ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ και ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο από

Transcript

1 1

2 Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης... 3 Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικών Εσόδων... 6 Εταιρική Κατάσταση Συνολικών Εσόδων... 7 Ενοποιημένη και Εταιρική Κατάσταση Οικονομικής Θέσης... 8 Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων... 9 Εταιρική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ενοποιημένη και Εταιρική Κατάσταση Ταμειακών Ροών Περιγραφή της Επιχείρησης Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όμιλο Βάση Σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων Γενικά Ακολουθούμενες Λογιστικές Αρχές Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Δομή του Ομίλου Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης Πληροφόρηση λειτουργικών τομέων δραστηριότητας Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) Φόροι Εισοδήματος Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Ενσώματες ακινητοποιήσεις Αποθέματα Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Δάνεια Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Συναλλαγές και Υπόλοιπα με Συνδεδεμένα Πρόσωπα Δεσμεύσεις και Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις Ενδεχόμενες υποχρεώσεις από επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Χορηγηθείσες εγγυήσεις Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις Μεταγενέστερα των Οικονομικών Καταστάσεων Γεγονότα

3 Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη συνοπτική εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας «ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», της 30 ης Σεπτεμβρίου 2015 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της εννεάμηνης περιόδου που έληξε αυτή την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Βάση για Συμπέρασμα με Επιφύλαξη Από την επισκόπησή μας προέκυψαν τα εξής θέματα: 1. Κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου η λογιστική αξία των εταιρικών και ενοποιημένων ιδιοχρησιμοποιούμενων ενσώματων παγίων στοιχείων, ποσού χιλ. και χιλ. αντίστοιχα, υπερέβαινε το αντίστοιχο ανακτήσιμο ποσό τους κατά χιλ.. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, δεν έχει αναγνωρισθεί σχετική απομείωση ποσού χιλ., το σύνολο της οποίας έχει προκύψει σε προηγούμενες χρήσεις, με συνέπεια η αξία των ιδιοχρησιμοποιούμενων ενσώματων παγίων στοιχείων και τα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας και του Ομίλου να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 2. Κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου η λογιστική αξία των εταιρικών και ενοποιημένων επενδύσεων σε ακίνητη περιουσία, ποσού χιλ. και χιλ. αντίστοιχα, υπερέβαινε την αντίστοιχη εύλογη αξία τους κατά 316 χιλ. και 303 χιλ. αντίστοιχα. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, δεν έχει αναγνωρισθεί σχετική απομείωση ποσού 316 χιλ. και 303 χιλ. για την Εταιρεία και τον Όμιλο αντίστοιχα, το σύνολο της οποίας έχει προκύψει σε προηγούμενες χρήσεις, με συνέπεια η αξία των επενδύσεων σε ακίνητη περιουσία και τα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας και του Ομίλου να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 3

4 3. Δεν κατέστη εφικτή η συγκέντρωση επαρκών ελεγκτικών τεκμηρίων σχετικά με το ανακτήσιμο ποσό των μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων προοριζόμενων για πώληση, ποσού χιλ., με συνέπεια την αδυναμία προσδιορισμού της ενδεχόμενης απομείωσης του σχετικού υπολοίπου του αντίστοιχου λογαριασμού της ενοποιημένης κατάστασης οικονομικής θέσης. 4. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη απαξίωσης αποθεμάτων λογιστικής αξίας χιλ.. εκτίμησή μας έπρεπε να έχει σχηματιστεί πρόβλεψη ποσού χιλ. περίπου, το σύνολο της οποίας αφορά σε προηγούμενες χρήσεις. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των αποθεμάτων και τα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας και του Ομίλου εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. Συμπέρασμα με Επιφύλαξη Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση και εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Συμπέρασμα με Επιφύλαξη» δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε άλλο θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στη υπ αριθμόν 4 επεξηγηματική σημείωση των συνημμένων συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων όπου περιγράφεται η δεινή οικονομική κατάσταση της εταιρείας και του Ομίλου, γεγονός που υποδηλώνει την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας η οποία μπορεί να οδηγήσει σε σημαντική αμφιβολία συνέχισης της δραστηριότητας της Εταιρείας και κατ' επέκταση του Ομίλου αυτής. Η υπ' αριθμό 779/ απόφαση του Αρμόδιου Πολυμελές Πρωτοδικείου Αθηνών για την υπαγωγή της Εταιρείας στη διαδικασία εξυγίανσης των διατάξεων του άρθρου 106β του Ν. 3588/2007 όπως αυτός τροποποιήθηκε, και η επιτυχής υλοποίησης της, κρίνεται ως καθοριστικής σημασίας παράγοντας για την άρση της αβεβαιότητας αυτής και την απρόσκοπτη συνέχισης της δραστηριότητας της εταιρείας και του Ομίλου. Στην ίδια σημείωση γίνεται αναφορά στις σημαντικές επιδράσεις της απόφασης αυτής στα οικονομικά μεγέθη της εταιρείας. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με τα θέματα αυτά. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων λήξη της κλειόμενης περιόδου όπως και όπως και κατά τη λήξη της προηγούμενης χρήσης, το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρείας είχε καταστεί αρνητικό με συνέπεια να συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 48 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 26 Νοεμβρίου 2015 Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Ελένη Σκαλιώτου Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 Α.Μ. ΣΟΕΛ Έκθεση επισκόπησης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 4

5 ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2015 ΕΩΣ 30η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2015 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ Έκθεση επισκόπησης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 5

6 Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Ο ΟΜΙΛΟΣ Σημείωση 1/1-30/9/2015 1/1-30/9/2014 1/7-30/9/2015 1/7-30/9/2014 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Πωλήσεις Μείον: Κόστος πωλήσεων (6.405) (5.336) (1.522) (1.760) Μικτό κέρδος (2.089) (713) 366 Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκμεταλλεύσεως (85) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (1.128) -655 (406) (96) Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) 6 (2.079) (7.750) (2.512) (2.867) Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) 7 (6.433) (7.343) (2.151) (2.453) Αποτελέσματα από συγγενείς επιχειρήσεις (14) (4) Απομείωση αξίας απαιτήσεων 0 (219) 0 0 Αποτελέσματα προ φόρων (10.457) (14.471) (5.581) (5.139) Μείον: Φόρος εισοδήματος 8 (1.369) 91 (1.397) (47) Αποτελέσματα μετά από φόρους (11.826) (14.380) (6.978) (5.186) Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες της Μητρικής Εταιρείας (11.798) (14.319) (6.957) (5.174) Μη ελέγχουσες συμμετοχές (28) (61) (21) (13) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους: Συναλλαγματικές διαφορές εκμεταλλεύσεων εξωτερικού Αναπροσαρμογή αξίας παγίων σε εύλογες αξίες Φόρος εισοδήματος λοιπών συνολικών εσόδων (624) 0 (624) 0 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (11.821) (13.660) (7.602) (4.698) Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες της Μητρικής Εταιρείας (11.782) (13.648) (7.570) (4.719) Μη ελέγχουσες συμμετοχές (39) (12) (32) 21 Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή ( ανά μετοχή) Βασικά 9 (1,5101) (1,8328) (0,8905) (0,6622) Οι σημειώσεις από την σελίδα 12 έως και την σελίδα 39 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 6

7 Εταιρική Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σημείωση 1/1-30/9/2015 1/1-30/9/2014 1/7-30/9/2015 1/7-30/9/2014 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Πωλήσεις Μείον: Κόστος πωλήσεων (4.925) (3.620) (1.253) (1.790) Μικτό κέρδος (2.858) (92) (689) (797) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκμεταλλεύσεως Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (863) (494) (207) (120) Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) 6 (2.613) (8.991) (2.595) (4.719) Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) 7 (5.755) (6.595) (1.949) (2.263) Αποτελέσματα από συγγενείς επιχειρήσεις και Κ/Ξ (64) 0 (10) 0 Απομείωση αξίας απαιτήσεων 0 (100) 0 0 Αποτελέσματα προ φόρων (10.467) (15.709) (5.098) (7.734) Μείον: Φόρος εισοδήματος 8 (1.310) 143 (1.379) (31) Αποτελέσματα μετά από φόρους (11.777) (15.566) (6.477) (7.765) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους: Συναλλαγματικές διαφορές εκμεταλλεύσεων εξωτερικού Φόρος εισοδήματος λοιπών συνολικών εσόδων (504) 0 (504) 0 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (11.653) (15.288) (6.981) (7.560) Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή ( ανά μετοχή) Βασικά 9 (1,5075) (1,9924) (0,8290) (0,9939) Οι σημειώσεις από την σελίδα 12 έως και την σελίδα 39 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 7

8 Ενοποιημένη και Εταιρική Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Σημείωση Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/ /12/ /9/ /12/2014 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Γήπεδα-οικόπεδα Κτίρια Μηχανήματα Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Ακινητοποιήσεις υπο εκτέλεση Πάγια στοιχεία με χρηματοοικονομικές μισθώσεις Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις και κοινοπραξίες Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αποθέματα Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Ίδιες μετοχές (178) (178) (178) (178) Αποθεματικά εύλογης αξίας Συν/κές διαφ.μετατροπής οικονομικών εκμεταλλεύσεων εξωτερικού (2) (631) (1) (629) Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον ( ) ( ) ( ) ( ) ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΑΠΟΔΙΔΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΙΔΙΟΚΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ( ) ( ) ( ) ( ) Μη ελέγχουσες συμμετοχές (347) (283) 0 0 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ( ) ( ) ( ) ( ) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Έντοκα δάνεια Υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους Μακροπρόθεσμες προβλέψεις ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα δάνεια Υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ομολογιακών δανείων Προβλέψεις και λοιπές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις που σχετίζονται με μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Οι σημειώσεις από την σελίδα 12 έως και την σελίδα 39 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 8

9 Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό & Αποθεματικά κεφάλαια φορολογικών νόμων Αποθεματικό από προσαρμογή αξίας παγίων σε εύλογες αξίες Υπόλοιπο εις νέο Συν/κές διαφ.μετατροπής οικονομικών εκμεταλλεύσεων εξωτερικού Ίδιες μετοχές Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2014 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1/1-30/9/2014 μετά από φόρους ( ) (1.595) (178) (265) ( ) (14.319) (61) Αποενσωμάτωση θυγατρικών (17) (43) Υπόλοιπα κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2014 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α ( ) (875) (178) (326) ( ) Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό & Αποθεματικά κεφάλαια φορολογικών νόμων Αποθεματικό από προσαρμογή αξίας παγίων σε εύλογες αξίες Υπόλοιπο εις νέο Συν/κές διαφ.μετατροπής οικονομικών εκμεταλλεύσεων εξωτερικού Ίδιες μετοχές Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2015 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1/1-30/9/2015 μετά από φόρους ( ) (631) (178) (283) ( ) (614) (11.798) (39) Λοιπές κινήσεις καταχωρημένες απ' ευθείας στην Κ.Θ. (22) (311) (25) Υπόλοιπα κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2015 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α ( ) (2) (178) (347) ( ) Οι σημειώσεις από την σελίδα 12 έως και την σελίδα 39 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 9

10 Εταιρική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό & Αποθεματικά κεφάλαια φορολογικών νόμων Αποθεματικό από προσαρμογή αξίας παγίων σε εύλογες αξίες Υπόλοιπο εις νέο Συν/κές διαφ.μετατροπής οικονομικών εκμεταλλεύσεων εξωτερικού Ίδιες μετοχές Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2014 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1/1-30/9/2014 μετά από φόρους Υπόλοιπα κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2014 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α ( (1.063) (178) ( ) (15.566) ( ) (878) (178) ( ) Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό & Αποθεματικά κεφάλαια φορολογικών νόμων Αποθεματικό από προσαρμογή αξίας παγίων σε εύλογες αξίες Υπόλοιπο εις νέο Συν/κές διαφ.μετατροπής οικονομικών εκμεταλλεύσεων εξωτερικού Ίδιες μετοχές Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2015 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1/1-30/9/2015 μετά από φόρους Υπόλοιπα κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2015 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α ( ) (629) (178) ( ) (504) (11.777) ( ) (1) (178) ( ) Οι σημειώσεις από την σελίδα 12 έως και την σελίδα 39 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 10

