ΗΡΟΔΟΤΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Αυτοκράτορος Ηρακλείου 31, 151 22 Μαρούσι ΑΡ. Μ.Α.Ε. 52846/01ΑΤ/Β/02/327/03 ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 5524201000 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ χρήσεως 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2015
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «ΗΡΟΔΟΤΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΗΡΟΔΟΤΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2015, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων και μεταβολών καθαρής θέσεως, της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΗΡΟΔΟΤΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ [2]
ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ», κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2015, και την χρηματοοικονομική της επίδοση, για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1) Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο πλαίσιο των οριζόμενων από τις διατάξεις του κ.ν. 2190/1920. 2) Η πλειονότης του κονδυλίου Ενεργητικού «Λοιπές απαιτήσεις», αφορά ποσό που εμπίπτει στις διατάξεις του άρθρου 23 Α του Κ.Ν 2190/1920. Αναφορά για το ανωτέρω θέμα, γίνεται στη σημείωση Γ.19 του προσαρτήματος. Νέα Ερυθραία, 28 Ιουνίου 2016 Ο ΝΟΜΙΜΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ ΠΟΛΙΤΑΚΗΣ Α.Μ. Ε.Λ.Τ.Ε 1705 [3]
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Ποσά σε χιλ. Ποσά σε χιλ. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημ. 2015 2014 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα 193.017,76 195.365,14 Μηχανολογικός εξοπλισμός 72.313,68 78.712,74 Λοιπός εξοπλισμός 3.920,65 6.694,75 Σύνολο Γ.1 269.252,09 280.772,63 Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα Γ.1 3.080,02 3.520,02 Σύνολο 3.080,02 3.520,02 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Λοιπά Γ.2 4.931,20 4.931,20 Σύνολο 4.931,20 4.931,20 Σύνολο μη κυκλοφορούντων 277.263,31 289.223,85 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Έτοιμα και ημιτελή προϊόντα (έργα) 195.681,27 237.965,19 Προκαταβολές για αποθέματα 19.585,42 6.149,36 Σύνολο 215.266,69 244.114,55 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις Γ.3 343.289,35 143.699,89 Δουλευμένα έσοδα περιόδου Γ.4 12.236,49 Λοιπές απαιτήσεις Γ.5 781.223,81 864.107,51 Προπληρωμένα έξοδα Γ.6 7.408,00 11.430,18 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Γ.7 160.529,05 206.429,81 Σύνολο 1.304.686,70 1.225.667,39 Σύνολο κυκλοφορούντων 1.519.953,39 1.469.781,94 Σύνολο ενεργητικού 1.797.216,70 1.759.005,79 [4]
Ποσά σε χιλ. Ποσά σε χιλ. ΠΑΘΗΤΙΚΟ Σημ. 2015 2014 Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο Γ.8 853.000,00 853.000,00 Σύνολο 853.000,00 853.000,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού Γ.9 43.738,85 43.738,85 Αποτελέσματα εις νέο -212.593,55-219.734,36 Σύνολο -168.854,70-175.995,51 Σύνολο καθαρής θέσης 684.145,30 677.004,49 Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια Γ.10 579.093,50 578.989,73 Εμπορικές υποχρεώσεις Γ.11 399.620,08 300.005,58 Λοιποί φόροι και τέλη Γ.12 16.704,38 15.037,18 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης Γ.13 6.361,84 13.937,46 Λοιπές υποχρεώσεις Γ.14 111.291,60 174.031,35 Σύνολο 1.113.071,40 1.082.001,30 Σύνολο υποχρεώσεων 1.113.071,40 1.082.001,30 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων 1.797.216,70 1.759.005,79 [5]
