ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ Ξενοδοχειακές, Τουριστικές και Εµπορικές Επιχειρήσεις Ανώνυµη Εταιρεία ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ 3 1 εκεµβρίου 2013 (Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς) [Οδός Ά - ΒΙΠΕ Ηρακλείου Τ.Κ.71 601]
ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ Ξενοδοχειακές, Τουριστικές και Εµπορικές Επιχειρήσεις Ανώνυµη Εταιρεία Αρ.Μ.Α.Ε.17508/70/β/88/49 Αρ. ΓΕ.Μ.Η. 77095027000 Ετήσια Οικονοµική Πληροφόρηση για την χρήση 2013 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2013 Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας την 27 Μαρτίου 2014. Η ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Σ & /ΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Η ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Σ & /ΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΑΘΗΝΑ ΚΑΡΑΤΖΗ Α..Τ. AK 475716 ΑΘΗΝΑ ΚΑΡΑΤΖΗ Α..Τ. Ι 990606 Σελίδα 2
Πίνακας περιεχομένων Α. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 5 Β. Έκθεση διαχείρισης του ιοικητικού Συµβουλίου 7 1. Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης 9 2. Κατάσταση Συνολικών Εσόδων 10 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 11 4. Κατάσταση Ταµειακών Ροών 12 5. Επεξηγήσεις για τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων 13 5.1 Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία 13 5.2 Κυριότερες λογιστικές αρχές που χρησιµοποιεί η εταιρεία 13 5.2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων 13 5.2.2 Νέα λογιστικά πρότυπα και ερµηνείες της ΕΕΧΠ 14 5.2.3 Νόµισµα µέτρησης και αναφοράς 18 5.2.4 Ενσώµατες πάγιες ακινητοποιήσεις 18 5.2.5 Αναταξινόµηση στοιχείων κατάστασης οικονοµικής θέσης 18 5.2.6 Αποµείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ενεργητικού 19 5.2.7 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 19 5.2.8 Μετοχικό κεφάλαιο 19 5.2.9 Αναγνώριση εσόδων 19 5.2.10 Γνωστοποιήσεις συνδεδεµένων µερών 19 5.3 Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία 20 5.4 Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 21 5.5 Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών 21 5.6 Ανάλυση Κατάστασης Συνολικών Εσόδων (Αποτελεσµάτων) 21 6. Πρόσθετα Στοιχεία & Πληροφορίες 21 6.1 Ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις 21 6.2 Μέσος σταθµισµένος αριθµός µετοχών / Κέρδη ανά µετοχή 22 Σελίδα 3
6.3 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές 22 6.4 Προβλέψεις 22 6.5 Εµπράγµατα βάρη 22 6.6 Αριθµός απασχολούµενων 22 6.7 Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µε την εταιρεία µέλη 22 6.8 Γεγονότα µεταγενέστερα του ισολογισµού 23 6.9 Άλλες ουσιώδεις πληροφορίες 23 6.10 Αµοιβή ελέγχου 23 7. Έγκριση οικονοµικών καταστάσεων από το.σ. 23 Στοιχεία & Πληροφορίες Περιόδου 24 Σελίδα 4
Α. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της ανωνύµου εταιρείας: «ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ Ξενοδοχειακές, Τουριστικές και Εµπορικές Επιχειρήσεις Ανώνυµη Εταιρεία» Έκθεση επί των οικονοµικών καταστάσεων Ελέγξαµε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις της ανωνύµου εταιρείας «ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ Ξενοδοχειακές, Τουριστικές και Εµπορικές Επιχειρήσεις Ανώνυµη Εταιρεία», που αποτελούνται από την κατάσταση οικονοµικής θέσης της 31ης εκεµβρίου 2013, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και την περίληψη σηµαντικών λογιστικών αρχών και µεθόδων και τις λοιπές επεξηγηµατικές πληροφορίες. Ευθύνη της ιοίκησης για τις οικονοµικές καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Σελίδα 5
Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας, κατά την 31 εκεµβρίου 2013 και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις ταµειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Θεµάτων. Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου µε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Ηράκλειο, 27 Μαρτίου 2014 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Εµµανουήλ Ν. ιαµαντουλάκης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 13 101 Σελίδα 6
Β. Έκθεση διαχείρισης του ιοικητικού Συµβουλίου ΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΥ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ «ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ Ξενοδοχειακές, Τουριστικές και Εµπορικές Επιχειρήσεις Ανώνυµη Εταιρεία» Προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων, για τις ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις της χρήσεως 2013. Κύριοι Μέτοχοι, Έχουµε την τιµή να θέσουµε υπ όψη σας τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις που έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, καθώς και την παρούσα έκθεση για τη χρήση από 1ης Ιανουαρίου έως 31ης εκεµβρίου 2013, σύµφωνα µε τα άρθρα 43α & 136 του Κ.Ν. 2190/1920. 