11 Ενοποιημένη και Εταιρική Κατάσταση Ταμειακών Ροών Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/9/2015 1/1-30/9/2014 1/1-30/9/2015 1/1-30/9/2014 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες: Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων (10.457) (14.471) (10.467) (15.709) Πλέον (μείον) προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις (35) Ζημιές (κέρδη) από εκποίηση παγίων περιουσιακών στοιχείων (80) 635 (76) (25) Ζημιά από κατάπτωση εγγυήσεων Ζημίες / (κέρδη) από συμμετοχή σε συγγενείς εταιρείες (12) (43) 64 0 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (1.372) (2.652) (690) Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (51) 168 (49) (65) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 317 (3.076) (345) (1.023) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (Μείον): Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα (14) (6) (4) (5) Καταβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 55 (390) (92) (109) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες: Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (120) (170) (106) (248) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων Τόκοι εισπραχθέντες Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) 94 (169) 99 (160) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες: Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις 0 (10) 0 0 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 0 (10) 0 0 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) 149 (569) 7 (269) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου Οι σημειώσεις από την σελίδα 12 έως και την σελίδα 39 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 11

12 Περιγραφή της Επιχείρησης Διοικητικό Συμβούλιο: Κωνσταντίνος Ψαλλίδας, Πρόεδρος Δ.Σ. και Δ/νων Σύμβουλος (εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.) Χριστόδουλος Ψαλλίδας (μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.) Μιχάλης Αλέπης, (μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.) Έδρα Εταιρείας: 47ο χλμ Αττικής Οδού Κορωπί Ελλάδα ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 13512/06/Β/86/35 Ελεγκτική Εταιρεία: ΣΥΝΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΙ ΟΡΚΩΤΟΙ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε. Φωκίωνος Νέγρη Αθήνα Ελλάδα Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 12

13 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όμιλο Ο Όμιλος Εταιρειών ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ παρέχει ολοκληρωμένες τεχνικές λύσεις, επιτυγχάνοντας σήμερα ταχύτατους ρυθμούς εκτέλεσης στην πιο υγιή σχέση κόστους - αποτελέσματος. Η κατασκευαστική δραστηριότητα του Ομίλου καλύπτει τους εξής βασικούς τομείς Έργων: γεωτεχνικά έργα (Θεμελιώσεις, Αντιστηρίξεις, Βελτιώσεων Εδαφών, Υποθεμελιώσεις, Τσιμεντενέσεις), υπόγεια έργα (Σήραγγες, Φρέατα, Μικροσήραγγες, Υπόγειες κατασκευές), έργα προστασίας περιβάλλοντος (Βιολογικοί Καθαρισμοί, Χώροι Υγειονομικής Ταφής Απορριμμάτων, Καθαρισμός Νερού κ.λ.π.), έργα βαρείας προκατασκευής (Βιομηχανικά Κτίρια, Κτίρια Σχολικά και κατοικιών, Στρωτήρες κ.λ.π.), έργα επισκευών και ενισχύσεων (Εκτοξευόμενο σκυρόδεμα, Ρητίνες, Ανθρακουφάσματα, Χαλυβδοελάσματα), οικοδομικά έργα (Κτίρια Γραφείων, Κέντρα Πολλαπλών χώρων, Κινηματογράφοι, Πανεπιστημιακά Κτίρια, Νοσοκομεία, συγκροτήματα κατοικιών), έργα οδοποιίας και σιδηροδρομικά (Τροχόδρομοι Αεροδρομίων, Οδοποιία Αστικών περιοχών και Εθνικών Οδών, Κατασκευή, Ανακατασκευή και Συντήρηση Σιδηροδρομικού δικτύου), έργα υδραυλικά (Φράγματα, Υδροηλεκτρικά Έργα, Δίκτυα Υδρεύσεων, άρδευσης, αποχέτευσης), λιμενικά έργα (Πάσσαλοι, Πασσαλοσανίδες, Χαλικοπάσσαλοι, Στραγγιστήρια, Ναύδετα, Έργα Βαρύτητος, Πλωτές προβλήτες) και έργα βιομηχανικά και ενεργειακά (Μηχανολογικές και Ηλεκτρολογικές κατασκευές και εναλλακτικής μορφής ενέργειας). Η έδρα της Μητρικής Εταιρείας του Ομίλου ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η «Εταιρεία» ή η «Μητρική Εταιρεία») βρίσκεται στο 47ο χιλιόμετρο της Αττικής Οδού, Τ.Κ , στο Κορωπί Αττικής. Οι μετοχές της Μητρικής Εταιρείας διαπραγματεύονται στην κατηγορία Επιτήρησης του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 13

14 2. Βάση Σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων 2.1 Γενικά Οι συνημμένες ενδιάμεσες ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1/1-30/9/2015 έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) που έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και τις Διερμηνείες που έχουν εκδοθεί από τη Μόνιμη Επιτροπή Διερμηνειών. Επίσης, οι εν λόγω ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις είναι σύμφωνες με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 34 "Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση" και δεν υπάρχουν Πρότυπα που να έχουν εφαρμοσθεί πριν την ημερομηνία έναρξης εφαρμογής τους. Οι συνημμένες ενδιάμεσες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους, με εξαίρεση ορισμένες κατηγορίες ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων (γήπεδα - οικόπεδα, κτίρια και μηχανήματα) και ορισμένες επενδύσεις σε μετοχές και επενδυτικά ακίνητα, οι οποίες αποτιμήθηκαν στην εύλογη αξία τους. Επίσης, οι εν λόγω ενδιάμεσες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί βάσει της αρχής της συνέχισης της λειτουργίας του Ομίλου και της Εταιρείας (βλέπε σημείωση 4 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης ). Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1/1-30/9/2015 εγκρίθηκαν προς δημοσιοποίηση από το Διοικητικό Συμβούλιο την 24/11/2015 και παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ. Σημειώνεται ότι τυχόν μικρές αποκλίσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 2.2 Ακολουθούμενες Λογιστικές Αρχές Οι ενδιάμεσες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1/1-30/9/2015 έχουν καταρτισθεί βάσει των ιδίων λογιστικών αρχών και μεθόδων, οι οποίες ακολουθήθηκαν για την κατάρτιση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου Συνεπώς, οι συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβαστούν σε συνδυασμό με τις ετήσιες πλήρεις οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2014, που έχουν αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας και οι οποίες περιλαμβάνουν πλήρη ανάλυση των λογιστικών αρχών, μεθόδων και εκτιμήσεων που εφαρμόστηκαν καθώς και ανάλυση των σημαντικών κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων. 2.3 Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Οι λογιστικές αρχές είναι σύμφωνες με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2014, εκτός από την υιοθέτηση των νέων προτύπων που είναι υποχρεωτικά για τα οικονομικά έτη με έναρξη πριν ή μετά την 1 Ιανουαρίου Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 14

15 Α) Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΕΔΔΠΧΑ 21 «Εισφορές» Η Διερμηνεία διευκρινίζει ότι το «γεγονός που δεσμεύει» και δημιουργεί μια υποχρέωση καταβολής εισφοράς είναι η δραστηριότητα που περιγράφεται στη σχετική νομοθεσία που ενεργοποιεί την πληρωμή της εισφοράς. Η διερμηνεία εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 17η Ιουνίου 2014 και δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου. Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τμήμα του προγράμματος ετήσιων βελτιώσεων του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) Το ΣΔΛΠ στα πλαίσια του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων, εξέδωσε τον Δεκέμβριο του 2013 τις κατωτέρω τροποποιήσεις σε υφιστάμενα πρότυπα. Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ, Κύκλος Οι τροποποιήσεις του Κύκλου , εκδόθηκαν από το Συμβούλιο στις 12 Δεκεμβρίου 2013, έχουν εφαρμογή σε περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από την 1 Ιανουαρίου Δ.Π.Χ.Α. 1 «Πρώτη εφαρμογή των διεθνών προτύπων χρηματοοικονομικής αναφοράς» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι μία οντότητα, στις πρώτες οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α., έχει τη δυνατότητα επιλογής μεταξύ της εφαρμογής ενός υπάρχοντος και σε ισχύ ΔΠΧΑ ή να εφαρμόσει νωρίτερα ένα νέο ή αναθεωρημένο ΔΠΧΑ το οποίο δεν είναι ακόμη υποχρεωτικό, υπό την προϋπόθεση ότι το νέο ή αναθεωρημένο ΔΠΧΑ επιτρέπει την νωρίτερη εφαρμογή. Μια οικονομική οντότητα απαιτείται να εφαρμόσει την ίδια έκδοση του ΔΠΧΑ σε όλες τις περιόδους που καλύπτονται από τις πρώτες οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ. Δ.Π.Χ.Α. 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι το ΔΠΧΑ 3 εξαιρεί από το πεδίο εφαρμογής του, τη λογιστική αντιμετώπιση της ίδρυσης μιας από κοινού συμφωνίας στις οικονομικές καταστάσεις της ίδιας της από κοινού συμφωνίας. Δ.Π.Χ.Α. 13 «Επιμέτρηση της εύλογης αξίας» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι το πεδίο εφαρμογής της εξαίρεσης του χαρτοφυλακίου, που ορίζεται στην παράγραφο 52 του ΔΠΧΑ 13 περιλαμβάνει όλες τις συμβάσεις που λογιστικοποιήθηκαν και εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 15

16 Μέσα: Αναγνώριση και Επιμέτρηση», ή το ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα», ανεξάρτητα από το αν πληρούν τον ορισμό των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή υποχρεώσεων όπως ορίζονται στο ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση». Δ.Λ.Π. 40 «Επενδύσεις σε Ακίνητα» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι το εάν μια συγκεκριμένη συναλλαγή πληρεί τον ορισμό της συνένωσης επιχειρήσεων, όπως ορίζεται στο ΔΠΧΠ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» και των επενδύσεων σε ακίνητα, όπως αυτά ορίζονται στο ΔΛΠ 40 «Επενδύσεις σε Ακίνητα», απαιτείται η ξεχωριστή εφαρμογή και των δύο πρότυπων ξεχωριστά. Β) Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία και τον Όμιλο. Τα παρακάτω νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί αλλά είναι υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους. Η Εταιρεία (και ο Όμιλος) δεν έχει εφαρμόσει νωρίτερα τα κατωτέρω πρότυπα και μελετά την επίδραση τους στις οικονομικές καταστάσεις. ΔΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε εργαζομένους-εισφορές από εργαζόμενους» Η τροποποίηση διευκρινίζει το πώς οι εισφορές από εργαζομένους ή τρίτους που συνδέονται με την υπηρεσία θα πρέπει να αποδοθούν σε περιόδους υπηρεσίας. Επιπλέον, επιτρέπει μια πρακτική λύση, αν το ποσό των εισφορών είναι ανεξάρτητο από τον αριθμό των ετών υπηρεσίας. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Φεβρουαρίου ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» Στις 24 Ιουλίου 2014 το Συμβούλιο εξέδωσε την τελική έκδοση του ΔΠΧΑ 9, το οποίο περιλαμβάνει την ταξινόμηση και επιμέτρηση, την απομείωση και τη λογιστική αντιστάθμισης. Το πρότυπο θα αντικαταστήσει το ΔΛΠ 39 και όλες τις προηγούμενες εκδόσεις του ΔΠΧΑ 9. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος, στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, με βάση το επιχειρηματικό μοντέλο της επιχείρησης για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και των συμβατικών ταμειακών ροών των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Εκτός από το τον πιστωτικό κίνδυνο της οντότητας, η ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων δεν έχει αλλάξει σε σχέση με τις υπάρχουσες απαιτήσεις. Η Εταιρεία (και ο Όμιλος) βρίσκεται (βρίσκονται) στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 9 στις οικονομικές του καταστάσεις. Το ΔΠΧΑ 9 εφαρμόζεται υποχρεωτικά σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2018 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 16

