ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ και ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο από

Transcript

1 1

2 Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης... 3 Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικών Εσόδων... 7 Εταιρική Κατάσταση Συνολικών Εσόδων... 8 Ενοποιημένη και Εταιρική Κατάσταση Οικονομικής Θέσης... 9 Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ενοποιημένη και Εταιρική Κατάσταση Ταμειακών Ροών Περιγραφή της Επιχείρησης Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όμιλο Βάση Σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων Γενικά Ακολουθούμενες Λογιστικές Αρχές Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Δομή του Ομίλου Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης Πληροφόρηση λειτουργικών τομέων δραστηριότητας Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) Φόροι Εισοδήματος Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Ενσώματες ακινητοποιήσεις Αποθέματα Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Δάνεια Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Συναλλαγές και Υπόλοιπα με Συνδεδεμένα Πρόσωπα Δεσμεύσεις και Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις Ενδεχόμενες υποχρεώσεις από επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Χορηγηθείσες εγγυήσεις Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις Μεταγενέστερα των Οικονομικών Καταστάσεων Γεγονότα

3 Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ» Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη συνοπτική εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας «ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ», της 30 ης Σεπτεμβρίου 2014 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της εννεάμηνης περιόδου που έληξε αυτή την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Βάση για Συμπέρασμα με Επιφύλαξη Από την επισκόπησή μας προέκυψαν τα εξής θέματα: 1. Κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου η λογιστική αξία των εταιρικών και ενοποιημένων ιδιοχρησιμοποιούμενων ενσώματων παγίων στοιχείων, ποσού χιλ. και χιλ. αντίστοιχα, υπερέβαινε το αντίστοιχο ανακτήσιμο ποσό τους κατά χιλ.. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, δεν έχει αναγνωρισθεί σχετική απομείωση ποσού χιλ., το σύνολο της οποίας έχει προκύψει σε προηγούμενες χρήσεις, με συνέπεια η αξία των ιδιοχρησιμοποιούμενων ενσώματων παγίων στοιχείων και τα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας και του Ομίλου να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 2. Κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου η λογιστική αξία των εταιρικών και ενοποιημένων επενδύσεων σε ακίνητη περιουσία, ποσού χιλ. και χιλ. αντίστοιχα, υπερέβαινε την αντίστοιχη εύλογη αξία τους κατά 316 χιλ. και 217 χιλ. αντίστοιχα. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Διεθνή Πρότυπα Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 3

4 Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, δεν έχει αναγνωρισθεί σχετική απομείωση ποσού 316 χιλ. και 217 χιλ. για την Εταιρεία και τον Όμιλο αντίστοιχα, το σύνολο της οποίας έχει προκύψει σε προηγούμενες χρήσεις, με συνέπεια η αξία των επενδύσεων σε ακίνητη περιουσία και τα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας και του Ομίλου να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 3. Δεν κατέστη εφικτή η συγκέντρωση επαρκών ελεγκτικών τεκμηρίων σχετικά με το ανακτήσιμο ποσό των μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων προοριζόμενων για πώληση, ποσού χιλ., με συνέπεια την αδυναμία προσδιορισμού της ενδεχόμενης απομείωσης του σχετικού υπολοίπου του αντίστοιχου λογαριασμού της ενοποιημένης κατάστασης οικονομικής θέσης. 4. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη απαξίωσης αποθεμάτων λογιστικής αξίας χιλ.. εκτίμησή μας έπρεπε να έχει σχηματιστεί πρόβλεψη ποσού χιλ. περίπου, το σύνολο της οποίας αφορά σε προηγούμενες χρήσεις. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των αποθεμάτων και τα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας και του Ομίλου εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. Συμπέρασμα με Επιφύλαξη Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση και εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Συμπέρασμα με Επιφύλαξη» δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε άλλο θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στην υπ αριθμ. 4 επεξηγηματική σημείωση των συνημμένων συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων, όπου περιγράφεται το γεγονός ότι κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου, όπως και κατά τη λήξη της προηγούμενης χρήσης, το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρείας είχε καταστεί αρνητικό με συνέπεια να συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 48 του Κ.Ν. 2190/1920. Το εν λόγω θέμα σε συνδυασμό με τη δυσμενή κατάσταση ρευστότητας όπου έχουν περιέλθει η Εταιρεία και οι θυγατρικές αυτής υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας η οποία μπορεί να οδηγήσει σε σημαντική αμφιβολία συνέχισης της δραστηριότητας της Εταιρείας και κατ' επέκταση του Ομίλου αυτής. Η επιτυχής έκβαση της υπαγωγής της Εταιρείας στη διαδικασία εξυγίανσης των διατάξεων του άρθρου 106β του Ν. 3588/2007 όπως αυτός τροποποιήθηκε με τον Ν. 4013/2011, όπως αναφέρεται στην προαναφερόμενη επεξηγηματική σημείωση, κρίνεται ως καθοριστικής σημασίας παράγοντας για την άρση εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 48 του Κ.Ν. 2190/1920 και την απρόσκοπτη συνέχιση της δραστηριότητας της Εταιρείας και του Ομίλου στο μέλλον. Στο συμπέρασμά μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Αθήνα, 29 Νοεμβρίου 2014 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Σπύρος Δρακόπουλος Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 Α.Μ. ΣΟΕΛ Έκθεση επισκόπησης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 4

5 ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2014 ΕΩΣ 30η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2014 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ Έκθεση επισκόπησης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 5

6 Έκθεση επισκόπησης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 6

7 Ενοποιημένη Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Ο ΟΜΙΛΟΣ Σημείωση 30/9/ /9/2013 1/7-30/9/2014 1/7-30/9/2013 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Πωλήσεις Μείον: Κόστος πωλήσεων (5.336) (6.189) (1.760) (2.192) Μικτό κέρδος (1.354) 366 (345) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκμεταλλεύσεως (85) 28 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας -655 (914) (96) (362) Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) 6 (7.750) (5.097) (2.867) (1.194) Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) 7 (7.343) (5.075) (2.453) (1.503) Αποτελέσματα από συγγενείς επιχειρήσεις 43 (28) (4) (26) Απομείωση αξίας απαιτήσεων (219) Αποτελέσματα προ φόρων (14.471) (12.104) (5.139) (3.402) Μείον: Φόρος εισοδήματος 8 91 (3.140) (47) (34) Αποτελέσματα μετά από φόρους (14.380) (15.244) (5.186) (3.437) Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες της Μητρικής Εταιρείας (14.319) (15.148) (5.174) (3.416) Μη ελέγχουσες συμμετοχές (61) (96) (13) (21) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους: Συναλλαγματικές διαφορές εκμεταλλεύσεων εξωτερικού Αναπροσαρμογή αξίας παγίων σε εύλογες αξίες Φόρος εισοδήματος λοιπών συνολικών εσόδων 0 (1.090) 0 0 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (13.660) (16.092) (4.698) (3.430) Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες της Μητρικής Εταιρείας (13.648) (15.969) (4.719) (3.408) Μη ελέγχουσες συμμετοχές (12) (123) 21 (21)

8 Εταιρική Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Η Σημείωση 30/9/ /9/2013 1/7-30/9/2014 1/7-30/9/2013 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Πωλήσεις Μείον: Κόστος πωλήσεων (3.620) (3.247) (1.790) (1.060) Μικτό κέρδος (92) (541) (797) (225) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκμεταλλεύσεως Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (494) (462) (120) (179) Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) 6 (8.991) (5.464) (4.719) (1.703) Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) 7 (6.595) (4.284) (2.263) (1.262) Αποτελέσματα από συγγενείς επιχειρήσεις Απομείωση αξίας απαιτήσεων (100) (156) 0 0 Αποτελέσματα προ φόρων (15.709) (10.290) (7.734) (3.118) Μείον: Φόρος εισοδήματος (2.912) (31) (21) Αποτελέσματα μετά από φόρους (15.566) (13.201) (7.765) (3.139) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους: Συναλλαγματικές διαφορές εκμεταλλεύσεων εξωτερικού Φόρος εισοδήματος λοιπών συνολικών εσόδων 0 (850) 0 0 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (15.288) (13.812) (7.560) (3.138) Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή ( ανά μετοχή) Βασικά 9 (1,9924) (1,6898) (0,9939) (0,4018) Οι σημειώσεις από την σελίδα 12 έως και την σελίδα 39 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 8