1. Επενδυτικό Πρόγραµµα Η εταιρεία έχει στην κατοχή της όµορα οικόπεδα στην κτηµατική περιφέρεια Αγίου Ιωάννη του ήµου Ιεράπετρας και έχει προβεί σε όλες τις προκαταρκτικές ενέργειες, που περιλαµβάνουν κυρίως την έκδοση οικοδοµικής αδείας και την ένταξη του επενδυτικού σχεδίου προϋπολογισµού 37,26 εκατ. ευρώ στις ενισχύσεις του Ν.3299/2004, για την ανέγερση πολυτελούς ξενοδοχειακής µονάδας (5*) δυναµικότητας 597 κλινών - 321 δωµατίων. Το επενδυτικό σχέδιο είχε αναβληθεί λόγω της δυσµενούς οικονοµικής συγκυρίας όµως επανεξετάζετε λόγω της ανάκαµψης που παρατηρείται στον τουριστικό κλάδο. 2. ραστηριότητα Η εταιρία δεν έχει οικονοµική δραστηριότητα και δεν απασχολεί προσωπικό. Η κλειόµενη χρήση καταλήγει σε ζηµία µετά από φόρους 17.007. 3. Βασικοί Στόχοι της ιοίκησης H διοίκηση έχει αναβάλει την υλοποίηση του επενδυτικού της προγράµµατος για την ανέγερση πολυτελούς ξενοδοχειακής µονάδας στην κτηµατική περιφέρεια Αγίου Ιωάννου του ήµου Ιεράπετρας, λόγω της δυσµενούς οικονοµικής συγκυρίας. Επισηµαίνεται ότι σύµφωνα µε το άρθρο 24 του Ν.4146/2013, παρατείνεται µέχρι 31 εκεµβρίου 2015 η προθεσµία ολοκλήρωσης των επενδυτικών σχεδίων που έχουν υπαχθεί στις διατάξεις του ν. 3299/2004 ανεξάρτητα εάν έχει συµπληρωθεί η αρχική ή κατά παράταση προθεσµία ολοκλήρωσης και εφόσον αυτή είναι πριν τις 31.12.2015. Σελίδα 7
4. Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες Κίνδυνοι σχετικά µε την ακίνητη περιουσία: Κίνδυνοs αποµείωσης της αξίας της ακίνητης περιουσίας λόγω διακυµάνσεων των τιµών στην κτηµαταγορά ή αστάθµητων παραγόντων και κίνδυνος για πρόσθετες δαπάνες ή επενδύσεις από ενδεχόµενες µεταβολές στο πολεοδοµικό και περιβαλλοντολογικό κανονιστικό πλαίσιο. Κίνδυνοι επενδυτικού σχεδίου: Κίνδυνος από-ένταξης από τις ενισχύσεις του Ν.3299/2004. Από πιθανή από-ένταξη δεν αναµένεται να προκύψουν ζηµίες ή υποχρεώσεις. Οι Οικονοµικές Καταστάσεις που παρατίθενται στις σελίδες 9 έως 21 συντάχθηκαν σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο 27/03/2014. Παρακαλούµε του κύριους µετόχους όπως εγκρίνουν τις οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης 2013. Ηράκλειο, 27 Μαρτίου 2014 Το ιοικητικό Συµβούλιο Η Πρόεδρος του.σ. Αθηνά σύζ. Μιλτιάδη Καράτζη Σελίδα 8
1. Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ Ενεργητικό 31.12.2013 31.12.2012 Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια στοιχεία Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία 5.3 5.358.217 5.358.217 5.358.217 5.358.217 Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 5.4 1.681 1.681 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 5.5 25.066 9.120 26.746 10.801 Σύνολο Ενεργητικού 5.384.963 5.369.018 Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 6.2 1.515.250 1.499.663 ιαφορά υπέρ το άρτιο 1.812.618 1.796.781 Αποθεµατικά επανεκτίµησης ακινήτων ( ΠΧΑ 1) 2.726.294 2.726.294 Αποτελέσµατα εις νέον (671.658) (654.651) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 5.382.503 5.368.086 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 2.460 931 Σύνολο Βραχυπροθέσµων Υποχρεώσεων 2.460 931 Σύνολο Υποχρεώσεων 2.460 931 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 5.384.963 5.369.018 Σελίδα 9
2. Κατάσταση Συνολικών Εσόδων ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ 1/1-31/12/2013 1/1-31/12/2012 Έξοδα διοίκησης 5.6 10.775 13.503 Λοιπά έσοδα / (έξοδα) καθαρά 5.6 (6.232) (64.752) Αποτελέσµατα προ φόρων (17.007) (78.255) Φόροι - Αποτελέσµατα µετά από φόρους (Α) (17.007) (78.255) Λοιπά Συνολικά Έσοδα (Β) - - Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα µετά από φόρους (Α+Β) (17.007) (78.255) Συνολικός αρθµός µετοχών 41.800 41.370 Μέσος Σταθµισµένος Αριθµός µετοχών 6.2 41.585 41.370 Βασικά κέρδη (ζηµίες) ανά µετοχή σε 6.2 (0,4090) (1,8916) Σύνοψη αποτελεσµάτων περιόδου 1/1-31/12/2013 1/1-31/12/2012 Αποτελέσµατα Προ Φόρων Χρηµατοδοτικών & Επενδυτικών Αποτελεσµάτων (17.007) (78.255) Αποτελέσµατα Προ Φόρων Χρηµατοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσµάτων & Αποσβέσεων (17.007) (78.255) Σελίδα 10
3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 01.01.2013-31.12.2013 Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεµατικά Επανεκτίµησης Λοιπά Αποτελέσµατα Σύνολο Ιδίων κεφάλαιο υπερ το άρτιο ΠΧΠ 1 Αποθεµατικά εις νέον Κεφαλαιων Υπόλοιπο την 01/01/2013 1.499.663 1.796.781 2.726.294 - (654.651) 5.368.086 Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 15.588 15.837 31.424 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου (17.007) (17.007) Υπόλοιπο την 31/12/2013 1.515.250 1.812.618 2.726.294 - (671.658) 5.382.503 - - - - - Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 01.01.2012-31.12.2012 Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεµατικά Επανεκτίµησης Λοιπά Αποτελέσµατα Σύνολο Ιδίων κεφάλαιο υπερ το άρτιο ΠΧΠ 1 Αποθεµατικά εις νέον Κεφαλαιων Υπόλοιπο την 01/01/2012 1.499.663 1.796.781 2.726.294 - (576.396) 5.446.341 Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου (78.255) (78.255) Υπόλοιπο την 31/12/2012 1.499.663 1.796.781 2.726.294 - (654.651) 5.368.086