17 Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τμήμα του προγράμματος ετήσιων βελτιώσεων του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) Το ΣΔΛΠ στα πλαίσια του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων, εξέδωσε τον Δεκέμβριο του 2013 και τον Σεπτέμβριο του 2014 τους κατωτέρω κύκλους περιορισμένων τροποποιήσεων σε υφιστάμενα πρότυπα. Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας (και του Ομίλου) εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ, Κύκλος Οι τροποποιήσεις του Κύκλου , εκδόθηκαν από το Συμβούλιο στις 12 Δεκεμβρίου 2013, έχουν εφαρμογή σε περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από την 1 Φεβρουαρίου Δ.Π.Χ.Α 2 «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών» Τροποποιούνται οι ορισμοί των «προϋποθέσεων κατοχύρωσης» και των «συνθηκών αγοράς» και προστίθενται ορισμοί για τους «όρους απόδοσης» και τους «όρους προϋπηρεσίας» που προηγουμένως ήταν μέρος του ορισμού των «προϋποθέσεων κατοχύρωσης» Δ.Π.Χ.Α. 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι το ενδεχόμενο αντάλλαγμα που κατατάσσεται ως περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση θα επιμετράται στην εύλογη αξία του σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού. Δ.Π.Χ.Α. 8 «Λειτουργικοί Τομείς» Η τροποποίηση απαιτεί η οντότητα να γνωστοποιεί τις αποφάσεις της Διοίκησης στην εφαρμογή των κριτηρίων συγκέντρωσης στους λειτουργικούς τομείς. Διευκρινίζει επίσης ότι η οντότητα παρέχει μόνο συμφωνίες του συνόλου των περιουσιακών στοιχείων των προς παρουσίαση τομέων με τα περιουσιακά στοιχεία της οντότητας εάν τα περιουσιακά στοιχεία του τομέα παρουσιάζονται τακτικά. Δ.Π.Χ.Α. 13 «Επιμέτρηση της εύλογης αξίας» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η έκδοση του ΔΠΧΑ 13 και οι τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 9 και του ΔΛΠ 39 δεν αφαιρούν την δυνατότητα να επιμετρηθούν οι βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις και υποχρεώσεις, για τις οποίες δεν αναφέρεται επιτόκιο στα τιμολογημένα ποσά, απροεξόφλητες εάν το αποτέλεσμα της προεξόφλησης δεν είναι σημαντικό. Δ.Λ.Π. 16 «Ενσώματα Πάγια» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι, όταν ένα στοιχείο των ενσώματων παγίων αναπροσαρμόζεται η ακαθάριστη λογιστική αξία του προσαρμόζεται κατά τρόπο που να συνάδει με την αναπροσαρμογή της καθαρής λογιστικής αξίας. Δ.Λ.Π. 24 «Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων Μερών» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι μία εταιρία που παρέχει υπηρεσίες «βασικού διοικητικού στελέχους» στην αναφέρουσα οντότητα ή στη μητρική της αναφέρουσας οικονομικής οντότητας, είναι ένα συνδεδεμένο μέρος της οικονομικής οντότητας. Δ.Λ.Π. 38 «Άϋλα Περιουσιακά Στοιχεία» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι, όταν ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο αναπροσαρμόζεται, η Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 17

18 ακαθάριστη λογιστική αξία του προσαρμόζεται κατά τρόπο που να συνάδει με την αναπροσαρμογή της καθαρής λογιστικής αξίας. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ, Κύκλος Οι τροποποιήσεις του Κύκλου , εκδόθηκαν από το Συμβούλιο στις 25 Σεπτεμβρίου 2014, έχουν εφαρμογή σε περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 5 «Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Κατεχόμενα προς Πώληση και Διακοπείσες Δραστηριότητες» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η αλλαγή από μία μέθοδο διάθεσης σε μια άλλη (πχ πώληση ή διανομή στους ιδιοκτήτες) δεν πρέπει να θεωρείται σαν ένα νέο σχέδιο πώλησης αλλά μία συνέχιση του αρχικού σχεδίου. Συνεπώς, δεν υπάρχει διακοπή της εφαρμογής των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 5. Η τροποποίηση διευκρινίζει επίσης ότι η αλλαγή της μεθόδου διάθεσης δεν αλλάζει την ημερομηνία ταξινόμησής. ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοπιστωτικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η σύμβαση εξυπηρέτησης που περιλαμβάνει αμοιβή, μπορεί να αποτελέσει συνεχιζόμενη συμμετοχή σε ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο που έχει αποαναγνωριστεί. Αυτό επηρεάζει τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από το πρότυπο. Επίσης, η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι γνωστοποιήσεις του ΔΠΧΑ 7 σχετικά με τον συμψηφισμό των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων δεν απαιτούνται στις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις. ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους-εισφορές από εργαζόμενους» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η αξιολόγηση της ύπαρξης ενεργούς αγοράς υψηλής ποιότητας εταιρικών ομολόγων αξιολογείται με βάση το νόμισμα στο οποίο εκφράζεται η υποχρέωση και όχι με βάση τη χώρα που υπάρχει η υποχρέωση. Όταν δεν υπάρχει ενεργός αγορά υψηλής ποιότητας εταιρικών ομολόγων σε αυτό το νόμισμα, χρησιμοποιούνται τα επιτόκια των κρατικών ομολόγων. ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση Χρηματοικονομική Αναφορά» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι απαιτήσεις γνωστοποιήσεων των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων, πρέπει να βρίσκονται είτε στις οικονομικές καταστάσεις είτε να ενσωματώνονται με παραπομπές μεταξύ των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων και του σημείου όπου συμπεριλαμβάνονται στη ενδιάμεση οικονομική έκθεση (π.χ. στη έκθεση Διαχείρισης). Διευκρινίζεται επίσης ότι οι άλλες πληροφορίες, εντός της ενδιάμεσης οικονομικής έκθεσης πρέπει να είναι στη διάθεση των χρηστών με τους ίδιους όρους και την ίδια στιγμή όπως και οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις. Εάν οι χρήστες δεν έχουν πρόσβαση στις λοιπές πληροφορίες με αυτόν τον τρόπο, τότε η ενδιάμεση οικονομική έκθεση είναι ελλιπής. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 18

19 ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» -Πρωτοβουλία Γνωστοποίησης Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 που εξέδωσε το Συμβούλιο στις 18 Δεκεμβρίου 2014, αποσαφηνίζουν ότι η σημαντικότητα εφαρμόζεται για το σύνολο των οικονομικών καταστάσεων και ότι η συμπερίληψη σε αυτές ασήμαντων πληροφοριών μπορεί να εμποδίσει την χρησιμότητα των γνωστοποιήσεων. Επιπλέον, οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι οι επιχειρήσεις θα πρέπει να χρησιμοποιούν την επαγγελματική τους κρίση, καθορίζοντας το που και με ποια σειρά παρουσιάζονται οι πληροφορίες στις γνωστοποιήσεις επί των οικονομικών καταστάσεων. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 16 και ΔΛΠ 38 (Τροποποιήσεις)- Διευκρινήσεις για τις επιτρεπτές μεθόδους απόσβεσης Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η χρήση μεθόδων βασισμένων στα έσοδα δεν είναι κατάλληλες για τον υπολογισμό των αποσβέσεων ενός περιουσιακού στοιχείου και ότι τα έσοδα δεν θεωρούνται κατάλληλη βάση επιμέτρησης της ανάλωσης των οικονομικών ωφελειών που ενσωματώνονται σε ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 16 και ΔΛΠ 41 (Τροποποιήσεις)- Γεωργία: Διαρκή Φυτά Οι τροποποιήσεις φέρνουν τα διαρκή φυτά (bearer plants), τα οποία χρησιμοποιούνται αποκλειστικά και μόνο για να αυξηθεί παραγωγή, στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 16 έτσι ώστε να αντιμετωπίζονται λογιστικά με τον ίδιο τρόπο όπως τα πάγια περιουσιακά στοιχεία. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2016, με την νωρίτερη εφαρμογή να επιτρέπεται, και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις»-Μέθοδος της Καθαρής Θέσης στις Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις Η τροποποίηση του ΔΛΠ 27 την οποία εξέδωσε το Συμβούλιο στις 12 Αυγούστου 2014, επιτρέπει σε μία οντότητα να χρησιμοποιεί τη μέθοδο της καθαρής θέσης για τη λογιστικοποίηση των επενδύσεων της σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς, στις ατομικές της οικονομικές καταστάσεις. Αυτό συνιστά επιλογή λογιστικής πολιτικής για κάθε κατηγορία επενδύσεων. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 19

20 ΔΠΧΑ 10 (Τροποποίηση) «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις» και ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση) «Συμμετοχές σε Συγγενείς Επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» - Πώληση ή Εισφορά περιουσιακών στοιχείων μεταξύ του Επενδυτή και της Συγγενούς ή της Κοινοπραξίας του Η κύρια συνέπεια της τροποποίησης ή οποία εκδόθηκε από το Συμβούλιο στις 11 Σεπτεμβρίου 2014, είναι ότι ένα πλήρες κέρδος ή ζημία αναγνωρίζεται όταν μια συναλλαγή περιλαμβάνει μια επιχείρηση (είτε στεγάζεται σε μια θυγατρική ή όχι). Ένα μερικό κέρδος ή ζημία αναγνωρίζεται όταν μια συναλλαγή περιλαμβάνει στοιχεία ενεργητικού που δεν συνιστούν επιχείρηση, ακόμη και αν αυτά τα περιουσιακά στοιχεία στεγάζονται σε μια θυγατρική. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 28 (Τροποποιήσεις) Εταιρείες Επενδύσεων: Εφαρμογή των εξαιρέσεων ενοποίησης Στις 18 Δεκεμβρίου 2014 το Συμβούλιο εξέδωσε τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 28 για θέματα που έχουν προκύψει στο πλαίσιο της εφαρμογής των εξαιρέσεων ενοποίησης για τις Εταιρείες Επενδύσεων. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2016, με την νωρίτερη εφαρμογή να επιτρέπεται, και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 11 (Τροποποίηση) «Σχήματα υπό κοινό έλεγχο» -Λογιστικός χειρισμός της απόκτησης μεριδίου σε μια από κοινού δραστηριότητα Η τροποποίηση απαιτεί από έναν επενδυτή να εφαρμόσει την μέθοδο της «απόκτησης» όταν αποκτά συμμετοχή σε μία από κοινού δραστηριότητα η οποία αποτελεί «επιχείρηση». Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 14 «Ρυθμιζόμενοι Αναβαλλόμενοι Λογαριασμοί» Στις 30 Ιανουαρίου 2014 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 14 «Ρυθμιζόμενοι Αναβαλλόμενοι Λογαριασμοί». Σκοπός του ΔΠΧΑ 14 είναι να προσδιορίσει τις απαιτήσεις χρηματοοικονομικής πληροφόρησης για τα υπόλοιπα των «ρυθμιζόμενων αναβαλλόμενων λογαριασμών» που προκύπτουν όταν μια οικονομική οντότητα παρέχει αγαθά ή υπηρεσίες σε πελάτες, σε τιμή ή ποσοστό που υπόκειται σε ειδική ρύθμιση από το κράτος. Το ΔΠΧΑ 14 επιτρέπει σε μια οικονομική οντότητα η οποία υιοθετεί για πρώτη φορά τα ΔΠΧΑ να συνεχίσει να λογιστικοποιεί, με μικρές αλλαγές, τα υπόλοιπα των «ρυθμιζόμενων αναβαλλόμενων λογαριασμών» σύμφωνα με τα προηγούμενα λογιστικά πρότυπα, τόσο κατά την πρώτη εφαρμογή των ΔΠΧΑ όσο και στις μεταγενέστερες οικονομικές καταστάσεις. Τα υπόλοιπα και οι κινήσεις αυτών των λογαριασμών παρουσιάζονται χωριστά στις καταστάσεις οικονομικής θέσης, αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων ενώ συγκεκριμένες γνωστοποιήσεις Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 20