9 Ενοποιημένη και Εταιρική Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Σημείωση Ο ΟΜΙΛΟΣ Η 30/9/ /12/ /9/ /12/2 ΡΓΗΤΙΚΟ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ εδα-οικόπεδα ια ανήματα αφορικά μέσα πλα και λοιπός εξοπλισμός ητοποιήσεις υπο εκτέλεση ια στοιχεία με χρηματοοικονομικές μισθώσεις νδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις και κοινοπραξίες νδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις ροπρόθεσμες απαιτήσεις θέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά χεία νδύσεις σε ακίνητα ΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ θέματα άτες και λοιπές απαιτήσεις ειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα υκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για ηση ΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ετοχικό κεφάλαιο έρ το άρτιο ιες μετοχές (178) (178) (178) (178 οθεματικά εύλογης αξίας ν/κές διαφ.μετατροπής οικονομικών εκμεταλλεύσεων ωτερικού (875) (1.595) (878) (1.063 ιπά αποθεματικά οτελέσματα εις νέον ( ) ( ) ( ) ( ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΑΠΟΔΙΔΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΙΔΙΟΚΤΗΤΕΣ Σ ΜΗΤΡΙΚΗΣ Σ ( ) ( ) ( ) ( η ελέγχουσες συμμετοχές (326) (265) 0 ΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ( ) ( ) ( ) ( ΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ αβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις τοκα δάνεια οχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις οβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους ακροπρόθεσμες προβλέψεις ΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ομηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις αχυπρόθεσμα δάνεια οχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις αχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ομολογιακών δανείων οβλέψεις και λοιπές υποχρεώσεις οχρεώσεις που σχετίζονται με μη κυκλοφορούντα ριουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση ΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 9

10 Οι σημειώσεις από την σελίδα 12 έως και την σελίδα 39 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 10

11 Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό & Αποθεματικά κεφάλαια φορολογικών νόμων Αποθεματικό από προσαρμογή αξίας παγίων σε εύλογες αξίες Υπόλοιπο εις νέο Συν/κές διαφ.μετατροπής οικονομικών εκμεταλλεύσεων εξωτερικού Ίδιες μετοχές Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2013 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1/1-30/9/2013 μετά από φόρους ( ) (1.774) (178) (117) (75.368) (1.068) (15.148) (123) (16.092) Αποενσωμάτωση θυγατρικών (37) (37) Υπόλοιπα κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2013 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α (13.242) ( ) (1.527) (178) (240) (91.497) Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό & Αποθεματικά κεφάλαια φορολογικών νόμων Αποθεματικό από προσαρμογή αξίας παγίων σε εύλογες αξίες Υπόλοιπο εις νέο Συν/κές διαφ.μετατροπής οικονομικών εκμεταλλεύσεων εξωτερικού Ίδιες μετοχές Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2014 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1/1-30/9/2014 μετά από φόρους ( ) (1.595) (178) (265) ( ) (14.319) (61) Αποενσωμάτωση θυγατρικών (17) (43)

12 Εταιρική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό & Αποθεματικά κεφάλαια φορολογικών νόμων Αποθεματικό από προσαρμογή αξίας παγίων σε εύλογες αξίες Υπόλοιπο εις νέο Συν/κές διαφ.μετατροπής οικονομικών εκμεταλλεύσεων εξωτερικού Ίδιες μετοχές Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2013σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1/1-30/9/2013μετά από φόρους Υπόλοιπα κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2013 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α ( ) (1.285) (178) (75.551)) (850) (13.201) (13.812) ( ) (1.045) (178) (89.364) Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό & Αποθεματικά κεφάλαια φορολογικών νόμων Αποθεματικό από προσαρμογή αξίας παγίων σε εύλογες αξίες Υπόλοιπο εις νέο Συν/κές διαφ.μετατροπής οικονομικών εκμεταλλεύσεων εξωτερικού Ίδιες μετοχές Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2014 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 1/1-30/9/2014 μετά από φόρους Υπόλοιπα κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2014 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α ( (1.063) (178) ( ) (15.566) ( ) (878) (178) ( ) Οι σημειώσεις από την σελίδα 12 έως και την σελίδα 39 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 12

13 ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ και ΒΙΟΜΗΧ για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου 2014 έως 30η Σεπτεμβρ (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε χιλιάδες ευρώ, εκτός εάν αναφέ Ενοποιημένη και Εταιρική Κατάσταση Ταμειακών Ροών Ο ΟΜΙΛΟΣ Η 30/9/ /9/ /9/2014 1/ Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες: Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων (14.471) (12.104) (15.709) Πλέον (μείον) προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις (60) Ζημιές (κέρδη) από εκποίηση παγίων περιουσιακών στοιχείων (25) Ζημιά από κατάπτωση εγγυήσεων Ζημίες / (κέρδη) από συμμετοχή σε (43) 28 0 συγγενείς εταιρείες Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (4.985) (690) Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (65) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (3.076) 654 (1.023) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (Μείον): Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (6) (1.500) (5) καταβλημένα Καταβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (390) 18 (109) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες: Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (170) (30) (248) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων Τόκοι εισπραχθέντες Σύνολο εισροών / (εκροών) από (169) 168 (160) Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 13

14 επενδυτικές δραστηριότητες (β) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες: Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές (10) (160) 0 0 μισθώσεις Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές (10) (160) 0 0 δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και (569) 25 (269) 30 ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά περιόδου διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης Οι σημειώσεις από την σελίδα 12 έως και την σελίδα 39 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 14

15 Περιγραφή της Επιχείρησης Διοικητικό Συμβούλιο: Κωνσταντίνος Ψαλλίδας, Πρόεδρος Δ.Σ. και Δ/νων Σύμβουλος (εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.) Χριστόδουλος Ψαλλίδας (μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.) Μιχάλης Αλέπης, (μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.) Έδρα Εταιρείας: 47ο χλμ Αττικής Οδού Κορωπί Ελλάδα ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 13512/06/Β/86/35 Ελεγκτική Εταιρεία: ΣΥΝΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΙ ΟΡΚΩΤΟΙ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε. Φωκίωνος Νέγρη Αθήνα Ελλάδα Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 15

16 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όμιλο Ο Όμιλος Εταιρειών ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ παρέχει ολοκληρωμένες τεχνικές λύσεις, επιτυγχάνοντας σήμερα ταχύτατους ρυθμούς εκτέλεσης στην πιο υγιή σχέση κόστους - αποτελέσματος. Η κατασκευαστική δραστηριότητα του Ομίλου καλύπτει τους εξής βασικούς τομείς Έργων: γεωτεχνικά έργα (Θεμελιώσεις, Αντιστηρίξεις, Βελτιώσεων Εδαφών, Υποθεμελιώσεις, Τσιμεντενέσεις), υπόγεια έργα (Σήραγγες, Φρέατα, Μικροσήραγγες, Υπόγειες κατασκευές), έργα προστασίας περιβάλλοντος (Βιολογικοί Καθαρισμοί, Χώροι Υγειονομικής Ταφής Απορριμμάτων, Καθαρισμός Νερού κ.λ.π.), έργα βαρείας προκατασκευής (Βιομηχανικά Κτίρια, Κτίρια Σχολικά και κατοικιών, Στρωτήρες κ.λ.π.), έργα επισκευών και ενισχύσεων (Εκτοξευόμενο σκυρόδεμα, Ρητίνες, Ανθρακουφάσματα, Χαλυβδοελάσματα), οικοδομικά έργα (Κτίρια Γραφείων, Κέντρα Πολλαπλών χώρων, Κινηματογράφοι, Πανεπιστημιακά Κτίρια, Νοσοκομεία, συγκροτήματα κατοικιών), έργα οδοποιίας και σιδηροδρομικά (Τροχόδρομοι Αεροδρομίων, Οδοποιία Αστικών περιοχών και Εθνικών Οδών, Κατασκευή, Ανακατασκευή και Συντήρηση Σιδηροδρομικού δικτύου), έργα υδραυλικά (Φράγματα, Υδροηλεκτρικά Έργα, Δίκτυα Υδρεύσεων, άρδευσης, αποχέτευσης), λιμενικά έργα (Πάσσαλοι, Πασσαλοσανίδες, Χαλικοπάσσαλοι, Στραγγιστήρια, Ναύδετα, Έργα Βαρύτητος, Πλωτές προβλήτες) και έργα βιομηχανικά και ενεργειακά (Μηχανολογικές και Ηλεκτρολογικές κατασκευές και εναλλακτικής μορφής ενέργειας). Η έδρα της Μητρικής Εταιρείας του Ομίλου ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ (η «Εταιρεία» ή η «Μητρική Εταιρεία») βρίσκεται στο 47ο χιλιόμετρο της Αττικής Οδού, Τ.Κ , στο Κορωπί Αττικής. Οι μετοχές της Μητρικής Εταιρείας διαπραγματεύονται στην κατηγορία Επιτήρησης του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 16