4. Κατάσταση Ταµειακών Ροών 1/1-31/12/2013 1/1-31/12/2012 Λειτουργικές ραστηριότητες Κέρδ η προ φόρων (συνεχιζόµενες δ ραστηριότητες) (17.007) (71.741) Πλ έον: Προσαρµογές για: Άλλα µη ταµειακά έξοδα /(έσοδα) - 56.757 Λειτουργικές ταµειακές ροές πριν από τις µεταβολ ές κεφαλ αίου κίνησης (17.007) (14.984) Πλέον: Προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης Μ είω ση / (αύξηση) απαιτήσεων - 1.155 Αύξηση / (µείωση) τρεχουσών υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 1.529 181 (15.479) (13.648) Μείον: Καταβεβλ ηµένοι φόροι - 6.514 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (15.479) (20.161) Επενδυτικές δραστηριότητες Σύνολο εισροών (εκροών) επενδυτικών δραστηριοτήτων (β) - - Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισροές από αύξηση κεφαλ αίου 31.424 - Σύνολο εισροών / (εκροών) χρηµατοοικονοµικών δραστηριοτήτων (γ) 31.424 - Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα χρηµατικά διαθέσιµα και ισοδύναµα της περιόδου (α) + (β) +(γ) 15.946 (20.161) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης χρήσεως 9.120 29.281 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης χρήσεως 25.066 9.120 Σελίδα 12
5. Επεξηγήσεις για τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων 5.1 Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία Η «ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ Ξενοδοχειακές, Τουριστικές και Εµπορικές Επιχειρήσεις Ανώνυµη Εταιρεία» µε τον διακριτικό τίτλο «ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ Α.Ε.» (εφεξής η «Εταιρεία») εδρεύει στη Βιοµηχανική Περιοχή του ήµου Ηρακλείου. Η εταιρεία έχει στην κατοχή της ακίνητα που περιγράφονται ακολούθως στην παράγραφο 5.3. και έχει προβεί σε όλες τις προκαταρκτικές ενέργειες, που περιλαµβάνουν κυρίως την έκδοση οικοδοµικής αδείας και την ένταξη του επενδυτικού σχεδίου προϋπολογισµού 37,26 εκατ. ευρώ στις ενισχύσεις του Ν.3299/2004, για την ανέγερση πολυτελούς ξενοδοχειακής µονάδας (5*) δυναµικότητας 597 κλινών - 321 δωµατίων στην κτηµατική περιφέρεια Αγίου Ιωάννου του ήµου Ιεράπετρας. Το σηµερινό ιοικητικό Συµβούλιο είναι 5µελές, εξελέγη από την Τακτική Γενική Συνέλευση των µετόχων της 20 ης Ιουνίου 2010 και συγκροτήθηκε σε σώµα την 21 η Ιούνιου 2010 (Πρακτικό Σ 03/21.06.2010). Η θητεία του είναι πενταετής και λήγει την 20 η Ιουνίου 2015. Η σύνθεση του έχει ως εξής : 1. Αθηνά συζ. Μιλτιάδη Καράτζη Πρόεδρος.Σ. & ιευθύνουσα Σύµβουλος. 2. Μιλτιάδης Καράτζης του Αντώνιου Αντιπρόεδρος.Σ. 3. Αντώνιος Καράτζης του Μιλτιάδη Μέλος του.σ. 4. Μαρία Καράτζη του Μιλτιάδη Μέλος του.σ. 5. Κωνσταντίνος Αρχοντάκης - Μέλος του.σ. Την εταιρεία εκπροσωπούν και δεσµεύουν µε την υπογραφή τους η Πρόεδρος του.σ. & ιευθύνουσα Σύµβουλος Αθηνά συζ. Μιλτιάδη Καράτζη και ο Αντιπρόεδρος του.σ. Μιλτιάδης Καράτζης του Αντώνιου. Η εταιρεία είναι 100% θυγατρική της εισηγµένης στο Χρηµατιστήριο Αθηνών εταιρείας ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ και ενοποιείται ολικά στις καταστάσεις του οµίλου. 5.2 Κυριότερες λογιστικές αρχές που χρησιµοποιεί η εταιρεία Οι κύριες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν κατά την προετοιµασία των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων αναλύονται παρακάτω: 5.2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας αφορούν τη χρήση 1.1-31.12.2013, και έχουν συνταχθεί: α) σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (.Π.Χ.Α.), όπως αυτά υιοθετούνται από την Ευρωπαϊκή Ένωση, βάσει του Κανονισµού αριθ. 1606/2002 του Ευρωπαϊκού Σελίδα 13
Κοινοβουλίου και του Συµβουλίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης της 19ης Ιουλίου 2002 και β) µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους. Οι λογιστικές αρχές που ακολούθησε η εταιρία για τη σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της 31.12.2013, είναι συνεπείς µε αυτές που περιγράφονται στις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31.12.2012. Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σύµφωνα µε την αρχή της συνέχισης της επιχειρηµατικής δραστηριότητας (going concern basis). Η αρχή αυτή στηρίζεται στην παραδοχή ότι η εταιρεία θα έχει στη διάθεση της τους απαραίτητους πόρους για να µπορέσει να ανταποκριθεί στις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις της ώστε να µπορέσει να συνεχίσει απρόσκοπτα τις δραστηριότητες της τουλάχιστον για τους επόµενους 12 µήνες. 