21 απαιτούνται. Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες» Στις 28 Μαΐου 2014 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες» το οποίο είναι υποχρεωτικής εφαρμογής σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2017 και αποτελεί το νέο πρότυπο που αφορά στην αναγνώριση του εσόδου. Το ΔΠΧΑ 15 αντικαθιστά τα ΔΛΠ 18, ΔΛΠ 11 και τις διερμηνείες ΕΔΔΠΧΑ 13, ΕΔΔΠΧΑ 15, ΕΔΔΠΧΑ 18 και ΜΕΔ 31. Το νέο πρότυπο καθορίζει το πώς και το πότε μια οικονομική οντότητα θα αναγνωρίζει έσοδο και απαιτεί από τις οικονομικές οντότητες να παρέχουν στους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων πιο κατατοπιστικές σχετικές γνωστοποιήσεις. Το πρότυπο παρέχει ένα ενιαίο μοντέλο πέντε βημάτων, που πρέπει να εφαρμόζεται σε όλες τις συμβάσεις με τους πελάτες για την αναγνώριση του εσόδου. Το ΔΠΧΑ 15 δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 3. Δομή του Ομίλου Ο Όμιλος ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ απαρτίζεται από τις ακόλουθες εταιρείες: ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΔΡΑ ΚΥΡΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΧΕΣΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ Α.Τ.Ε. Κορωπί, Ελλάδα Κατασκευαστική Μητρική Ολική ενσωμάτωση - Ι. Θυγατρικές Εταιρείες EDRACO A.T.E. Κορωπί Κατασκευαστική 89,35% ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Τ.Ε.Β.Ε. Κορωπί Κατασκευαστική 90,91% ENVIPROSYSTEMS A.T.E. Αγ. Παρασκευή Κατασκευαστική 100,00% REDRA S.A. Ρουμανία Κατασκευαστική 53,00% EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Τ.Ε. Αγ. Παρασκευή Κατασκευαστική 100,00% Ολική ενσωμάτωση Ολική ενσωμάτωση Ολική ενσωμάτωση Ολική ενσωμάτωση Ολική ενσωμάτωση Άμεση Άμεση Άμεση Άμεση Άμεση ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΔΡΑ ΚΥΡΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΧΕΣΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΙΙ. Συγγενείς Εταιρείες ΣΤΡΩΤΗΡΕΣ Α.Ε.Β.Ε. Αθήνα Βιομηχανική 49,00% Καθαρή Θέση Άμεση ΛΑΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕΒΕ Κορωπί Βιομηχανική & Εμπορική 42,47% Καθαρή Θέση Άμεση & Έμμεση ΥΔΡΟΒΑΤ Α.Ε. Κορωπί Κατασκευαστική 39,09% Καθαρή Θέση Έμμεση Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 21

22 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΔΡΑ ΚΥΡΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΧΕΣΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΙΙΙ. Κοινοπραξίες εκτελέσεως τεχνικών έργων Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE- EDRACO ATE Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE- EDRACO ATE Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE- ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΕ Κορωπί Κατασκευαστική 95,74% Κορωπί Κατασκευαστική 94,67% Κορωπί Κατασκευαστική 50,00% K/Ξ ΕΡΚΑΤ ΑΕ -EDRACO ATE Κορωπί Κατασκευαστική 44,67% Κ/Ξ ENVIPROSYSTEMS ΑTΕ- EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ Κ/Ξ ΒΙΟΤΕΡ Α.Ε.-ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Α.Ε.-ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ Α.Τ.Ε. K/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΤΕ - ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ Κορωπί Κατασκευαστική 100,00% Παγκράτι Κατασκευαστική 33,33% Κορωπί Κατασκευαστική 60,00% Κ/Ξ EDRACO ΑΤΕ - ΙΩΝΑΣ ΑΤΕ Κορωπί Κατασκευαστική 86,12% Κ/Ξ J & P ΑΒΑΞ - EDRACO ATE - ΣΥΝΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε.. Αθήνα Κατασκευαστική 22,78% Αναλογική ενσωμάτωση Αναλογική ενσωμάτωση Αναλογική ενσωμάτωση Αναλογική ενσωμάτωση Αναλογική ενσωμάτωση Αναλογική ενσωμάτωση Αναλογική ενσωμάτωση Αναλογική ενσωμάτωση Αναλογική ενσωμάτωση Άμεση & Έμμεση Άμεση & Έμμεση Άμεση Έμμεση Έμμεση Άμεση Άμεση Έμμεση Έμμεση Κατά τη σύνταξη των ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, όλες οι ανωτέρω εταιρείες του Ομίλου ενοποιήθηκαν με τη μέθοδο της ολικής και αναλογικής ενσωμάτωσης από την 1η Ιανουαρίου 2015, εκτός των κοινοπραξιών Κ/Ξ EDRACO ATE - Γ.Π. ΠΑΠΑΘΑΝΑΣΙΟΥ, Κ/Ξ ENVIPROSYSTEMS ΑTΕ-EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ και Κ/Ξ EDRACO ATE - ΩΡΙΩΝ ΑΤΕ - ΣΥΝΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. οι οποίες εκκαθαρίστηκαν κατά το πρώτο εξάμηνο της τρέχουσας χρήσης και κατά συνέπεια δεν περιλήφθηκαν στις οικονομικές καταστάσεις της κλειόμενης περιόδου ενώ περιλαμβάνονταν στις οικονομικές καταστάσεις της συγκριτικής περιόδου. Επιπλέον, δε συμπεριλήφθηκε η θυγατρική εταιρεία EDRASIS CONSTRUCT GROUP SRL καθότι από την 08/07/2014 έχει τεθεί από το οικείο Δικαστήριο του Βουκουρεστίου σε καθεστώς εκκαθάρισης, ενώ περιλαμβάνεται στις οικονομικές καταστάσεις της συγκριτικής περιόδου. 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης Η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε εκτιμήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις προκειμένου να επιλέξει τις καταλληλότερες λογιστικές αρχές και κανόνες σε σχέση με τη μελλοντική εξέλιξη γεγονότων και εν εξελίξει καταστάσεων και συναλλαγών. Οι εν λόγω εκτιμήσεις και παραδοχές επανεξετάζονται περιοδικά προκειμένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδομένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εμπειρία της Διοίκησης του Ομίλου σε σχέση με τη φύση και το επίπεδο των σχετικών συναλλαγών και Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 22

23 γεγονότων. Οι βασικές εκτιμήσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες αναφέρονται σε δεδομένα, η εξέλιξη των οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων κατά τους επόμενους δώδεκα μήνες, έχουν ως ακολούθως: Δυνατότητα συνέχισης της ομαλής λειτουργίας του Ομίλου και της Εταιρείας στο μέλλον Κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου ο Όμιλος και η Εταιρεία πραγματοποίησαν ζημιογόνα λειτουργικά αποτελέσματα μετά φόρων ποσού και αντίστοιχα. Η συνεχιζόμενη δυσμενής λειτουργική αποδοτικότητα σε συνδυασμό με την εξασφάλιση περιορισμένων εγκεκριμένων αχρησιμοποίητων τραπεζικών πιστώσεων έχουν συντελέσει στην εμφάνιση ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων (εξαιρουμένων των δανειακών υποχρεώσεων) για τον Όμιλο και την Εταιρεία συνολικού ποσού και αντίστοιχα, για τις οποίες παρατίθεται ανάλυση στη Σημείωση 16. Σημειώνεται ότι η Εταιρεία κατά την κλειόμενη περίοδο δεν ήταν συνεπής στην αποπληρωμή των δανειακών της υποχρεώσεων, με συνέπεια αυτές να έχουν καταστεί ληξιπρόθεσμες. Απόρροια των παραπάνω γεγονότων για τον Όμιλο και την Εταιρεία ήταν η εμφάνιση αρνητικού κεφαλαίου κίνησης ποσού ( ) (31/12/2014: ( )) και ( ) (31/12/2014: ( )) για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα και συνακόλουθα αυξημένου κινδύνου ρευστότητας, ο οποίος έχει οδηγήσει την Εταιρεία και κατ επέκταση τον Όμιλο σε δεινή οικονομική θέση. Μετά την τροποποίηση του Πτωχευτικού Νόμου, η Διοίκησης της Εταιρείας αποφάσισε την εκ νέου υπαγωγή της τελευταίας στις διατάξεις του άρθρου 106β για την εξυγίανσή της και έχουν ήδη κινηθεί οι σχετικές διαδικασίες έχοντας εξασφαλίσει την καταρχάς αποδοχή σημαντικής μερίδας των πιστωτών της Εταιρείας. Πιο συγκεκριμένα, η Εταιρεία κατά την 9/5/2014 υπόβαλε στις πιστώτριες τράπεζές της σχέδιο εξυγίανσης και αναδιάρθρωσης των οφειλών της προς έγκριση σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 106β του Πτωχευτικού Κώδικα. Το σχετικό σχέδιο εξυγίανσης υποβλήθηκε προς έγκριση στο Αρμόδιο Πολυμελές Πρωτοδικείο Αθηνών, έλαβε δικάσιμο και συζητήθηκε στις 13/05/2015. Με την υπ' αριθμό 779/ απόφαση το Πολυμελές Πρωτοδικείο Αθηνών διέταξε το άνοιγμα της διαδικασίας εξυγίανσης της εταιρείας και επικύρωσε τη συμφωνία εξυγίανσης που συνήφθη μεταξύ της εταιρείας και της εκ του νόμου προβλεπόμενης πλειοψηφίας των πιστωτών της. Η απόφαση αυτή δημοσιεύτηκε στο Δελτίο Δικαστικών Δημοσιεύσεων του Ενιαίου Ταμείου Ανεξάρτητα Απασχολουμένων (Τομέας Νομικών) αριθμ. φύλλου 9767/ και στο Γ.Ε.Μ.Η.ως αριθμ / Η θετική αυτή απόφαση για την εταιρεία σημαίνει ότι της δίνεται η δυνατότητα να συνεχίσει την απρόσκοπτη λειτουργία της. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 23

24 Η εφαρμογή του προγράμματος εξυγίανσης θα αρχίσει να υλοποιείται αφού παρέλθει το χρονικό διάστημα του ενός μηνός (ήτοι μετά την ) σύμφωνα με το άρθρο 106ια, παραγρ. 6 του Πτ.Κ. Οι κυριότερες προτάσεις της εταιρείας σύμφωνα με το σχέδιο εξυγίανσης όπως αυτό εγκρίθηκε από το Πολυμελές Πρωτοδικείο Αθηνών αφορά ρυθμίσεις για την αποπληρωμή των υποχρεώσεων της. Συνοπτικά οι προτάσεις αφορούν : την διαγραφή σημαντικού μέρους του δανεισμού των 4 συστημικών τραπεζών καθώς και την διαγραφή όλων των τόκων των Κοινοπρακτικών δανείων στα οποία συμμετέχουν. Αναχρηματοδότηση μέσω μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου 5ετούς διάρκειας με κεφαλαιοποίηση και αποπληρωμή των τόκων στη λήξη της 5ετίας. Πρόγραμμα αποπληρωμής σε 15 έτη με 2 έτη περίοδο χάρητος και πληρωμή σε τριμηνιαίες δόσεις με επιτόκιον Euribor 3M+3 για τα λοιπά εξυπηρετούμενα δάνεια. Αποπληρωμή των υποχρεώσεων στα ασφαλιστικά ταμεία μετά την διαγραφή του 50% των προσαυξήσεων, σε 236 μηνιαίες δόσεις. Αποπληρωμή των υποχρεώσεων στο Ελληνικό Δημόσιο μετά την διαγραφή του 50% των προσαυξήσεων, σε 236 μηνιαίες δόσεις. Καταβολή σε όλους τους εργαζόμενους των πραγματικά δεδουλευμένων αποδοχών σε 48 μηνιαίες δόσεις και διαγραφή όλων των προσαυξήσεων επισχέσεων μέχρι την έκδοση της απόφασης. Πώληση μηχανημάτων και ακινήτων της εταιρείας, με συγκεκριμένους όρους πώλησης και χρησιμοποίησης του εισπραχθέντος τιμήματος για την πληρωμή τραπεζών και προνομιούχων πιστωτών.. Αποπληρωμή λοιπών Πιστωτών - Προμηθευτών με τελική επικύρωση αποπληρωμής του 10% της οφειλής με 1 χρόνο περίοδο χάρητος και 14/ετή εξόφληση για τους μη συμβαλλόμενους και με τελική επικύρωση αποπληρωμής του 1% της οφειλής με 1 χρόνο περίοδο χάρητος και 14/ετή εξόφληση για τους συμβαλλόμενους. Γίνεται αντιληπτό ότι προχωρώντας τη διαδικασία εξυγίανσης, τα οικονομικά μεγέθη της εταιρείας (υποχρεώσεις, ενσώματες ακινητοποιήσεις, Ίδια Κεφάλαια) θα έχουν σημαντικές μεταβολές που στο στάδιο αυτό, ούτε δυνατό αλλά ούτε δόκιμο είναι να εκτιμηθούν και να απεικονισθούν. Η διαδικασία αυτή έχει συγκεκριμένα και σε ορισμένες περιπτώσεις αλληλένδετα βήματα υλοποίησης και εφαρμογής τα οποία θα ακολουθηθούν. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 24

