ΚΤΕΟ GPS ΑΕ ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 ΚΑΙ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2014 (Βάσει των διατάξεων του κωδικοπ. Ν. 2190/1920, όπως ισχύει ) Διάταξη και περίληψή της Παρ. 1. Σύννομη κατάρτιση και δομή των οικονομικών καταστάσεων. Παρεκκλίσεις που έγιναν χάριν της αρχής της πραγματικής εικόνας. (α) Άρθρο 42α παρ.3:παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί καταρτίσεως των ετησίων Οικονομικών καταστάσεων, που κρίθηκε απαραίτητη για την εμφάνιση, με απόλυτη σαφήνεια, της πραγματικής εικόνας που απαιτεί η διάταξη της παραγράφου 2 του άρθρου αυτού. (β)άρθρο 42β παρ. 1:Παρέκκλιση από την αρχή του αμετάβλητου της δομής και μορφής εμφανίσεως του Ισολογισμού και του λογαριασμού Αποτελέσματα Χρήσεως. (γ) Άρθρο 42β παρ.2:καταχώριση στο προσιδιάζοντα λογαριασμό στοιχείου σχετιζόμενου με περισσότερούς υποχρεωτικούς λογαριασμούς. (δ)άρθρο 42β παρ.3:προσαρμογή στη δομή και στους τίτλους των λογαριασμών με αραβική αρίθμηση, όταν η ειδική φύση της επιχείρησης το απαιτεί. (ε)άρθρο 42β παρ.4:συμπτύξεις λογαριασμών του ισολογισμού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθμούς, για τις οποίες συντρέχουν οι προϋποθέσεις της διατάξεως αυτής. (στ)άρθρο 42β παρ.5:αναμορφώσεις κονδυλίων προηγούμενης χρήσεως για να καταστούν ομοειδή και συγκεκριμένα με τα αντίστοιχα κονδύλια της κλειόμενης χρήσεως. (ζ)άρθρο 43β παρ.2 που προστέθηκε με το άρθρο 6 του Π.Δ. 325/1994: Ισοτιμία ECU στην περίπτωση που οι ετήσιες Οικονομικές καταστάσεις δημοσιεύθηκαν και σε ECU. Δεν έγινε καμιά παρέκκλιση. Δεν έγινε καμιά παρέκκλιση. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. Δεν έγινε. Δεν χρειάστηκε να γίνουν. Δεν υπάρχει. Παρ. 2. Αποτίμηση περιουσιακών στοιχείων
(α)άρθρο 43α παρ.1-α: Μέθοδοι αποτιμήσεως των περιουσιακών στοιχείων και υπολογισμού των αποσβέσεων καθώς και των προβλέψεων για σχηματισμού προβλέψεων υποτιμήσεις τους. (β)άρθρο 43α παρ.1-α: Βάσεις μετατροπής σε δραχμές περιουσιακών στοιχείων εκφρασμένο σε ξένο νόμισμα (Ξ.Ν.)και λογιστικός χειρισμός των συναλλαγματικών διαφορών. (γ)άρθρο 43 παρ.2:παρέκκλιση από τις μεθόδους και τις βασικές αρχές από τιμήσεως. Εφαρμογή ειδικών μεθόδων αποτιμήσεως. (δ)άρθρο 43 παρ.7-β:αλλαγή μεθόδου υπολογισμού της τιμής κτήσεως ή του κόστους παραγωγής των αποθεμάτων ή των κινητών αξιών. (ε)άρθρο 43 παρ.7-γ: Παράθεση της διαφοράς, μεταξύ της αξίας αποτιμήσεως των αποθεμάτων και κινητών αξιών και της τρέχουσας τιμής αγοράς τους εάν είναι αξιόλογη. (στ)άρθρο 43 παρ.9:ανάλυση και επεξήγηση της γενομένης μέσα στη χρήση με βάση ειδικό νόμο, αναπροσαρμογής της αξίας των παγίων περιουσιακών στοιχείων και παράθεση της κινήσεως του λογαριασμού «Διαφορές αναπροσαρμογής.» Δεν συνέτρεξε περίπτωση υποτιμήσεως. Δεν έγινε καμιά παρέκκλιση. Δεν έγινε αλλαγή. Δεν υπάρχει. Δεν έγινε αναπροσαρμογή. Παρ. 3. Πάγιο ενεργητικό και έξοδα εγκαταστάσεως. (α)άρθρο 42ε παρ.8:μεταβολές παγίων στοιχείων και εξόδων εγκαταστάσεως πολυετούς αποσβέσεως. (β)άρθρο 43 παρ.3-γ:τα ποσά και ο λογιστικός χειρισμός των συναλλαγματικών διαφορών που προέκυψαν στην παρούσα χρήση, κατά την πληρωμή (δόσεων) και κατά την αποτίμηση στο τέλος της χρήσεως δανείων ή πιστώσεων, χρησιμοποιηθέντων αποκλειστικά για κτήσεις παγίων στοιχείων. Βλέπε συνημμένο πίνακα μεταβολών παγίων. (γ)άρθρο 43 παρ.5-ε: Προβλέψεις για ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων. υποτίμηση Δεν σχηματίσθηκαν προβλέψεις. (δ)άρθρο 43 παρ. 3-ε: Ανάλυση και επεξήγηση των ποσών και εξόδων εγκαταστάσεως(πολυετούς αποσβέσεως) που αφορούν τη χρήση. Παρατίθεται ανάλυση, κατ είδος (κατά λογαριασμό) με την μορφή πίνακα. 2
(στ) Άρθρο παρ.4.εδάφ.α και β :Ανάλυση και επεξήγηση των κονδυλίων «Έξοδα ερευνών και αναπτύξεως». «Παραχωρήσεις και δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας» και «Υπεραξία επιχειρήσεως (GOODWIL)». Παρ. 4. Συμμετοχές. (α) Άρθρο 43α παρ. 1-β:Συμμετοχές στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων με ποσοστό μεγαλύτερο από 10%. (β) Άρθρο 43α παρ.1-β που προστέθηκε με το άρθρο 3,Π.Δ 326/1994:Όταν η Α.Ε. ή η Ε.Π.Ε. συμμετέχουν στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων ( π.χ. Ομόρρυθμες εταιρίες) στις οποίες η Α.Ε ή η Ε.Π.Ε. είναι απεριόριστα ευθυνόμενοι εταίροι. (γ) Άρθρο 43α παρ.1-ιε:σύνταξη ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στις οποίες περιλαμβάνονται και οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας. Δεν συντρέχει η περίπτωση αυτή. Παρ. 5. Αποθέματα. (α) Άρθρο 43α παρ. 1 εδάφιο ια:αποτίμηση αποθεμάτων κατά παρέκκλιση από του κανόνες αποτιμήσεως του άρθρου 43, για λόγους φορολογικών ελαφρύνσεων. (β) Άρθρο 43α παρ. 1 εδάφιο ι:διαφορές από υποτίμηση κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού και λόγοι στους οποίους οφείλονται. Παρ. 6. Μετοχικό Κεφάλαιο Δεν έγινε παρέκκλιση. (α) Άρθρο 43α παρ.1-δ:κατηγορίες μετοχών, στις οποίες διαιρείται το Μετοχικό Κεφάλαιο. Αριθμ- Ονομ. Συνολ. μος αξία αξία Κοινές ονομ. μετ. 1820 100 182.000 (β) Άρθρο 43α παρ.1-γ:εκδοθείσες μετοχές μέσα χρήση για αύξηση του Μετοχικού κεφαλαίου. στη Δεν εκδόθηκαν. (γ) Άρθρο 43α παρ. 1-ε και παρ.10: Εκδοθέντες τίτλοι και ενσωματωμένα σ αυτούς δικαιώματα. (δ) Άρθρο 43α παρ.1-στ: Απόκτηση ιδίων μετοχών μέσα στην παρούσα χρήση. Δεν εκδόθηκαν. Δεν αποκτήθηκαν. Παρ.7. Προβλέψεις και υποχρεώσεις. (α) Άρθρο 42ε παρ14.εδαφ.δ:ανάλυση του λογαριασμού «Λοιπές προβλέψεις» αν το ποσό είναι σημαντικό. Δεν υπάρχει. 3