17 2. Βάση Σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων 2.1 Γενικά Οι συνημμένες ενδιάμεσες ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 30/9/2014 έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) που έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και τις Διερμηνείες που έχουν εκδοθεί από τη Μόνιμη Επιτροπή Διερμηνειών. Επίσης, οι εν λόγω ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις είναι σύμφωνες με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 34 "Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση" και δεν υπάρχουν Πρότυπα που να έχουν εφαρμοσθεί πριν την ημερομηνία έναρξης εφαρμογής τους. Οι συνημμένες ενδιάμεσες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους, με εξαίρεση ορισμένες κατηγορίες ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων (γήπεδα - οικόπεδα, κτίρια και μηχανήματα) και ορισμένες επενδύσεις σε μετοχές και επενδυτικά ακίνητα, οι οποίες αποτιμήθηκαν στην εύλογη αξία τους. Επίσης, οι εν λόγω ενδιάμεσες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί βάσει της αρχής της συνέχισης της λειτουργίας του Ομίλου και της Εταιρείας (βλέπε σημείωση 4 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης ). Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 30/9/2014 εγκρίθηκαν προς δημοσιοποίηση από το Διοικητικό Συμβούλιο την 28/11/2014 και παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ. Σημειώνεται ότι τυχόν μικρές αποκλίσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 2.2 Ακολουθούμενες Λογιστικές Αρχές Οι ενδιάμεσες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 30/9/2014 έχουν καταρτισθεί βάσει των ιδίων λογιστικών αρχών και μεθόδων, οι οποίες ακολουθήθηκαν για την κατάρτιση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου Συνεπώς, οι συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβαστούν σε συνδυασμό με τις ετήσιες πλήρεις οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2013, που έχουν αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας και οι οποίες περιλαμβάνουν πλήρη ανάλυση των λογιστικών αρχών, μεθόδων και εκτιμήσεων που εφαρμόστηκαν καθώς και ανάλυση των σημαντικών κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 17

18 2.3 Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Οι λογιστικές αρχές είναι σύμφωνες με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2013, εκτός από την υιοθέτηση των νέων προτύπων που είναι υποχρεωτικά για τα οικονομικά έτη με έναρξη πριν ή μετά την 1 Ιανουαρίου Α) Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις», ΔΠΧΑ 11 «Σχήματα Υπό Κοινό Έλεγχο» (Joint Arrangements), ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποιήσεις Συμμετοχών σε άλλες Οντότητες», ΔΛΠ 27 «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» και ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες». Τον Μάιο του 2011 το IASB εξέδωσε τρία νέα Πρότυπα και συγκεκριμένα τα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12. Το ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις» αναφέρει ένα μοντέλο ενοποίησης που καθορίζει τον έλεγχο ως τη βάση για την ενοποίηση όλων των τύπων επιχειρήσεων. Το ΔΠΧΑ 10 αντικαθιστά το ΔΛΠ 27 «Ενοποιημένες και Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» και την ΜΕΔ 12 «Ενοποίηση Οικονομικές Μονάδες Ειδικού Σκοπού». Το ΔΠΧΑ 11 «Σχήματα Υπό Κοινό Έλεγχο» καθορίζει τις αρχές αναφορικά την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των μελών που συμμετέχουν σε έναν Κοινό Διακανονισμό (Joint Arrangement). Το ΔΠΧΑ 11 αντικαθιστά το ΔΛΠ 31 «Συμμετοχές σε Κοινοπραξίες» και τη ΜΕΔ 13 «Από Κοινού Ελεγχόμενες Οικονομικές Μονάδες Μη Νομισματικές Συνεισφορές από Μέλη μίας Κοινοπραξίας». Το ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποιήσεις Συμμετοχών σε άλλες Οντότητες» συνενώνει, εμπλουτίζει και αντικαθιστά τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων για τις θυγατρικές, τις από κοινού ελεγχόμενες επιχειρήσεις, τις συγγενείς επιχειρήσεις και τις μη ενοποιούμενες επιχειρήσεις. Ως συνέπεια των ανωτέρω νέων Προτύπων, το IASB εξέδωσε επίσης το τροποποιημένο ΔΛΠ 27 με τίτλο ΔΛΠ 27 «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» και το τροποποιημένο ΔΛΠ 28 με τίτλο ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες». Τα πρότυπα έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις σε περίπτωση που προκύψει συναλλαγή. ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12 (Τροποποίηση), Οδηγός Μετάβασης: Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις, Σχήματα Υπό Κοινό Έλεγχο, Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 18

19 Γνωστοποιήσεις Συμμετοχών σε άλλες Οντότητες. Τον Ιούνιο του 2012, το IASB προέβη στην εν λόγω έκδοση η οποία παρέχει διευκρινίσεις αναφορικά με τις μεταβατικές διατάξεις του ΔΠΧΑ 10. Οι τροποποιήσεις παρέχουν επιπλέον πρόσθετες διευκολύνσεις κατά την μετάβαση στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12 μειώνοντας τις απαιτήσεις παροχής προσαρμοσμένων συγκριτικών πληροφοριών μόνο κατά την προηγούμενη συγκριτική περίοδο. Επιπλέον, αναφορικά με τις γνωστοποιήσεις για μη ενοποιούμενες επιχειρήσεις, οι τροποποιήσεις αφαιρούν την απαίτηση παρουσίασης συγκριτικής πληροφόρησης. Η τροποποίηση έχει επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις σε περίπτωση που προκύψει συναλλαγή. ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 ΚΑΙ ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση), Επενδυτικές Οντότητες. Τον Οκτώβριο του 2012, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 27. Οι τροποποιήσεις έχουν εφαρμογή στην κατηγορία «Επενδυτικές Οντότητες». Το IASB χρησιμοποιεί τον όρο «Επενδυτικές Οντότητες» για να αναφερθεί σε όσες δραστηριοποιούνται αποκλειστικά στην επένδυση κεφαλαίων για τις αποδόσεις από την υπεραξία του κεφαλαίου, για εισόδημα από επενδύσεις ή και τα δύο. Οι επενδυτικές οντότητες θα πρέπει να αξιολογούν την απόδοση των επενδύσεών τους με βάση την εύλογη αξία. Στην εν λόγω κατηγορία μπορούν να συμπεριληφθούν εταιρείες ιδιωτικών επενδυτικών κεφαλαίων, οργανισμοί διαχείρισης επενδυτικών κεφαλαίων, ιδιωτικά συνταξιοδοτικά ταμεία, κρατικά επενδυτικά κεφάλαια και λοιπά επενδυτικά κεφάλαια. Ορίζεται, ως εξαίρεση στις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 10 σχετικά με την ενοποίηση, ότι οι επενδυτικές οντότητες θα επιμετρούν συγκεκριμένες θυγατρικές στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων και δεν θα τις ενοποιούν, παραθέτοντας τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. ΔΛΠ 32 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση» - Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Τον Δεκέμβριο του 2011, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων του ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση» προκειμένου να παράσχει διευκρινήσεις σχετικά με τις απαιτήσεις του Προτύπου για τις περιπτώσεις συμψηφισμού χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν σημαντική επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 19

