πιδιώ κ ε ι την ε λ α χισ τοποί ησ η τω ν ε νδε χό µ ε νω ν α ρ νητικ ώ ν ε πιπτώ σ ε ω ν που µ πορ ε ί να ε πιφέ ρ ου ν οι κ ί νδυ νοι α υ τοί σ τη χρ ηµ α τοοικ ονοµ ικ ή α πό δοσ η της Ετα ιρ ί α ς. Η δια χε ί ρ ισ η του κ ινδύ νου διε κ πε ρ α ιώ νε τα ι α πό το Τ µ ήµ α Χ ρ ηµ α τοοικ ονοµ ικ ής ια χε ί ρ ισ ης κ α ι Πισ τω τικ ού Ελ έ γ χου, η οποί α λ ε ιτου ρ γ ε ί σ τη β ά σ η δια δικ α σ ιώ ν, κ α τε υ θ ύ νσ ε ω ν κ α ι οδηγ ιώ ν ό πω ς α υ τέ ς ορ ί ζ οντα ι α πό τη ιοί κ ησ η της Ετα ιρ ί α ς. Τ α πα ρ α πά νω πε ρ ιλ α µ β ά νου ν, µ ε τα ξ ύ ά λ λ ω ν, την α να γ νώ ρ ισ η, α ποτί µ ησ η κ α ι α ντισ τά θ µ ισ η τω ν χρ ηµ α τοοικ ονοµ ικ ώ ν κ ινδύ νω ν σ του ς οποί ου ς ε κ τί θ ε τα ι η Ετα ιρ ί α. ε ν α ποτε λ ε ί πολ ιτικ ή της Ετα ιρ ί α ς η ε κ τέ λ ε σ η σ υ να λ λ α γ ώ ν κ ε ρ δοσ κ οπικ ού χα ρ α κ τήρ α κ α ι γ ε νικ ό τε ρ α η ε κ τέ λ ε σ η σ υ να λ λ α γ ώ ν που δε ν σ χε τί ζ οντα ι µ ε τις ε µ πορ ικ έ ς, ε πε νδυ τικ έ ς ή δα νε ιολ ηπτικ έ ς δρ α σ τηρ ιό τητέ ς του. 49
22. Χ Ρ ΗΜΑΤ ΟΟΙ Κ ΟΝΟΜΙ Κ Α ΜΕΣ Α KAI Ι ΑΧ ΕΙ Ρ Ι Σ Η Χ Ρ ΗΜΑΤ ΟΟΙ Κ ΟΝΟΜΙ Κ ΟΥ Κ Ι Ν Υ ΝΟΥ - συ ν έ χ ε ι α 22.1. Π αρ ά γ ο ν τ ε ς Χ ρ η µ ατ ο ο ι κ ο ν ο µ ι κ ο ύ Κ ι ν δ ύ ν ο υ - συ ν έ χ ε ι α Τ α χρ ηµ α τοοικ ονοµ ικ ά ε ρ γ α λ ε ί α τα οποί α χρ ησ ιµ οποιε ί η Ετα ιρ ί α πε ρ ιλ α µ β ά νου ν κ υ ρ ί ω ς κ α τα θ έ σ ε ις σ ε τρ ά πε ζ ε ς, α πα ιτήσ ε ις κ α ι υ ποχρ ε ώ σ ε ις, δά νε ια α πό τρ ί τα κ α ι πρ ος σ υ νδε ό µ ε να µ έ ρ η, σ υ µ β ό λ α ια χρ ηµ α τοδοτικ ής µ ί σ θ ω σ ης κ α ι σ υ µ β ό λ α ια πρ α κ τό ρ ε υ σ ης ε πιχε ιρ ηµ α τικ ώ ν α πα ιτήσ ε ω ν. Π ι στ ω τ ι κ ό ς Κ ί ν δ υ ν ο ς α σ ί α ρ ό κ ί α κ υ ρ ί ω ε ξ Οι δρ τηρ ιό τητε ς της Ετα ιρ ς που πε ιέ χου ν πισ τω τικ νδυ νο φορ ού ν ς τα ής: α) Α πα ιτήσ ε ις α πό πε λ ά τε ς κ α ι λ οιπέ ς β ρ α χυ πρ ό θ ε σ µ ε ς α πα ιτήσ ε ις. Η σ χε τικ ή µ έ γ ισ τη έ κ θ ε σ η σ ε πισ τω τικ ό κ ί νδυ νο της Ετα ιρ ί α ς α να λ ύ ε τα ι σ τη σ ηµ ε ί ω σ η 22.3, ό που πα ρ ου σ ιά ζ οντα ι οι µ έ θ οδοι κ α ι πολ ιτικ έ ς δια χε ί ρ ισ ης του κ ινδύ νου α υ τού α πό τη διοί κ ησ η. β) Λοιπέ ς µ α κ ρ οπρ ό θ ε σ µ ε ς α πα ιτήσ ε ις. Για τη µ έ γ ισ τη έ κ θ ε σ η σ ε πισ τω τικ ό κ ί νδυ νο γ ί νε τα ι α να φορ ά σ τη σ ηµ ε ί ω σ η 22.2 κ α τω τέ ρ ω. Κ ί ν δ υ ν ο ς Σ υ ν αλ λ αγ µ ατ ι κ ώ ν Ι σο τ ι µ ι ώ ν Τ ο µ ε γ α λ ύ τε ρ ο µ έ ρ ος τω ν σ υ να λ λ α γ ώ ν της Ετα ιρ ί α ς διε ξ ά γ ε τα ι σ ε Ευ ρ ώ. Ω ς ε κ τού του, η Ετα ιρ ί α δε ν ε κ τί θ ε τα ι σ τις δια κ υ µ ά νσ ε ις τω ν σ υ να λ λ α γ µ α τικ ώ ν ισ οτιµ ιώ ν. Κ ί ν δ υ ν ο ς ι ακ ύ µ αν ση ς Επ ι τ ο κ ί ω ν Οι δα νε ια κ έ ς υ ποχρ ε ώ σ ε ις της Ετα ιρ ί α ς σ υ νδέ οντα ι µ ε κ υ µ α ινό µ ε να ε πιτό κ ια, οι δια κ υ µ ά νσ ε ις τω ν οποί ω ν δε ν ε πηρ ε ά ζ ου ν σ ηµ α ντικ ά τα χρ ηµ α τοοικ ονοµ ικ ά έ ξ οδα κ α ι τις τα µ ια κ έ ς ρ οέ ς του. Η έ κ θ ε σ η σ τον κ ί νδυ νο δια κ ύ µ α νσ ης ε πιτοκ ί ω ν πα ρ α κ ολ ου θ ε ί τα ι πρ οϋ πολ ογ ισ τικ ά κ α ι ε λ έ γ χε τα ι α πολ ογ ισ τικ ά. Τ ην 31/12/2012, ο β ρ α χυ πρ ό θ ε σ µ ος δα νε ισ µ ό ς της Ετα ιρ ί α ς α νε ρ χό τα ν σ ε 56.949 χιλ ιά δε ς Ευ ρ ώ ε νώ δε ν υ φί σ τα τα ι µ α κ ρ οπρ ό θ ε σ µ ος δα νε ισ µ ό ς. Κ ί ν δ υ ν ο ς αυ ξ ή σε ω ν τ ι µ ώ ν κ αυ σί µ ω ν Η Ετα ιρ ί α κ α τα να λ ώ νε ι σ ηµ α ντικ ής α ξ ί α ς ποσ ό τητε ς κ α υ σ ί µ ω ν κ α ι ηλ ε κ τρ ικ ής ε νέ ρ γ ε ια ς γ ια τη λ ε ιτου ρ γ ί α τω ν µ ονά δω ν της κ α ι τη διά θ ε σ η τω ν πρ οϊ ό ντω ν της. Για τον λ ό γ ο α υ τό ε κ τί θ ε τα ι σ ε κ ί νδυ νο α ύ ξ ησ ης τω ν τιµ ώ ν κ α υ σ ί µ ω ν. Η Ετα ιρ ί α λ α µ β ά νε ι σ ηµ α ντικ ής α ξ ί α ς υ πηρ ε σ ί ε ς µ ε τα φορ ώ ν ε τοί µ ω ν κ α ι ηµ ιτε λ ώ ν πρ οϊ ό ντω ν, πρ ώ τω ν υ λ ώ ν κ α ι κ α υ σ ί µ ω ν γ ια να κ α λ ύ ψ ε ι τις α νά γ κ ε ς τω ν πω λ ήσ ε ω ν κ α ι της πα ρ α γ ω γ ής της. Για το λ ό γ ο α υ τό ε κ τί θ ε τα ι σ ε κ ί νδυ νο α ύ ξ ησ ης τω ν να ύ λ ω ν µ ε τα φορ ώ ν. κ α ρ ω κ α ρ σ ζ ε α λ υ σ ε υ α θ ί α κ ε ρ ί α ί α σ κ υ µ ά ε ώ κ α υ σ ί µ ω κ α ε κ ε ρ γ ε κ α υ έ ό έ λ ε ω ό ί α θ α ρ α µ ε ί σ θ ε ρ έ Στον τω τέ πί να πα ου ιά τα ι νά η ισ ησ ς της δοφορ ς της Ετα ιρ ς τις δια νσ ις τω ν τιµ ν ν ι ηλ τρ ικ ής νέ ια ς ι ποθ τοντα ς τι οι τιµ ς πω ήσ ν τω ν πρ οϊ ντω ν της Ετα ιρ ς πα νου ν τα ς. 50