(β) Άρθρο 43α παρ.1-ζ:οι οικονομικές δεσμεύσεις από συμβάσεις κλπ. που δεν εμφανίζονται στους Λογαριασμούς Τάξεως καταβολής ειδικών μηνιαίων παροχών και οικονομικές δεσμεύσεις για συνδεδεμένες επιχειρήσεις. (γ) Άρθρο 43α παρ. 1-ιβ: Πιθανές οφειλές σημαντικών ποσών φόρων και ποσά φόρων που ενδεχομένως να προκύψουν σε βάρος της κλειομένης των προηγουμένων χρήσεων, εφόσον δεν εμφανίζονται στις υποχρεώσεις ή τις προβλέψεις. (δ) Άρθρο 43α παρ. 1-στ:Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πάνω από 5 έτη. (ε)άρθρο 43α παρ. 1-στ: Υποχρεώσεις καλυπτόμενες με εμπράγματες ασφάλειες. Παρ.8. Μεταβατικοί Λογαριασμοί Άρθρο 42ε παρ. 12 : Ανάλυση των κονδυλίων των μεταβατικών λογαριασμών «Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα» και «Έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα». Παρ.9. Λογαριασμοί Τάξεως Παρ.10. Χορηγηθείσες εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες. Άρθρο 42ε παρ. 9: Εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από την εταιρεία. Παρ.11. Αμοιβές, προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως. (α)άρθρο 43α παρ.1-ιγ: Αμοιβές μελών,οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. (β)άρθρο 43α παρ.1-ιγ: Υποχρεώσεις που δημιουργήθηκαν ή αναλήφθηκαν για βοηθήματα σε αποχωρήσαντα την παρούσα χρήση μέλη οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. (γ)άρθρο 43α παρ.1-ιδ: Δοθείσες προκαταβολές και πιστώσεις που δόθηκαν με βάση τις κείμενες διατάξεις σε όργανα διοικήσεως (μέλη Δ.Σ. και διαχειριστές). Παρ. 12 Αποτελέσματα Χρήσεως. (α)άρθρο 43α παρ.1-η: Κύκλος εργασιών κατά κατηγορίες Έσοδα από παροχή 1.170.685,27. δραστηριότητας και γεωγραφικές αγορές. (β) Άρθρο 43α παρ.1-θ: Μέσος όρος του απασχοληθέντος 1)Μέσος όρος προσωπικού : 16 προσωπικού κατά την διάρκεια της χρήσης και κατηγορίες (11 υπάλληλοι και 5 εργάτες). 4
αυτού, με το συνολικό κόστος τους. (γ)άρθρο 42ε παρ. 15-β: Ανάλυση των εκτάκτων και ανόργανων εξόδων. (δ)άρθρο 43α παρ. 15-β: Ανάλυση των λογαριασμών «Έσοδα προηγουμένων χρήσεων», «Έσοδα από προβλέψεις προηγουμένων χρήσεων» και «Έξοδα προηγουμένων χρήσεων». (ε)άρθρο 43α παρ. 1-ιζ: Οιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που απαιτούνται από ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας που ισχύει κάθε φορά. (στ)άρθρο 43α παρ. 1-ιζ :Οιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που κρίνονται αναγκαίες για την επίτευξη των σκοπών της αρτιότερης πληροφόρησης των μετόχων και των τρίτων και της παρουσίασης μια πιστής εικόνας της περιουσίας, της χρηματοοικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της εταιρείας. 