5.2.2 Νέα λογιστικά πρότυπα και ερµηνείες της ΕΕΧΠ Νέα Πρότυπα, ιερµηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάµενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Οι ακόλουθες τροποποιήσεις και ιερµηνείες των ΠΧΑ εκδόθηκαν από το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και η εφαρµογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2013 ή µεταγενέστερα. Τα σηµαντικότερα Πρότυπα και ιερµηνείες αναφέρονται ακολούθως: Τροποποιήσεις στο ΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων» - Παρουσίαση στοιχείων των Λοιπών Συνολικών Εσόδων Τον Ιούνιο του 2011, το IASB προέβη στην έκδοση των τροποποιήσεων του ΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων». Οι τροποποιήσεις αυτές αναφέρονται στον τρόπο παρουσίασης στοιχείων των Λοιπών Συνολικών Εσόδων. ΠΧΑ 13 «Επιµέτρηση σε Εύλογες Αξίες» Τον Μάιο του 2011 το IASB προέβη στην έκδοση του ΠΧΑ 13 «Επιµέτρηση σε Εύλογες Αξίες». Το ΠΧΑ 13 παρέχει τον ορισµό της εύλογης αξίας και παρουσιάζει σε ένα ενιαίο πρότυπο το πλαίσιο αναφορικά µε τον προσδιορισµό της εύλογης αξίας και τις απαιτούµενες γνωστοποιήσεις αναφορικά µε τον υπολογισµό της εύλογης αξίας. Το ΠΧΑ 13 εφαρµόζεται στις περιπτώσεις που άλλα ΠΧΑ απαιτούν ή επιτρέπουν την αποτίµηση στοιχείων σε εύλογες αξίες. Το ΠΧΑ 13 δεν εισάγει νέες απαιτήσεις αναφορικά µε τον προσδιορισµό της εύλογης αξίας ενός στοιχείου του Σελίδα 14
ενεργητικού ή µίας υποχρέωσης. Επιπλέον, δεν αλλάζει το τι ορίζουν άλλα Πρότυπα αναφορικά µε τα ποια στοιχεία αποτιµώνται σε εύλογες αξίες και δεν αναφέρεται στον τρόπο παρουσίασης των µεταβολών της εύλογης αξίας στις Οικονοµικές Καταστάσεις. Αναθεώρηση στο ΛΠ 19 «Παροχές σε Εργαζόµενους» Τον Ιούνιο του 2011, το IASB προέβη στην έκδοση του αναθεωρηµένου ΛΠ 19 «Παροχές σε Εργαζόµενους». Η αναθεώρηση αυτή έχει ως σκοπό να βελτιώσει θέµατα αναγνώρισης και γνωστοποίησης απαιτήσεων αναφορικά µε τα προγράµµατα καθορισµένων παροχών. Με βάση το αναθεωρηµένο πρότυπο καταργείται η µέθοδος του περιθωρίου και συνεπώς η δυνατότητα αναβολής της αναγνώρισης αναλογιστικών κερδών ή ζηµιών, ενώ παράλληλα απαιτεί οι επανεκτιµήσεις της καθαρής υποχρέωσης (απαίτησης) συµπεριλαµβανοµένων των αναλογιστικών κερδών και ζηµιών που προέκυψαν κατά την περίοδο αναφοράς να αναγνωρίζονται στην κατάσταση Συνολικών Εσόδων. Με βάση το αναθεωρηµένο πρότυπο η Εταιρεία αναµόρφωσε τη συγκριτική περίοδο σύµφωνα µε τις οριζόµενες µεταβατικές διατάξεις του ΛΠ 19 και σύµφωνα µε το ΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, µεταβολές των Λογιστικών Εκτιµήσεων και Λάθη». Βλέπε ανάλυση της επίδρασης στη σηµ.34 «Μεταβολές σε λογιστικές εκτιµήσεις». Ε ΠΧΑ 20 «απάνες Απογύµνωσης (Stripping Costs) στην Παραγωγική Φάση του Επίγειου Ορυχείου» Τον Οκτώβριο του 2011, το IASB προέβη στην έκδοση της Ε ΠΧΑ 20. Η ιερµηνεία αποσαφηνίζει πότε η παραγωγή εξόρυξης θα πρέπει να οδηγεί στην αναγνώριση ενός στοιχείου του ενεργητικού και πώς πρέπει να αποτιµάται το εν λόγω στοιχείο τόσο κατά την αρχική αναγνώριση όσο και σε µεταγενέστερες περιόδους. Τροποποιήσεις στο ΠΧΑ 7 «Γνωστοποιήσεις» - Συµψηφισµός χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού και χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων Τον εκέµβριο του 2011, το IASB δηµοσίευσε νέες απαιτήσεις για γνωστοποιήσεις που επιτρέπουν στους χρήστες των Οικονοµικών Καταστάσεων, να διενεργούν µε καλύτερο τρόπο συγκρίσεις µεταξύ Οικονοµικών Καταστάσεων που δηµοσιεύονται βάσει των ΠΧΑ και αυτών που δηµοσιεύονται βάσει των US GAAP. Τροποποίηση στο ΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρµογή των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς» - Κρατικά δάνεια Σελίδα 15
Τον Μάρτιο του 2012, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποίησης του ΠΧΑ 1 σύµφωνα µε την οποία οι υιοθετούντες για πρώτη φορά τα ΠΧΑ που έχουν λάβει κρατικά δάνεια µε προνοµιακό επιτόκιο, έχουν τη δυνατότητα της µη αναδροµικής εφαρµογής των ΠΧΑ στην απεικόνιση αυτών των δανείων κατά τη µετάβαση. Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλος 2009-2011 Το IASB προχώρησε τον Μάιο του 2012 στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς Κύκλος 2009-2011», το οποίο αποτελείται από µία σειρά προσαρµογών σε 5 Πρότυπα και αποτελεί µέρος του προγράµµατος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Τα πρότυπα στα οποία πραγµατοποιούνται βελτιώσεις είναι τα ΠΧΑ 1, ΛΠ 1, ΛΠ 16, ΛΠ 32 και ΛΠ 34. Οι τροποποιήσεις αυτές δεν είναι ιδιαίτερα σηµαντικές και δεν έχουν ουσιαστική επίπτωση στις Οικονοµικές Καταστάσεις της Εταιρίας. εν υφίσταται ούτε αναµένεται ουσιαστική επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας από την εφαρµογή των άνω προτύπων. Νέα Πρότυπα, ιερµηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάµενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόµα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα και Αναθεωρήσεις Προτύπων, αλλά και οι ακόλουθες ιερµηνείες για τα υπάρχοντα Πρότυπα, έχουν δηµοσιευθεί αλλά είτε δεν έχουν ακόµη τεθεί σε ισχύ, είτε δεν έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Συγκεκριµένα: ΠΧΑ 9 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα» (αναβολή της εφαρµογής) (Το παρόν Πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση). ΠΧΑ 10 «Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις», ΠΧΑ 11 «Σχήµατα Υπό Κοινό Έλεγχο» (Joint Arrangements), ΠΧΑ 12 «Γνωστοποιήσεις Συµµετοχών σε άλλες Οντότητες», ΛΠ 27 «Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις» και ΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες» (εφαρµογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2014) (Τα προαναφερθέντα Πρότυπα εγκρίθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον εκέµβριο του 2012.) Σελίδα 16