20 ΔΛΠ 36 (Τροποποίηση) «Μείωση της Αξίας Στοιχείων του Ενεργητικού» - Γνωστοποιήσεις για το Ανακτήσιμο Ποσό Μη-Χρηματοοικονομικών Στοιχείων του Ενεργητικού. Τον Μάιο του 2013, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποίησης περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 36 «Μείωση της Αξίας Στοιχείων του Ενεργητικού». Η παρούσα τροποποίηση ορίζει τις γνωστοποιήσεις που θα πρέπει να πραγματοποιούνται αναφορικά με το ανακτήσιμο ποσό ενός στοιχείου του ενεργητικού που έχει υποστεί μείωση της αξίας του, εάν αυτό το ποσό βασίζεται στην εύλογη αξία μείον τα κόστη πώλησης. Η τροποποίηση έχει επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. ΔΛΠ 39 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίμηση» - Αντικατάσταση παραγώγων και αναστολή της λογιστικής αντιστάθμισης. Τον Ιούνιο του 2013, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίμηση». Ο στόχος των προτεινόμενων τροποποιήσεων είναι η εισαγωγή μίας εξαίρεσης περιορισμένου σκοπού, αναφορικά με την αναστολή της λογιστικής αντιστάθμισης, σύμφωνα με τις αρχές του ΔΛΠ 39. Συγκεκριμένα, εφόσον πληρούνται συγκεκριμένες προϋποθέσεις, προτείνεται μία εξαίρεση όταν ο αντισυμβαλλόμενος ενός παραγώγου που έχει προσδιοριστεί ως μέσο αντιστάθμισης, αντικαθίσταται από έναν κύριο αντισυμβαλλόμενο, ως αποτέλεσμα αλλαγών σε νόμους ή κανονισμούς. Σχετική εξαίρεση θα περιλαμβάνεται και στο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα». Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Διερμηνεία 21 «Εισφορές (Levies)». Τον Μάιο του 2013, το IASB προέβη στην έκδοση της Διερμηνείας 21. Η Διερμηνεία αποσαφηνίζει πότε μία εταιρεία θα πρέπει να αναγνωρίσει την υποχρέωση για την καταβολή εισφοράς που έχει επιβληθεί από το κράτος στις Οικονομικές της Καταστάσεις. Η εν λόγω αποτελεί διερμηνεία του ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία του Ενεργητικού». Το ΔΛΠ 37 θέτει τα κριτήρια για την αναγνώριση μίας υποχρέωσης, ένα εκ των οποίων είναι η παρούσα δέσμευση που προκύπτει από γεγονός του παρελθόντος, γνωστό ως δεσμευτικό γεγονός. Η διερμηνεία αναφέρει ότι το δεσμευτικό γεγονός που δημιουργεί την υποχρέωση για την καταβολή της εισφοράς είναι η ενέργεια που περιγράφεται στη σχετική νομοθεσία και η οποία επιφέρει την πληρωμή της εισφοράς. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 20

21 Β) Νέα Πρότυπα και Διερμηνείες που έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικές από λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου του 2014, αλλά δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και δεν εφαρμόστηκαν νωρίτερα από τον Όμιλο και την Εταιρεία. Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλος (για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2014). Το IASB προχώρησε τον Δεκέμβριο του 2013 στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Κύκλος », το οποίο αποτελείται από μία σειρά προσαρμογών σε οκτώ (8) Πρότυπα και αποτελεί μέρος του προγράμματος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις αυτές αντικατοπτρίζουν τα ζητήματα που συζητήθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων κατά τη διάρκεια του κύκλου του έργου που ξεκίνησε το 2010, και είχαν συμπεριληφθεί στο σχέδιο έκθεσης των προτεινόμενων τροποποιήσεων των ΔΠΧΑ Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ Κύκλος (δημοσιεύτηκε τον Μάιο του 2012). Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουλίου 2014, αν και οι οικονομικές οντότητες επιτρέπεται να τις εφαρμόσουν νωρίτερα. Τα θέματα που περιλαμβάνονται σε αυτόν τον κύκλο είναι οι εξής: ΔΠΧΑ 2: Ορισμός των προϋποθέσεων κατοχύρωσης ΔΠΧΑ 3: Λογιστική αντιμετώπιση ενός ενδεχόμενου ανταλλάγματος σε συνενώσεις επιχειρήσεων ΔΠΧΑ 8: Συνάθροιση λειτουργικών τομέων ΔΠΧΑ 8: Συμφωνία του συνόλου των στοιχείων του ενεργητικού των προς παρουσίαση τομέων με τα στοιχεία του ενεργητικού της επιχείρησης ΔΠΧΑ 13: Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις και υποχρεώσεις ΔΛΠ 7: Καταβληθέντες τόκοι που κεφαλαιοποιούνται ΔΛΠ 16 & ΔΛΠ 38: Μέθοδος αναπροσαρμογής αναλογική αναδιατύπωση των συσσωρευμένων αποσβέσεων ΔΛΠ 24: Βασικά Διευθυντικά Στελέχη. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 21

22 ΔΛΠ 19 (Τροποποίησης περιορισμένου σκοπού) «Παροχές σε εργαζομένους» - Πρόγραμμα Καθορισμένων Παροχών: Εισφορές εργαζομένων (για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2014). Το Νοέμβριο του 2013, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποίησης περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 19. Η παρούσα τροποποίηση έχει εφαρμογή σε εισφορές εργαζομένων ή τρίτων μερών αναφορικά με προγράμματα καθορισμένων παροχών. Ο σκοπός της τροποποίησης είναι να απλοποιήσει την λογιστική αντιμετώπιση για τις εισφορές που είναι ανεξάρτητες από τα έτη υπηρεσίας των εργαζομένων, όπως είναι για παράδειγμα, οι εισφορές που υπολογίζονται ως σταθερό ποσοστό επί της μισθοδοσίας. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές Καταστάσεις του. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 3. Δομή του Ομίλου Ο Όμιλος ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΙΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ απαρτίζεται από τις ακόλουθες εταιρείες: ΕΔΡΑ ΚΥΡΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΧΕΣΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ Α.Τ.Ε. Κορωπί, Ελλάδα Κατασκευαστική Μητρική Ολική ενσωμάτωση - Ι. Θυγατρικές Εταιρείες EDRACO A.T.E. Κορωπί Κατασκευαστική 89,35% ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Τ.Ε.Β.Ε. ENVIPROSYSTEMS A.T.E. Κορωπί Κατασκευαστική 90,91% Αγ. Παρασκευή Κατασκευαστική 100,00% REDRA S.A. Ρουμανία Κατασκευαστική 53,00% EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Τ.Ε. Αγ. Παρασκευή Κατασκευαστική 100,00% Ολική ενσωμάτωση Ολική ενσωμάτωση Ολική ενσωμάτωση Ολική ενσωμάτωση Ολική ενσωμάτωση Άμεση Άμεση Άμεση Άμεση Άμεση ΕΔΡΑ ΚΥΡΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΧΕΣΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΙΙ. Συγγενείς Εταιρείες ΣΤΡΩΤΗΡΕΣ Α.Ε.Β.Ε. Αθήνα Βιομηχανική 49,00% Καθαρή Θέση Άμεση EDRASIS MIDDLE EAST Κουβέιτ Κατασκευαστική 29,00% Καθαρή Θέση Άμεση ΛΑΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕΒΕ Κορωπί Βιομηχανική & Εμπορική 43,78% Καθαρή Θέση Άμεση & Έμμεση Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 22