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ κατά λειτουργία Ποσά σε χιλ. Ποσά σε χιλ. Σημ. 31/12/2015 31/12/2014 Κύκλος εργασιών (καθαρός) 1.294.455,70 1.175.803,96 Κόστος πωλήσεων -1.157.611,87-948.553,76 Μικτό Αποτέλεσμα 136.843,83 227.250,20 Λοιπά συνήθη έσοδα 596,55 Έξοδα διοίκησης -119.156,30-231.044,77 Λοιπά έξοδα και ζημίες -5.557,20-7.457,65 Λοιπά έσοδα και κέρδη 1.620,93 Αποτέλεσμα προ τόκων και φόρων 13.751,26-10.655,67 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 27.023,41 41.384,19 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα -33.633,86-37.700,82 Αποτέλεσμα προ φόρων 7.140,81-6.972,30 Φόροι εισοδήματος - - Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους Γ.15 7.140,81-6.972,30 [6]
[7]
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Σημ. Κεφάλαιο Αποθεματικά νόμων & κατ/κού Υπόλοιπο Αποτελεσμάτων Εις Νέο Συνολικά ίδια κεφάλαια Υπόλοιπα 1/1/2014 853.000,00 67.673,38-236.696,59 683.976,79 Εσωτερικές μεταφορές -23.934,53 23.934,53 0,00 Αποτελέσματα περιόδου -6.972,30-6.972,30 Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων της 31/12/2014 853.000,00 43.738,85-219.734,36 677.004,49 Αποτελέσματα περιόδου 7.140,81 7.140,81 Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων της 31/12/2015 853.000,00 43.738,85-212.593,55 684.145,30 [8]
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Α) ΓΕΝΙΚΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (παρ. 3 άρθρου 29) 1. Η εταιρεία λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. 2. Η εταιρεία εμπίπτει στις οντότητες της παραγράφου 2(α) του άρθρου 1 και κατατάσσεται στην κατηγορία των μικρών οντοτήτων του άρθρου 2 του νόμου 4308/2014. 3. Οι παρούσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σε πλήρη συμφωνία με το νόμο 4308/2014. [9]
Β. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ (παρ. 5 του άρθρου 29) Για την παρακολούθηση των επιμέρους στοιχείων των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η εταιρεία ακολουθεί τις παρακάτω λογιστικές πολιτικές. 1. Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Τα στοιχεία αυτά αποσβένονται με ετήσιο συντελεστή απόσβεσης 4% που αντανακλά την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους. 2. Τα λοιπά ενσώματα πάγια επιμετρώνται στο κόστος κτήσης, μείον αποσβέσεις και μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. Τα λοιπά ενσώματα πάγια αποσβένονται με τους παρακάτω συντελεστές απόσβεσης, που αντανακλούν την εκτιμώμενη ωφέλιμη οικονομική ζωή τους: α/α Περιγραφή Συντελεστής απόσβεσης (α) Μηχανολογικός εξοπλισμός 10% ή 100% (β) Μεταφορικά μέσα 12% (γ) Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός 10% ή 100% (δ) Εξοπλισμός Η/Υ 100% 3. Τα άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν, διάφορα έξοδα πολυετούς αποσβέσεως, σύμφωνα με τους ορισμούς του προηγούμενου πλαισίου λογιστικών κανόνων (Ν.2190/20 και Ε.Γ.Λ.Σ.), τα οποία, η εταιρεία επέλεξε να μην τα διαγράψει πλήρως κατά την ημερομηνία μεταβάσεως στα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, αλλά να συνεχίσει να τα αποσβένει με τους ίδιους συντελεστές (10%) που εφάρμοζε πριν την μετάβαση. 4. Τα λοιπά πάγια χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρώνται στο κόστος κτήσης, μείον ζημίες απομείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζημίες απομείωσης) είναι μόνιμου χαρακτήρα. 5. Κατά την διάθεση των ενσώματων, άυλων και χρηματοοικονομικών πάγιων περιουσιακών στοιχείων, η διαφορά μεταξύ λογιστικής αξίας και τιμήματος διάθεσης αυτών, αναγνωρίζεται ως κέρδος/ζημία στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 6. Η αποτίμηση των εν εξελίξει έργων, συμπεριλαμβάνει το κόστος κτήσεως των διαφόρων υλικών, καθώς και των εξόδων που σχετίζονται άμεσα με την εκτέλεση αυτών. Τα διάφορα υλικά επιμετρώνται στη χαμηλότερη αξία, μεταξύ [10]