Οδηγός Μετάβασης: Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις, Σχήµατα Υπό Κοινό Έλεγχο, Γνωστοποιήσεις Συµµετοχών σε άλλες Οντότητες (Τροποποιήσεις στα ΠΧΑ 10, ΠΧΑ 11 και ΠΧΑ 12) (εφαρµογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013) (Οι παρούσες τροποποιήσεις εγκρίθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον Απρίλιο του 2013.) Επενδυτικές Οντότητες (Τροποποιήσεις στα ΠΧΑ 10, ΠΧΑ 12 ΚΑΙ ΛΠ 27) (εφαρµογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2014) (Οι παρούσες τροποποιήσεις εγκρίθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον Νοέµβριο του 2013.) Τροποποιήσεις στο ΛΠ 32 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Παρουσίαση» - Συµψηφισµός χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού και χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων (εφαρµογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2014) (Η παρούσα τροποποίηση εγκρίθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον εκέµβριο του 2012.) Τροποποίηση στο ΛΠ 36 «Μείωση της Αξίας Στοιχείων του Ενεργητικού» - Γνωστοποιήσεις για το Ανακτήσιµο Ποσό Μη-Χρηµατοοικονοµικών Στοιχείων του Ενεργητικού (εφαρµογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2014) (Η παρούσα τροποποίηση εγκρίθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον εκέµβριο του 2013.) Τροποποιήσεις στο ΛΠ 39 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίµηση» - Αντικατάσταση παραγώγων και αναστολή της λογιστικής αντιστάθµισης (εφαρµογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2014) (Η παρούσα τροποποίηση εγκρίθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση τον εκέµβριο του 2013.) Ε ΠΧΑ 21 «Εισφορές (Levies)» (εφαρµογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2014) (Η παρούσα διερµηνεία δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.) Τροποποίηση στο ΛΠ 19 «Παροχές σε Εργαζοµένους» - Πρόγραµµα Καθορισµένων Παροχών: Εισφορές Εργαζοµένων (εφαρµογή από 01/07/2014) (Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.) Σελίδα 17
ΠΧΑ 14 «Μεταβατικοί λογαριασµοί ρυθµιζόµενων δραστηριοτήτων» (εφαρµογή από 01/01/2016) (Το εν λόγω Πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.) Το IASB προχώρησε τον εκέµβρη του 2013 στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς Κύκλοι 2010-2012 & 2011-2013». Στον Κύκλο 2010-2012 περιλαµβάνονται βελτιώσεις για τα πρότυπα ΠΧΑ 2, ΠΧΑ 3, ΠΧΑ 8, ΠΧΑ 13, ΛΠ 16, ΛΠ 24 και ΛΠ 38 ενώ στον Κύκλο 2011-2013 οι βελτιώσεις αφορούν τα Πρότυπα ΠΧΑ 1, ΠΧΑ 3, ΠΧΑ 13 και ΛΠ 40. Οι βελτιώσεις στα Πρότυπα έχουν εφαρµογή από την 01 Ιουλίου 2014, µε προγενέστερη εφαρµογή να επιτρέπεται. Οι εν λόγω ετήσιες βελτιώσεις δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η εταιρεία δεν έχει σκοπό να εφαρµόσει κανένα από τα Πρότυπα ή τις ιερµηνείες νωρίτερα. Με βάση τις λογιστικές πολιτικές που ακολουθούνται, η ιοίκηση δεν αναµένει σηµαντικές επιδράσεις στις οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας από την εφαρµογή των ανωτέρω Προτύπων και διερµηνειών, όταν αυτά καταστούν εφαρµόσιµα. 5.2.3 Νόµισµα µέτρησης και αναφοράς Το νόµισµα µέτρησης και αναφοράς της εταιρείας από την 1η Ιανουαρίου 2002 είναι το Ευρώ. Οι οικονοµικές καταστάσεις οι επεξηγήσεις και σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων παρουσιάζονται σε ευρώ. 5.2.4 Ενσώµατες πάγιες ακινητοποιήσεις Στα ενσώµατα πάγια της εταιρείας περιλαµβάνονται µόνο ιδιοχρησιµοποιούµενα 1 οικόπεδα για την αποτίµηση των οποίων εφαρµόζεται το υπόδειγµα του κόστους (βλέπε και παράγραφο 5.3 σχετικά µε την εκτίµηση ακινήτων στο τεκµαιρόµενο κόστος). Το κόστος κτήσεως περιλαµβάνει και όλες τις άµεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση τους. 5.2.5 Αναταξινόµηση στοιχείων κατάστασης οικονοµικής θέσης Κατά την σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων χρήσης 2013 δεν έγινε καµία αναταξινόµηση των κονδυλίων της χρήσης 2012. 1 Σύµφωνα µε το ΛΠ 40 παρ.9γ Ιδιοχρησιµοποιούµενα ακίνητα (βλ. ΛΠ 16) περιλαµβάνουν (µεταξύ άλλων) ακίνητα που κατέχονται για µελλοντική χρήση ως Ιδιοχρησιµοποιούµενα ακίνητα, ακίνητα που κατέχονται για µελλοντική αξιοποίηση και µεταγενέστερη χρησιµοποίηση ως ιδιοχρησιµοποιούµενα ακίνητα, ακίνητα που χρησιµοποιούνται από υπαλλήλους (ανεξάρτητα από το αν οι εργαζόµενοι πληρώνουν ενοίκιο κατά τα ισχύοντα στην αγορά) και ακίνητα που χρησιµοποιούνται από τον ιδιοκτήτη εν αναµονή διάθεσης. Σελίδα 18