23 ΕΔΡΑ ΚΥΡΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΧΕΣΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΥΔΡΟΒΑΤ Α.Ε. Κορωπί Κατασκευαστική 39,09% Καθαρή Θέση Έμμεση ΙΙΙ. Κοινοπραξίες εκτελέσεως τεχνικών έργων Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE-EDRACO ATE Κορωπί Κατασκευαστική 95,74% Αναλογική ενσωμάτωση Άμεση & Έμμεση Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE-EDRACO ATE Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE-ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΕ Κ/Ξ EDRACO ATE-Γ. Π. ΠΑΠΑΘΑΝΑΣΙΟΥ Κορωπί Κατασκευαστική 94,67% Κορωπί Κατασκευαστική 50,00% Κορωπί Κατασκευαστική 85,91% Αναλογική ενσωμάτωση Αναλογική ενσωμάτωση Αναλογική ενσωμάτωση Άμεση & Έμμεση Άμεση Έμμεση K/Ξ ΕΡΚΑΤ ΑΕ -EDRACO ATE Κ/Ξ ENVIPROSYSTEMS ΑTΕ-EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ Κ/Ξ ENVIPROSYSTEMS ΑTΕ-EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ Κ/Ξ ΒΙΟΤΕΡ Α.Ε.- ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Α.Ε.- ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ Α.Τ.Ε. K/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΤΕ -ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ Κορωπί Κατασκευαστική 44,67% Κορωπί Κατασκευαστική 100,00% Κορωπί Κατασκευαστική 100,00% Παγκράτι Κατασκευαστική 33,33% Κορωπί Κατασκευαστική 60,00% Αναλογική ενσωμάτωση Αναλογική ενσωμάτωση Αναλογική ενσωμάτωση Αναλογική ενσωμάτωση Αναλογική ενσωμάτωση Έμμεση Έμμεση Έμμεση Άμεση Άμεση Κ/Ξ EDRACO ΑΤΕ - ΙΩΝΑΣ ΑΤΕ Κορωπί Κατασκευαστική 86,12% Αναλογική ενσωμάτωση Έμμεση Κ/Ξ EDRACO ΑΤΕ ΩΡΙΩΝ ΑΤΕ-ΔΟΜΟΣΤΑΤΙΚΗ ΑΕ Κορωπί Κατασκευαστική 39,08% Αναλογική ενσωμάτωση Έμμεση Κ/Ξ J & P ΑΒΑΞ - EDRACO ATE - ΣΥΝΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε.. Αθήνα Κατασκευαστική 22,78% Αναλογική ενσωμάτωση Έμμεση Κατά τη σύνταξη των ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, όλες οι ανωτέρω εταιρείες του Ομίλου ενοποιήθηκαν με τη μέθοδο της ολικής και αναλογικής ενσωμάτωσης από την 1η Ιανουαρίου 2014, εκτός των κοινοπραξιών Κ/Ξ ΜΕΤΩΝ ΑΕ - ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE - ΒΙΟΤΕΡ ΑΕ, Κ/Ξ ΑΡΧΙΤΕΧ ΑΤΕ-EDRACO ATE - ΩΡΙΩΝ ΑΤΕ και Κ/Ξ ENVIPROSYSTEMS ΑΤΕ - Μ.ΜΑΘΙΟΥΔΑΚΗΣ οι οποίες εκκαθαρίστηκαν κατά το πρώτο εξάμηνο της τρέχουσας χρήσης και κατά συνέπεια δεν περιλήφθηκαν στις οικονομικές καταστάσεις της κλειόμενης περιόδου ενώ περιλαμβάνονταν στις οικονομικές καταστάσεις της συγκριτικής περιόδου. Επιπλέον, κατά το πρώτο εξάμηνο της κλειόμενης περιόδου η συγγενής εταιρεία EDRASIS MIDDLE EAST GENERAL TRADING AND CONTRACTING w.l.l. ολοκλήρωσε αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου κατά ποσό Δ.Κ. (Δηνάρια Κουβέιτ) 400 ( 1.040) με την έκδοση 40 νέων μετοχών ονομαστικής αξίας (ποσό σε Δηνάρια Κουβέιτ) Δ.Κ ,00 Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 23

24 (Ποσό σε ευρώ: ,00) εκάστη. Σύμφωνα με την από απόφαση της Διοίκησης της Εταιρείας η Εταιρεία δεν προχώρησε σε κάλυψη του αναλογούντος ποσού στο υφιστάμενο τότε ποσοστό συμμετοχής της (49,00%) με συνέπεια ύστερα από την ολοκλήρωση της προαναφερόμενης αύξησης μετοχικού κεφαλαίου το ποσοστό συμμετοχής της να κατέλθει από 49,00% σε 29,00% κατέχοντας 29 μετοχές επί συνόλου 100 μετοχών από τις οποίες αποτελείται πλέον το νέο μετοχικό κεφάλαιο της συγγενούς εταιρείας. Η θυγατρική εταιρεία EDRASIS CONSTRUCT GROUP SRL δεν συμπεριλήφθηκε στην ενοποίηση της τρέχουσας περιόδου καθότι από την 08/07/2014 έχει τεθεί από το οικείο Δικαστήριο του Βουκουρεστίου σε καθεστώς εκκαθάρισης. 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης Η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε εκτιμήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις προκειμένου να επιλέξει τις καταλληλότερες λογιστικές αρχές και κανόνες σε σχέση με τη μελλοντική εξέλιξη γεγονότων και εν εξελίξει καταστάσεων και συναλλαγών. Οι εν λόγω εκτιμήσεις και παραδοχές επανεξετάζονται περιοδικά προκειμένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδομένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εμπειρία της Διοίκησης του Ομίλου σε σχέση με τη φύση και το επίπεδο των σχετικών συναλλαγών και γεγονότων. Οι βασικές εκτιμήσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες αναφέρονται σε δεδομένα, η εξέλιξη των οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων κατά τους επόμενους δώδεκα μήνες, έχουν ως ακολούθως: Δυνατότητα συνέχισης της ομαλής λειτουργίας του Ομίλου και της Εταιρείας στο μέλλον Κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου ο Όμιλος και η Εταιρεία πραγματοποίησαν ζημιογόνα λειτουργικά αποτελέσματα μετά φόρων ποσού (14.380) και (15.566) αντίστοιχα. Η συνεχιζόμενη δυσμενής λειτουργική αποδοτικότητα σε συνδυασμό με την εξασφάλιση περιορισμένων εγκεκριμένων αχρησιμοποίητων τραπεζικών πιστώσεων έχουν συντελέσει στην εμφάνιση ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων (εξαιρουμένων των δανειακών υποχρεώσεων) για τον Όμιλο και την Εταιρεία συνολικού ποσού και αντίστοιχα, για τις οποίες παρατίθεται ανάλυση στη Σημείωση 16. Σημειώνεται ότι η Εταιρεία κατά την κλειόμενη περίοδο δεν ήταν συνεπής στην αποπληρωμή των δανειακών της υποχρεώσεων, με συνέπεια αυτές να έχουν καταστεί Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 24

25 ληξιπρόθεσμες. Απόρροια των παραπάνω γεγονότων για τον Όμιλο και την Εταιρεία ήταν η εμφάνιση αρνητικού κεφαλαίου κίνησης ποσού ( ) (31/12/2013: ( )) και ( ) (31/12/2013: ( )) για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα και συνακόλουθα αυξημένου κινδύνου ρευστότητας, ο οποίος έχει οδηγήσει την Εταιρεία και κατ επέκταση τον Όμιλο σε δεινή οικονομική θέση. Μετά την τροποποίηση του Πτωχευτικού Νόμου, πρόθεση της Διοίκησης της Εταιρείας είναι η υπαγωγή της τελευταίας στις διατάξεις του άρθρου 106β όπως τροποποιήθηκε με τον Ν. 4013/2011 για την εξυγίανσή της και έχουν ήδη κινηθεί οι σχετικές διαδικασίες έχοντας εξασφαλίσει την καταρχάς αποδοχή σημαντικής μερίδας των πιστωτών της Εταιρείας. Πιο συγκεκριμένα, η Εταιρεία κατά την 9/5/2014 υπόβαλε στις πιστώτριες τράπεζές της σχέδιο εξυγίανσης και αναδιάρθρωσης των οφειλών της προς έγκριση σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 106β του Πτωχευτικού Κώδικα. Το σχετικό σχέδιο εξυγίανσης έχει λάβει υπόψη του τις προτάσεις των πιστωτριών τραπεζών οι οποίες έχουν προκύψει ύστερα από σχετικές διαπραγματεύσεις και προβλέπει όλες τις αναγκαίες ενέργειες βάσει των οποίων η κεφαλαιακή διάρθρωση και ρευστότητα της Εταιρείας θα αποκατασταθούν σε αποδεκτά επίπεδα. Η Διοίκηση εκτιμά ότι στο αμέσως προσεχές διάστημα θα ολοκληρώσει τις αναγκαίες διαδικασίες υποβολής αίτησης για την υπαγωγή της στις διατάξεις του άρθρου 106β του Πτωχευτικού Νόμου καθώς έχει λάβει τη σχετική αναγκαία αποδοχή από τις πιστώτριες τράπεζες, οι οποίες εκπροσωπούν άνω του 60% των συνολικών πιστωτών της Εταιρείας, επιτρέποντας τόσο στην Εταιρεία όσο και στον Όμιλο αυτής να αποκαταστήσουν και να συνεχίσουν την ομαλή λειτουργία τους στο μέλλον. Εφόσον ληφθούν υπόψη τα ανωτέρω καθώς και οι προοπτικές της Εταιρείας και του Ομίλου λόγω της ύπαρξης κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου υπογεγραμμένων και μη εκτελεσμένων συμβάσεων τεχνικών έργων ανεκτέλεστου υπολοίπου 24 εκατ. (2013: 22 εκατ.) κατά την ημερομηνία έγκρισης των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων, για την εκτέλεση των οποίων ο Όμιλος διαθέτει την απαιτούμενη εμπειρία και τα αναγκαία μέσα υλοποίησής τους, εκτιμάται ότι η Εταιρεία και ο Όμιλος θα εξέλθουν από την οικονομική αδυναμία στην οποία βρίσκονται και μέσω της κατασκευαστικής δραστηριότητας των εταιρειών, θα εξασφαλίσουν την αναγκαία ρευστότητα για την απρόσκοπτη λειτουργία τους στο μέλλον. Βάσει των ως άνω ενεργειών της Διοίκησης, οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για την περίοδο που έληξε την 30/9/2014 καταρτίσθηκαν βάσει της Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 25

