ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2006 ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ GLOBAL SOFT AE.

Transcript

1 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2006 ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ GLOBAL SOFT AE. Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «GLOBAL SOFT A.E.» στις 05 Μαρτίου 2007 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρείας, σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης επισηµαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία έχουν γίνει ορισµένες συµπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Θεόδωρος Ν. Κρίντας Πρόεδρος και ιευθύνων Σύµβουλος GLOBAL SOFT ΑΕ

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ 3 2. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 6-9 Στοιχεία ισολογισµού, κατάστασης αποτελεσµάτων περιόδου, κατάστασης µεταβολής καθαρής θέσης, κατάστασης ταµειακών ροών Στοιχεία ισολογισµού της Στοιχεία κατάστασης αποτελεσµάτων περιόδου Στοιχεία κατάστασης µεταβολής καθαρής θέσης της Στοιχεία κατάστασης ταµειακών ροών περιόδου ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 10 Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία Λογιστικές αρχές που ακολουθούνται 4. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ Έκθεση ιοικητικού Συµβουλίου 23 2

3 Πρότυπος Ελληνική Ελεγκτική ΑΕ Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Πατησίων 81 & Χέυδεν Αθήνα, Τηλέφωνα: [+30] [+30] Τηλέτυπο: [+30] Web Site: ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας GLOBAL SOFT AE Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων. Ελέγξαµε τις συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της Εταιρείας GLOBAL SOFT AE (η Εταιρεία), που αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31 ης εκεµβρίου 2006, και τις καταστάσεις αποτελεσµάτων, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή καθώς και περίληψη των σηµαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηµατικές σηµειώσεις. Ευθύνη ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η ιοίκηση της εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει σχεδιασµό, εφαρµογή και διατήρηση συστήµατος εσωτερικού ελέγχου σχετικά µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση οικονοµικών καταστάσεων, απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει επίσης την επιλογή και εφαρµογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και την διενέργεια λογιστικών εκτιµήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή ική µας ευθύνη είναι η έκφραση γνώµης επί αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων, µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχο σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρµονισµένα µε τα ιεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα 3

4 Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συµµόρφωσή µας µε τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδιασµό και διενέργεια του ελέγχου µας µε σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την συγκέντρωση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαµβάνουν την εκτίµηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίµηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαµβάνει υπόψη το σύστηµα εσωτερικού ελέγχου σχετικά µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας του συστήµατος εσωτερικού ελέγχου της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρµόσθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη ιοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της γνώµης µας. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη την οικονοµική κατάσταση της Εταιρείας κατά την 31 εκεµβρίου 2006, την χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις Ταµειακές της Ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα του ελέγχου µας, εφιστούµε την προσοχή σας: 1). στη σηµείωση 14 του προσαρτήµατος όπου αναφέρεται ότι oι φορολογικές δηλώσεις για τις χρήσεις 2003 έως 2006 δεν έχουν καταστεί οριστικές από τις φορολογικές αρχές, µε συνέπεια να υπάρχει ενδεχόµενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις σε σχέση µε το θέµα αυτό.. 4

5 2). Στο γεγονός ότι επειδή το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας έχει καταστεί αρνητικό, συντρέχουν οι περιπτώσεις εφαρµογής των άρθρων 47 και 48 του Κ.Ν 2190/1920. Αναφορά επί άλλων νοµικών και κανονιστικών θεµάτων. Το περιεχόµενο της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις. είναι συνεπές µε τις Αθήνα, 6 Μαρτίου 2007 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΣΤΑΥΡΟΣ Θ. ΠΑΠΑΝΤΩΝΗΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ:

6 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΣΗΜ. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα πάγια , ,63 Άυλα περιουσιακά στοιχεία , ,31 Άλλα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία 3.500, ,74. Αναβαλλόµενοι φόροι , ,27 Σύνολο , ,95 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα , ,36 Πελάτες , ,40 Λοιπές Απαιτήσεις , ,65 Προκαταβολές , ,13 Βραχυπρόθεσµες Επενδύσεις , ,59 ιαθέσιµα , ,03 Σύνολο , ,16 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,11 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Αποθεµατικά , ,61 Σωρευµένα κέρδη(ζηµίες) , ,45 Σύνολο , ,84 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών αποζηµ , ,00 προσωπικού Σύνολο 7.712, ,00 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις προς Προµηθευτές , ,00 Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις , ,95 Σύνολο , ,95 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ , ,11 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενοποιηµένων οκονοµικών καταστάσεων 6

7 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΣΗΜ Έσοδα πωλήσεων , ,69 Μείον: Κόστος πωληθέντων , ,88 Μικτό κέρδος , ,81 Άλλα λειτουργικά έσοδα 38, ,24 Σύνολο , ,05 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης , ,93 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας , ,38 Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης , ,00 Άλλα λειτουργικά έξοδα 878, ,56 Λειτουργικό κέρδος , ,82 Κόστος χρηµατοδότησης ,51-347,12 Κέρδος/Ζηµιά προ φόρων , ,94 Φόρος , ,39 Καθαρό κέρδος/ζηµιά µετά από φόρους , ,55 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενοποιηµένων οκονοµικών καταστάσεων. 7

8 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Κεφάλαιο Τακτικό Αποθεµατικά Μη διανεµηθέντα Αποθεµατικό φορολογικών νόµων Κέρδη Σύνολο Υπόλοιπα , , ,77 ( ,45) (70.734,84) Κέρδος χρήσης µετά από φόρους (72.403,87) (72.403,87) Αγορά Ιδίων µετοχών ιανοµή κερδών Συναλλαγµατικές διαφορές Υπόλοιπα κατά την , , ,77 ( ,32) ( ,71) Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων 8