5.2.6 Αποµείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ενεργητικού Οι ενσώµατες ακινητοποιήσεις εξετάζονται για πιθανή ζηµιά αποµείωσης, όποτε γεγονότα ή αλλαγές στις περιστάσεις δείχνουν ότι η λογιστική αξία τους µπορεί να µην είναι ανακτήσιµη. Οποτεδήποτε η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιµο ποσό του, η αντίστοιχη ζηµιά αποµείωσης του, καταχωρείται στα αποτελέσµατα χρήσης. Η ανακτήσιµη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου είναι το µεγαλύτερο ποσό µεταξύ της εκτιµώµενης καθαρής τιµής πώλησης και της αξίας χρήσεως (value in use). Καθαρή αξία πώλησης θεωρείται η εφικτή πρόσοδος από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια µιας αµφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα µέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικιοθελώς, µετά από την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άµεσου κόστους διάθεσής του, ενώ αξία εν χρήση είναι η παρούσα αξία των εκτιµώµενων µελλοντικών ταµειακών ροών που αναµένεται να πραγµατοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από τη διάθεσή του στο τέλος της εκτιµώµενης ωφέλιµης ζωής του. Αν δεν υπάρχει δυνατότητα εκτίµησης του ανακτήσιµου ποσού ενός περιουσιακού στοιχείου για το οποίο υπάρχει ένδειξη αποµείωσης της αξίας του, τότε προσδιορίζεται το ανακτήσιµο ποσό της µονάδας που δηµιουργεί ταµιακές ροές στην οποία ανήκει το περιουσιακό στοιχείο. Αντιλογισµός ζηµιάς αποµείωσης της αξίας περιουσιακών στοιχείων που λογίσθηκε σε προηγούµενα έτη γίνεται µόνο όταν υπάρχουν ικανές ενδείξεις ότι η αποµείωση αυτή δεν υπάρχει πλέον ή έχει ελαττωθεί. Στις περιπτώσεις αυτές, ο ανωτέρω αντιλογισµός αναγνωρίζεται ως έσοδο. 5.2.7 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα περιλαµβάνουν τα µετρητά και τις καταθέσεις όψεως. 5.2.8 Μετοχικό κεφάλαιο Το µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας είναι στο σύνολο του καταβληµένο, αποτελείται από κοινές ονοµαστικές µετοχές και κατατάσσεται στα ιδία κεφάλαια. 5.2.9 Αναγνώριση εσόδων Τα µοναδικά έσοδα της εταιρείας προέρχονται από τόκους και αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και χρήσης του πραγµατικού επιτοκίου. 5.2.10 Γνωστοποιήσεις συνδεδεµένων µερών ύο µέρη θεωρούνται συνδεδεµένα αν το ένα έχει τη δυνατότητα να ελέγχει το άλλο ή να ασκεί ουσιώδη επιρροή πάνω του, κατά τη λήψη των οικονοµικών και επιχειρηµατικών αποφάσεων. Συγκεκριµένα, συνδεδεµένα µέρη είναι: α) Επιχειρήσεις που άµεσα ή έµµεσα, ελέγχουν ή ελέγχονται από την Εταιρεία, β) Συγγενείς επιχειρήσεις στις οποίες η Εταιρεία ασκεί ουσιώδη επιρροή και δεν είναι θυγατρικές, Σελίδα 19
γ) Ιδιώτες και στενοί συγγενείς τους, που κατέχουν άµεσα ή έµµεσα, δικαιώµατα ψήφου στην Εταιρεία, τα οποία τους παρέχουν ουσιώδη επιρροή πάνω στην Εταιρεία, δ) ιευθυντικά στελέχη της Εταιρείας, µέλη της διοίκησης και στενά συνδεόµενα µε αυτούς πρόσωπα, ε) Επιχειρήσεις που ανήκουν σε µέλη της διοίκησης ή µεγαλοµετόχους της Εταιρείας, καθώς και επιχειρήσεις που έχουν κοινά διευθυντικά στελέχη µε την Εταιρεία. 5.3 Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία ΠΑΓΙΟ Υπόλοιπο Σύνολο Μεταβολές 31/12/2012 31/12/2013 Οικόπεδα 4.891.657 0,00 4.891.657 Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση 466.560 0,00 466.560 5.358.217 0,00 5.358.217 Ποσά σε ευρώ Ανάλυση Οικοπέδων Α/Α Οικόπεδα / έκταση m2 Υπόλοιπο Μεταβολές Σύνολο 31/12/2012 Μειώσεις 31/12/2013 Α' 67.870,96 2.511.563 0,00 2.511.563 Β' 30.100,65 783.000 0,00 783.000 Γ' 17.868,84 1.243.211 0,00 1.243.211 ' 7.588,18 353.883 0,00 353.883 123.428,63 4.891.657 0,00 4.891.657 Ποσά σε ευρώ Πρόκειται για όµορα οικόπεδα στην κτηµατική περιφέρεια Αγίου Ιωάννη του ήµου Ιεράπετρας, επί των οποίων σχεδιάζεται η ανέγερση ξενοδοχειακής µονάδας σύµφωνα µε την οικοδοµική άδεια που εκδόθηκε τον Σεπτέµβριο/2009 στα πλαίσια του επενδυτικού σχεδίου της εταιρείας. Κατά την ηµεροµηνία µετάβασης στα ΠΧΑ (transition day) τα ιδιοχρησιµοποιούµενα οικόπεδα αποτιµήθηκαν στην εύλογη (εµπορική) αξία από ανεξάρτητο εκτιµητή σύµφωνα µε τα προδιαγραφόµενα στην παράγραφο 30 του ΠΧΑ 1,θεωρούµενης αυτής ως τεκµαιρόµενο κόστος κτήσης (deemed cost). Στις ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές, περιλαµβάνονται τα αναγκαία έξοδα για την έκδοση οικοδοµικής άδειας για την ανέγερση πολυτελούς ξενοδοχειακού συγκροτήµατος δυναµικότητας 597 κλινών - 321 δωµατίων. Σελίδα 20
5.4 Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 31/12/2013 31/12/2012 Προπληρωµές - ιάφοροι χρεώστες 1.681 1.681 Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 1.681 1.681 Ποσά σε ευρώ 5.5 Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών 31/12/2013 31/12/2012 Ταµείο 0,23 0,23 Καταθέσεις όψεως σε ευρώ 25.065,32 9.119,69 Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών 25.065,55 9.119,92 Ποσά σε ευρώ 5.6 Ανάλυση Κατάστασης Συνολικών Εσόδων (Αποτελεσµάτων) 01/01-31/12/2013 01/01-31/12/2012 Αµοιβές ορκωτών ελεγκτών 3.400 7.884 Έξοδα ηµοσιεύσεων 1.444 2.448 Συνδροµές/Εισφορές 500 - Αµοιβές τρίτων 2.900 3.171 ιάφοροι φόροι - τέλη 2.531 - Σύνολο απανών ιοίκησης 10.775 13.503 Έκτακτα και ανόργανα έξοδα (51,60) (326) Έξοδα προηγούµενων χρήσεων - (57.863) Έκτακτα κέρδη/(ζηµίες) 1,60 (49) Φόρος ακίνητης περιουσίας (6.182) (6.182) Φόρος υπεραξίας Ν. 2065/92 - (331) ιαφορές φορολογικού ελέγχου - - Λοιπά έσοδα / (έξοδα) καθαρά (6.232,30) (64.751,98) Ποσά σε ευρώ 6. Πρόσθετα Στοιχεία & Πληροφορίες 6.1 Ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τη χρήση 2010. Για τις χρήσεις 2011 και 2012 έχουν εκδοθεί Εκθέσεις Φορολογικής Συµµόρφωσης βάσει του άρθρου 82 του Ν.2238/94. Οι εκθέσεις που χορηγήθηκαν από τους Νοµίµους Ελεγκτές ήταν «Χωρίς Επιφύλαξη». Σύµφωνα µε την ΠΟΛ.1159/2011 οι παραπάνω χρήσεις θα θεωρούνται περαιωµένες φορολογικά µετά την παρέλευση 18µηνου από την έκδοση των σχετικών Εκθέσεων. Σελίδα 21