25 Εφόσον ληφθούν υπόψη τα ανωτέρω καθώς και οι προοπτικές της Εταιρείας και του Ομίλου λόγω της ύπαρξης κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου υπογεγραμμένων και μη εκτελεσμένων συμβάσεων τεχνικών έργων ανεκτέλεστου υπολοίπου 23 εκατ. (2014: 25 εκατ.) κατά την ημερομηνία έγκρισης των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων, για την εκτέλεση των οποίων ο Όμιλος διαθέτει την απαιτούμενη εμπειρία και τα αναγκαία μέσα υλοποίησής τους, εκτιμάται ότι η Εταιρεία και ο Όμιλος θα εξέλθουν από την οικονομική αδυναμία στην οποία βρίσκονται και μέσω της κατασκευαστικής δραστηριότητας των εταιρειών, θα εξασφαλίσουν την αναγκαία ρευστότητα για την απρόσκοπτη λειτουργία τους στο μέλλον. Βάσει των ως άνω ενεργειών της Διοίκησης, οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για την περίοδο που έληξε την 30/9/2015 καταρτίσθηκαν βάσει της παραδοχής της συνέχισης της δραστηριότητάς τους. Κατά συνέπεια οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν προσαρμογές και ανακατατάξεις των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων οι οποίες ενδέχεται να προέκυπταν στην περίπτωση που η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν ήταν σε θέση να ρευστοποιήσουν τα περιουσιακά τους στοιχεία και να εκπληρώσουν τις υποχρεώσεις τους κατά τη συνήθη πορεία της επιχειρηματικής τους δραστηριότητας. Αναγνώριση εσόδων από κατασκευαστικά συμβόλαια Ο Όμιλος για την αναγνώριση των εσόδων από κατασκευαστικά συμβόλαια χρησιμοποιεί, την προβλεπόμενη από το Δ.Λ.Π. 11, μέθοδο της ποσοστιαίας ολοκλήρωσης. Σύμφωνα με τη μέθοδο αυτή σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων το κόστος κατασκευής των κατασκευαστικών συμβολαίων που βρίσκονται σε εξέλιξη συγκρίνεται με το συνολικό κόστος κατασκευής εκάστης εξ αυτών προκειμένου να προσδιοριστεί το ποσοστό ολοκλήρωσης κάθε συμβάσεως. Οι σωρευτικές επιδράσεις των αναθεωρήσεων και επανεκτιμήσεων του προϋπολογιζόμενου κόστους των έργων, καθώς και του συμβατικού εσόδου καταχωρούνται στις χρήσεις κατά τις οποίες προκύπτουν οι σχετικές αναθεωρήσεις/επανεκτιμήσεις. Το προϋπολογιζόμενο κόστος και το συμβατικό έσοδο εκάστης συμβάσεως κατασκευής τεχνικού έργου προκύπτει ύστερα από εκτιμητικές διαδικασίες που επανεκτιμώνται και αναθεωρούνται σε κάθε ημερομηνία του ισολογισμού. Προβλέψεις για απομείωση αξίας απαιτήσεων Ο Όμιλος απομειώνει την αξία των εμπορικών απαιτήσεών του όταν υπάρχουν δεδομένα ή ενδείξεις οι οποίες καταδεικνύουν ότι η είσπραξη έκαστης απαίτησης στο σύνολό της ή κατά ένα μέρος δεν είναι πιθανή. Η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε περιοδική επανεκτίμηση της επάρκειας της σχηματισμένης προβλέψεως επισφαλών απαιτήσεων σε συνάρτηση με την Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 25

26 πιστωτική της πολιτική και λαμβάνοντας υπόψη στοιχεία της Νομικής Υπηρεσίας του Ομίλου, τα οποία προκύπτουν βάσει επεξεργασίας ιστορικών δεδομένων και πρόσφατων εξελίξεων των υποθέσεων που διαχειρίζεται. Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 12 υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση και πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν σε μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους. Προκειμένου να προσδιοριστεί η πρόβλεψη του Ομίλου για τους φόρους εισοδήματος απαιτείται ουσιαστική αντίληψη των ανωτέρω. Η τελική εκκαθάριση των φόρων εισοδήματος πιθανόν να αποκλίνει από τα σχετικά ποσά τα οποία έχουν καταχωρηθεί στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και οι διαφορές αυτές θα επηρεάσουν το φόρο εισοδήματος και τις προβλέψεις για αναβαλλόμενους φόρους. 5. Πληροφόρηση λειτουργικών τομέων δραστηριότητας Η παρεχόμενη πληροφόρηση που σχετίζεται με λειτουργικούς τομείς δραστηριότητας είναι αυτή που λαμβάνει γνώση η διοίκηση, προκειμένου να κατανείμει τους διαθέσιμους πόρους και να εκτιμά την απόδοση της λειτουργικής δραστηριότητας. Η Διοίκηση του Ομίλου, η οποία καθορίζει τους τομείς επιχειρηματικής δράσης βασιζόμενη στην εσωτερική πληροφόρηση, διακρίνει τις δραστηριότητες του Ομίλου στους ακόλουθους τομείς: Τεχνικός τομέας: αφορά στην ανάληψη και εκτέλεση γεωτεχνικών και λοιπών γενικής εργολαβίας έργων. Βιομηχανικός τομέας: αφορά στην παραγωγή προκατασκευασμένων στοιχείων από σκυρόδεμα. Ενεργειακός τομέας: αφορά στην παραγωγή και διάθεση ηλεκτρικής ενέργειας μέσω της εκμετάλλευσης υδροηλεκτρικού σταθμού. Η αξιολόγηση κάθε τομέα πραγματοποιείται με βάση τις πωλήσεις, τα λειτουργικά αποτελέσματα και τα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων. Οι πωλήσεις μεταξύ των λειτουργικών τομέων απαλείφονται σε επίπεδο ενοποίησης. Οι πληροφορίες που παρέχονται στο Διοικητικό Συμβούλιο για την παρουσίαση των λειτουργικών τομέων δραστηριότητας για τις ενδιάμεσες περιόδους που έληξαν την 30η Σεπτεμβρίου 2015 και την 30η Σεπτεμβρίου 2014 έχουν ως ακολούθως: 5.1 Ανάλυση κατά δραστηριότητα Δεδομένα περιόδου 1/1/ /9/2015 Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 26

27 Τεχνικός τομέας Βιομηχανικός τομέας Ενεργειακός τομέας Απάλειψη διεταιρικών συναλλαγών ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Πωλήσεις προς τρίτους Μείον: Σύνολο κόστους πωλήσεων (6.405) (6.405) Μικτό κέρδος (ζημιά) (2.089) (2.089) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκμεταλλεύσεως Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (1.128) (1.128) Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) (2.079) (2.079) Χρηματοοικονομικό κόστος (6.433) (6.433) Κέρδη (ζημίες) κατά κλάδο (10.469) (10.469) Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Αποτελέσματα από συγγενείς επιχειρήσεις Απομείωση αξίας απαιτήσεων Αποτελέσματα προ φόρων (10.457) (10.457) Λοιπές πληροφορίες Καταστάσεως Συνολικού Εισοδήματος Αποσβέσεις Δεδομένα περιόδου 1/1/ /9/2014 Τεχνικός τομέας Βιομηχανικός τομέας Ενεργειακός τομέας Απάλειψη διεταιρικών συναλλαγών ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Πωλήσεις προς τρίτους Μείον: Σύνολο κόστους πωλήσεων (5.218) (118) - - (5.336) Μικτό κέρδος (ζημιά) (118) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκμεταλλεύσεως Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (655) (655) Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) (7.750) (7.750) Χρηματοοικονομικό κόστος (7.343) (7.343) Κέρδη (ζημίες) κατά κλάδο (14.177) (118) - - (14.295) Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Αποτελέσματα από συγγενείς επιχειρήσεις Απομείωση αξίας απαιτήσεων (219) (219) Αποτελέσματα προ φόρων (14.353) (118) - - (14.471) Λοιπές πληροφορίες Καταστάσεως Συνολικού Εισοδήματος Αποσβέσεις Λοιπές πληροφορίες Κατάστασης Οικονομικής Θέσης Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 27

28 5.2.1 Λοιπές πληροφορίες Κατάστασης Οικονομικής Θέσης (κατά την 30/9/2015) Τεχνικός & Βιομηχανικός τομέας Ενεργειακός τομέας Απάλειψη διεταιρικών συναλλαγών ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Επενδύσεις σε πάγια περιουσιακά στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία (1.368) Συμμετοχές και λοιπές επενδύσεις (1.981) Λοιπά στοιχεία ενεργητικού (1.548) Σύνολο υποχρεώσεων ( ) (1.349) ( ) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ( ) ( ) Λοιπές πληροφορίες Κατάστασης Οικονομικής Θέσης (κατά την 31/12/2014) Τεχνικός & Βιομηχανικός τομέας Ενεργειακός τομέας Απάλειψη διεταιρικών συναλλαγών ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Επενδύσεις σε πάγια περιουσιακά στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία (275) Συμμετοχές και λοιπές επενδύσεις (2.461) Λοιπά στοιχεία ενεργητικού (7.540) Σύνολο υποχρεώσεων ( ) (1.219) ( ) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ( ) ( ) 6. Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) Τα χρηματοοικονομικά έσοδα (έξοδα) αναλύονται ως ακολούθως: Περίοδος 1/1-30/09/2015 Ο ΟΜΙΛΟΣ Περίοδος 1/1-30/09/2014 Περίοδος 1/1-30/09/2015 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Περίοδος 1/1-30/09/2014 Χρεωστικοί τόκοι τραπεζικών υποχρεώσεων Λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Λοιπά χρηματοοικονομικά έσοδα Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων Καθαρά χρηματοοικονομικά έσοδα (έξοδα) (6.433) (7.343) (5.755) (6.595) 7. Φόροι Εισοδήματος Η φορολογική επιβάρυνση των αποτελεσμάτων προσδιορίσθηκε ως ακολούθως: Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 28

29 Περίοδος 1/1-30/09/2015 Ο ΟΜΙΛΟΣ Περίοδος 1/1-30/09/2014 Περίοδος 1/1-30/09/2015 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Περίοδος 1/1-30/09/2014 Φόρος εισοδήματος χρήσεως Φόροι προηγουμένων χρήσεων Αναβαλλόμενος φόρος (180) (204) Πρόβλεψη για ανέλεγκτες χρήσεις Σύνολο φόρων στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (74) (143) Περίοδος 1/1-30/09/2015 Ο ΟΜΙΛΟΣ Περίοδος 1/1-30/09/2014 Περίοδος 1/1-30/09/2015 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Περίοδος 1/1-30/09/2014 Κέρδη (ζημίες) προ φόρων (10.457) (14.471) (10.467) (15.709) Φόρος υπολογιζόμενος με τον φορολογικό συντελεστή της Εταιρείας (2015: 29 %, 2014: 26 %) Δαπάνες μη εκπιπτόμενες από τη φορολογία εισοδήματος Επίδραση από την μεταβολή του φορολογικού συντελεστή Σύνολο φόρων στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (3.032) (3.762) (3.035) (4.084) (1.455) (1.439) (74) (143) Το γεγονός ότι σε ορισμένες περιπτώσεις έσοδα και έξοδα αναγνωρίζονται λογιστικά σε χρόνο διαφορετικό από το χρόνο που τα έσοδα αυτά φορολογούνται ή τα έξοδα εκπίπτονται, για σκοπούς προσδιορισμού του φορολογητέου εισοδήματος, δημιουργεί την ανάγκη της λογιστικής αναγνώρισης ετεροχρονισμένων φορολογικών απαιτήσεων ή υποχρεώσεων (deferred tax assets ή deferred tax liabilities). Η αναγνωρισθείσα από τον Όμιλο και την Εταιρεία ετεροχρονισμένη φορολογική απαίτηση (υποχρέωση) αναλύεται ως ακολούθως: 30/9/2015 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/ /9/2015 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2014 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 0 (0) 0 0 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις (18.884) (17.091) (18.708) (16.954) Υποχρεώσεις που σχετίζονται με μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση (1.160) (1.040) 0 0 Σύνολο αναβαλλόμενων φόρων στον Ισολογισμό (20.044) (18.131) (18.708) (16.954) Σύμφωνα με την ισχύουσα φορολογική νομοθεσία (Ν.4324/ ) ο εταιρικός φορολογικός συντελεστής αυξήθηκε από 26% σε 29% για εισοδήματα που αποκτούνται από Η επίδραση που έχει η εφαρμογή του νέου συντελεστή στην επιμέτρηση της αναβαλλόμενης Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 29