22. Χ Ρ ΗΜΑΤ ΟΟΙ Κ ΟΝΟΜΙ Κ Α ΜΕΣ Α KAI Ι ΑΧ ΕΙ Ρ Ι Σ Η Χ Ρ ΗΜΑΤ ΟΟΙ Κ ΟΝΟΜΙ Κ ΟΥ Κ Ι Ν Υ ΝΟΥ - συ ν έ χ ε ι α 22.1. Π αρ ά γ ο ν τ ε ς Χ ρ η µ ατ ο ο ι κ ο ν ο µ ι κ ο ύ Κ ι ν δ ύ ν ο υ - συ ν έ χ ε ι α ά σ ε χ ι λ ι ά δ ε ς Ε υ ρ ώ Α Ε Ι Η Α Κ Η λ ε ρ ε ρ γ ε Ποσ ΝΑ ΛΥΣΗ ΥΑ ΣΘ ΣΙ Σ 2012 % διακύµανσης ± 30% ± 25% ± 20% ± 15% ± 10% ± 5% αύσιµα ± 156 ± 130 ± 104 ± 78 ± 52 ± 26 κτ ική νέ ια ± 271 ± 226 ± 181 ± 136 ± 90 ± 45 ΣΥΝΟΛΟ ± 427 ± 356 ± 285 ± 214 ± 142 ± 71 22.2. Λο ι π έ ς Μακ ρ ο π ρ ό θ ε σµ ε ς Απ αι τ ή σε ι ς Οι λ οιπέ ς µ α κ ρ οπρ ό θ ε σ µ ε ς α πα ιτήσ ε ις α να λ ύ οντα ι ω ς ε ξ ής: Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ Ε Τ Α Ι Ρ Ι Α 31/12/2012 31/12/2011 Ε γ γ υ ή σε ι ς Ε Η, ε ν οι κ ί ω ν κ λ π. 335 264 Λ οι π έ ς µ α κ ρ οπ ρ ό θ ε σµ ε ς α π α ι τ ή σε ι ς 173 254 Σύνολο 508 518 22.3. Π ε λ ά τ ε ς & Λο ι π έ ς Βρ αχ υ π ρ ό θ ε σµ ε ς Απ αι τ ή σε ι ς Οι λ ογ α ρ ια σ µ οί τω ν πε λ α τώ ν κ α ι λ οιπώ ν β ρ α χυ πρ οθ έ σ µ ω ν α πα ιτήσ ε ω ν της Ετα ιρ ί α ς α να λ ύ οντα ι ω ς ε ξ ής: Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ Ε Τ Α Ι Ρ Ι Α 31/12/2012 31/12/2011 λ ε ς π λ η ν ε ν δ τ α ι ρ ι κ ώ ν υ π π ω ν Ε τ α ι ρ ί ε ς Ο µ ί λ Η ρ α κ λ ή ό β λ ε ψ η γ ι α ε π ι α λ ε ί ς π ε λ ε ς Πε άτ οε ολ οί 29.144 42.799 ου 5.011 5.003 34.155 47.802 Πρ σφ άτ (24.670) (18.109) 9.485 29.693 Α π α ί τ η α π ό Ο ρ γ α ν ι ό Α ν α γ κ ρ ό τ η ς Ε π ι χ ε ι ρ ή ω ν ρ α χ υ π ρ ό θ ε ε ς α π α ι τ ή ι ς α π ό φ ό ρ ς τ έ λ η Λ π χ ρ ε ώ ε ς π λ η ν ε ν δ τ α ι ρ ι κ ώ ν υ π π ω ν λ η ρ ω µ έ ν α έ ξ α π α ι τ ή ι ς α π ό Ε λ λ η ν ι κ ό η µ ό ό β λ ε ψ η γ ι α ε π ι α λ ε ί ς χ ρ ε ώ ε ς π ε τ ώ κ α ι π ώ β ρ α χ υ π ρ ό θ ε σ µ ω α π α ι τ ή σ ε ω ση σµ συ ση σε 769 769 σµ σε ου - 209 68 οι οί στ οε ολ οί 1.127 730 Πρ οπ οδ 202 241 σε σι ο 95 95 Πρ σφ στ (1.175) (1.175) 1.227 728 Σύνολο λα ν λοι ν ν ν 10.712 30.421 Η µ έ σ η πισ τω τικ ή πε ρ ί οδος που πα ρ έ χε τα ι σ του ς πε λ ά τε ς ε πί τω ν πω λ ήσ ε ω ν ε ί να ι 93 ηµ έ ρ ε ς γ ια τη χρ ήσ η που έ λ ηξ ε 31/12/2012 (176 ηµ έ ρ ε ς γ ια τη χρ ήσ η που έ λ ηξ ε 31/12/2011).. 51
22. Χ Ρ ΗΜΑΤ ΟΟΙ Κ ΟΝΟΜΙ Κ Α ΜΕΣ Α KAI Ι ΑΧ ΕΙ Ρ Ι Σ Η Χ Ρ ΗΜΑΤ ΟΟΙ Κ ΟΝΟΜΙ Κ ΟΥ Κ Ι Ν Υ ΝΟΥ - συ ν έ χ ε ι α 22.3. Π ε λ ά τ ε ς & Λο ι π έ ς Βρ αχ υ π ρ ό θ ε σµ ε ς Απ αι τ ή σε ι ς - συ ν έ χ ε ι α Η πρ ό β λ ε ψ η γ ια ε πισ φα λ ε ί ς α πα ιτήσ ε ις α πό πε λ ά τε ς α να λ ύ ε τα ι ω ς ε ξ ής: Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2012 31/12/2011 Υ π ό λ οι π ο στ η ν έναρξη τ ης χ ρή σ ης 18.109 10.637 Π σ θ ε τ π β λ ε ψ ε π ι σ φ ά λ ε ι σ τ χ σ β λ ε ψ τ ω ο φ ο ύ µ ε ε τ ώ Χ ι µ ο π ο ι ε ί σ π β λ ε ψ σ τ χ σ ρό η ρό η ας ην ρή η 9.873 7.400 ρό η ν απ ρρο νω ν αι ρι ν 0 72 ρησ ηθ α ρό η η ρή η (3.312) 0 24.670 18.109 Η ιοί κ ηση θ εω ρ εί ό τ ι η σχ ηµ ατ ισµ έ νη π ρ ό β λ εψ η µ ε 31/12/2012 αντ ανακ λ ά τ ην κ αλ ύ τ ερ η δ υ νατ ή εκ τ ί µ ηση κ αι ό τ ι τ ο λ ογιστ ικ ό υ π ό λ οιπ ο τ ω ν λ ογαρ ιασµ ών τ ω ν π ελ ατ ών κ αι τ ω ν λ οιπ ών απ αιτ ήσεω ν π ρ οσεγγί ζ ει τ ην εύ λ ογη αξ ί α τ ου ς. Η π ρ ό β λ εψ η για τ α εκ τ ιµ ώµ ενα µ η ανακ τ ήσιµ α υ π ό λ οιπ α π ελ ατ ών π ρ οσδ ιορ ί σθ ηκ ε µ ε β ά ση τ ην εµ π ειρ ί α επ ισφ αλ ειών π αρ ελ θ ου σών χ ρ ήσεω ν κ αι τ ις τ ρ έ χ ου σες π ρ οσδ οκ ί ες εισπ ρ αξ ιµ ό τ ητ ας τ ης ιοί κ ησης µ ε β ά ση τ ις τ ρ έ χ ου σες συ νθ ήκ ες τ ης αγορ ά ς. Η ιοί κ ηση θ εω ρ εί ό τ ι τ ο λ ογιστ ικ ό υ π ό λ οιπ ο τ ω ν λ ογαρ ιασµ ών τ ω ν π ελ ατ ών κ αι τ ω ν λ οιπ ών απ αιτ ήσεω ν π ρ οσεγγί ζ ει τ ην εύ λ ογη αξ ί α τ ου ς. Πιστωτικός Κ ί ν δ υ ν ο ς α π ό π ε λ ά τε ς κα ι λ ο ιπ έ ς β ρ α χ υ π ρ όθ ε σµ ε ς α π α ιτήσε ις Η Ετ αιρ ί α έ χ ει θ εσπ ί σει κ αι εφ αρ µ ό ζ ει δ ιαδ ικ ασί ες π ιστ ω τ ικ ού ελ έ γχ ου µ ε στ ό χ ο τ ην ελ αχ ιστ οπ οί ηση τ ω ν επ ισφ αλ ειών. Ο ι απ αιτ ήσεις απ ό π ελ ά τ ες π ρ οέ ρ χ οντ αι απ ό ευ ρ εί α π ελ ατ ειακ ή β ά ση κ αι επ οµ έ νω ς ο π ιστ ω τ ικ ό ς κ ί νδ υ νος εί ναι κ ατ ανεµ ηµ έ νος σε µ εγά λ ο αρ ιθ µ ό π ελ ατ ών. Ο ι εισπ ρ ά ξ εις τ ης Ετ αιρ ί ας γί νοντ αι υ π ό τ ην µ ορ φ ή, µ ετ ρ ητ ών κ αι µ ετ αχ ρ ονολ ογηµ έ νω ν επ ιτ αγών π ελ ατ ών ή π ελ ατ εί ας τ ου ς κ ατ ό π ιν ελ έ γχ ου τ ης φ ερ εγγυ ό τ ητ ας τ ου εκ δ ό τ η. Σ ε συ νερ γασί α µ ε τ ο Τµ ήµ α Π ω λ ήσεω ν κ αι ύ στ ερ α απ ό έ λ εγχ ο τ ης π ιστ ολ ηπ τ ικ ής ικ ανό τ ητ ας τ ου π ελ ά τ η, τ ο Τµ ήµ α Χ ρ ηµ ατ οοικ ονοµ ικ ής ιαχ εί ρ ισης κ αι Π ιστ ω τ ικ ού Ελ έ γχ ου τ ης Ετ αιρ ί ας κ αθ ορ ί ζ ει κ αι εφ αρ µ ό ζ ει συ γκ εκ ρ ιµ έ νου ς ό ρ ου ς π ω λ ήσεω ν κ αι εισπ ρ ά ξ εω ν, κ αθ ώς κ αι τ α ισχ ύ οντ α