26 παραδοχής της συνέχισης της δραστηριότητάς τους. Κατά συνέπεια οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν προσαρμογές και ανακατατάξεις των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων οι οποίες ενδέχεται να προέκυπταν στην περίπτωση που η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν ήταν σε θέση να ρευστοποιήσουν τα περιουσιακά τους στοιχεία και να εκπληρώσουν τις υποχρεώσεις τους κατά τη συνήθη πορεία της επιχειρηματικής τους δραστηριότητας. Παρά ταύτα, το ενδεχόμενο μη επιτυχούς έκβασης της υπαγωγής της Εταιρείας στη Διαδικασία εξυγίανσης υποδηλώνει την ύπαρξη αβεβαιότητας σχετικά με τη δυνατότητα ομαλής συνέχισης της δραστηριότητας της Εταιρείας και κατ επέκταση του Ομίλου. Αναγνώριση εσόδων από κατασκευαστικά συμβόλαια Ο Όμιλος για την αναγνώριση των εσόδων από κατασκευαστικά συμβόλαια χρησιμοποιεί, την προβλεπόμενη από το Δ.Λ.Π. 11, μέθοδο της ποσοστιαίας ολοκλήρωσης. Σύμφωνα με τη μέθοδο αυτή σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων το κόστος κατασκευής των κατασκευαστικών συμβολαίων που βρίσκονται σε εξέλιξη συγκρίνεται με το συνολικό κόστος κατασκευής εκάστης εξ αυτών προκειμένου να προσδιοριστεί το ποσοστό ολοκλήρωσης κάθε συμβάσεως. Οι σωρευτικές επιδράσεις των αναθεωρήσεων και επανεκτιμήσεων του προϋπολογιζόμενου κόστους των έργων, καθώς και του συμβατικού εσόδου καταχωρούνται στις χρήσεις κατά τις οποίες προκύπτουν οι σχετικές αναθεωρήσεις/επανεκτιμήσεις. Το προϋπολογιζόμενο κόστος και το συμβατικό έσοδο εκάστης συμβάσεως κατασκευής τεχνικού έργου προκύπτει ύστερα από εκτιμητικές διαδικασίες που επανεκτιμώνται και αναθεωρούνται σε κάθε ημερομηνία του ισολογισμού. Προβλέψεις για απομείωση αξίας απαιτήσεων Ο Όμιλος απομειώνει την αξία των εμπορικών απαιτήσεών του όταν υπάρχουν δεδομένα ή ενδείξεις οι οποίες καταδεικνύουν ότι η είσπραξη έκαστης απαίτησης στο σύνολό της ή κατά ένα μέρος δεν είναι πιθανή. Η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε περιοδική επανεκτίμηση της επάρκειας της σχηματισμένης προβλέψεως επισφαλών απαιτήσεων σε συνάρτηση με την πιστωτική της πολιτική και λαμβάνοντας υπόψη στοιχεία της Νομικής Υπηρεσίας του Ομίλου, τα οποία προκύπτουν βάσει επεξεργασίας ιστορικών δεδομένων και πρόσφατων εξελίξεων των υποθέσεων που διαχειρίζεται. Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 12 υπολογίζεται Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 26

27 με εκτίμηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση και πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν σε μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους. Προκειμένου να προσδιοριστεί η πρόβλεψη του Ομίλου για τους φόρους εισοδήματος απαιτείται ουσιαστική αντίληψη των ανωτέρω. Η τελική εκκαθάριση των φόρων εισοδήματος πιθανόν να αποκλίνει από τα σχετικά ποσά τα οποία έχουν καταχωρηθεί στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και οι διαφορές αυτές θα επηρεάσουν το φόρο εισοδήματος και τις προβλέψεις για αναβαλλόμενους φόρους. 5. Πληροφόρηση λειτουργικών τομέων δραστηριότητας Η παρεχόμενη πληροφόρηση που σχετίζεται με λειτουργικούς τομείς δραστηριότητας είναι αυτή που λαμβάνει γνώση η διοίκηση, προκειμένου να κατανείμει τους διαθέσιμους πόρους και να εκτιμά την απόδοση της λειτουργικής δραστηριότητας. Η Διοίκηση του Ομίλου, η οποία καθορίζει τους τομείς επιχειρηματικής δράσης βασιζόμενη στην εσωτερική πληροφόρηση, διακρίνει τις δραστηριότητες του Ομίλου στους ακόλουθους τομείς: Τεχνικός τομέας: αφορά στην ανάληψη και εκτέλεση γεωτεχνικών και λοιπών γενικής εργολαβίας έργων. Βιομηχανικός τομέας: αφορά στην παραγωγή προκατασκευασμένων στοιχείων από σκυρόδεμα. Ενεργειακός τομέας: αφορά στην παραγωγή και διάθεση ηλεκτρικής ενέργειας μέσω της εκμετάλλευσης υδροηλεκτρικού σταθμού. Η αξιολόγηση κάθε τομέα πραγματοποιείται με βάση τις πωλήσεις, τα λειτουργικά αποτελέσματα και τα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων. Οι πωλήσεις μεταξύ των λειτουργικών τομέων απαλείφονται σε επίπεδο ενοποίησης. Οι πληροφορίες που παρέχονται στο Διοικητικό Συμβούλιο για την παρουσίαση των λειτουργικών τομέων δραστηριότητας για τις ενδιάμεσες περιόδους που έληξαν την 30η Σεπτεμβρίου 2014 και την 30η Σεπτεμβρίου 2013 έχουν ως ακολούθως: Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 27

28 5.1 Ανάλυση κατά δραστηριότητα Δεδομένα περιόδου 1/1/ /9/2014 Τεχνικός τομέας Βιομηχανικός τομέας Ενεργειακός τομέας Απάλειψη διεταιρικών συναλλαγών ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Πωλήσεις προς τρίτους Μείον: Σύνολο κόστους πωλήσεων (5.218) (118) 0 0 (5.336) Μικτό κέρδος (ζημιά) (118) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκμεταλλεύσεως Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (655) (655) Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) (7.750) (7.750) Χρηματοοικονομικό κόστος (7.343) (7.343) Κέρδη (ζημίες) κατά κλάδο (14.177) (118) 0 0 (14.295) Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Αποτελέσματα από συγγενείς επιχειρήσεις Απομείωση αξίας απαιτήσεων (219) (219) Αποτελέσματα προ φόρων (14.353) (118) 0 0 (14.471) Λοιπές πληροφορίες Καταστάσεως Συνολικού Εισοδήματος Αποσβέσεις Δεδομένα περιόδου 1/1/ /9/2013 Τεχνικός τομέας Βιομηχανικός τομέας Ενεργειακός τομέας Απάλειψη διεταιρικών συναλλαγών ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Πωλήσεις προς τρίτους Μείον: Σύνολο κόστους πωλήσεων (5.643) (546) 0 0 (6.189) Μικτό κέρδος (ζημιά) (809) (546) 0 0 (1.354) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκμεταλλεύσεως Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (914) (914) Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) (5.097) (5.097) Χρηματοοικονομικό κόστος (5.075) (5.075) Κέρδη (ζημίες) κατά κλάδο (11.530) (546) 0 0 (12.076) Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Αποτελέσματα από συγγενείς επιχειρήσεις (28) (28) Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 28