30 φορολογίας έχει ενσωματωθεί στις συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις και εμφανίζεται σε ανωτέρω πίνακα. Η συνολική επίδραση από την εν λόγο μεταβολή ανήλθε σε και στον Όμιλο και την εταιρεία αντίστοιχα, εκ της οποίας ποσό ζημίας 624 και ζημίας 504 καταχωρήθηκε απ' ευθείας στα ίδια Κεφάλαια. 8. Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Ο υπολογισμός των βασικών κερδών / (ζημιών) ανά μετοχή έχει ως ακολούθως: Καθαρά κέρδη/(ζημιές) αποδοτέα στους κοινούς μετόχους της Εταιρείας Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία Μείον: Μέσος σταθμισμένος αριθμός ιδίων μετοχών Συνολικός μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία Περίοδος 1/1-30/09/2015 Ο ΟΜΙΛΟΣ Περίοδος 1/1-30/09/2014 Περίοδος 1/1-30/09/2015 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Περίοδος 1/1-30/09/2014 (11.798) (14.319) (11.777) (15.566) Βασικά κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή (Σε ) (1,5101) (1,8328) (1,5075) (1,9924) 9. Ενσώματες ακινητοποιήσεις Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Γήπεδαοικόπεδα Κτίρια & κτιριακές εγκαταστάσεις Μηχανήματα & μηχανολογικές εγκαταστάσεις O ΟΜΙΛΟΣ Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Πάγια υπό εκτέλεση ή εγκατάσταση Σύνολο Αξία κτήσεως 1/1/ Προσθήκες περιόδου 1/1-30/9/ Εκποιήσεις περιόδου 1/1-30/9/ (214) Αποενσωμάτωση θυγατρικών 0 0 (632) Συναλλαγματικές διαφορές 0 0 (281) Σύνολο κατά την 30/9/ Σωρευμένες αποσβέσεις 1/1/ Προσθήκες περιόδου 1/1-30/9/ Εκποιήσεις περιόδου 1/1-30/9/ (62) Συναλλαγματικές διαφορές Σύνολο κατά την 30/9/ Αναπόσβεστη αξία 1/1/ /9/ Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 30

31 Οι αποσβέσεις του Ομίλου για την κλειόμενη περίοδο κατά 720 (2014: 620) αύξησαν το κόστος πωλήσεων και κατά (2014: 1.252) τα λοιπά λειτουργικά έξοδα. Αποσβέσεις αξίας 315 (2014: 474) για μισθωμένα με χρηματοδοτική μίσθωση μηχανήματα περιλαμβάνονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Το αναπόσβεστο υπόλοιπο του μισθωμένου με χρηματοδοτική μίσθωση εξοπλισμού ανέρχεται σε (31/12/2014: 5.154). Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Γήπεδαοικόπεδα Κτίρια & κτιριακές εγκαταστάσεις Μηχανήματα & μηχανολογικές εγκαταστάσεις Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Πάγια υπό εκτέλεση ή εγκατάσταση Σύνολο Αξία κτήσεως 1/1/ Προσθήκες περιόδου 1/1-30/9/ Εκποιήσεις περιόδου 1/1-30/9/ (204) (1) 0 0 Σύνολο κατά την 30/9/ Σωρευμένες αποσβέσεις 1/1/ Προσθήκες περιόδου 1/1-30/9/ Εκποιήσεις περιόδου 1/1-30/9/ (62) Σύνολο κατά την 30/9/ Αναπόσβεστη αξία 1/1/ /9/ Οι αποσβέσεις της Εταιρείας για την κλειόμενη περίοδο κατά 678 (2014: 556) αύξησαν το κόστος πωλήσεων και κατά (2014: 1.252) τα λοιπά λειτουργικά έξοδα. Αποσβέσεις αξίας 315 (2014: 315) για μισθωμένα με χρηματοδοτική μίσθωση μηχανήματα περιλαμβάνονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Το αναπόσβεστο υπόλοιπο του μισθωμένου με χρηματοδοτική μίσθωση ανέρχεται σε (31/12/2014: 5.154). 10. Αποθέματα Τα αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: 30/9/2015 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/ /9/2015 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2014 Εμπορεύματα Πρώτ.& βοηθ.ύλες, Αναλ. υλικά, Ανταλλ.& είδη Συσκευασίας Σύνολο Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Οι συνολικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 31

32 30/9/2015 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/ /9/2015 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2014 Ι. Απαιτήσεις από πελάτες Πελάτες εσωτερικού Πελάτες εξωτερικού Επιταγές εισπρακτέες Επιταγές σε καθυστέρηση Επιταγές σε εγγύηση Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων (8.947) (8.947) (7.557) (7.557) ΙΙ. Λοιπές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο (Δ.Ο.Υ.) Προκαταβολές Μεταβατικοί λογαριασμοί Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων (3.740) (3.740) (3.445) (3.445) Σύνολο απαιτήσεων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα διαθέσιμα αντιπροσωπεύουν μετρητά στα ταμεία του Ομίλου και τραπεζικές καταθέσεις διαθέσιμες σε πρώτη ζήτηση. Πιο συγκεκριμένα: 30/9/2015 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/ /9/2015 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2014 Ταμείο Λογαριασμοί όψεως τραπεζών Σύνολο Δάνεια Τα δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ και RON. Τα ποσά που είναι πληρωτέα εντός ενός έτους από την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, χαρακτηρίζονται ως βραχυπρόθεσμα, ενώ τα ποσά που είναι πληρωτέα σε μεταγενέστερο στάδιο, χαρακτηρίζονται ως μακροπρόθεσμα. Ο Όμιλος σχηματίζει προβλέψεις για τους δουλευμένους τόκους εξυπηρέτησης των δανείων του και επιβαρύνει τα αποτελέσματα χρήσεως. Τα δάνεια του Ομίλου και της εταιρείας αναλύονται, κατά κατηγορία ως ακολούθως: Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 32

33 30/09/2015 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/ /09/2015 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2014 Ομολογιακά δάνεια Λοιπά δάνεια Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων Σύνολο Στα ανωτέρω δάνεια της μητρικής εταιρείας περιλαμβάνονται και ληξιπρόθεσμα δάνεια θυγατρικών εταιρειών συνολικού ποσού όπως προσδιορίσθηκε την 31/12/ ,84 που απαιτήθηκαν από την μητρική εταιρεία αφού ήταν 100% εγγυητής. Διευκρινίζεται ότι το σύνολο των ανωτέρω δανειακών υποχρεώσεων έχει καταστεί ληξιπρόθεσμο. Επιπρόσθετα σημειώνεται ότι, για εξασφάλιση δανειακών υποχρεώσεων της εταιρείας και του Ομίλου ποσού υπάρχουν προσημειώσεις και βάρη επί των ακινήτων και λοιπών παγίων περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας,του ομίλου και των εγγυητών ποσού Επίσης, έχει συσταθεί ενέχυρο Α τάξης επί του υφιστάμενου πακέτου ιδίων μετοχών της Εταιρείας και επί του συνόλου των μετοχών που κατέχει η Εταιρεία στις θυγατρικές της εταιρείες EDRACO A.T.E., ENVIPROSYSTEMS A.T.E., EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Τ.Ε., ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΓΕΙΑΚΗ Α.Τ.Ε.Β.Ε., REDRA S.A.. Οι υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις αφορούν τη μίσθωση μηχανολογικού εξοπλισμού. Επί των μισθωμένων μηχανημάτων υπάρχει παρακράτηση κυριότητας, η οποία θα παραμένει σε ισχύ έως τη λήξη της μισθωτικής περιόδου και την πλήρη αποπληρωμή των οφειλόμενων μισθωμάτων. 14. Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους Η υποχρέωση του Ομίλου και της Εταιρείας προς τα πρόσωπα που εργάζονται στην Ελλάδα, για την μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα με το χρόνο της προϋπηρεσίας του καθενός, προσμετράται και απεικονίζεται με βάση το αναμενόμενο να καταβληθεί δεδουλευμένο δικαίωμα του κάθε εργαζόμενου, κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. Ο αριθμός του απασχολούμενου στον Όμιλο και στην Εταιρεία προσωπικού και το αντίστοιχο κόστος μισθοδοσίας του, έχουν ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 33

34 Περίοδος 1/1-30/09/2015 Περίοδος 1/1-30/09/2014 Περίοδος 1/1-30/09/2015 Περίοδος 1/1-30/09/2014 Άτομα: Μισθωτοί και Μηχανικοί Ημερομίσθιοι Σύνολο Ανάλυση κόστους εργαζομένων: Έξοδα μισθοδοσίας Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Συνολικό κόστος Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Οι συνολικές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας προς προμηθευτές και λοιπούς τρίτους αναλύονται ως ακολούθως: 30/09/2015 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/ /09/2015 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2014 Προμηθευτές Εσωτερικού Προμηθευτές Εξωτερικού Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες Μερίσματα πληρωτέα Επιταγές πληρωτέες Φορολογικές υποχρεώσεις Ασφαλιστικά ταμεία Δικαιούχοι αμοιβών Λοιπές βραχ/σμες υποχρεώσεις Υπόλοιπο Από το σύνολο των ανωτέρω βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας, ποσά και αντίστοιχα, είχαν καταστεί ληξιπρόθεσμα. Τα σχετικά ποσά ληξιπρόθεσμων οφειλών αναλύονται ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ H EΤΑΙΡΕΙΑ Φορολογικές υποχρεώσεις Ασφαλιστικοί οργανισμοί Αμοιβές προσωπικού & μηχανικών Λοιπές υποχρεώσεις (επιταγές πληρωτέες κ.α.) Υπόλοιπο Επιπλέον, εις βάρος της Εταιρείας υφίστανται επίδικες εργατικές διαφορές από αγωγές που έχουν ασκήσει το ενεργό και μη προσωπικό της Εταιρείας συνολικού ποσού για αποδοχές προσωπικού οι οποίες περιλαμβάνονται στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 34

35 Εταιρείας και έχουν καταστεί ληξιπρόθεσμες έως σήμερα. Επιπλέον, μεταξύ των ανωτέρω εμφανιζόμενων ληξιπρόθεσμων ποσών για λοιπές υποχρεώσεις έχουν εκδοθεί διαταγές πληρωμής επιταγών πληρωτέων συνολικού ύψους για τον Όμιλο και για την Εταιρεία. 16. Συναλλαγές και Υπόλοιπα με Συνδεδεμένα Πρόσωπα Η Εταιρεία θεωρεί ως συνδεδεμένα πρόσωπα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (συμπεριλαμβανομένων των συνδεδεμένων προσώπων τους), καθώς επίσης και τους μετόχους που κατέχουν ποσοστό μεγαλύτερο του 5% του μετοχικού της κεφαλαίου. Οι σχετικές συναλλαγές και τα υπόλοιπα του Ομίλου και της Εταιρείας, κατά την περίοδο 1/1-30/9/2015 και την 30η Σεπτεμβρίου 2015, αντίστοιχα, ήταν οι εξής: Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 35