9 ΤΑΜΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/Ζηµιές προ φόρων , ,94 Πλέον/ Μείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις , ,73 Προβλέψεις ,00 Μη ταµειακά έσοδα/έξοδα , ,00 Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµίες) επενδυτικής δραστηριότητας -811,72 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , ,84 Πλέον/Μείον προσαρµογές για µεταβολές λογ/σµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων , ,66 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων , ,47 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην Τραπεζών) , ,15 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα , ,84 Καταβεβληµένοι φόροι ,93 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , ,90 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Αγορά χρεογράφων ,20 Αγορά ιδίων µετοχών Αγορά ενσώµατων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων , ,23 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άυλων παγίων (εγγυήσεις ενοικίων) 1.801,56 Τόκοι εισπραχθέντες 732,87 811,72 Εισπράξεις από πωλήσεις χρεογράφων 3.845,64 325,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) , ,51 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου ,00 Εισπράξεις από εκδοθέντα/ αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) Μερίσµατα πληρωθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) 0, ,00 Καθαρή αύξηση/ (µείωση) στα ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα χρήσεως (α) + (β) + (γ) , ,59 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης χρήσεως , ,44 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης χρήσεως , ,03 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων 9

10 Α. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία Η εταιρεία λειτουργεί µε τη νοµική µορφή της Aνώνυµης Εταιρείας υπό την επωνυµία, «GLOBALSOFT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ & ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ & ΥΛΙΚΟΥ ΥΠΟΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ» και τον διακριτικό τίτλο «GLOBALSOFT A.E.», έχει δε την έδρα της στο ήµο Ν.Σµύρνης επί της Λεωφ. Συγγρού 199. Ο σκοπός της εταιρείας, ορίζεται και περιγράφεται αναλυτικά στο άρθρο 2 του Καταστατικού της, είναι δε κυρίως Α) Η ανάπτυξη και εµπορία λογισµικού. Β) Η διάθεση, πώληση και ενοικίαση λογισµικού υλικού Η/Υ που εξυπηρετεί την παρακολούθηση των συνεδριάσεων των χρηµατιστηρίων ηµεδαπών και αλλοδαπών. Γ) Η αντιπροσώπευση οίκων του εξωτερικού ή εσωτερικού µε όµοιο ή παρεµφερή σκοπό. Μετοχικό µέτοχοι Μετά την από 29/12/2004 συνεδρίαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των µετόχων, το µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας αυξήθηκε και ανέρχεται πλέον στο ποσό των Ευρώ ,00 ολοσχερώς καταβεβληµένο, διαιρούµενο σε ονοµαστικές µετοχές, ονοµαστικής αξίας 2,93 ευρώ. ΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΝΟΜΙΜΗ ΕΚΠΡΟΣΩΠΗΣΗ Σύµφωνα µε το από 31/01/2007 Πρακτικό.Σ., το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας αποτελείται από τους: o o o o o o o Θεόδωρος Κρίντας του Νικολάου, Πρόεδρος & ιευθύνων Σύµβουλος Σπυρίδων Μπαρµπάτος του Αντωνίου-Ιωάννη, Αντιπρόεδρος & Αναπληρωτής ιευθύνων Σύµβουλος Κωνσταντίνος Αλεξιάς του Νικολάου, Μέλος Σπυριδούλα Βουρλάκου του Αναστασίου, Μέλος Πέτρος ηµήτριος Λάζος του Πέτρου, Μέλος Νικόλαος Μόργκαν Σεκούρης του Γεωργίου, Μέλος Αικατερίνη Φιλιππή του Νικολάου, Μέλος Την εταιρεία εκπροσωπούν και δεσµεύουν από κοινού ή χωριστά ο καθένας, ο Πρόεδρος & ιευθύνων Σύµβουλος του ιοικητικού Συµβουλίου κ. Θεόδωρος Κρίντας και ο Αντιπρόεδρος & Αναπληρωτής ιευθύνων Σύµβουλος κ. Σπυρίδων Μπαρµπάτος. Για την διεκπεραίωση διαφόρων θεµάτων της Εταιρίας, έχει παρασχεθεί εξουσιοδότηση σε Μέλος του ιοικητικού Συµβουλίου, όπως περιγράφονται αναλυτικά στο πρακτικό συνεδριάσεως του.σ. ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟ Η εταιρεία µέσα στην χρήση 2006 απασχόλησε 13 άτοµα. 8