29 Απομείωση αξίας απαιτήσεων Αποτελέσματα προ φόρων (12.104) Λοιπές πληροφορίες Καταστάσεως Συνολικού Εισοδήματος Αποσβέσεις Λοιπές πληροφορίες Κατάστασης Οικονομικής Θέσης Λοιπές πληροφορίες Κατάστασης Οικονομικής Θέσης (κατά την 30/9/2014) Επενδύσεις σε πάγια περιουσιακά στοιχεία Τεχνικός & Βιομηχανικό ς τομέας Ενεργειακ ός τομέας Απάλειψη διεταιρικών συναλλαγώ ν ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Άυλα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία Συμμετοχές και λοιπές επενδύσεις (2.462) Λοιπά στοιχεία ενεργητικού (8.965) Σύνολο υποχρεώσεων ( ) (1.222) ( ) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ( ) (2.462) ( ) Λοιπές πληροφορίες Κατάστασης Οικονομικής Θέσης (κατά την 31/12/2013) Επενδύσεις σε πάγια περιουσιακά στοιχεία Τεχνικός & Βιομηχανικό ς τομέας Ενεργειακ ός τομέας Απάλειψη διεταιρικών συναλλαγώ ν ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ Άυλα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία (1.379) Συμμετοχές και λοιπές επενδύσεις (4.134) Λοιπά στοιχεία ενεργητικού (5.583) Σύνολο υποχρεώσεων ( ) (740) ( ) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ( ) ( ) 6. Λοιπά λειτουργικά έσοδα (έξοδα) Το κυρίαρχο στοιχείο του εν λόγω λογαριασμού είναι το "κόστος αδράνειας", το οποίο αφορά σε κόστος υποαπασχολήσεως προσωπικού το οποίο εμπλέκεται με την εκτέλεση Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 29

30 τεχνικών έργων και αποσβέσεων μηχανημάτων και λοιπού μηχανολογικού εξοπλισμού. Πιο συγκεκριμένα, το κόστος αδράνειας αναλύεται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η 30/09/ /09/ /09/ /09/20 13 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Αμοιβές και έξοδα προσωπικού συνεργείου Αμοιβές μηχανικών και λοιπά έξοδα Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) Τα χρηματοοικονομικά έσοδα (έξοδα) αναλύονται ως ακολούθως: 30/09/2 014 Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/09/ /09/2 014 Η 30/09/2 013 Χρεωστικοί τόκοι τραπεζικών υποχρεώσεων Λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Λοιπά χρηματοοικονομικά έσοδα Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων Καθαρά χρηματοοικονομικά έσοδα (έξοδα) (7.343) (5.075) (6.595) (4.284) 8. Φόροι Εισοδήματος Η φορολογική επιβάρυνση των αποτελεσμάτων προσδιορίσθηκε ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 30

31 30/09/ /09/ /09/ /09/2013 Φόρος εισοδήματος χρήσεως Φόροι προηγουμένων χρήσεων Αναβαλλόμενος φόρος (180) (204) Πρόβλεψη για ανέλεγκτες χρήσεις Σύνολο φόρων στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (74) (143) /09/2014 Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/09/ /09/2014 Η 30/09/2013 Κέρδη (ζημίες) προ φόρων (14.471) (12.104) (15.709) (10.290) Φόρος υπολογιζόμενος με τον φορολογικό συντελεστή της Εταιρείας (2014: 26 %, 2013: 26 %) Δαπάνες μη εκπιπτόμενες από τη φορολογία εισοδήματος Σύνολο φόρων στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (3.762) (3.147) (4.084) (2.675) (74) (143) Το γεγονός ότι σε ορισμένες περιπτώσεις έσοδα και έξοδα αναγνωρίζονται λογιστικά σε χρόνο διαφορετικό από το χρόνο που τα έσοδα αυτά φορολογούνται ή τα έξοδα εκπίπτονται, για σκοπούς προσδιορισμού του φορολογητέου εισοδήματος, δημιουργεί την ανάγκη της λογιστικής αναγνώρισης ετεροχρονισμένων φορολογικών απαιτήσεων ή υποχρεώσεων (deferred tax assets ή deferred tax liabilities). Η αναγνωρισθείσα από τον Όμιλο και την Εταιρεία ετεροχρονισμένη φορολογική απαίτηση (υποχρέωση) αναλύεται ως ακολούθως: Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο αναβαλλόμενων φόρων στον Ισολογισμό 30/9/2014 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/ /9/2014 Η 31/12/ (0) 0 0 (17.760) (17.939) (16.560) (16.763) (17.760) (17.940) (16.560) (16.763) Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 31

32 30/9/2014 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/ /9/2014 Η 31/12/2013 Υπόλοιπο έναρξης (17.940) (13.928) (16.763) (12.473) Φόρος αποτελεσμάτων 180 (2.921) 203 (3.440) Φόρος ιδίων κεφαλαίων 0 (1.090) 0 (850) Υπόλοιπο τέλους (17.760) (17.940) (16.560) (16.763) Ο ΟΜΙΛΟΣ Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Χρηματοδοτικές μισθώσεις ενσώματων ακινητοποιήσεων Προσαρμογή αξίας λογαριασμών εισπρακτέων Προσαρμογή τμηματικής περάτωσης Οικονομικές αποσβέσεις πάγιων περιουσιακών στοιχείων Προσαρμογή αξίας πάγιων περιουσιακών στοιχείων Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Οικονομικές αποσβέσεις πάγιων περιουσιακών στοιχείων Καθαρές αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις / υποχρεώσεις στον Ισολογισμό Εμφάνιση στον Ισολογισμό: Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις που σχετίζονται με μη 31/12/2013 Χρεώσεις (Πιστώσεις) Αποτελεσμάτων (Χρεώσεις) Πιστώσεις Ιδίων Κεφαλαίων 30/9/2014 (619) (465) (1.133) (103) 0 (1.236) (186) 18 0 (168) (1.269) 98 0 (1.171) (14.733) 13 0 (14.720) (17.939) (17.760) (0) 0 0 (0) (17.940) (17.760) 0 0 (16.899) (16.720) (1.040) (1.040) Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 32

33 κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση Σύνολο (17.939) (17.760) Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Χρηματοδοτικές μισθώσεις ενσώματων ακινητοποιήσεων Προσαρμογή αξίας λογαριασμών εισπρακτέων Προσαρμογή τμηματικής περάτωσης Οικονομικές αποσβέσεις πάγιων περιουσιακών στοιχείων Προσαρμογή αξίας πάγιων περιουσιακών στοιχείων Καθαρές αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις / υποχρεώσεις στον Ισολογισμό 31/12/2013 Η Χρεώσεις (Πιστώσεις) Αποτελεσμάτων (Χρεώσεις) Πιστώσεις Ιδίων Κεφαλαίων 30/9/2014 (619) (465) (1.136) (119) 0 (1.255) (171) 24 0 (147) (1.236) (1.116) (13.601) 24 0 (13.577) (16.763) (16.560) (16.763) (16.560) Εμφάνιση στον Ισολογισμό: Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 0 0 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις (16.763) (16.560) Σύνολο (16.763) (16.560) 9. Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή Ο υπολογισμός των βασικών κερδών / (ζημιών) ανά μετοχή έχει ως ακολούθως: Καθαρά κέρδη/(ζημιές) αποδοτέα στους κοινούς 30/09/2014 Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/09/ /09/2014 Η 30/09/2013 (14.319) (15.148) (15.566) (13.201) Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 33

34 μετόχους της Εταιρείας Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία Μείον: Μέσος σταθμισμένος αριθμός ιδίων μετοχών Συνολικός μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία Βασικά κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή (Σε ) (1,8328) (1,9389) (1,9924) (1,6898) 10. Ενσώματες ακινητοποιήσεις Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Γήπεδαοικόπεδα Κτίρια & κτιριακές εγκαταστάσεις Μηχανήματα & μηχανολογικές εγκαταστάσεις O ΟΜΙΛΟΣ Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Πάγια υπό εκτέλεση ή εγκατάσταση ία κτήσεως ατά την 1/1/ οσθήκες περιόδου 30/9/ ποιήσεις περιόδου 30/9/2014 ποενσωμάτωση θυγατρικών (445) (17) (1.908) (3) ναλλαγματικές διαφορές νολο κατά την 30/9/ ωρευμένες αποσβέσεις ατά την 1/1/ οσθήκες περιόδου 30/9/ ποιήσεις περιόδου 30/9/2014 ναλλαγματικές διαφορές νολο κατά την 30/9/ ναπόσβεστη αξία ατά την 1/1/ ατά την 30/9/ Σύνολ Οι αποσβέσεις του Ομίλου για την κλειόμενη περίοδο κατά 620 (2013: 860) αύξησαν το κόστος πωλήσεων και κατά (2013: 1.192) τα λοιπά λειτουργικά έξοδα. Αποσβέσεις αξίας 474 (2012: 429) για μισθωμένα με χρηματοδοτική μίσθωση μηχανήματα περιλαμβάνονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Το αναπόσβεστο υπόλοιπο του μισθωμένου με χρηματοδοτική μίσθωση εξοπλισμού ανέρχεται σε (31/12/2013: 6.225). Η Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 34