π ιστ ω τ ικ ά ό ρ ια ανά π ελ ά τ η. Η χ ρ ηµ ατ οοικ ονοµ ικ ή κ ατ ά στ αση τ ω ν π ελ ατ ών π αρ ακ ολ ου θ εί τ αι κ αι αξ ιολ ογεί τ αι σε συ νεχ ή β ά ση απ ό τ ο Τµ ήµ α Χ ρ ηµ ατ οοικ ονοµ ικ ής ιαχ εί ρ ισης κ αι Π ιστ ω τ ικ ού Ελ έ γχ ου τ ης Ετ αιρ ί ας, µ έ σω ενό ς συ στ ήµ ατ ος ηµ ερ ησί ω ν κ αι µ ηνιαί ω ν αναφ ορ ών, αναλ ύ σεω ν κ αι δ εικ τ ών, για κ ά θ ε π ελ ά τ η κ αι οµ ά δ α π ελ ατ ών. Επ ιπ λ έ ον, συ ντ ηρ εί τ αι έ να π λ ήρ ες ιστ ορ ικ ό π λ ηρ ω µ ών κ αι συ νερ γασί ας για κ ά θ ε π ελ ά τ η, εµ π λ ου τ ιζ ό µ ενο κ αι απ ό ετ αιρ εί ες π αρ οχ ής Χ ρ ηµ ατ οοικ ονοµ ικ ών Π λ ηρ οφ ορ ιών. Σ ε τ ακ τ ικ ή β ά ση συ νεδ ρ ιά ζ ει η Επ ιτ ρ οπ ή Π ιστ ώσεω ν τ ης Ετ αιρ ί ας, η οπ οί α αξ ιολ ογεί τ ην τ ρ έ χ ου σα κ ατ ά στ αση κ αι δ ί νει τ ις ανά λ ογες εγκ ρ ί σεις. 52
Ό ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠ Ι Τ ΩΝ Ο ΙΚ Ο Ν Ο ΜΙΚ ΩΝ Κ Α Τ Α ΣΤ Α ΣΕΩΝ Γ ΙΑ Τ Η Χ Ρ ΗΣΗ Π Ο Υ ΕΛ ΗΞ Ε Τ ΗΝ 31 22. Χ Ρ Η Μ ΑΤ Ο Ο Ι Κ Ο Ν Ο Μ Ι Κ Α Μ Ε Σ Α KAI Ι ΑΧ Ε Ι Ρ Ι Σ Η Χ Ρ Η Μ ΑΤ Ο Ο Ι Κ Ο Ν Ο Μ Ι Κ Ο Υ Κ Ι Ν Υ Ν Ο Υ - συ ν έ χ ε ια 22.3. Πε λ ά τε ς & Λ ο ιπ έ ς Β ρ α χ υ π ρ όθ ε σµ ε ς Απ α ιτήσε ις - συ ν έ χ ε ια π ου κ ρ ί νετ αι απ αρ αί τ ητ ο ζ ητ ού ντ αι επ ιπ λ έ ον εµ π ρ ά γµ ατ ες εγγυ ήσεις για τ ην κ ά λ υ ψ η τ ου π ιστ ω τ ικ ού κ ινδ ύ νου. Η Ετ αιρ ί α αναγνω ρ ί ζ ει π ρ ό β λ εψ η για επ ισφ αλ εί ς απ αιτ ήσεις στ ις οικ ονοµ ικ έ ς κ ατ αστ ά σεις τ ης, σύ µ φ ω να µ ε τ ην π ολ ιτ ικ ή τ ης µ ητ ρ ικ ής LAFARGE S.A., στ η β ά ση τ ης ω ρ ί µ ανσης τ ω ν εκ π ρ οθ έ σµ ω ν υ π ολ οί π ω ν τ ω ν π ελ ατ ών κ αθ ώς κ αι τ ω ν εκ τ ιµ ήσεω ν τ ης ιοί κ ησης για ειδ ικ ού ς π ιστ ω τ ικ ού ς κ ινδ ύ νου ς συ γκ εκ ρ ιµ έ νω ν π ελ ατ ών. Η Ετ αιρ ί α αξ ιολ ογεί τ ην εισπ ρ αξ ιµ ό τ ητ α τ ω ν απ αιτ ήσεω ν µ ε β ά ση τ ην ιστ ορ ικ ό τ ητ α τ ω ν συ ναλ λ αγών µ ε τ ον π ελ ά τ η, τ ην π ιστ ω τ ικ ή π ολ ιτ ικ ή τ ης για τ ον συ γκ εκ ρ ιµ έ νο π ελ ά τ η κ αι τ ις αναλ ύ σεις π ιστ ολ ηπ τ ικ ής ικ ανό τ ητ ας απ ό ετ αιρ ί ες π αρ οχ ής χ ρ ηµ ατ οοικ ονοµ ικ ών π λ ηρ οφ ορ ιών. Η τ ελ ικ ή δ ιαγρ αφ ή τ ω ν επ ισφ αλ ών απ αιτ ήσεω ν π ρ αγµ ατ οπ οιεί τ αι κ ατ ό π ιν εισηγήσεω ν κ αι εγκ ρ ί σεω ν απ ό τ ην Νοµ ικ ή Υ π ηρ εσί α τ ου Ο µ ί λ ου, ακ ολ ου θ ώντ ας τ ις εκ ά στ οτ ε φ ορ ολ ογικ έ ς δ ιατ ά ξ εις, ό τ αν εξ αντ λ ηθ ού ν χ ω ρ ί ς απ οτ έ λ εσµ α τ α π ρ οβ λ επ ό µ ενα απ ό τ ο νό µ ο µ έ σα κ αι δ ιαδ ικ ασί ες π ου απ οσκ οπ ού ν στ η µ εί ω ση τ ου ς (εί σπ ρ αξ η, εκ χ ώρ ηση π ερ ιου σιακ ών στ οιχ εί ω ν κ λ π ) ή εναλ λ ακ τ ικ ά ό τ αν π ιθ ανολ ογεί τ αι η µ η ευ δ οκ ί µ ηση τ ω ν π ρ οβ λ επ ό µ ενω ν, απ ό τ ο νό µ ο κ αι τ ις δ ιαδ ικ ασί ες, µ έ σω ν δ ιεκ δ ί κ ησης αυ τ ών. Σ τ ου ς κ ατ ω τ έ ρ ω π ί νακ ες π αρ ου σιά ζ ετ αι η µ έ γιστ η έ κ θ εση τ ης Ετ αιρ ί ας σε π ιστ ω τ ικ ό κ ί νδ υ νο: Μέγιστη έκ θ ε ση Ε τα ιρ ί α ς σε π ιστω τικ ό κ ί ν δ υ ν ο 31/12/2012 31/12/2011 Σ ύ ν ο λ ο α π α ιτή σε ω ν 36.557 49.705 ί ο ν φ α α π α ή σ Με : Προβλέψεις επ ισ λώ ν ιτ εω ν 25.845 19.284 Ε π ιτ α γ ές τ ρί τ ω ν 440 1.507 Ε γ γ υ η τ ικ ές επ ισ τ ολές, υ π οθ ή κ ες, π ροσ η µ ειώ σ εις 1.017 1.278 Α π α ιτ ή σ εις α π ό ετ α ιρί ες Ο µ ί λου Lafarge 5.011 5.003 Μέγιστη έκ θ ε ση σε π ιστω τικ ό κ ί ν δ υ ν ο 4.244 22.633 Τα συ γκ ρ ιτ ικ ά στ οιχ εί α για τ ο 2011 έ χ ου ν αναπ ρ οσαρ µ οστ εί για λ ό γου ς ορ θ ό τ ερ ης συ γκ ρ ιτ ικ ής π λ ηρ οφ ό ρ ησης. Σ τ ου ς κ ατ ω τ έ ρ ω π ί νακ ες π αρ ου σιά ζ ετ αι η π αλ αιό τ ητ α υ π ολ οί π ω ν τ ης Ετ αιρ ί ας κ αι οι αντ ί στ οιχ ες π ρ οβ λ έ ψ εις επ ισφ ά λ ειας: 53
ν ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠ Ι Τ ΩΝ Ο ΙΚ Ο Ν Ο ΜΙΚ ΩΝ Κ Α Τ Α ΣΤ Α ΣΕΩΝ Γ ΙΑ Τ Η Χ Ρ ΗΣΗ Π Ο Υ ΕΛ ΗΞ Ε Τ ΗΝ 31 22. Χ Ρ Η Μ ΑΤ Ο Ο Ι Κ Ο Ν Ο Μ Ι Κ Α Μ Ε Σ Α KAI Ι ΑΧ Ε Ι Ρ Ι Σ Η Χ Ρ Η Μ ΑΤ Ο Ο Ι Κ Ο Ν Ο Μ Ι Κ Ο Υ Κ Ι Ν Υ Ν Ο Υ - συ ν έ χ ε ια 22.3. Πε λ ά τε ς & Λ ο ιπ έ ς Β ρ α χ υ π ρ όθ ε σµ ε ς Απ α ιτήσε ις - συ ν έ χ ε ια Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ευ ρ ώ 31/12/2012 31/12/2011 Μη λ ηξ ι π ρ ό θ ε σ µ α Σ ύ νο λ ο α π α ι τ ή σ ε ω ν Π ρ ό β λ ε ψ η ε π ι σ φ α λ ώ ν α π α ι τ ή σ ε ω ν Υ π ό λ ο ι π ο α π α ι τ ή σ ε ω ν Σ ύ νο λ ο α π α ι τ ή σ ε ω ν Π ρ ό β λ ε ψ η ε π ι σ φ α λ ώ ν α π α ι τ ή σ ε ω ν Υ π ό λ ο ι π ο α π α ι τ ή σ ε ω ν Χ ρ ε ώ στ ε ς 2.402 1.175 1.227 1.902 1.175 727 Πε λ άτ ε ς 5.044 0 5.044 12.232 0 12.232 Εν δ οε τ α ι ρ ι κ ά υ π ό λ οι π