11 Β. Κυριότερες λογιστικές αρχές που χρησιµοποιεί η Εταιρεία Οι κύριες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν κατά την προετοιµασία των οικονοµικών καταστάσεων αναλύονται παρακάτω: i. Βάση προετοιµασίας των οικονοµικών καταστάσεων Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από την αποτίµηση συγκεκριµένων στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, και βάσει της αρχής της συνέχισης της λειτουργίας της Εταιρείας Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) που έχουν εκδοθεί από το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων και ιερµηνείες που εκδόθηκαν από τη Μόνιµη Επιτροπή ιερµηνειών και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ηµεροµηνία µετάβασης στη σύνταξη οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, είναι η 01/01/2004. εν υπάρχουν Πρότυπα που να έχουν εφαρµοσθεί πριν την ηµεροµηνία έναρξης της εφαρµογής τους. Η προετοιµασία των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τις γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές απαιτεί τη χρήση εκτιµήσεων και υποθέσεων οι οποίες επηρεάζουν τα υπόλοιπα των λογαριασµών ενεργητικού, παθητικού καθώς και τα παρουσιαζόµενα έσοδα και έξοδα κατά τις υπό εξέταση χρήσεις. Επίσης απαιτείται γνωστοποίηση των ενδεχόµενων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων. iii. Μετατροπή ξένων νοµισµάτων (1) Νόµισµα µέτρησης και αναφοράς Το νόµισµα µέτρησης και αναφοράς της Εταιρείας από την 1 Ιανουαρίου 2002 είναι το Ευρώ, κατά συνέπεια οι οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ ( ). (2) Συναλλαγές και υπόλοιπα Οι συναλλαγές σε ξένο νόµισµα µετατρέπονται σε Ευρώ βάσει των ισοτιµιών που ισχύουν κατά τις ηµεροµηνίες των συναλλαγών. Οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόµισµα κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων προσαρµόζονται ώστε να αντανακλούν τις συναλλαγµατικές ισοτιµίες της ηµεροµηνίας σύνταξης. Τα κέρδη και οι ζηµίες που προκύπτουν από τέτοιες συναλλαγές (και από τη µετατροπή στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού εκφρασµένα σε ξένο νόµισµα) αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων, εκτός όταν καταχωρούνται στην καθαρή θέση ως αναγνωρισµένες αντισταθµίσεις ταµειακών ροών. v. Ενσώµατες πάγιες ακινητοποιήσεις Τα ενσώµατα πάγια αποτιµώνται στο κόστος κτήσεως µείον τις αποσβέσεις. Το κόστος κτήσεως περιλαµβάνει όλες τις άµεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Το κόστος µπορεί επίσης να περιλαµβάνει κέρδη ή ζηµίες από αντιστάθµιση του συναλλαγµατικού κινδύνου κατά την αγορά αυτών των στοιχείων τα οποία είχαν καταχωρηθεί σε αποθεµατικό των ιδίων κεφαλαίων. Οι επισκευές και συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσης που πραγµατοποιούνται. Σηµαντικές µεταγενέστερες προσθήκες και βελτιώσεις κεφαλαιοποιούνται στο κόστος των σχετικών παγίων εφόσον προσαυξάνουν την ωφέλιµη ζωή ή και την παραγωγική δυναµικότητα του παγίου ή µειώνουν το κόστος λειτουργίας του. 11

12 Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωµάτων παγίων υπολογίζονται µε την σταθερή µέθοδο µέσα στη ωφέλιµη ζωή τους που έχει ως εξής: Αυτοκίνητα 5-10 Έτη Λοιπός εξοπλισµός 4-5 Έτη Οι υπολειµµατικές αξίες και οι ωφέλιµες ζωές των ενσωµάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ετήσιο ισολογισµό. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωµάτων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιµη αξία τους, οι διαφορές (αποµείωση) καταχωρούνται ως έξοδα στ αποτελέσµατα. Κατά την απόσυρση ή πώληση κάποιου περιουσιακού στοιχείου, το σχετικό κόστος και οι σωρευµένες αποσβέσεις διαγράφονται από τους αντίστοιχους λογαριασµούς τη χρονική περίοδο της απόσυρσης ή της πώλησης και τα σχετικά κέρδη ή ζηµίες αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα χρήσης. Όταν τα αποσυρόµενα ή πωλούµενα ενσώµατα πάγια έχουν αποτιµηθεί στις εύλογες αξίες τους, το τυχόν αποθεµατικό αναπροσαρµογής που υπάρχει στα ίδια κεφάλαια κατά την απόσυρση ή πώληση, µεταφέρεται στα κέρδη εις νέον. Vi. Ασώµατες ακινητοποιήσεις Οι δαπάνες που πραγµατοποιούνται για την ανάπτυξη των λογισµικών που ελέγχονται από την Εταιρεία, καταχωρούνται ως άυλα περιουσιακά στοιχεία όταν ισχύουν οι εξής προϋποθέσεις: Η τεχνική δυνατότητα ολοκλήρωσης του άυλου περιουσιακού στοιχείου ώστε να καταστεί έτοιµο για χρήση ή πώληση, Η πρόθεση της επιχείρησης να ολοκληρώσει το άυλο περιουσιακό στοιχείο ώστε να το χρησιµοποιεί ή να το πωλεί, Η ικανότητά της να το πωλεί ή να το χρησιµοποιεί, Ότι το άυλο περιουσιακό στοιχείο θα δηµιουργήσει µελλοντικά οικονοµικά οφέλη, Την επάρκεια των τεχνικών οικονοµικών και άλλων πόρων για να ολοκληρωθεί η ανάπτυξη, και Την ικανότητά της να αποτιµά αξιόπιστα την δαπάνη που επιρρίπτεται στο άυλο περιουσιακό στοιχείο κατά τη διάρκεια της περιόδου ανάπτυξης. vii. Αποµείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ενεργητικού Οι ενσώµατες ακινητοποιήσεις και άλλα µη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού (συµπεριλαµβανοµένης της υπεραξίας και των ασώµατων ακινητοποιήσεων) εξετάζονται για πιθανή ζηµία αποµειώσεως, όποτε γεγονότα ή αλλαγές στις περιστάσεις δείχνουν ότι η λογιστική αξία τους µπορεί να µην είναι ανακτήσιµη. Οποτεδήποτε η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιµο ποσό του, η αντίστοιχη ζηµιά αποµείωσης του, καταχωρείται στα αποτελέσµατα χρήσης. Η ανακτήσιµη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου είναι το µεγαλύτερο ποσό µεταξύ της εκτιµώµενης καθαρής τιµής πώλησης και της αξίας χρήσεως (value in use). Καθαρή αξία πώλησης θεωρείται η εφικτή πρόσοδος από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια µίας αµφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα µέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, µετά από την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άµεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία εν χρήσει είναι η παρούσα αξία των εκτιµώµενων µελλοντικών ταµειακών ροών που αναµένεται να πραγµατοποιηθούν από την συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την διάθεσή του στο τέλος της εκτιµώµενης ωφέλιµης ζωής του. Αν µια επιχείρηση δεν έχει την δυνατότητα να εκτιµήσει το ανακτήσιµο ποσό ενός περιουσιακού στοιχείου για το οποίο υπάρχει ένδειξη αποµείωσης της αξίας του, τότε προσδιορίζει το ανακτήσιµο ποσό της µονάδας που δηµιουργεί ταµιακές ροές στην οποία ανήκει το περιουσιακό στοιχείο. 12