αξίας κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η αξία κτήσεως προσδιορίζεται με την μέθοδο της τελευταίας τιμής. Η ζημία που προκύπτει από την επιμέτρηση των διαφόρων υλικών στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία, όταν αυτή είναι μικρότερη του κόστους κτήσης, αναγνωρίζεται στις ζημίες απομείωσης και επιβαρύνει το κόστος πωλήσεων, στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. Σε περίπτωση ιδιαίτερα αυξημένων ζημιών απομείωσης, τα σχετικά ποσά εμφανίζονται στο κονδύλι «Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό)» στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων με σκοπό την εύλογη παρουσίαση. 7. Οι εμπορικές απαιτήσεις και οι λοιπές απαιτήσεις επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον τις εκτιμώμενες ζημίες απομείωσης. 8. Οι προκαταβολές αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης (καταβαλλόμενα ποσά). Μεταγενέστερα επιμετρώνται στο αρχικό κόστος κτήσης, μείον τα χρησιμοποιηθέντα ποσά βάσει της αρχής του δουλευμένου και τυχόν ζημίες απομείωσης. 9. Τα λοιπά μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης. Μεταγενέστερα επιμετρώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσης και ανακτήσιμης αξίας. 10. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα, στα ονομαστικά τους ποσά. 11. Οι μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους. 12. Διαφορές που προκύπτουν είτε κατά την επανεκτίμησή είτε κατά τον διακανονισμό των μη χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, συμπεριλαμβανομένων των προβλέψεων, αναγνωρίζονται ως κέρδη ή ζημίες της περιόδου στην οποία προκύπτουν. 13. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων και περιλαμβάνει τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει της φορολογικής νομοθεσίας και τις διαφορές φορολογικού ελέγχου για φόρο εισοδήματος και προσαυξήσεις. 14. Τα έσοδα από την εκτέλεση των έργων αναγνωρίζονται με βάση το βαθμό ολοκλήρωσής τους, μέσω των σχετικών πιστοποιήσεων και εφόσον θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή του οικονομικού οφέλους της συναλλαγής. [11]
15. Τα έξοδα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων βάσει της αρχής του δουλευμένου. 16. Οι μεταβολές των λογιστικών πολιτικών και οι διορθώσεις λαθών, αναγνωρίζονται αναδρομικά με τη διόρθωση: α) Των λογιστικών αξιών των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και της καθαρής θέσης, για την σωρευτική επίδραση της μεταβολής κατά την έναρξη και λήξη της συγκριτικής και της τρέχουσας περιόδου, και β) Των εσόδων, κερδών, εξόδων και ζημιών, όσον αφορά την επίδραση επί των λογιστικών μεγεθών της συγκριτικής περιόδου. 17. Οι μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων αναγνωρίζονται στην περίοδο στην οποία διαπιστώνεται ότι προκύπτουν και επηρεάζουν αυτή την περίοδο και μελλοντικές περιόδους, κατά περίπτωση. Οι αλλαγές αυτές δεν αναγνωρίζονται αναδρομικά. 18. Η διόρθωση των λαθών διενεργείται άμεσα κατά τον εντοπισμό τους. [12]