α 5.011 5.003 8 5.003 3.100 1.903 π ε λ α τ ώ Α νά λ υ σ η λ ηξ ι π ρ ό θ ε σ µ ω ν α π α ι τ ή σ ε ω ν α π ό π ε λ ά τ ε ς 01 30 1.225 0 1.225 3.408 0 3.408 31 60 1.021 0 1.021 1.674 0 1.674 61 90 380 0 380 1.193 0 1.193 91 120 215 0 215 1.430 0 1.430 121 180 670 0 670 978 0 978 181 360 1.028 106 922 5.675 0 5.675 361+ 19.561 19.561 0 16.210 15.009 1.201 Σ ύ νο λ ο 36.557 25.845 10.712 49.705 19.284 30.421 22.4 Τ α µ ε ί ο κα ι Τ α µ ε ια κά Ι σο δ ύ ν α µ α Το τ αµ εί ο κ αι τ α τ αµ ειακ ά ισοδ ύ ναµ α απ οτ ελ ού ντ αι απ ό µ ετ ρ ητ ά π ου κ ρ ατ ού ντ αι απ ό τ ην Ετ αιρ ί α σε β ρ αχ υ π ρ ό θ εσµ ες τ ρ απ εζ ικ έ ς κ ατ αθ έ σεις αρ χ ικ ής δ ιά ρ κ ειας 1 µ ηνό ς ή λ ιγό τ ερ ο. Η ιοί κ ηση θ εω ρ εί ό τ ι η λ ογιστ ικ ή αξ ί α τ ω ν χ ρ ηµ ατ ικ ών δ ιαθ εσί µ ω ν π ρ οσεγγί ζ ει τ ην εύ λ ογη αξ ί α τ ου ς. 22.5 ά ν ε ια Τ ρ α π ε ζ ώ ν Η Ετ αιρ ί α έ χ ει συ νά ψ ει β ρ αχ υ χ ρ ό νια τ ρ απ εζ ικ ά δ ά νεια µ ε µ έ σο στ αθ µ ισµ έ νο επ ιτ ό κ ιο κ ατ ά τ ην δ ιά ρ κ εια τ ου 2012: 2,79% (2011: 2,72%). Το σύ νολ ο τ ω ν τ ρ απ εζ ικ ών δ ανεί ω ν έ χ ει συ ναφ θ εί σε Ευ ρ ώ. Σ υ γκ εκ ρ ιµ έ να, τ ο συ νολ ικ ό ύ ψ ος β ρ αχ υ π ρ ό θ εσµ ου τ ρ απ εζ ικ ού δ ανεισµ ού ανέ ρ χ ετ αι σε 56.949 χ ιλ ιά δ ες Ευ ρ ώ (2011: 55.749). 54
ν ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠ Ι Τ ΩΝ Ο ΙΚ Ο Ν Ο ΜΙΚ ΩΝ Κ Α Τ Α ΣΤ Α ΣΕΩΝ Γ ΙΑ Τ Η Χ Ρ ΗΣΗ Π Ο Υ ΕΛ ΗΞ Ε Τ ΗΝ 31 22. Χ Ρ Η Μ ΑΤ Ο Ο Ι Κ Ο Ν Ο Μ Ι Κ Α Μ Ε Σ Α KAI Ι ΑΧ Ε Ι Ρ Ι Σ Η Χ Ρ Η Μ ΑΤ Ο Ο Ι Κ Ο Ν Ο Μ Ι Κ Ο Υ Κ Ι Ν Υ Ν Ο Υ - συ ν έ χ ε ια 22.6 Πρ ο µ η θ ε υ τέ ς κα ι Λ ο ιπ ο ί Πιστωτέ ς Ο ι π ρ οµ ηθ ευ τ έ ς κ αι λ οιπ οί π ιστ ω τ έ ς αναλ ύ οντ αι ω ς εξ ής: Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ Ε Τ Α Ι Ρ Ι Α 31/12/2012 31/12/2011 η θ ε υ τ έ ς π λ η ν ε ν δ τ α ι ρ ι κ ώ ν υ π π ω ν Ε τ α ι ρ ί ε ς Ο µ ί λ Η ρ α κ λ ή Πρ οµ οε ολ οί 8.131 10.883 ου 3.189 3.890 11.320 14.773 Υ π ρ ε ώ ι ς π ρ π ι κ ό Υ π ρ ε ώ ι ς π ρ Α α λ ι ι κ ς Ο ρ γ α ν ι ς Υ π ρ ε ώ ι ς α π ό φ ό ρ ς έ λ η Λ π π ι ω τ έ ς π λ η ν ε ν δ τ α ι ρ ι κ ώ ν υ π π ω ν π ρ η θ ε υ τ ώ κ α ι π ώ π ι σ τ ω τ ώ οχ σε ος Πρ οσω 419 621 οχ σε ος σφ στ ού σµ ού 361 411 οχ σε ου -τ 609 679 οι οί στ οε ολ οί 4.509 4.257 Σύνολο οµ ν λοι ν ν 17.218 20.741 Τα υ π ό λ οιπ α π ρ οµ ηθ ευ τ ών κ αι λ οιπ ών π ιστ ω τ ών αφ ορ ού ν κ υ ρ ί ω ς σε αγορ έ ς κ αι λ ειτ ου ρ γικ έ ς δ απ ά νες. Η µ έ ση π ιστ ω τ ικ ή π ερ ί οδ ος για τ ις λ ειτ ου ρ γικ έ ς αγορ έ ς εί ναι 108 ηµ έ ρ ες για τ ο 2012 (96 ηµ έ ρ ες για τ η χ ρ ήση π ου έ λ ηξ ε 31/12/2011). Η ιοί κ ηση τ ης Ετ αιρ ί ας θ εω ρ εί ό τ ι τ ο υ π ό λ οιπ ο τ ω ν λ ειτ ου ρ γικ ών υ π οχ ρ εώσεω ν π ρ οσεγγί ζ ει τ ην εύ λ ογη τ ου ς αξ ί α. 22.7 Υ π ο χ ρ ε ώ σε ις α π ό Χ ρ η µ α το δ ο τικέ ς Μ ισθ ώ σε ις Η Ετ αιρ ί α στ ις 31/12/2012 έ χ ει σε ισχ ύ συ µ β ά σεις χ ρ ηµ ατ οδ οτ ικ ής µ ί σθ ω σης π ου αφ ορ ού ν κ υ ρ ί ω ς σε µ ηχ ανογρ αφ ικ ό κ αι τ ηλ επ ικ οινω νιακ ό εξ οπ λ ισµ ό. Η δ ιά ρ κ εια τ ω ν συ µ β ά σεω ν ανέ ρ χ ετ αι σε τ ρ ιά ντ α έ ξ ι µ ήνες κ αι η λ ήξ η τ ου ς τ οπ οθ ετ εί τ αι χ ρ ονικ ά στ ο 2014. Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ Π ο σά π λη ρ ω τέ α : Ελάχιστες π λη ρ ω µ έ ς Π α ρ ο ύ σα α ξ ί α ελάχιστω π λη ρ ω µ ώ ν 31/12/2012 31/12/2012 ό έ υ δ ύ ο έ ω π έ ν ν Μ ο ν Μ ν έ ξ ο δ α κ ω ν α ρ ο ύ α ξ ί α υ π ο ν η µ α δ ο ώ ν µ ώ ν Εν τό ς εν ς το ς 81 72 Εν τό ς ς τε ετώ 69 67 150 139 εί : ελλο τικ ά τό (11) σα χρ εώ σεω χρ το τικ ισθ σεω 139 139 εί ο ν :Π ο σά π λη ρ ω τέ α εν τό ς εν ό ς έ το υ ς (εµ φ α ν ί ζ ο ν τα ι στις β ρ α χυ π ρ ό θ εσµ ες υ π ο χρ εώ σεις) (79) Μακροπρόθεσµες υ ποχ ρεώ σει ς από χ ρη µατ οδ οτ ι κέ ς µι σθώ σει ς 60 Ό λ ες οι υ π οχ ρ εώσεις απ ό χ ρ ηµ ατ οδ οτ ικ έ ς µ ισθ ώσεις έ χ ου ν συ ναφ θ εί σε Ευ ρ ώ. Η ιοί κ ηση εκ τ ιµ ά ό τ ι η εύ λ ογη αξ ί α τ ω ν υ π οχ ρ εώσεω ν τ ης Ετ αιρ ί ας απ ό χ ρ ηµ ατ οδ οτ ικ έ ς µ ισθ ώσεις π ρ οσεγγί ζ ει τ η λ ογιστ ικ ή τ ου ς αξ ί α. 55