Ο φορολογικός έλεγχος της χρήσης 2013 διενεργείται σύµφωνα µε τις διατάξεις της παραγράφου 5 του άρθρου 82 του Ν.2238/94 και την ΠΟΛ. 1159/2011 αλλά δεν έχει περατωθεί έως σήµερα, ωστόσο δεν αναµένεται να προκύψουν φορολογικές διαφορές. 6.2 Μέσος σταθµισµένος αριθµός µετοχών / Κέρδη ανά µετοχή Κατά την κλειόµενη χρήση 2013 αποφασίσθηκε σύµφωνα µε την υπ αριθµό 33/30-06-2013 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των µετόχων, αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου κατά 15.587,50 ευρώ µε έκδοση 430 νέων ονοµαστικών µετοχών ονοµαστικής αξίας 36,25 ευρώ ανά µετοχή και µε υπέρ το άρτιο αξία ήτοι σε τιµή διάθεσης 73,08 ευρώ ανά µετοχή. Η εν λόγω αύξηση καλύφθηκε πλήρως από την µητρική εταιρεία. Έτσι, κατά την 31.12.2013 το µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται συνολικά στο ποσό του 1.515.250 ευρώ διαιρούµενο σε 41.800 ονοµαστικές µετοχές ονοµαστικής αξίας 36,25 ευρώ 36,25 εκάστη. Ο Μέσος Σταθµισµένος αριθµός µετοχών ανέρχεται σε 41.585 (2011: 41.370). Χρήση 2013 Χρήση 2012 Μέσος Σταθµισµένος Αριθµός µετοχών 41.585 41.370 Βασικά κέρδη (ζηµίες) ανά µετοχή σε (0,4090) (1,8916) 6.3 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές εν υφίστανται επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές της εταιρείας, ούτε αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων κατά αυτής. 6.4 Προβλέψεις εν έχουν διενεργηθεί προβλέψεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ή λοιπές αιτίες. 6.5 Εµπράγµατα βάρη εν υφίστανται εµπράγµατα βάρη επί των παγίων στοιχείων της εταιρείας. 6.6 Αριθµός απασχολούµενων Η εταιρεία δεν απασχολεί προσωπικό και οι υποθέσεις της διευθετούνται από την µητρική εταιρεία ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ. 6.7 Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µε την εταιρεία µέλη εν υφίστανται συναλλαγές ούτε απαιτήσεις και υποχρεώσεις της εταιρείας µε τα συνδεδεµένα µέρη για τη χρήση 2013, πέρα από την αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου. Σελίδα 22
6.8 Γεγονότα µεταγενέστερα του ισολογισµού εν υφίστανται γεγονότα µεταγενέστερα της ηµεροµηνίας του ισολογισµού στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς. 6.9 Άλλες ουσιώδεις πληροφορίες Οι οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της "ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ", η οποία εδρεύει στην Ελλάδα. Η ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ µετέχει µε ποσοστό 100% στο µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας. Η Στέλλα Πολάρις Κρέτα ΑΕ δεν κατέχει µετοχές της µητρικής εταιρείας. 6.10 Αµοιβή ελέγχου Η συνολική αµοιβή των ορκωτών ελεγκτών λογιστών για τον τακτικό έλεγχο των ετήσιων λογαριασµών της χρήσης 2013 ανέρχεται σε 2.000,00 χωρίς Φ.Π.Α.. 7. Έγκριση οικονοµικών καταστάσεων από το.σ. Οι ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 01/01/2013 έως 31/12/2013, εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας την 27 η Μαρτίου 2014. Η ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Σ & /ΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Σ Η ΥΠΕΥΘΥΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΘΗΝΑ ΚΑΡΑΤΖΗ Α..Τ. AK 475716 ΜΙΛΤΙΑ ΗΣ ΚΑΡΑΤΖΗΣ Α..Τ. ΑΕ 456669 ΑΡΓΥΡΗ ΚΟΥΝΑΛΑΚΗ Α.Α ΕΙΑΣ ΟΕΕ 34487 A ΤΑΞΕΩΣ Σελίδα 23
Στοιχεία & Πληροφορίες Περιόδου ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ από 01 Ιανουαρίου 2013 έως 31 Δεκεμβρίου 2013 ( δημοσιευμένα βάσει του Κ.Ν.2190/20 άρθρο 135 για επιχειρήσεις που συντάσσουν ετήσιες οικονομικές καταστάσεις κατά τα Δ.Π.Χ.Α. ) Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις οικονομικές καταστάσεις στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ Α.Ε. Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με την Εταιρία, να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου του εκδότη, όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε. καθώς και η έκθεση ελέγχου του νόμιμου ελεγκτή, όπου αυτή απαιτείται. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ Διεύθυνση έδρας εταιρείας : ΒΙ.ΠΕ. Ηρακλείου, Οδός Α' Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου : Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιρειών : 17508/70/Β/88/49 Αριθμός Γ.Ε.ΜΗ. : 77095027000 Εποπτεύουσα Αρχή: Περιφέρεια Κρήτης, Διεύθυνση Ανάπτυξης Π.