13 Αντιλογισµός ζηµιάς αποµείωσης της αξίας περιουσιακών στοιχείων που λογίσθηκε σε προηγούµενα έτη, γίνεται µόνο όταν υπάρχουν ικανές ενδείξεις ότι η αποµείωση αυτή δεν υπάρχει πλέον ή έχει µειωθεί. Στις περιπτώσεις αυτές ο ανωτέρω αντιλογισµός αναγνωρίζεται ως έσοδο. Η ιοίκηση εκτιµά ότι δεν υπάρχει θέµα απαξίωσης του παγίου εξοπλισµού της Εταιρείας και ως εκ τούτου δεν έχει πραγµατοποιήσει υπολογισµό των ανακτήσιµων ποσών των περιουσιακών της στοιχείων. viii. Αποθέµατα Τα αποθέµατα αποτιµώνται στην χαµηλότερη αξία µεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας. Το κόστος προσδιορίζεται µε την µέθοδο του µέσου σταθµικού κόστους. Κόστος δανεισµού δεν περιλαµβάνεται στο κόστος κτήσεως των αποθεµάτων. Η καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία εκτιµάται µε βάση τις τρέχουσες τιµές πώλησης των αποθεµάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουµένων και των τυχόν εξόδων πώλησης όπου συντρέχει περίπτωση. x. Απαιτήσεις από πελάτες Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και µεταγενέστερα αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος µε την χρήση του πραγµατικού επιτοκίου, αφαιρουµένων και των ζηµιών αποµείωσης. Οι ζηµιές αποµείωσης (απώλειες από επισφαλείς απαιτήσεις) αναγνωρίζονται όταν υπάρχει αντικειµενική απόδειξη ότι ο όµιλος δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται µε βάση τους συµβατικούς όρους. Το ποσό της ζηµιάς αποµείωσης είναι η διαφορά µεταξύ της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και της παρούσας αξίας των εκτιµώµενων µελλοντικών ταµιακών ροών, προεξοφλουµένων µε το πραγµατικό επιτόκιο. Το ποσό της ζηµιάς αποµείωσης καταχωρείται ως έξοδο στα αποτελέσµατα. xi. Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα ταµιακά διαθέσιµα και ταµιακά ισοδύναµα περιλαµβάνουν τα µετρητά τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσµες επενδύσεις, υψηλής ρευστοποιησιµότητας και χαµηλού ρίσκου. xii. Φόρος εισοδήµατος (τρέχων και αναβαλλόµενος) Ο τρέχων και αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος υπολογίζονται βάσει των σχετικών κονδυλίων των οικονοµικών καταστάσεων. σύµφωνα µε τους φορολογικούς νόµους που ισχύουν στην Ελλάδα. Ο τρέχων φόρος εισοδήµατος αφορά, φόρο επί των φορολογητέων κερδών των εταιρειών του Οµίλου όπως αναµορφώθηκαν σύµφωνα µε τις απαιτήσεις του φορολογικού νόµου, και υπολογίστηκε µε βάση τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή. Η αναβαλλόµενη φορολογία υπολογίζεται χρησιµοποιώντας τη µέθοδο υποχρεώσεως (liability method) σε όλες τις προσωρινές φορολογικές διαφορές κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού µεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Οι αναµενόµενες φορολογικές επιπτώσεις από τις προσωρινές φορολογικές διαφορές προσδιορίζονται και εµφανίζονται είτε ως µελλοντικές (αναβαλλόµενες) φορολογικές υποχρεώσεις, είτε ως αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις. Καταχωρούνται αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις για όλες τις εκπεστέες προσωρινές διαφορές και τις µεταφερόµενες φορολογικές ζηµιές κατά την έκταση που πιθανολογείται ότι θα υπάρχει διαθέσιµο φορολογητέο κέρδος έναντι του οποίου η εκπεστέα προσωρινή διαφορά µπορεί να αξιοποιηθεί. Η λογιστική αξία των αναβαλλόµενων φορολογικών απαιτήσεων αναθεωρείται σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού και µειώνεται στο βαθµό που δεν πιθανολογείται ότι θα υπάρξουν αρκετά φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων να χρησιµοποιηθεί µέρος ή το σύνολο των αναβαλλόµενων φορολογικών απαιτήσεων. 13