Ο ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠ Ι Τ ΩΝ Ο ΙΚ Ο Ν Ο ΜΙΚ ΩΝ Κ Α Τ Α ΣΤ Α ΣΕΩΝ Γ ΙΑ Τ Η Χ Ρ ΗΣΗ Π Ο Υ ΕΛ ΗΞ Ε Τ ΗΝ 31 23. Ε Ν Ε Χ Ο Μ Ε Ν Ε Σ Υ ΠΟ Χ Ρ Ε Ω Σ Ε Ι Σ Ε π ί δ ικε ς ή υ π ό δ ια ιτη σί α δ ια φ ο ρ έ ς τη ς Ε τα ιρ ί α ς Κ ατ ά τ ης Ετ αιρ ί ας υ π ά ρ χ ου ν σε εκ κ ρ εµ ό τ ητ α αγω γέ ς συ νολ ικ ού ύ ψ ου ς 8.835 χ ιλ ιά δ ω ν Ευ ρ ώ, οι οπ οί ες αντ ιµ ετ ω π ί ζ οντ αι δ ικ αστ ικ ά κ αι τ ο απ οτ έ λ εσµ α τ ου ς εί ναι αβ έ β αιο. Εκ τ ιµ ά τ αι ό τ ι ο µ έ γιστ ος κ ί νδ υ νος απ ό τ ην τ ελ εσιδ ικ ί α αυ τ ών τ ω ν υ π οθ έ σεω ν ανέ ρ χ ετ αι σε π ερ ί π ου 2.133 χ ιλ ιά δ ες Ευ ρ ώ, έ ναντ ι τ ω ν οπ οί ω ν δ εν έ χ ει σχ ηµ ατ ιστ εί π ρ ό β λ εψ η δ ιό τ ι η ιοί κ ηση τ ης Ετ αιρ ί ας εκ τ ιµ ά ό τ ι δ ε θ α π ρ οκ ύ ψ ει τ ελ ικ ά ζ ηµ ιά απ ό τ ην τ ελ εσιδ ικ ί α τ ω ν υ π οθ έ σεω ν αυ τ ών. Αν έ λ ε γ κτε ς φ ο ρ ο λ ο γ ικά χ ρ ήσε ις ι φ ορ ολ ογικ έ ς υ π οχ ρ εώσεις τ ης Ετ αιρ ί ας θ α ορ ιστ ικ οπ οιηθ ού ν ό τ αν θ α δ ιενερ γηθ ού ν οι αντ ί στ οιχ οι τ ακ τ ικ οί έ λ εγχ οι απ ό τ ις αρ µ ό δ ιες φ ορ ολ ογικ έ ς αρ χ έ ς ή / κ αι τ ελ εσιδ ικ ήσου ν σχ ετ ικ έ ς εκ κ ρ εµ εί ς δ ικ αστ ικ έ ς υ π οθ έ σεις. Εί ναι π ιθ ανό απ ό τ ου ς π αρ απ ά νω φ ορ ολ ογικ ού ς ελ έ γχ ου ς να π ρ οκ ύ ψ ου ν π ρ ό σθ ετ οι φ ό ρ οι κ αι π ρ οσαυ ξ ήσεις π ου δ εν εί ναι δ υ νατ ό ν να π ρ οβ λ εφ θ ού ν µ ε ακ ρ ί β εια. Η Ετ αιρ ί α δ εν έ χ ει ελ εγχ θ εί απ ό τ ις φ ορ ολ ογικ έ ς αρ χ έ ς για τ ις χ ρ ήσεις 2009 2010. Τον Ι ού λ ιο τ ου 2012, ολ οκ λ ηρ ώθ ηκ ε ο φ ορ ολ ογικ ό ς έ λ εγχ ος τ ης Ετ αιρ ί ας απ ό τ ον τ ακ τ ικ ό Ο ρ κ ω τ ό Ελ εγκ τ ή Λ ογιστ ή για τ η χ ρ ήση 2011 σύ µ φ ω να µ ε τ ο ά ρ θ ρ ο 21 τ ου Ν. 3943/2011. Μ ε τ ο π έ ρ ας τ ου φ ορ ολ ογικ ού ελ έ γχ ου η Ετ αιρ ί α έ λ αβ ε φ ορ ολ ογικ ό π ιστ οπ οιητ ικ ό κ αι εφ ό σον π αρ έ λ θ ει π ερ ί οδ ος 18 µ ηνών η φ ορ ολ ογικ ή τ ης θ έ ση θ εω ρ εί τ αι π ερ αιω µ έ νη σύ µ φ ω να µ ε τ ο ά ρ θ ρ ο 6 τ ης Π Ο Λ.1159/22.7.2011. Για τ ην οικ ονοµ ικ ή χ ρ ήση τ ου 2012, ο έ λ εγχ ος αυ τ ό ς β ρ ί σκ ετ αι σε εξ έ λ ιξ η, ω εκ τ ιµ ού µ ε ό τ ι δ εν θ α π ρ οκ ύ ψ ου ν σηµ αντ ικ έ ς υ π οχ ρ εώσεις. στ ό σο ο θ ε ί σε ς Ε γ γ υ ήσε ις Ο ι εγγυ ητ ικ έ ς επ ιστ ολ έ ς π ου δ ό θ ηκ αν ω ς εξ ασφ ά λ ιση για υ π οχ ρ εώσεις τ ης Ετ αιρ ί ας αναλ ύ οντ αι ω ς εξ ής: Ποσ ά σ ε χ ιλιά δ ες Ε υ ρώ 31/12/2012 31/12/2011 οθ εί σ ες εγ γ υ ή σ εις 470 1.279 Σ υ µ β ά σε ις Αγ ο ρ ώ ν κα ι Κ ε φ α λ α ιο υ χ ικώ ν α π α ν ώ ν Ο ι συ µ β ά σεις αγορ ών κ αι κ εφ αλ αιου χ ικ ών δ απ ανών αναλ ύ οντ αι ω ς εξ ής: Ποσ ά σ ε χ ιλιά δ ες Ε υ ρώ 31/12/2012 31/12/2011 Σ υ µ βά σ εις κ εφ α λα ιου χ ικ ώ ν εξ ό δ ω ν 301 700 56
23. Ε Ν Ε Χ Ο Μ Ε Ν Ε Σ Υ ΠΟ Χ Ρ Ε Ω Σ Ε Ι Σ - συ ν έ χ ε ια Σ υ µ β ά σε ις Λ ε ιτο υ ρ γ ικώ ν Μ ισθ ώ σε ων Ο ι λ ειτ ου ρ γικ έ ς µ ισθ ώσεις τ ης Ετ αιρ ί ας αφ ορ ού ν κ υ ρ ί ω ς ενοί κ ια κ τ ιρ ί ω ν κ αι λ ατ οµ εί ω ν, µ ισθ ώσεις αυ τ οκ ινήτ ω ν κ αι υ π ολ ογιστ ών. Ο ι συ µ β ά σεις για τ α ενοί κ ια κ τ ιρ ί ω ν δ ιαρ κ ού ν κ ατ ά µ έ σο ό ρ ο 4 χ ρ ό νια, για τ α λ ατ οµ εί α κ ατ ά µ έ σο ό ρ ο 10 χ ρ ό νια, για τ α αυ τ οκ ί νητ α 4 χ ρ ό νια κ αι τ έ λ ος για τ ου ς υ π ολ ογιστ έ ς 3 χ ρ ό νια. Ο ι λ ειτ ου ρ γικ έ ς µ ισθ ώσεις τ ης Ετ αιρ ί ας εµ φ ανί ζ οντ αι στ ον π αρ ακ ά τ ω π ί νακ α: χ ι λ ι ε ς Ε υ ρ ώ Ε Τ Α Ι Ρ Ι Α Ε ν κ ι α ε δ α φ ι κ ώ ν ε κ τ ω ν Ε ν κ ι α κ τ ι ρ ί ω ν Ε ν κ ι α ε ι α ς λ α τ ε ί Ε ν κ ι α µ ε τ α φ ι κ ώ ν µ έ ν Λ π ό ά λ ε υ ρ γ ω ν π ο υ ν ω ρ ί ζ ο ν ω ς έ ξ ο δ ς χ ρ ή ς Ποσά σε άδ 31/12/2012 31/12/2011 οί άσε 726 799 οί 585 615 οί άδ οµ ου 209 241 οί ορ σω 430 504 οι ά 111 122 Mισθώµατα απ συ µβ σε ις ιτο ικ ών µισθώσε αν αγ ται α τη ση 2.060 2.281 Κ ατ ά τ ην ηµ ερ οµ ηνί α αναφ ορ ά ς τ ω ν οικ ονοµ ικ ών κ ατ αστ ά σεω ν, η Ετ αιρ ί α εί χ ε αναλ ά β ει δ εσµ εύ σεις απ ό συ µ β ά σεις λ ειτ ου ρ γικ ών µ ισθ ώσεω ν χ ω ρ ί ς τ η δ υ νατ ό τ ητ α να ακ υ ρ ώσει τ α σχ ετ ικ ά µ ισθ ω τ ήρ ια, ω ς εξ ής: Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2012 31/12/2011 ν τ ό ς ε ν ό ς έ τ ου ς 1.582 1.070 ν τ ό ς τ ω ν 2 έ ω ς κ α ι 5 ε τ ώ ν 3.866 4.430 Πάν ω α π ό 5 έ τ η 1.689 2.941 7.138 8.441 Τα ανω τ έ ρ ω π οσά π ρ οσδ ιορ ί σθ ηκ αν ω ς π οσοστ ά (β ά ση συ µ β ά σεω ν) επ ί τ ω ν µ ελ λ οντ ικ ών - π ρ οβ λ επ ό µ ενω ν π ω λ ήσεω ν τ ης Ετ αιρ ί ας. Το ακ ρ ιβ έ ς ύ ψ ος αυ τ ών θ α π ρ οσδ ιορ ισθ εί επ ακ ρ ιβ ώς κ ατ ά τ ην π ρ αγµ ατ οπ οί ηση τ ω ν π ω λ ήσεω ν τ α επ ό µ ενα έ τ η. Η µ η π ρ αγµ ατ οπ οί ηση τ ω ν π ω λ ήσεω ν δ εν επ ιφ έ ρ ει ου δ εµ ί α υ π οχ ρ έ ω ση π ρ ος κ ατ αβ ολ ή τ ω ν ανω τ έ ρ ω π οσών για λ ογαρ ιασµ ό τ ης Ετ αιρ ί ας. 24. ΑΝ ΑΤ ΑΞ Ι Ν Ο Μ Η Σ Ε Ι Σ εν έ γιναν ανατ αξ ινοµ ήσεις στ α κ ονδ ύ λ ια τ ης π ρ οηγού µ ενης χ ρ ήσης για λ ό γου ς ορ θ ό τ ερ ης συ γκ ρ ιτ ικ ής π αρ ου σί ασης. 25. Γ Ε Γ Ο Ν Ο Τ Α Μ Ε Τ Α Τ Η Ν Η Μ Ε Ρ Ο Μ Η Ν Ι Α Σ Υ Ν Τ ΑΞ Η Σ Τ Η Σ Κ ΑΤ ΑΣ Τ ΑΣ Η Σ Ο Ι Κ Ο Ν Ο Μ Ι Κ Η Σ Θ Ε Σ Η Σ Β ά σει τ ου νό µ ου 4110/2013 Ρ υ θ µ ί σεις στ η φ ορ ολ ογί α εισοδ ήµ ατ ος, ρ υ θ µ ί σεις θ εµ ά τ ω ν αρ µ οδ ιό τ ητ ας Υ π ου ρ γεί ου Ο ικ ονοµ ικ ών κ αι λ οιπ έ ς δ ιατ ά ξ εις π ου ψ ηφ ί στ ηκ ε τ ον Ι ανου ά ρ ιο τ ου 2013, απ ό τ η δ ιαχ ειρ ιστ ικ ή χ ρ ήση 2013 κ αι µ ετ ά, ο συ ντ ελ εστ ής φ ό ρ ου εισοδ ήµ ατ ος δ ιαµ ορ φ ώνετ αι σε 26%. Η Ετ αιρ ί α εκ τ ί µ ησε τ ην επ ί δ ρ αση π ου θ α εί χ ε η αλ λ αγή τ ου συ ντ ελ εστ ή στ ον υ π ολ ογισµ ό τ ης αναβ αλ λ ό µ ενης φ ορ ολ ογί ας για τ η χ ρ ήση 2012 κ αι η επ ιπ λ έ ον αναβ αλ λ ό µ ενη φ ορ ολ ογικ ή απ αί τ ηση π ου θ α π ρ οέ κ υ π τ ε ανέ ρ χ ετ αι σε 86 χ ιλ ιά δ ες Ευ ρ ώ. 57
ν ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠ Ι Τ ΩΝ Ο ΙΚ Ο Ν Ο ΜΙΚ ΩΝ Κ Α Τ Α ΣΤ Α ΣΕΩΝ Γ ΙΑ Τ Η Χ Ρ ΗΣΗ Π Ο Υ ΕΛ ΗΞ Ε Τ ΗΝ 31 25. Γ Ε Γ Ο Ν Ο Τ Α Μ Ε Τ Α Τ Η Ν Η Μ Ε Ρ Ο Μ Η Ν Ι Α Σ Υ Ν Τ ΑΞ Η Σ Τ Η Σ Κ ΑΤ ΑΣ Τ ΑΣ Η Σ Ο Ι Κ Ο Ν Ο Μ Ι Κ Η Σ Θ Ε Σ Η Σ - συ ν έ χ ε ια Σ ύ µ φ ω να µ ε τ α ό σα γνω ρ ί ζ ει η ιοί κ ηση τ ης Ετ αιρ ί ας, δ εν υ π ά ρ χ ου ν ά λ λ α γεγονό τ α µ ετ ά τ ην 31/12/2012 π ου ενδ έ χ ετ αι να επ ηρ εά σου ν σηµ αντ ικ ά τ η χ ρ ηµ ατ οοικ ονοµ ικ ή δ ιά ρ θ ρ ω ση τ ης Ετ αιρ ί ας. 26. Σ Υ Ν ΑΛ Λ ΑΓ Ε Σ Μ Ε Σ Υ Γ Γ Ε Ν Η Μ Ε Ρ Η Σ υ ν α λ λ α γ έ ς µ ε τα ξ ύ Σ υ ν δ ε δ ε µ έ ν ων Ε τα ιρ ιώ Για τ ην Ετ αιρ ί α συ νδ εδ εµ έ να µ έ ρ η θ εω ρ ού ντ αι η µ ητ ρ ικ ή τ ης ετ αιρ ί α Α.Γ.Ε.Τ. Ηρ ακ λ ής κ αι οι θ υ γατ ρ ικ έ ς τ ης, κ αθ ώς κ αι οι ά λ λ ες ετ αιρ ί ες τ ου Ο µ ί λ ου LAFARGE. Ό λ ες οι συ ναλ λ αγέ ς µ ετ αξ ύ συ νδ εδ εµ έ νω ν µ ερ ών γί νοντ αι σε τ ιµ έ ς κ αι µ ε ό ρ ου ς αγορ ά ς π ου ισχ ύ ου ν κ αι σε συ ναλ λ αγέ ς µ ε τ ρ ί τ α µ έ ρ η. Ποσ ά σ ε χ ιλιά δ ες Ε υ ρώ Π Ω Λ Η Σ Ε Ι Σ Α Γ Ο Ρ Ε Σ Α Π Α Ι Τ Η Σ Ε Ι Σ Υ Π Ο Χ Ρ Ε Ω Σ Ε Ι Σ Ε τ α ιρί ες Ο µ ί λου Η ρα κ λή η τ ρικ ή ετ α ιρί α Lafarge S.A. 1/1 31/12/2012 1/1 31/12/2011 1/1 31/12/2012 1/1 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 342 367 11.204 15.970 5.011 5.003 3.189 3.890 0 0 36 11 0 0 198 162 Σ υ α Ο µ ί Σ ύ ν ο λ ο νδ εδ εµ ένες ετ ιρί ες λου 94 0 210 153 94 0 76 71 Lafarge 47 436 367 11.450 16.134 5.105 5.003 3.463 4.123 Αµ ο ιβ έ ς δ ιε υ θ υ ν τικώ ν στε λ ε χ ώ ν Ο ι αµ οιβ έ ς τ ω ν δ ιευ θ υ ντ ικ ών στ ελ εχ ών, π ου απ οτ ελ ού ν κ αι τ ο ανώτ ατ ο κ λ ιµ ά κ ιο τ ης ιοί κ ησης τ ης Ετ αιρ ί ας για τ ην π ερ ί οδ ο 1/1 31/12/2012 ανήλ θ αν σε 382 χ ιλ ιά δ ες Ευ ρ ώ. Ποσά σε χ ι λ ι άδ ε ς Ε υ ρ ώ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Π Π λ η ζ η ω γ ι τ η ν έ ξ ο δ ο τ η ν κ κ λ η ζ η ώ Βραχυπρόθεσµες αρο χέ ς 372 605 ρόβ εψ απο µί ση ς α από υπη ρεσί α αι ατ αβ θεί σες απο µι σει ς 10 15 382 620 58
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2012 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (δημοσιευόμενα βάσει του Κ.Ν. 2190/20, άρθρο 135 για επιχειρήσεις που συντάσσουν ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, ενοποιημένες και μη κατά ΔΛΠ) Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες, που προκύπτουν από τις οικονομικές καταστάσεις, στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της Εταιρίας LAFARGE BETON Α.Β.Ε.Ε. Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιουδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με την Εταιρία, να ανατρέξει στη διεύθυνση του διαδικτύου της Εταιρίας, όπου αναρτώνται οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις καθώς και η έκθεση ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή λογιστή. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΕΔΡΑΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ : 19,3 χλμ Λεωφ. Μαρκοπούλου 19002 Παιανία Αττικής ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ.: : 000236501000 ΑΡΜΟΔΙΑ ΝΟΜΑΡΧΙΑ : ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑ ΑΤΤΙΚΗΣ-Διεύθυνση Ανάπτυξης Περιφερειακής Ενότητας Ανατολικής Αττικής ΣΥΝΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ : 1) Pierre Marie Santiago Deleplanque - Πρόεδρος, 2) Δημήτριος Χανής - Αντιπρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος, 3) Arnaud Merienne - Μέλος, 4) Γεώργιος Μπένος - Μέλος 5) Javier Gonzalez Roho - Μέλος ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΕΓΚΡΙΣΗΣ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΑΠΟ ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ : 22 Μαρτίου 2013 ΝΟΜΙΜΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ : Φωτεινή Δ. Γιαννοπούλου (Α.