Ε. Ηρακλείου, Τμήμα Εμπορίου Ημερομηνία έγκρισης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων : 27 Μαρτίου-2014 Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής : Εμμανουήλ Ν. Διαμαντουλάκης, Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 13 101 Ελεγκτική Εταιρεία : GRANT THORNTON A.E.- Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 127 Τύπος έκθεσης ελέγχου ελεγκτών : Με σύμφωνη γνώμη ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ Αθηνά σύζ. Μιλτιάδη Καράτζη, Πρόεδρος Δ.Σ. & Δ/νων Σύμβουλος Μιλτιάδης Αντωνίου Καράτζης, Αντιπρόεδρος Δ.Σ. Αντώνιος Μιλτιάδου Καράτζης, Μέλος Δ.Σ. Μαρία Μιλτιάδου Καράτζη, Μέλος Δ.Σ. Κωνσταντίνος Λεωνίδου Αρχοντάκης, Μέλος Δ.Σ. Διεύθυνση Διαδυκτίου : www.karatzis.gr ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ 31/12/2013 31/12/2012 01/01-01/01 - ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 31/12/2013 31/12/2012 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 5.358.217 5.358.217 Κύκλος εργασιών - - Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 1.681 1.681 Μικτά κέρδη /(ζημίες) - - Διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα 25.066 9.120 Κέρδη /(ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 5.384.963 5.369.018 & επενδυτικών αποτελεσμάτων (17.007) (78.255) Κέρδη /(ζημίες) προ φόρων (17.007) (78.255) ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Κέρδη /(ζημίες) μετά από φόρους (Α) (17.007) (78.255) Μετοχικό Κεφάλαιο 1.515.250 1.499.663 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) - - Λοιπά στοιχεία Καθαρής Θέσης 3.867.253 3.868.424 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β) (17.007) (78.255) Σύνολο Καθαρής Θέσης (α) 5.382.503 5.368.086 Προβλέψεις/Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις - - Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά (σε ευρώ) (0,4090) (1,8916) Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 2.460 931 Κέρδη /(ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών (17.007) (78.255) Σύνολο υποχρεώσεων (β) 2.460 931 αποτελεσμάτων & συνολικών αποσβέσεων ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (α) + (β) 5.384.963 5.369.018 Σύνολο καθαρής θέσης έναρξης περιόδου (1/1/2013 και 1/1/2012 αντίστοιχα) 5.368.086 5.446.341 Λειτουργικές Δραστηριότητες ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ 01/01-01/01-01/01-01/01-31/12/2013 31/12/2012 Έμμεση μέθοδος 31/12/2013 31/12/2012 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (17.007) (78.255) Κέρδη προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) (17.007) (71.741) Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 31.424 - Πλέον : Προσαρμογές για: Καθαρή θέση λήξης χρήσεως (31/12/2013 και 31/12/2012 αντίστοιχα) 5.382.503 5.368.086 Άλλα μη ταμειακά έξοδα / (έσοδα) - 56.757 ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ Λειτουργικές ταμ.ροές πριν από τις μεταβολές κεφαλαίου κίνησης (17.007) (14.984) Πλέον : Προσαρμογές για μεταβολές λογ/σμών κεφαλαίου κίνησης 1. Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων - 1.155 μητρικής εταιρίας "ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ" Μείωση /(αύξηση ) υποχρεώσεων ( πλην Τραπεζών ) 1.529 181 2. Πληροφορίες για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις της εταιρείας αναφέρονται στη σημείωση 6.1 των (15.479) (13.648) οικονομικών καταστάσεων. Μείον : 3. Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές ή αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που έχουν ή Καταβεβλημένοι φόροι - 6.514 ενδέχεται να έχουν ουσιώδη επίδραση στη χρηματοοικονομική θέση της εταιρείας. Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (15.479) (20.161) 4. Η εταιρία δεν έχει προσωπικό και οικονομική δραστηριότητα. Χρηματοδοτικές δραστηριότητες 5. Αποφασίσθηκε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου κατά 15.587,50 ευρώ με έκδοση 430 νέων ονομαστικών Εισπράξεις από Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου 31.424 - μετοχών ονομαστικής αξίας 36,25 ευρώ ανά μετοχή και με υπέρ το άρτιο αξία ήτοι σε τιμή διάθεσης 73,08 Σύνολο εισροών/(εκροών) χρηματοοικονομικών δραστηριοτήτων(β) 31.424 - ευρώ ανά μετοχή. Η εν λόγω αύξηση καλύφθηκε πλήρως από την μητρική εταιρεία. Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα χρηματικά διαθέσιμα και 6. Δεν υφίστανται συναλλαγές ούτε απαιτήσεις και υποχρεώσεις της εταιρείας με τα συνδεδεμένα μέρη για το ισοδύναμα της περιόδου (α) + (β) 15.946 (20.161) 2013, πέρα από την αύξηση μετοχικού κεφαλαίου. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσεως 9.120 29.281 7. Η εταιρία δεν κατέχει μετοχές της μητρικής. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσεως 25.065 9.120 Ηράκλειο, 27/03/2014 Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Η ΥΠΕΥΘΥΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΘΗΝΑ ΚΑΡΑΤΖΗ ΜΙΛΤΙΑΔΗΣ ΚΑΡΑΤΖΗΣ ΑΡΓΥΡΗ ΚΟΥΝΑΛΑΚΗ Α.Δ.Τ. ΑΚ 475716 Α.Δ.Τ. ΑΕ 456669 Αρ. άδειας ΟΕΕ 34487 Α ΤΑΞΗΣ Σελίδα 24