14 Οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις για την τρέχουσα και τις προηγούµενες χρήσεις αποτιµώνται στο ποσό που αναµένεται να πληρωθεί στις φορολογικές αρχές (ή να ανακτηθεί από αυτές), µε τη χρήση φορολογικών συντελεστών (και φορολογικών νόµων) που έχουν θεσπιστεί, ή ουσιαστικά θεσπιστεί, µέχρι την ηµεροµηνία του Ισολογισµού. xiii. Παροχές σε εργαζοµένους Σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν2112/20 η Εταιρεία καταβάλλει αποζηµιώσεις στους αποχωρούντες ή απολυόµενους υπαλλήλους της, το δε ύψος των σχετικών αποζηµιώσεων εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας, το ύψος των αποδοχών και τον τρόπο αποµάκρυνσης (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Στην περίπτωση αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης το ύψος της αποζηµίωσης που θα πρέπει να καταβληθεί είναι ίσο µε το 40% του σχετικού ποσού που θα καταβάλλονταν σε περίπτωση απόλυσης. Τα προγράµµατα για παροχές στους εργαζοµένους όσον αφορά την αποζηµίωση κατά την έξοδο από την υπηρεσία εµπίπτουν στα προγράµµατα καθορισµένων παροχών, σύµφωνα µε το ΛΠ 19 «Παροχές Εργαζοµένων». Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισµό για τα προγράµµατα καθορισµένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσµευσης για την καθορισµένη παροχή τις µεταβολές που προκύπτουν από τα ακαταχώρητα αναλογιστικά κέρδη και ζηµίες και το κόστος της προϋπηρεσίας. Η δέσµευση της καθορισµένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή µε την χρήση της µεθόδου της προβεβληµένης πιστωτικής µονάδος (projected unit credit method). Για την προεξόφληση χρησιµοποιείται το επιτόκιο των µακροπροθέσµων οµολόγων του Ελληνικού ηµοσίου. xv. Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα Προβλέψεις καταχωρούνται όταν η Εταιρεία έχει παρούσα, νοµική ή τεκµαιρόµενη υποχρέωση ως αποτέλεσµα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανόν ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων ώστε να τακτοποιηθεί η υποχρέωση, και µπορεί να γίνει µια αξιόπιστη εκτίµηση του ποσού. Η εταιρεία αναγνωρίζει πρόβλεψη για επιζήµιες συµβάσεις όταν τα αναµενόµενα οφέλη που θα παραχθούν από τη σύµβαση είναι µικρότερα από το αναπόφευκτο κόστος των υποχρεώσεων στο πλαίσιο της σύµβασης. Οι προβλέψεις αναδιάρθρωσης περιλαµβάνουν τις ρήτρες λήξης µισθώσεων και τις παροχές εξόδων υπαλλήλων, και αναγνωρίζονται στην περίοδο κατά την οποία η Εταιρεία δεσµεύεται νόµιµα ή τεκµαιρόµενα στην υλοποίηση του σχετικού προγράµµατος αναδιάρθρωσης. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται στο τέλος κάθε χρήσης και προσαρµόζονται έτσι ώστε να απεικονίζουν τις καλύτερες δυνατές εκτιµήσεις και στην περίπτωση που κρίνεται αναγκαίο, προεξοφλούνται µε βάση ένα προ-φόρου προεξοφλητικό επιτόκιο. Οι ενδεχόµενες υποχρεώσεις δεν καταχωρούνται στις οικονοµικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός και αν η πιθανότητα για εκροή πόρων που ενσωµατώνουν οικονοµικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόµενες απαιτήσεις δεν καταχωρούνται στις οικονοµικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονοµικών ωφελειών είναι πιθανή. xvi. Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα περιλαµβάνουν την εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από τους ανακτώµενους φόρους εκπτώσεις και επιστροφές. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: (α) Πωλήσεις αγαθών Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία παραδίδει τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισµένη. (β) Παροχή υπηρεσιών 14

15 Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται µε βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της υπηρεσίας σε σχέση µε το εκτιµώµενο συνολικό κόστος της. (γ) Έσοδα από τόκους Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και µε την χρήση του πραγµατικού επιτοκίου. xvii. Κόστος ανεισµού Το κόστος δανεισµού αναγνωρίζονται ως έξοδο την περίοδο στην οποία πραγµατοποιείται. xviii. ιανοµή µερισµάτων Η διανοµή των µερισµάτων στους µετόχους της εταιρείας καταχωρείται ως υποχρέωση στις οικονοµικές καταστάσεις όταν η διανοµή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των µετόχων. 15

16 1. Πωλήσεις Κύκλος εργασιών ,59 2. Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία Κόστος ή εκτίµηση Γήπεδα Κτίρια Κίνηση Έτους 2006 Μηχ/κος Εξοπλ. Μεταφ. µέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Σύνολα , , , , ,61 Προσθήκες χρήσεως , ,98 Μειώσεις χρήσεως ,41-263, , , , , , ,96 Αποσβέσεις , , , , ,98 Μειώσεις χρήσεως ,67-2, ,07 Αποσβέσεις χρήσεως 836, , , , ,35 990, , ,85 Αναπόσβεστη αξία ,01 183, , ,11 16

17 3. Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Τα άϋλα περιουσιακά στοιχεία περιλαµβάνουν κόστος ανάπτυξης προγραµµάτων. Η κίνηση των σχετικών λογαριασµών έχει ως εξής: ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Αναπόσβεστο υπόλοιπο Προσθήκες Αποσβέσεις Αναπόσβεστο υπόλοιπο Έξοδα Ανάπτυξης , , ,00 Λογισµικά 700,31 579,39 120,92 Σύνολα , , ,92 4. Αποθέµατα Τα αποθέµατα της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Εµπορεύµατα , ,36 Πρώτες Ύλες , ,36 5. Απαιτήσεις και βραχυπρόθεσµες επενδύσεις Πελάτες , ,08 Γραµµάτια εισπρακτέα 5.038, ,71 Μεταχρονολογηµένες επιταγές , ,61 Μείον: προβλέψεις αποµείωσης , , , ,40 Βραχυπρόθεσµες επενδύσεις 6.023, ,59 Προκαταβολές 6.952, ,13 Λοιποί χρεώστες , ,00 Έξοδα εποµένων χρήσεων 0,00 125, , ,77 17