Γ. ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Eνσώματα, άυλα πάγια (παρ. 8 άρθρου 29) Στους κατωτέρω πίνακες παρουσιάζονται οι πληροφορίες που αφορούν την κίνηση και τη συμφωνία των λογαριασμών των ενσωμάτων κα άυλων παγίων. Πίνακας μεταβολής ενσωμάτων παγίων Πίνακας μεταβολών ενσώματων πάγιων στοιχείων ιδιοχρησιμοποιούμενων Γήπεδα Κτίρια Σύνολο Ακινήτων Μηχανολογικός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & συσκευές Σύνολο λοιπού εξοπλισμού Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2014 156.055,54 58.684,50 214.740,04 433.668,54 131.781,26 41.089,14 172.870,40 Προσθήκες περιόδου 640,57 990,00 990,00 Υπόλοιπο 31.12.2014 156.055,54 58.684,50 214.740,04 434.309,11 131.781,26 42.079,14 173.860,40 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2014 17.018,52 17.018,52 335.777,09 121.050,07 39.311,75 160.361,82 Αποσβέσεις περιόδου 2.356,38 2.356,38 19.819,28 5.662,76 1.141,07 6.803,83 Υπόλοιπο 31.12.2014 0,00 19.374,90 19.374,90 355.596,37 126.712,83 40.452,82 167.165,65 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2014 156.055,54 39.309,60 195.365,14 78.712,74 5.068,43 1.626,32 6.694,75 Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2015 156.055,54 58.684,50 214.740,04 434.309,11 131.781,26 42.079,14 173.860,40 Προσθήκες περιόδου 0,00 8.500,00 Μειώσεις περιόδου 0,00 Υπόλοιπο 31.12.2015 156.055,54 58.684,50 214.740,04 442.809,11 131.781,26 42.079,14 173.860,40 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2015 19.374,90 19.374,90 355.596,37 126.712,83 40.452,82 167.165,65 Αποσβέσεις περιόδου 2.347,38 2.347,38 14.899,06 2.508,31 265,79 2.774,10 Μειώσεις αποσβέσεων περιόδου Υπόλοιπο 31.12.2015 0,00 21.722,28 21.722,28 370.495,43 129.221,14 40.718,61 169.939,75 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2015 156.055,54 36.962,22 193.017,76 72.313,68 2.560,12 1.360,53 3.920,65 [13]
Πίνακας μεταβολής άυλων παγίων Πίνακας μεταβολών άυλων πάγιων στοιχείων Αξία κτήσεως Λοιπά άυλα στοιχεία Υπόλοιπο 1.1.2014 27.849,91 Προσθήκες περιόδου 210,00 Υπόλοιπο 31.12.2014 28.059,91 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2014 23.889,89 Αποσβέσεις περιόδου 650,00 Υπόλοιπο 31.12.2014 24.539,89 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2014 3.520,02 Αξία κτήσεως Υπόλοιπο 1.1.2015 28.059,91 Υπόλοιπο 31.12.2015 28.059,91 Σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις Υπόλοιπο 1.1.2015 24.539,89 Αποσβέσεις περιόδου 440,00 Υπόλοιπο 31.12.2015 24.979,89 Καθαρή λογιστική αξία 31.12.2015 3.080,02 2. Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Το κονδύλιο αφορά παρεχόμενες εγγυήσεις σε τρίτους. 3. Εμπορικές απαιτήσεις Η ανάλυση του κονδυλίου έχει ως εξής: Εμπορικές απαιτήσεις 31/12/2015 31/12/2014 Πελάτες 343.289,35 143.699,89 4. Δουλευμένα έσοδα περιόδου Το κονδύλιο αφορά έσοδα από ολοκλήρωση έργου, τα οποία τιμολογήθηκαν στην επομένη χρήση. 5. Λοιπές απαιτήσεις Η ανάλυση του κονδυλίου έχει ως εξής: [14]
Λοιπές απαιτήσεις 31/12/2015 31/12/2014 Δάνεια σε τρίτους 517.702,53 680.750,00 Απαιτήσεις από φόρο εισοδήματος 76.027,33 37.391,85 Απαιτήσεις από ΦΠΑ 53.780,15 7.801,26 Χρεώστες διάφοροι 92.804,86 100.359,95 Προκαταβολές 40.908,94 37.804,45 Σύνολο 781.223,81 864.107,51 6. Προπληρωμένα έξοδα χρήση. Το κονδύλιο αφορά πληρωθέντα έξοδα, τα οποία αφορούν την επόμενη 7. Ταμειακά διαθέσιμα Η ανάλυση του κονδυλίου έχει ως εξής: Διαθέσιμα 31/12/2015 31/12/2014 Ταμείο 17.601,85 9.781,03 Καταθέσεις όψεως 142.927,20 196.648,78 Σύνολο 160.529,05 206.429,81 8. Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο ανέρχεται σε 853.000 ευρώ, διηρεμένο σε 8.530 ονομαστικές κοινές μετοχές, ονομαστικής αξίας 100 ευρώ, εκάστη. 9. Αποθεματικά κεφάλαια Το κονδύλιο αφορά αποκλειστικά το τακτικό αποθεματικό, το οποίο σχηματίζεται, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 του κ.ν. 2190/1920. 10. Τραπεζικά δάνεια Η εταιρεία έχει συνάψει τραπεζικό δάνειο, υπό μορφή αλληλόχρεου λογαριασμού, ενώ για την εξασφάλισή του, έχουν προσημειωθεί ακίνητα της εταιρείας αλλά και των μετόχων. 11. Εμπορικές υποχρεώσεις Η ανάλυση του κονδυλίου έχει ως εξής: [15]