36 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01-30/09/ /01-30/09/2015 ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΠΡΟΣΩΠΑ Έσοδα από συνδεδεμένα πρόσωπα Έξοδα από συνδεδεμένα πρόσωπα Απαιτήσεις από συνδεδεμένα πρόσωπα Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα πρόσωπα Έσοδα από συνδεδεμένα πρόσωπα Έξοδα από συνδεδεμένα πρόσωπα Απαιτήσεις από συνδεδεμένα πρόσωπα Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα πρόσωπα EDRACO A.T.E. 42 (2) 47 (3) ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Τ.Ε.Β.Ε. 3 (2) 2 (3) 131 (4) ENVIPROSYSTEMS A.T.E (1) 13(3) 129 (4) ΥΔΡΟΒΑΤ Α.Ε. EDRATEC ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ 119 (1) 8(1) 922 (4) ΣΤΡΩΤΗΡΕΣ Α.Ε.Β.Ε. ΛΑΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε.Β.Ε (3) 777 (3) Κοινοπραξίες εκτελέσεως τεχνικών 164(3)(5) 425(5) 12(2) (3),(4),(5) 604(5) έργων Σύνολο (1) Πρόκειται κυρίως για πωλήσεις τεχνικών έργων τα οποία η Εταιρεία έχει αναλάβει ως υπεργολάβος (2) Πρόκειται για έσοδα από παροχή υπηρεσιών, πωλήσεις αποθεμάτων, παγίων και ενοίκια (3) Πρόκειται για απαιτήσεις από πωλήσεις τεχνικών έργων τα οποία η εταιρεία έχει αναλάβει ως υπεργολάβος και λοιπά έσοδα καθώς και χρηματικές διευκολύνσεις (4) Πρόκειται για χρηματικές διευκολύνσεις για κάλυψη τρεχουσών αναγκών (5) Πρόκειται για απαιτήσεις / υποχρεώσεις από τα αποτελέσματα (κέρδη/ ζημίες ) των Κοινοπραξιών (6) Πρόκειται για απαιτήσεις από διανομή μερισμάτων Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 36

37 Οι πάσης φύσεως αμοιβές των Μελών της Διοίκησης και των Διευθυντικών Στελεχών του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την περίοδο 1/1-30/9/2015 ανήλθαν σε 118 και 0 αντίστοιχα. 30/9/2015 υπήρχαν απαιτήσεις και υποχρεώσεις του Ομίλου από και προς μέλη της Διοίκησης και Διευθυντικά Στελέχη 323 και 32 αντίστοιχα. Οι σχετικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις της Εταιρείας κατά την εν λόγω ημερομηνία ανέρχονταν σε 211 και 10 αντίστοιχα. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 37

38 17. Δεσμεύσεις και Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις 17.1 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις από επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές 30/9/2015 υφίστανται επίδικες διαφορές με συνολικό αρχικό αγωγικό αίτημα (2014: ) στον Όμιλο και (2014: ) στην Εταιρεία. Με βάση τις εκτιμήσεις των νομικών συμβούλων του Ομίλου, έχουν σχηματιστεί σχετικές προβλέψεις ύψους και για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα, οι οποίες περιλαμβάνονται στο κονδύλι «Μακροπρόθεσμες προβλέψεις» Χορηγηθείσες εγγυήσεις 30/9/2015 ο Όμιλος είχε χορηγήσει εγγυητικές επιστολές που αφορούν κυρίως καλή εκτέλεση έργων, συμμετοχή σε διαγωνισμούς και λοιπές εγγυήσεις, συνολικού ποσού (31/12/2014: ). Οι εγγυητικές επιστολές, ανά κατηγορία, αναλύονται ως κάτωθι: ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ 30/9/ /12/2014 Συμμετοχής 0 0 Αντικατάστασης Δεκάτων Προκαταβολής Καλής Εκτέλεσης Καλής Πληρωμής 0 0 Υπόλοιπο Επιπλέον η εταιρεία έχει εγγυηθεί για τραπεζικές υποχρεώσεις θυγατρικών εταιρειών και κοινοπραξιών συνολικού ποσού και 654 αντίστοιχα Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις Οι εταιρείες του Ομίλου δεν έχουν ελεγχθεί φορολογικά για τις ακόλουθες χρήσεις: ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ Α.Τ.Ε Ι. Θυγατρικές Εταιρείες EDRACO A.T.E ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Τ.Ε.Β.Ε ENVIPROSYSTEMS A.T.E REDRA S.A EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 38

39 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ ΙΙ. Συγγενείς Εταιρείες ΣΤΡΩΤΗΡΕΣ Α.Ε.Β.Ε ΛΑΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕΒΕ ΥΔΡΟΒΑΤ Α.Ε ΙΙΙ. Κοινοπραξίες εκτελέσεως τεχνικών έργων Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE-EDRACO ATE Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE-EDRACO ATE Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE-ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΕ K/Ξ ΕΡΚΑΤ ΑΕ -EDRACO ATE Κ/Ξ ENVIPROSYSTEMS ΑTΕ-ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΤΕΒΕ Κ/Ξ ΒΙΟΤΕΡ Α.Ε.-ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Α.Ε.-ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ Α.Τ.Ε K/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΤΕ -ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ Κ/Ξ EDRACO ΑΤΕ - ΙΩΝΑΣ ΑΤΕ Κ/Ξ J & P ΑΒΑΞ - EDRACO ATE - ΣΥΝΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε Η Εταιρεία και ο Όμιλος διενεργούν προβλέψεις για φόρους για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις έναντι των πιθανολογούμενων πρόσθετων φόρων που ενδέχεται να προκύψουν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο των ανέλεγκτων χρήσεων, βάσει των ευρημάτων των φορολογικών ελέγχων προηγούμενων ετών και προγενέστερων διερμηνειών των φορολογικών νόμων. Η σωρευτική πρόβλεψη ανέρχεται σε 969 (31/12/2014: 888) για τον Όμιλο και 749 (31/12/2014: 688) για την Εταιρεία. Εντός της κλειόμενης περιόδου ολοκληρώθηκε και ο φορολογικός έλεγχος της θυγατρικής εταιρείας "EDRATEC EΝΕΡΓΕΙΑΚΗ A.E.", για τις χρήσεις 2010 και Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 39

40 18. Μεταγενέστερα των Οικονομικών Καταστάσεων Γεγονότα Με την υπ' αριθμό 779/ απόφαση το Πολυμελές Πρωτοδικείο Αθηνών διέταξε το άνοιγμα της διαδικασίας εξυγίανσης της εταιρείας και επικύρωσε τη συμφωνία εξυγίανσης που συνήφθη μεταξύ της εταιρείας και της εκ του νόμου προβλεπόμενης πλειοψηφίας των πιστωτών της. Η απόφαση αυτή δημοσιεύτηκε στο Δελτίο Δικαστικών Δημοσιεύσεων του Ενιαίου Ταμείου Ανεξάρτητα Απασχολουμένων (Τομέας Νομικών) αριθμ. φύλλου 9767/ και στο Γ.Ε.Μ.Η. ως αριθμ / Η θετική αυτή απόφαση για την εταιρεία σημαίνει ότι θα είναι σε θέση να συνεχίσει την απρόσκοπτη λειτουργία της. Η εφαρμογή του προγράμματος εξυγίανσης θα αρχίσει αφού παρέλθει το χρονικό διάστημα του ενός μηνός (ήτοι μετά την ) σύμφωνα με το άρθρο 106ια, παραγρ. 6 του Πτ.Κ. Οι κυριότερες προτάσεις της εταιρείας σύμφωνα με το σχέδιο εξυγίανσης όπως αυτό εγκρίθηκε από το Πολυμελές Πρωτοδικείο Αθηνών αφορά ρυθμίσεις για την αποπληρωμή των υποχρεώσεων της. Συνοπτικά οι προτάσεις αφορούν : την διαγραφή σημαντικού μέρους του δανεισμού των 4 συστημικών τραπεζών καθώς και την διαγραφή όλων των τόκων των Κοινοπρακτικών δανείων στα οποία συμμετέχουν. Αναχρηματοδότηση μέσω μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου 5ετούς διάρκειας με κεφαλαιοποίηση και αποπληρωμή των τόκων στη λήξη της 5ετίας. Πρόγραμμα αποπληρωμής σε 15 έτη με 2 έτη περίοδο χάρητος και πληρωμή σε τριμηνιαίες δόσεις με επιτόκιον Euribor 3M+3 για τα λοιπά εξυπηρετούμενα δάνεια. Αποπληρωμή των υποχρεώσεων στα ασφαλιστικά ταμεία μετά την διαγραφή του 50% των προσαυξήσεων, σε 236 μηνιαίες δόσεις. Αποπληρωμή των υποχρεώσεων στο Ελληνικό Δημόσιο μετά την διαγραφή του 50% των προσαυξήσεων, σε 236 μηνιαίες δόσεις. Καταβολή σε όλους τους εργαζόμενους των πραγματικά δεδουλευμένων αποδοχών σε 48 μηνιαίες δόσεις και διαγραφή όλων των προσαυξήσεων επισχέσεων μέχρι την έκδοση της απόφασης. Πώληση μηχανημάτων και ακινήτων της εταιρείας, με συγκεκριμένους όρους πώλησης και χρησιμοποίησης του εισπραχθέντος τιμήματος για την πληρωμή τραπεζών και προνομιούχων πιστωτών.. Αποπληρωμή λοιπών Πιστωτών - Προμηθευτών με τελική επικύρωση αποπληρωμής του 10% της οφειλής με 1 χρόνο περίοδο χάρητος και 14/ετή εξόφληση για τους μη συμβαλλόμενους και με τελική επικύρωση αποπληρωμής του 1% της οφειλής με 1 χρόνο περίοδο χάρητος και 14/ετή εξόφληση για τους συμβαλλόμενους. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 40

41 Γίνεται αντιληπτό ότι προχωρώντας τη διαδικασία εξυγίανσης, τα οικονομικά μεγέθη της εταιρείας (υποχρεώσεις, ενσώματες ακινητοποιήσεις, Ίδια Κεφάλαια) θα έχουν σημαντικές μεταβολές που στο στάδιο αυτό, ούτε δυνατό αλλά ούτε δόκιμο είναι να εκτιμηθούν και να απεικονισθούν. Η διαδικασία αυτή έχει συγκεκριμένα και σε ορισμένες περιπτώσεις αλληλένδετα βήματα υλοποίησης και εφαρμογής τα οποία θα ακολουθηθούν. Πέραν των ήδη μνημονευθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν άλλα μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων της 30ης Σεπτεμβρίου 2015 γεγονότα, που να αφορούν τον Όμιλο, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Κορωπί, 24/11/2015 Ο Πρόεδρος & Δ/νων Σύμβουλος Το μέλος του Δ.Σ. Η Προϊσταμένη του Λογιστηρίου ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΣ Κ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΔΕΣΠΟΙΝΑ ΒΥΖΑΝΙΑΡΗ Α.Δ.Τ. ΑΒ Α.Δ.Τ. ΑΖ Α.Δ.Τ. AΖ ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ Α ΤΑΞΗΣ Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 41