18 Όλες οι απαιτήσεις είναι βραχυπρόθεσµες και δεν απαιτείται προεξόφληση κατά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού. εν υπάρχει συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου σε σχέση µε τις απαιτήσεις από πελάτες, καθώς η Εταιρεία έχει µεγάλο αριθµό πελατών και ο πιστωτικός κίνδυνος διασπείρεται. 6. Ταµιακά διαθέσιµα Τα διαθέσιµα αντιπροσωπεύουν µετρητά στα ταµεία της Εταιρείας και τραπεζικές καταθέσεις διαθέσιµες σε πρώτη ζήτηση ιαθέσιµα σε Ταµείο 2.261,20 637,71 ιαθέσιµα σε Τράπεζες , ,32 Σύνολο , ,03 7. Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Προµηθευτές , ,00 Επιταγές πληρωτέες , ,00 Κοινωνικές ασφαλίσεις , ,00 εδουλευµένα έξοδα και τόκοι πληρωτέοι Έσοδα επόµενης χρήσης , ,00 Λοιποί φόροι πλήν εισοδήµατος , ,29 Λοιπές υποχρεώσεις , , , ,00 8. Μετοχικό Εταιρικό κεφάλαιο και κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Το Μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αποτελείται από κοινές µετοχές, ονοµαστικής αξίας 2,93 η κάθε µία. 9. Αποθεµατικά Τακτικό Αποθεµατικό Αφορολόγητα Αποθµατικά Ειδικών διατάξεων νόµων 01 Ιανουαρίου , ,77 Μεταβολές κατά την διάρκεια της χρήσης εκεµβρίου , ,77 18

19 9.1 Φόρος Εισοδήµατος Αναβαλλόµενοι Φόροι ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ Κέρδη/Ζηµιές προ φόρων , ,94 Φόρος υπολογιζόµενος µε τον φορολογικό Συντελεστή της εταιρείας (2006: 29%, 2005: 32%) , ,86 Φόρος που αναλογεί σε µη φορολογητέα κέρδη -598,27-516,35 Αναβαλλόµενος φόρος από µεταβολή φορολ. Συντελεστή , ,82 ιαφορές φορολογικού ελέγχου και λοιποί φόροι - - Φόροι εισοδήµατος που εµφανίζονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων , ,39 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ Υπόλοιπο έναρξης Χρεώσεις Πιστώσεις Υπόλοιπο Προβλέψεις επισφαλών , , ,00 ιαγραφές άυλων στοιχείων 515, ,96 Προβλέψεις αποζηµίωσης προσωπικού 3.300, , ,69 Απαίτηση από φορολογική ζηµιά , , ,85 Προβλέψεις υποτίµησης αποθεµάτων 5.908,42 0, ,42 Έσοδα επόµενων χρήσεων 0, , ,61 Ζηµιά αποτίµησης χρεογράφων 1.693, ,16 0, , , , Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Η υποχρέωση της Εταιρείας και του Οµίλου προς τα πρόσωπα που εργάζονται στην Ελλάδα, για την µελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα µε το χρόνο της προϋπηρεσίας του καθενός, προσµετρείται και απεικονίζεται µε βάση το αναµενόµενο να καταβληθεί δεδουλευµένο δικαίωµα του κάθε εργαζόµενου, κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού, προεξοφλούµενο στην παρούσα του αξία, σε σχέση µε τον προβλεπόµενο χρόνο καταβολής του. Οι παροχές αυτές προσδιορίστηκαν από ανεξάρτητο αναλογιστή. Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιµοποιήθηκαν έχουν ως εξής: Προεξοφλητικό επιτόκιο 5% Μελλοντικές µισθολογικές αυξήσεις 4% 19

20 Ποσά σε Ευρώ Υποχρεώσεις Ισολογισµού για: Συνταξιοδοτικές παροχές 7.712, ,00 Σύνολο 7.712, , Ανάλυση Εξόδων Αµοιβές και έξοδα προσωπικού , ,00 Αµοιβές και έξοδα τρίτων , ,00 Παροχές τρίτων , ,00 Φόροι Τέλη 1.898, ,00 ιάφορα έξοδα , ,00 Αποσβέσεις παγίων στοιχείων , ,00 Προβλέψεις εκµετάλλευσης ,00 585, , ,00 Τα έξοδα κατανεµήθηκαν ως ακολούθως : Έξοδα ιοίκησης , ,00 Έξοδα ιάθεσης , ,00 Έξοδα λειτουργίας Έρευνας , ,00 Κόστος Πωληθέντων , ,00 Κόστος Ανάπτυξης Προγραµµάτων * , , ,00 * Το κόστος ανάπτυξης των Προγραµµάτων χρήσης 2005 έχει καταχωρηθεί ως άυλο περιουσιακό στοιχείο. 12. Αριθµός εργαζοµένων και κόστος µισθοδοσίας Αριθµός ατόµων Μισθωτοί Κόστος , ,18 20

21 13. Μεταγενέστερα του Ισολογισµού Γεγονότα Πέρα των ήδη µνηµονευθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν µεταγενέστερα του ισολογισµού της 31 εκεµβρίου 2005 γεγονότα, που να αφορούν την Εταιρεία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα ( ΠΧΠ). 14. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις εν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν σηµαντική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση ή λειτουργία της Εταιρείας. Οι ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις της Εταιρείας είναι: Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Η εταιρεία είχε συναλλαγές προς και από τα συνδεδεµένα µέρη κατά την ως ακολούθως: Ενδοεταιρικές Πωλήσεις και άλλα έσοδα 2006 PROFILE SYSTEMS & SOFTWARE Α.Ε ,00 COMPUTER INTERNATIONAL FRANCHISE ΕΠΕ - PROFILE SYSTEMS & SOFTWARE CYPRUS LTD - PROFILE SYSTEMS & SOFTWARE SRL - Σύνολο ,00 Ενδοεταιρικές αγορές 2006 PROFILE SYSTEMS & SOFTWARE Α.Ε ,65 PROFILE SYSTEMS & SOFTWARE CYPRUS LTD - COMPUTER INTERNATIONAL FRANCHISE ΕΠΕ - PROFILE SYSTEMS & SOFTWARE SRL - Σύνολο ,65 Τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρείας µε τις συνδεδεµένες επιχειρήσεις κατα την λήξη της τρέχουσας χρήσης αναλύονται ως παρακάτω: Ενδοεταιρικά υπόλοιπα (απαιτήσεων) 2006 PROFILE SYSTEMS & SOFTWARE Α.Ε ,45 COMPUTER INTERNATIONAL FRANCHISE ΕΠΕ - PROFILE SYSTEMS & SOFTWARE CYPRUS LTD - PROFILE SYSTEMS & SOFTWARE SRL - Σύνολο 8.157,45 21