Εμπορικές υποχρεώσεις 31/12/2015 31/12/2014 Προμηθευτές 219.927,57 98.073,65 Επιταγές πληρωτέες 179.692,51 201.931,93 Σύνολο 399.620,08 300.005,58 12. Λοιποί φόροι & τέλη Η ανάλυση του κονδυλίου έχει ως εξής: Λοιποί φόροι & τέλη 31/12/2015 31/12/2014 Παρακρατούμενοι φόροι 14.578,03 14.203,17 Φόροι ακίνητης περιουσίας 1.001,35 834,01 Λοιποί φόροι 1.125,00 Σύνολο 16.704,38 15.037,18 13. Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης Το κονδύλιο αφορά αποκλειστικά τρέχουσες οφειλές στο ΙΚΑ. 14. Λοιπές υποχρεώσεις Η ανάλυση του κονδυλίου έχει ως εξής: Λοιπές υποχρεώσεις 31/12/2015 31/12/2014 Προσωπικό 20.484,98 20.333,67 Συνεργάτες 30.178,17 44.804,34 Προκαταβολές πελατών 58.385,45 107.823,98 Διάφοροι πιστωτές 2.243,00 1.069,36 Σύνολο 111.291,60 174.031,35 15. Έσοδα και έξοδα Ακολουθεί ανάλυση των εσόδων και εξόδων, στους παρακάτω πίνακες: Έσοδα 31/12/2015 31/12/2014 Εκτέλεση έργων 1.294.455,70 1.175.803,96 Λοιπά έσοδα 596,55 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 27.023,41 41.384,19 Ασυνήθη έσοδα και κέρδη 1.620,93 Σύνολο 1.323.100,04 1.217.784,70 [16]
Έξοδα 31/12/2015 31/12/2014 Κόστος αποθεμάτων 889.882,29 609.011,79 Παροχές σε εργαζόμενους 198.121,52 294.435,89 Διάφορα λειτουργικά έξοδα 163.124,37 233.914,15 Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα 38.867,16 50.317,03 Αποσβέσεις 20.406,69 29.620,49 Ασυνήθη έξοδα, ζημίες, πρόστιμα 5.557,20 7.457,65 Σύνολο 1.315.959,23 1.224.757,00 16. Εμπράγματες εγγυήσεις επί ακινήτων της εταιρείας (παρ. 13 άρθρου 29) Υφίσταται προσημείωση προς εξασφάλιση του δανείου της παρ.γ.10. 17. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ληξιπρόθεσμες μετά από 5 έτη (παρ. 14 άρθρου 29) Δεν υπάρχουν. 18. Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις και ενδεχόμενες επιβαρύνσεις (ενδεχόμενες υποχρεώσεις) εκτός ισολογισμού (παρ. 16 άρθρου 29) Η Εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2010 έως και 2015 με συνέπεια οι φορολογικές της υποχρεώσεις για τις χρήσεις αυτές, να μην έχουν καταστεί οριστικές. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και ως εκ τούτου δεν έχει γίνει καμία πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. Χορηγήθηκαν από την εταιρεία οι εξής εγγυητικές επιστολές: Εγγυητικές επιστολές 31/12/2015 31/12/2014 Συμμετοχής 871.438,00 Καλής εκτέλεσης 1.919.793,35 884.122,83 Καλής πληρωμής 96.564,21 Σύνολο 2.016.357,56 1.755.560,83 19. Μέσος όρος προσωπικού (παρ. 23α άρθρου 29) Ο μέσος όρος προσωπικού της εταιρείας κατά την χρήση 2015, ανήλθε σε 18 απασχολούμενους. [17]
20. Προκαταβολές και πιστώσεις προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (παρ. 25 άρθρου 29) Έχουν χορηγηθεί δάνεια σε μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, με υπόλοιπο 517.702,53 ευρώ, κατά την 31/12/2015. Μαρούσι, 21 Ιουνίου 2016 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. & Ένα μέλος Ο Λογιστής Διευθύνων Σύμβουλος Ευάγγελος Λιόσης Θεόδωρος Κυριαζής Χατζηθεοδώρου Αθανάσιος Μπαντράς Α.Δ.Τ. Σ 700088 Α.Δ.Τ. Σ 699267 Α.Δ.Τ. ΑΗ 513025 Α.Α. Ο.Ε.Ε. 517 Α ΤΑΞΗ [18]