42 ΑΤΕ ΑΡΙΘΜΟΣ ΓΕΜΗ: ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΗΤΡΩΟΥ ΑΝΩΝΥΜΩΝ ΕΤΑΙΡEΙΩΝ: 13512/06/Β/86/35 47ο χλμ Αττικής Οδού, Κορωπί Αττικής ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΧΡΗΣΗΣ από 01 Ιανουαρίου 2015 έως 30 Σεπτεμβρίου 2015 (Σύμφωνα με την απόφαση 4/507/ του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς) Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τίς οικονομικές καταστάσεις στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της εταιρείας και του ομίλου"εδραση Χ.Ψαλλίδας ΑΤΕ".Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με την εταιρεία,να ανατρέξει στη διεύθυνση Διαδικτύου της εταιρείας, όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις καθώς και η έκθεση ελέγχου του νόμιμου ελεγκτή. Αρμόδια Υπηρεσία -Νομαρχία: ΕΜΠΟΡΙΚΟ & ΒΙΟΜ. ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟ ΑΘΗΝΩΝ/ΤΜΗΜΑ ΜΗΤΡΩΟΥ- Γ.Ε.ΜΗ Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου: Κωνσταντίνος Ψαλλίδας, Πρόεδρος & Δ/νων Σύμβουλος Διεύθυνση διαδικτύου Εταιρείας: Χριστόδουλος Ψαλλίδας, Μέλος Ημερομηνία έγκρισης από το Δ.Σ. Μιχάλης Αλέπης, Μέλος των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων: 24 Νοεμβρίου 2015 Νόμιμος ελεγκτής: ΕΛΕΝΗ ΣΚΑΛΙΩΤΟΥ, Α.Μ.ΣΟΕΛ Ελεγκτική εταιρεία: Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε., Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 Τύπος έκθεσης ελέγχου ελεγκτών: Γνώμη με επιφύλαξη - Με έμφαση θεμάτων ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) OMIΛOΣ ΕΤΑΙΡEΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Άυλα περιουσιακά στοιχεία Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ================= ================= ================= ================= ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό Κεφάλαιο Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων ( ) ( ) ( ) ( ) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (α) ( ) ( ) ( ) ( ) Μη ελέγχουσες συμμετοχές (β) (347) (283) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ) = (α) + (β) ( ) ( ) ( ) ( ) Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Προβλέψεις / Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις που σχετίζονται με μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση Σύνολο υποχρεώσεων (δ) ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ)+(δ) ================= ================= ================= ================= ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. OMIΛOΣ Κύκλος εργασιών Μικτά Κέρδη/(ζημίες) (2.089) (713) 366 Κέρδη /(ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (4.036) (7.171) (3.416) (3.316) Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων (10.457) (14.471) (5.581) (5.139) Κέρδη/(ζημιές) μετά από φόρους (A) (11.826) (14.380) (6.978) (5.186) Κατανέμονται σε :.-Ιδιοκτήτες μητρικής (11.798) (14.319) (6.957) (5.174).-Δικαιώματα μειοψηφίας (28) (61) (21) (13) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) (624) 489 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους(α)+ (Β) (11.821) (13.660) (7.602) (4.698) Κατανέμονται σε :.-Ιδιοκτήτες μητρικής (11.782) (13.648) (7.570) (4.719).-Δικαιώματα μειοψηφίας (39) (12) (32) 21 Κέρδη/ (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή-βασικά σε ευρώ (1,5101) (1,8328) (0,8905) (0,6622) Κέρδη /(ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (1.888) (5.299) (2.773) (3.796) ΕΤΑΙΡEΙΑ Κύκλος εργασιών Μικτά Κέρδη/(ζημίες) (2.858) (92) (689) (797) Κέρδη /(ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (4.648) (9.114) (3.139) (5.467) Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων (10.467) (15.709) (5.098) (7.734) Κέρδη/(ζημιές) μετά από φόρους (A) (11.777) (15.566) (6.477) (7.765) Κατανέμονται σε :.-Ιδιοκτήτες μητρικής Δικαιώματα μειοψηφίας Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) (504) 205 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους(α)+ (Β) (11.653) (15.288) (6.981) (7.560) Κατανέμονται σε :.-Ιδιοκτήτες μητρικής Δικαιώματα μειοψηφίας Κέρδη/ (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή-βασικά σε ευρώ (1,5075) (1,9924) (0,8290) (0,9939) Κέρδη /(ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (2.541) (7.306) (2.510) (4.975) 1. Η επιφύλαξη στην έκθεση επισκόπησης του Νόμιμου Ελεγκτή αναφέρεται στο γεγονός ότι κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου και κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από τα Δ.Π.Χ.Α., 1) δεν είχε αναγνωριστεί απομείωση της αξίας των εταιρικών και ενοποιούμενων ιδιοχρησιμοποιούμενων ενσώματων παγίων στοιχείων ποσού χιλ. 2) δεν είχε αναγνωριστεί απομείωση της αξίας των εταιρικών και ενοποιούμενων επενδύσεων σε ακίνητα ποσού 316 χιλ. και 303 χιλ. αντίστοιχα 3) δεν κατέστη εφικτή η συγκέντρωση επαρκών ελεγκτικών τεκμηρίων σχετικά με τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού και της όποιας υφιστάμενης απομείωσης της αξίας του κονδυλίου μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση ποσού χιλ. 4) δεν είχε σχηματιστεί πρόβλεψη απαξίωσης αποθεμάτων (εταιρικών και ενοποιούμενων) ποσού χιλ. Η έμφαση θέματος που παρατίθεται στην έκθεση επισκόπησης του νόμιμου ελεγκτή αναφέρεται στην δεινή οικονομική κατάσταση που έχει περιέλθει η εταιρεία και κατ' επέκταση ο όμιλος και η οποία εγείρει αβεβαιότητα για την δυνατότητα συνέχισης της δραστηριότητας της εταιρείας και του Ομίλου αυτής. Αναφέρεται στη θετική απόφαση του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών για την υπαγωγή της εταιρείας στη διαδικασία εξυγίανσης του άρθρου 106 του ΠΤΚ καθώς η επιτυχής υλοποίηση της κρίνεται ως καθοριστικός παράγοντας για την άρση της αβεβαιότητας και την συνέχιση της δραστηριότητας της εταιρείας και του ομίλου αυτής. Τέλος γίνεται αναφορά στις σημαντικές επιδράσεις της απόφασης αυτής στα οικονομικά μεγέθη της εταιρείας. 2.. Oι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις του oμίλου αναφέρονται στη Σημείωση 17.3 των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 3. Οι εταιρείες που περιλαμβάνονται στις ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις, οι χώρες όπου αυτές εδρεύουν, τα ποσοστά συμμετοχής (άμεσα και έμμεσα) με τα οποία ενοποιούνται καθώς και η μέθοδος ενσωμάτωσης που εφαρμόστηκε για την κάθεμια παρουσιάζονται στη Σημείωση 3 των ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων. 4. Υφίστανται επίδικες διαφορές με συνολικό αρχικό αγώγιμο αίτημα χιλ.ευρώ στον όμιλο και χιλ. ευρώ στην εταιρεία για τις οποίες έχουν σχηματιστεί σχετικές προβλέψεις ύψους χιλ. ευρώ και χιλ. ευρώ για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα. 5. Επί των ακινήτων και των λοιπών περιουσιακών στοιχείων του ομίλου και της εταιρείας ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. OMIΛOΣ ΕΤΑΙΡEΙΑ Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου ( και αντίστοιχα) ( ) ( ) ( ) ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (11.822) (13.660) (11.653) (15.383) Aύξηση / ( μείωση ) μετοχικού κεφαλαίου Διανεμηθέντα μερίσματα Λοιπές κινήσεις καταχωρημένες απευθείας στη καθαρή θέση (358) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου ( και αντίστοιχα) ( ) ( ) ( ) ( ) ================= ================= ================= ================= ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. Έμμεση μέθοδος OMIΛOΣ ΕΤΑΙΡEΙΑ Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων (10.457) (14.471) (10.467) (15.709) Πλέον/μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις (35) Αποτελέσματα (έσοδα,έξοδα, κέρδη και ζημίες) επενδυτικής δραστηριότητας (92) (12) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (51) 168 (49) (65) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 317 (3.076) (345) (1.023) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλήν δανειακών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα (14) (6) (4) (5) Καταβεβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών /(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες(α) 55 (390) (92) (109) Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσωμάτων και άϋλων παγίων στοιχείων (120) (170) (106) (248) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες και έσοδα χρεογράφων Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) 94 (169) 99 (160) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αυξήσεις/ (Μειώσεις) δανειακών υποχρεώσεων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) 0 (10) Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρημ/δοτικές δραστηριότητες (γ) 0 (10) 0 0 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσης (α)+(β)+(γ) 149 (569) 7 (269) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης ================ ================ ================= ================ ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ υπάρχουν προσημειώσεις και βάρη συνολικού ποσού χιλ. ευρώ και χιλ. ευρώ αντίστοιχα για χορήγηση δανείων το υπόλοιπο των οποίων την 30/06/2015 ανέρχεται σε χιλ. ευρώ και χιλ. ευρώ αντίστοιχα. Περισσότερες πληροφορίες παρατίθενται στην σημείωση 13 των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 6. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στον όμιλο και στην εταιρεία στο τέλος της περιόδου ανέρχεται σε 179 και 148 άτομα αντίστοιχα. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στον όμιλο και στην εταιρεία στο τέλος της προηγούμενης περιόδου ανερχόταν σε 264 και 231 άτομα αντίστοιχα. 7. Ο όμιλος κατά την 30/09/2015 κατείχε ίδιες μετοχές (μετοχές της μητρικής εταιρείας), οι οποίες αποκτήθηκαν έναντι συνολικού τιμήματος 178 χιλ. ευρώ. Ομοίως και η εταιρεία. Επί του υφιστάμενου πακέτου ιδίων μετοχών της εταιρείας έχει συσταθεί ενέχυρο α τάξης. 8. Οι επενδύσεις σε πάγια περιουσιακά στοιχεία κατά την τρέχουσα περίοδο ανήλθαν σε 120 χιλ. ευρώ για τον όμιλο και 106 χιλ. ευρώ για την εταιρεία. 9. Τα ποσά των εσόδων και εξόδων σωρευτικά από την έναρξη της οικονομικής περιόδου και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων του ομίλου και της εταιρείας στην λήξη της περιόδου, που έχουν προκύψει από συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη, όπως αυτά ορίζονται από το ΔΛΠ 24, έχουν ως ακολούθως (ποσά σε χιλ. ευρώ): Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ α. Έσοδα β. Έξοδα 0 0 γ. Απαιτήσεις 0 0 δ. Υποχρεώσεις 0 0 ε. Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης στ. Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης ζ. Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Στην τρέχουσα περίοδο καταχωρήθηκαν συνολικά έσοδα ποσού 629 χιλ. ευρώ για τον όμιλο και 628 χιλ. ευρώ για την εταιρεία, τα οποία αφορούν συναλλαγματικές διαφορές εκμεταλλεύσεων εξωτερικού. Επιπλέον, καταχωρήθηκαν συνολικά έξοδα 624 χιλ. ευρώ για τον όμιλο και 504 χιλ. ευρώ για την εταιρεία που αφορούν την επίδραση από την αλλαγή του φορολογικού συντελεστή στην επιμέτρηση της αναβαλλόμενης φορολογίας επί της προσαρμογής της αξίας παγίων περιουσιακών στοιχείων. 11. Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας δεν περιλαμβάνονται σε ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις άλλης εταιρείας. 12. Η σχηματισμένη πρόβλεψη για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις του ομίλου και της εταιρείας κατά την 30/09/2015 ανερχόταν στο ποσό των 969 χιλ.ευρώ και 749 χιλ. ευρώ αντίστοιχα και η σχηματισμένη πρόβλεψη για επίδικες υποθέσεις του ομίλου και της εταιρείας κατά την 30/09/2015 ανέρχονταν στο ποσό των χιλ. ευρώ και χιλ. ευρώ αντίστοιχα. Οι σχηματισμένες λοιπές προβλέψεις του ομίλου και της εταιρείας κατά την 30/09/2015 ανέρχονταν στο ποσό των χιλ. ευρώ και χιλ. ευρώ αντίστοιχα, οι οποίες αφορούν σε προβλέψεις για τα κέρδη-ζημίες των κοινοπραξιών στις οποίες συμμετέχει ο όμιλος και η εταιρεία. 13. Με την υπ' αριθμό 779/ απόφαση το Πολυμελές Πρωτοδικείο Αθηνών διέταξε το άνοιγμα της διαδικασίας εξυγίανσης της εταιρείας και επικύρωσε τη συμφωνία εξυγίανσης που συνήφθη μεταξύ της εταιρείας και της εκ του νόμου προβλεπόμενης πλειοψηφίας των πιστωτών της. Η απόφαση αυτή δημοσιεύτηκε στο Δελτίο Δικαστικών Δημοσιεύσεων (Τομέας Νομικών) αριθμ.φύλλου 67/ και στο Γ.Ε.Μ.Η. ως αριθμ / Η θετική αυτή απόφαση για την εταιρεία σημαίνει ότι θα είναι σε θέση να συνεχίσει την απρόσκοπτη λειτουργία της. Η εφαρμογή του προγράμματος εξυγίανσης θα αρχίσει αφού παρέλθει το χρονικό διάστημα του ενός μηνός (ήτοι μετά την ) σύμφωνα με το άρθρο 106ια, παραγρ. 6 του ΠΤΚ Συνοπτική απεικόνιση των κυριότερων προτάσεων της εταιρείας σύμφωνα με το σχέδιο εξυγίανσης όπως αυτό εγκρίθηκε από το Πολυμελές Πρωτοδικείο Αθηνών και αφορούν ρυθμίσεις για την αποπληρωμή των υποχρεώσεων της, παρατίθεται στην σημείωση Νο 4 και Νο18 των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων της. Κορωπί, 24 Νοεμβρίου 2015 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & ΔΙΕΥΘ. ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Η ΛΟΓΙΣΤΡΙΑ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΣ Κ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΔΕΣΠΟΙΝΑ ΒΥΖΑΝΙΑΡΗ Α.Δ. Τ. ΑΒ Α. Δ. Τ. ΑΖ Α.Δ. T. AΖ Α.Μ.Αδείας Α Τάξης