22 Ενδοεταιρικά υπόλοιπα (υποχεώσεων) 2006 PROFILE SYSTEMS & SOFTWARE Α.Ε ,61 COMPUTER INTERNATIONAL FRANCHISE ΕΠΕ - PROFILE SYSTEMS & SOFTWARE SRL - PROFILE SYSTEMS & SOFTWARE CYPRUS LTD - Σύνολο , Αµοιβές ιοικητικού Συµβουλίου Οι Αµοιβές προς τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου κατά την χρήση 2006 ανήλθαν στο ποσό των Ευρώ: Εταιρεία ,00 22

23 ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ «GLOBAL SOFT A.E.» ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2006 Η Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου που ακολουθεί (εφεξής «Έκθεση»), αφορά στη χρήση 2006 συντάχθηκε και είναι εναρµονισµένη µε βάση το πνεύµα και τα αναφερόµενα στα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) που εφαρµόζονται από την και στην Ελλάδα. Η παρούσα Έκθεση εµπεριέχει κατά τρόπο ευσύνοπτο, πλην όµως ουσιαστικό όλες τις σηµαντικές επιµέρους θεµατικές ενότητες, οι οποίες είναι απαραίτητες, προκειµένου να εξαχθεί µια ουσιαστική και εµπεριστατωµένη ενηµέρωση για την δραστηριότητα και τα οικονοµικά αποτελέσµατα της Εταιρείας µε την επωνυµία «GLOBAL SOFT A.E.» (εφεξής καλούµενη για λόγους συντοµίας ως «Εταιρεία»). Η παρούσα Έκθεση συντάχθηκε σύµφωνα µε τους όρους και προϋποθέσεις του άρθρου 136 του κ.ν. 2190/

24 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗ ΒΑΣΙΚΩΝ ΓΕΓΟΝΟΤΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΤΟ Νέες ραστηριότητες 1.2. Ανάπτυξη υφισταµένων ραστηριοτήτων 1.3. Σηµαντικά γεγονότα-ορόσηµα της χρήσης Μακροοικονοµικό περιβάλλον - Παράµετροι που επηρέασαν την οικονοµική µονάδα στο εσωτερικό και εξωτερικό 2. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 2.1. Μετάβαση από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα στα ΠΧΠ 2.2. Αποτελέσµατα χρήσης Αποτελέσµατα φορολογικού ελέγχου χρήσεων ιαχείριση χρηµατοοικονοµικών κινδύνων 3. ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΩΤΙΚΗ ΟΜΗ 3.1. Άξονες στρατηγικής ανάπτυξης 3.2. Προώθηση πωλήσεων ιαφηµιστική προβολή 4. ΣΤΟΧΟΙ ΚΑΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΓΙΑ ΤΟ

25 1. ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗ ΒΑΣΙΚΩΝ ΓΕΓΟΝΟΤΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΤΟ ΝΕΕΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Η Εταιρεία συνέχισε την επιτυχηµένη δραστηριότητα των προηγούµενων ετών, στον ίδιο τοµέα. 1.2 ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΩΝ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ Συνεχίστηκε η ανάπτυξη της υφιστάµενης εφαρµογής MONOPOLY µε έµφαση στη χρηστικότητα και την ευελιξία των χρηστών µας. Στόχος της Εταιρείας για το 2006 ήταν η διατήρηση της ηγετικής θέσης και του µεγαλύτερου µεριδίου στην αγορά µε ταυτόχρονο περιορισµό στα κόστη, ο οποίος και επετεύχθη. 1.3 ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ-ΟΡΟΣΗΜΑ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Για το 2006, τα γεγονότα σταθµοί της Globalsoft ήταν: Εσωτερική αναδιοργάνωση και αναπροσαρµογή των λειτουργικών δοµών για αύξηση αποδοτικότητας Βελτίωση της εφαρµογής µε την προσθήκη νέων υπηρεσιών. Την 31/12/2006 η Εταιρεία εµφάνιζε αρνητική καθαρή θέση, όµως η εκτίµηση της ιοίκησης παραµένει θετική καθώς, από τα µέσα της χρήσης ήδη, τα αποτελέσµατα έχουν αντιστραφεί και εκτιµάται ότι θα συνεχίσουν την θετική τους πορεία κατά το επόµενο έτος, πράγµα που θα έχει σαν συνέπεια, την επαναφορά της καθαρής θέσης σε θετική. 1.4 ΜΑΚΡΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝ ΠΑΡΑΓΟΝΤΕΣ ΠΟΥ ΕΠΗΡΕΑΣΑΝ ΤΗΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΑΝΟ Ο ΣΤΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟ ΚΑΙ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟ Το 2006 ήταν δύσκολη χρονιά αλλά ταυτόχρονα και χρονιά αναστροφής πορείας. Η πτώση τιµών των υπηρεσιών µας συνεχίστηκε αλλά, παρόλα αυτά ο κύκλος εργασιών αυξήθηκε και εµφανίστηκαν τα πρώτα σηµάδια ανάκαµψης. Έχουµε την πεποίθηση ότι ο συνδυασµός βελτίωσης του κλίµατος στις κεφαλαιαγορές, εµπλουτισµού της γκάµας προϊόντων και υπηρεσιών και έντασης προσπαθειών θα αυξήσουν σηµαντικά τα µεγέθη της Εταιρείας, µε τα αντίστοιχα αποτελέσµατα. 25