2)Αμοιβές και έξοδα προσωπικού: Μισθοί : 177.915,04. Κοινωνικές επιβαρύνσεις και βοηθήματα : 46.404,77. 81-00-0000 ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΠΡΟΣΤΙΜΑ & ΠΡΟΣΑΥΞΗΣΕΙΣ 27.778,93 81-00-0001 ΠΡΟΣΑΥΞΗΣΕΙΣ ΕΙΣΦΟΡΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΤΑΜΕΙΩΝ 3.317,71 Βεβαιώνεται ότι το ανωτέρω προσάρτημα που αποτελείται από πέντε (5) σελίδες και δύο (2) πίνακες και είναι αυτό που αναφέρεται στο πιστοποιητικό ελέγχου, που χορηγήσαμε με ημερομηνία Σέρρες 31-3 - 2015 Ο Πρόεδρος και Δ.Σ. Ο Αντιπρόεδρος Ο Λογιστής Γκουτίδης Π. Κων/νος Γκουτίδης Π. Στέργιος Τσελεκίδης Π.Θεοχάρης 5
ΚΕΝΤΡΟ ΤΕΧΝΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΧΗΜΑΤΩΝ GPS ΑΕ Ιδιωτικό Κ.Τ.Ε.Ο. 8 ο χλμ. Σερρών-Σιδηροκάστρου ΑΦΜ 999646456 ΔΟΥ Β ΣΕΡΡΩΝ ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΠΑΓΙΩΝ Κ.Α. ΠΑΓΙΑ Αξία Κτήσης έως 31.12.14 Αποσβέσεις μέχρι 31.12.14 Αγορές Χρήσης Αποσβέσεις χρήσης Αναπόσβεστη Αξία την 31.12.14 10 ΓΗΠΕΔΑ-ΟΙΚΟΠΕΔΑ 646.916,24 - - - 646.916,24 11 ΚΤΙΡΙΑ & ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ 1.053.698,74 263.914,19 33.456,07 39.724,66 783.515,96 12 ΜΗΧΑΝ/ΤΑ-ΤΕΧΝ.ΕΓΚ.-ΛΟΙΠ.ΕΞΟΠΛ. 265.534,89 168.867,01 102.000,00 25.089,93 173.577,95 13 ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ 30.412,82 25.379,02 2.000,00 1.361,32 5.672,48 14 ΕΠΙΠΛΑ & ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ 89.298,85 78.484,43 3.595,71 7.075,98 7.956,90 15 ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛΕΣΗ 16 ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ 53.425,29 45.623,00 7.000,00 2.569,45 12.232,84 Σύνολα 2.139.286,83 582.267,65 148.051,78 75.821,34 1.629.872,37
ΚΕΝΤΡΟ ΤΕΧΝΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΧΗΜΑΤΩΝ GPS ΑΕ Ιδιωτικό Κ.Τ.Ε.Ο. 8 ο χλμ. Σερρών-Σιδηροκάστρου ΑΦΜ 999646456 ΔΟΥ Β ΣΕΡΡΩΝ ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΣΗ ΕΞΟΔΩΝ ΠΡΩΤΗΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2014 Κ.Α. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ Υπόλοιπα από προηγ. Ισολογισμό Αγορές χρήσης Υπόλοιπα 31.12.2014 16.10.0000 ΕΞΟΔΑ ΙΔΡΥΣΗΣ & ΠΡΩΤΗΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ 2.328,50 2.328,50 16.14.0000 ΕΞΟΔΑ ΚΤΗΣΗΣ ΕΔΑΦΙΚΩΝ ΕΚΤΑΣΕΩΝ 37.626,79 37.626,79 Σύνολα 39.955,29 39.955,29 Παρατηρήσεις 7