Μ. ΣΟΕΛ: 24031) ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΥΠΟΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟΥ ΕΤΑΙΡΙΑΣ : : Deloitte -Xατζηπαύλου, Σοφιανός & Καμπάνης A.E. A.M. ΣΟΕΛ: Ε 120 : Mε σύμφωνη γνώμη - θέματα έμφασης : www.lafarge.gr ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. Ευρώ 31/12/2012 31/12/2011 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Υπεραξία 29.541 29.541 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 29.303 31.973 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 2.033 2.248 Συμμετοχές σε συνδεδεμένες εταιρίες 64 64 Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 820 544 Αποθέματα 3.726 4.414 Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 10.773 30.421 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 1.446 6.246 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 77.706 105.451 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό κεφάλαιο 6.003 82.368 Λοιπά στοιχεία Ιδίων Κεφαλαίων (5.883) (58.343) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (α) 120 24.025 Προβλέψεις/Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 2.699 4.251 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 56.949 55.749 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 17.938 21.426 Σύνολο υποχρεώσεων (β) 77.586 81.426 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (α) + (β) 77.706 105.451 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. Ευρώ 31/12/2012 31/12/2011 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων έναρξης χρήσης (1/1/2012 και 1/1/2011 αντίστοιχα) 24.025 45.813 Απορρόφηση θυγατρικής 0 (1.484) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους (23.905) (20.304) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων λήξης χρήσης (31/12/2012 και 31/12/2011 αντίστοιχα) 120 24.025 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. Ευρώ 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Κύκλος εργασιών 30.372 49.956 Μικτά κέρδη / (ζημίες) (707) 4.289 Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (22.964) (17.924) Κέρδη / (Ζημίες) χρήσης προ φόρων (24.903) (20.062) Κέρδη / (Ζημίες) χρήσης μετά από φόρους (α) (23.812) (20.089) Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους (β) (93) (1.699) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους (α)+(β) (23.905) (21.788) Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών,επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (20.081) (14.862) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ Ρ ΟΩΝ Έμμεση μέθοδος Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. Ευρώ 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη / (Ζημίες) χρήσης προ φόρων (24.903) (20.062) Πλέον / (μείον) προσαρμογές για: Αποσβέσεις 2.883 2.914 Προβλέψεις 9.263 7.260 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας 103 129 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 1.943 2.152 Πλέον / (μείον) προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων 700 136 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 9.594 (1.284) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) (3.342) (2.407) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα (1.742) (2.540) Καταβλημένοι φόροι (324) (346) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (5.825) (14.048) Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων (443) (1.833) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων 388 205 Τόκοι εισπραχθέντες 4 14 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (51) (1.614) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 3.969 56.249 Εξοφλήσεις δανείων από τράπεζες (2.768) (39.200) Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (125) (96) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 1.076 16.953 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσης (α) + (β) + (γ) (4.800) 1.291 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης 6.246 4.715 Χρηματικά διαθέσιμα θυγατρικών που αποκτήθηκαν τη χρήση 0 240 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης 1.446 6.246 1. Οι βασικές λογιστικές πολιτικές και εκτιμήσεις που ακολουθήθηκαν παραμένουν αμετάβλητες σε σχέση με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας στις 31 Δεκεμβρίου 2011. 2. Η Εταιρία συνδέεται με τον Όμιλο ΑΓΕΤ ΗΡΑΚΛΗΣ μέσω της συμμετοχής στο κεφάλαιό της, της μητρικής εταιρίας ΑΓΕΤ Ηρακλής σε ποσοστό 98,64% και των θυγατρικών εταιριών ΛΑΒΑ ΑΕ και ΑΝΕ ΗΡΑΚΛΗΣ σε ποσοστό 1,21% και 0,15% αντίστοιχα. Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας ενοποιούνται στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου ΑΓΕΤ ΗΡΑΚΛΗΣ με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης. 3. Ο Όμιλος LAFARGE SA με έδρα το Παρίσι, ο οποίος κατά την 31/12/2012 κατείχε έμμεσα το 88,99% του μετοχικού κεφαλαίου της ΑΓΕΤ ΗΡΑΚΛΗΣ, συντάσσει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις στις οποίες περιλαμβάνονται οι οικονομικές καταστάσεις της Eταιρίας. Οι ενοποιημένες αυτές καταστάσεις είναι διαθέσιμες στην έδρα της γαλλικής εταιρίας. 4. Eπίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές της Εταιρίας κατά την 31/12/2012 παρατίθενται στη σημείωση 23 των οικονομικών καταστάσεων. Οι προβλέψεις της Εταιρίας κατά την 31/12/2012 παρουσιάζονται στον κατωτέρω πίνακα: Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. Ευρώ Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού 1.313 Προβλέψεις για έξοδα αποκατάστασης λατομείων 339 Λοιπές προβλέψεις 1.628 Σύνολο προβλέψεων 3.280 5. Δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη επί των ακινήτων της Εταιρίας. 6. O αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού της Εταιρίας την 31/12/2012, είναι 167 άτομα (31/12/2011: 207 άτομα). 7. Οι παγιοποιήσεις της χρήσης 2012 ανέρχονται σε 444 χιλ. Ευρώ (2011: 1.818 χιλ. Ευρώ). 8. Το σύνολο των αμοιβών διευθυντικών στελεχών σύμφωνα με το ΔΛΠ 24 ανέρχονταν τη χρήση 2012 σε 382 χιλ. Ευρώ ενώ την προηγούμενη χρήση σε 620 χιλ. Ευρώ. ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 9. Τα ποσά των πωλήσεων και αγορών σωρευτικά από την έναρξη της τρέχουσας χρήσης και τα υπόλοιπα απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρίας στη λήξη της τρέχουσας χρήσης με τις συνδεδεμένες με αυτή επιχειρήσεις, σύμφωνα με το ΔΛΠ 24, παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα: Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. Ευρώ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΓΟΡΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Εταιρίες Ομίλου ΗΡΑΚΛΗ 342 11.204 5.011 3.189 Μητρική εταιρία LAFARGE S.A. 0 36 0 198 Εταιρίες Ομίλου LAFARGE S.A. 94 210 94 76 436 11.450 5.105 3.463 10.Τα ποσά και η φύση των λοιπών συνολικών εισοδημάτων μετά από φόρους, αναλύονται ως εξής: Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. Ευρώ 31/12/12 31/12/11 Αναλογιστικά κέρδη / (ζημίες) των προβλέψεων παροχών στο προσωπικό μετά από αναβαλλόμενο φόρο (121) (72) Απορρόφηση θυγατρικών 0 (1.484) Λοιπές κινήσεις καθαρής θέσης 28 (143) Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους (93) (1.699) 11. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις της Εταιρίας παρατίθενται στη σημείωση 23 των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης. 12. Βάσει του νόμου 4110/2013 Ρυθμίσεις στη φορολογία εισοδήματος, ρυθμίσεις θεμάτων αρμοδιότητας Υπουργείου Οικονομικών και λοιπές διατάξεις που ψηφίστηκε τον Ιανουάριο του 2013, από τη διαχειριστική χρήση 2013 και μετά, ο συντελεστής φόρου εισοδήματος διαμορφώνεται σε 26%. Η Εταιρία εκτίμησε την επίδραση που θα είχε η αλλαγή του συντελεστή στον υπολογισμό της αναβαλλόμενης φορολογίας για τη χρήση 2012 και η επιπλέον αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση που θα προέκυπτε ανέρχεται σε 86 χιλιάδες Ευρώ. Σύμφωνα με τα όσα γνωρίζει η Διοίκηση της Εταιρίας, δεν υπάρχουν άλλα γεγονότα μετά την 31/12/2012 που ενδέχεται να επηρεάσουν σημαντικά τη χρηματοοικονομική διάρθρωση της Εταιρίας. 13. Τα θέματα έμφασης που αναφέρονται στην έκθεση ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή λογιστή αφορούν α) στην καθαρή θέση της Εταιρίας, η οποία κατά την 31/12/2012 είναι μικρότερη από το 1/10 του μετοχικού της κεφαλαίου και συνεπώς συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων των άρθρων 47 και 48 του Κ.Ν. 2190/1920 περί ανακλήσεως της σύστασης της Εταιρίας (σημείωση 3 των οικονομικών καταστάσεων) και β) σε ενσώματες ακινητοποίησεις στη θέση Άραξος Αχαΐας ύψους 3.485 χιλ. Ευρώ για τις οποίες εκκρεμεί η μεταβίβαση κυριότητας του οικοπέδου (σημείωση 13 των οικονομικών καταστάσεων). Παιανία, 22 Μαρτίου 2013 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ PIERRE MARIE SANTIAGO DELEPLANQUE ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΧΑΝΗΣ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ ΜΠΑΝΤΕΣ ΑΡ. ΔΙΑΒ. Νο. 07CV39073 ΑΔΤ: Π 560958 ΑΡ. ΑΔ. Ο.Ε. Α' ΤΑΞΕΩΣ 0048821 59