26 2. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 2.1 ΜΕΤΑΒΑΣΗ ΣΤΑ ΠΧΠ Το 2006 αποτέλεσε την δεύτερη οικονοµική χρήση εφαρµογής των ΠΧΠ στην Εταιρεία. 2.2 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Τα κυριότερα µεγέθη της χρήσης έχουν ως εξής: (%) Κύκλος εργασιών , ,69 10,46% Κέρδη / Ζηµίες προ φόρων τόκων & , ,09 76,33% αποσβέσεων (EBITDA) Κέρδη / Ζηµίες προ φόρων , ,94 66,71% Καθαρά κέρδη / Ζηµίες µετά από φόρους , ,55 61,07% 2.3 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ Οι ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις της Εταιρείας είναι: ΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝ ΥΝΩΝ Οι βασικοί χρηµατοοικονοµικοί κίνδυνοι και οι αντίστοιχες προβλέψεις αντιµετώπισής τους από την Εταιρεία, ώστε να περιορισθούν ή/και απαλειφθούν οι όποιες παρενέργειες από τους κινδύνους αυτούς είναι οι παρακάτω: Κίνδυνος Προβλέψεις της Εταιρείας 1. Επιτοκιακός κίνδυνος Η Εταιρεία δεν έχει δανεισµό. (επιδρά στο κόστος χρηµατοδότησης) 2. Κίνδυνος ρευστότητας εδοµένου ότι οι ταµιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες αναµένεται να είναι θετικές, δεν διαφαίνεται κίνδυνος ρευστότητας για την Εταιρεία 3. Συναλλαγµατικός κίνδυνος Ο συναλλαγµατικός κίνδυνος είναι ασήµαντος δεδοµένου ότι, κατά συντριπτική πλειοψηφία, οι συναλλαγές της Εταιρείας είναι σε Euro. 4. Αύξηση τιµών πρώτων υλών εν υπάρχουν πρώτες ύλες που να επηρεάζουν τα οικονοµικά µεγέθη της Εταιρείας 5. Ενίσχυση ανταγωνισµού από εισαγόµενες επιχειρήσεις 6. Μείωση ζήτησης λόγω γενικότερης καταναλωτικής ύφεσης Η απάντηση της Εταιρείας στον ανταγωνισµό από άλλες εταιρείες είναι η ανάπτυξη ποιοτικών προϊόντων και η βελτίωση των υπηρεσιών. Για την αποφυγή της µείωσης της ζήτησης λόγω γενικότερης ύφεσης η Εταιρεία στοχεύει έντονα στην διατήρηση και επέκταση του µεγάλου µεριδίου αγοράς που κατέχει στους επαγγελµατίες χρήστες που, εξορισµού, παρουσιάζουν σταθερή ζήτηση. 26

27 3. ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΩΤΙΚΗ ΟΜΗ 3.1 ΑΞΟΝΕΣ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ Με στόχο τη συνεχή και διατηρήσιµη ανάπτυξη της και το 2007, οι βασικοί άξονες στρατηγικής της Εταιρείας είναι: Περαιτέρω ανάπτυξη του πελατολογίου µας µε έµφαση στους επαγγελµατίες χρήστες και τους µεγάλους χρηµατοπιστωτικούς οργανισµούς. Συστηµατική αναβάθµιση της πλατφόρµας µας µε στόχο τη διατήρηση του υψηλού επιπέδου των παρεχόµενων υπηρεσιών. ιαρκής βελτίωση της υφιστάµενης οργανωτικής δοµής µε στόχο την περαιτέρω αύξηση της παραγωγικότητας. Προσθήκη νέων προϊόντων και υπηρεσιών στο οπλοστάσιο προϊόντων µας Ανακατανοµή της ποσοστιαίας συνεισφοράς των πηγών εσόδων στον κύκλο εργασιών. 3.2 ΠΡΟΩΘΗΣΗ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ΙΑΦΗΜΙΣΤΙΚΗ ΠΡΟΒΟΛΗ Το τρέχον έτος η εταιρία θα ενισχύσει την προβολή της εκµεταλλευόµενη και πάλι την σύνδεσή της µε τον επιτυχηµένο όµιλο PROFILE. Στο τοµέα της διαφήµισης έχει επιλεγεί η χρήση εξειδικευµένων µορφών επικοινωνίας, που θα υλοποιηθούν µέσα στην χρονιά. Τέλος θα αυξηθεί η ηλεκτρονική επικοινωνία µε τους υποψήφιους πελάτες µέσω προβολής σε σχετικούς ιστότοπους. 4. ΣΤΟΧΟΙ ΚΑΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΓΙΑ ΤΟ 2007 Για το 2007 οι εκτιµήσεις της διοίκησης είναι θετικές, µε βάση τα σηµερινά υπάρχοντα δεδοµένα. Η ιοίκηση της Εταιρείας πιστεύει ότι η ισχυρή επιχειρηµατική της δοµή που δηµιουργήθηκε τα τελευταία χρόνια µε τις σηµαντικές επενδύσεις που πραγµατοποίησε και πάντοτε σε συνδυασµό µε την προσήλωσή της σε συγκεκριµένους στρατηγικούς στόχους, παρέχουν τη σταθερή βάση για την ενδυνάµωση της πορείας προς όφελος των πελατών, των εργαζοµένων, των συνεργατών και των µετόχων της. Ο Πρόεδρος & ιευθύνων Σύµβουλος του.σ. Θεόδωρος Ν. Κρίντας 27

28 ΒΕΒΑΙΩΣΗ Βεβαιώνεται ότι η παρούσα Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων που αποτελείται από 5 σελίδες είναι αυτή που αναφέρεται στην Έκθεση Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή που χορηγήθηκε µε ηµεροµηνία 6η Μαρτίου Αθήνα, 6η Μαρτίου 2007 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Σταύρος Θ. Παπαντώνης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ.: BKR Πρότυπος Ελεγκτική Α.Ε. Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ.:111 28