35 Γήπεδαοικόπεδα Κτίρια & κτιριακές εγκαταστάσεις Μηχανήματα & μηχανολογικές εγκαταστάσεις Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Πάγια υπό εκτέλεση ή εγκατάσταση α κτήσεως τά την 1/1/ οσθήκες περιόδου 30/9/ ποιήσεις περιόδου 30/9/2014 (6) (4) (14) νολο κατά την 30/9/ ρευμένες αποσβέσεις τά την 1/1/ οσθήκες περιόδου 30/9/ ποιήσεις περιόδου 30/9/2014 (5) (2) (14) ανεκτίμηση παγίων σε εύλογες αξίες νολο κατά την 30/9/ απόσβεστη αξία τά την 1/1/ τά την 30/9/ Σύνο Οι αποσβέσεις της Εταιρείας για την κλειόμενη περίοδο κατά 556 (2013: 511) αύξησαν το κόστος πωλήσεων και κατά (2013: 1.912) τα λοιπά λειτουργικά έξοδα. Αποσβέσεις αξίας 315 (2013: 315) για μισθωμένα με χρηματοδοτική μίσθωση μηχανήματα περιλαμβάνονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Το αναπόσβεστο υπόλοιπο του μισθωμένου με χρηματοδοτική μίσθωση ανέρχεται σε (31/12/2013: 5.574). 11. Αποθέματα Τα αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: 30/9/2014 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/ /9/2014 Η 31/12/2013 Εμπορεύματα Πρώτ.& βοηθ.ύλες, Αναλ. υλικά, Ανταλλ.& είδη Συσκευασίας Σύνολο Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Οι συνολικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Ι. Απαιτήσεις από πελάτες 30/9/2014 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/ /9/2014 Η 31/12/2013 Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 35

36 Πελάτες εσωτερικού Πελάτες εξωτερικού Επιταγές εισπρακτέες Επιταγές σε καθυστέρηση Επιταγές σε εγγύηση Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων (9.166) (9.003) (7.185) (7.613) ΙΙ. Λοιπές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο (Δ.Ο.Υ.) Προκαταβολές Μεταβατικοί λογαριασμοί Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων (3.740) (3.740) (3.817) (3.445) Σύνολο απαιτήσεων Ο Όμιλος και η Εταιρεία για την κλειόμενη περίοδο προέβησαν σε σχηματισμό επιπλέον πρόβλεψης για επισφαλείς πελάτες συνολικού ποσού 219 και 100 αντίστοιχα. Σημειώνεται ότι κατά την 30/9/2014 υφίστανται απαιτήσεις επί των οποίων έχουν συσταθεί συμβάσεις παροχής ενεχύρου οι οποίες ανέρχονται σε ποσό για τον Όμιλο και για την Εταιρεία. 13. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα διαθέσιμα αντιπροσωπεύουν μετρητά στα ταμεία του Ομίλου και τραπεζικές καταθέσεις διαθέσιμες σε πρώτη ζήτηση. Πιο συγκεκριμένα: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η 30/9/ /12/ /9/ /12/201 3 Ταμείο Λογαριασμοί όψεως τραπεζών Σύνολο Δάνεια Τα δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ και RON. Τα ποσά που είναι πληρωτέα εντός ενός έτους από την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, χαρακτηρίζονται ως βραχυπρόθεσμα, ενώ τα ποσά που είναι πληρωτέα Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 36

37 σε μεταγενέστερο στάδιο, χαρακτηρίζονται ως μακροπρόθεσμα. Ο Όμιλος σχηματίζει προβλέψεις για τους δουλευμένους τόκους εξυπηρέτησης των δανείων του και επιβαρύνει τα αποτελέσματα χρήσεως. Οι υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις αφορούν τη μίσθωση μηχανολογικού εξοπλισμού. Επί των μισθωμένων μηχανημάτων υπάρχει παρακράτηση κυριότητας, η οποία θα παραμένει σε ισχύ έως τη λήξη της μισθωτικής περιόδου και την πλήρη αποπληρωμή των οφειλόμενων μισθωμάτων. Προς εξασφάλιση τραπεζικών υποχρεώσεων το υπόλοιπο των οποίων την 30/9/2014 ανερχόταν σε για τον Όμιλο και για την Εταιρεία, εκ του συνολικού τραπεζικού δανεισμού ύψους για τον Όμιλο και για την Εταιρεία, έχουν εγγραφεί προσημειώσεις και βάρη επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων ποσού για τον Όμιλο και για την Εταιρεία και έχει εγγραφεί ενέχυρο συμμετοχών συνολικού ποσού 863 για τον Όμιλο και την Εταιρεία. Επίσης, έχει συσταθεί ενέχυρο Α τάξης επί του υφιστάμενου πακέτου ιδίων μετοχών της Εταιρείας και επί του συνόλου των μετοχών που κατέχει η Εταιρεία στις θυγατρικές της εταιρείες EDRACO A.T.E., ENVIPROSYSTEMS A.T.E., EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ Α.Β.Ε.Τ.Ε., ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΓΕΙΑΚΗ Α.Τ.Ε.Β.Ε., REDRA S.A Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους Η υποχρέωση του Ομίλου και της Εταιρείας προς τα πρόσωπα που εργάζονται στην Ελλάδα, για την μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα με το χρόνο της προϋπηρεσίας του καθενός, προσμετράται και απεικονίζεται με βάση το αναμενόμενο να καταβληθεί δεδουλευμένο δικαίωμα του κάθε εργαζόμενου, κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. Ο αριθμός του απασχολούμενου στον Όμιλο και στην Εταιρεία προσωπικού και το αντίστοιχο κόστος μισθοδοσίας του, έχουν ως ακολούθως: 30/09/2014 Ο ΟΜΙΛΟΣ 30/09/ /09/2014 Η 30/09/2013 Άτομα: Μισθωτοί και Μηχανικοί Ημερομίσθιοι Σύνολο Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 37

38 Ανάλυση κόστους εργαζομένων: Έξοδα μισθοδοσίας Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Συνολικό κόστος Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Οι συνολικές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας προς προμηθευτές και λοιπούς τρίτους αναλύονται ως ακολούθως: 30/9/2014 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/ /9/2014 Η 31/12/2013 Προμηθευτές Εσωτερικού Προμηθευτές Εξωτερικού Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες Μερίσματα πληρωτέα Επιταγές πληρωτέες Φορολογικές υποχρεώσεις Ασφαλιστικά ταμεία Δικαιούχοι αμοιβών Λοιπές βραχ/σμες υποχρεώσεις Υπόλοιπο Από το σύνολο των ανωτέρω βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας, ποσά και αντίστοιχα, είχαν καταστεί ληξιπρόθεσμα. Τα σχετικά ποσά ληξιπρόθεσμων οφειλών αναλύονται ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ H EΤΑΙΡΕΙΑ Φορολογικές υποχρεώσεις Ασφαλιστικοί οργανισμοί Αμοιβές προσωπικού & μηχανικών Λοιπές υποχρεώσεις (επιταγές πληρωτέες κ.α.) Υπόλοιπο Επιπλέον, εις βάρος της Εταιρείας υφίστανται επίδικες εργατικές διαφορές από αγωγές που έχουν ασκήσει το ενεργό και μη προσωπικό της Εταιρείας συνολικού ποσού για αποδοχές προσωπικού οι οποίες περιλαμβάνονται στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της Εταιρείας και έχουν καταστεί ληξιπρόθεσμες έως σήμερα. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 38

39 Επιπλέον, μεταξύ των ανωτέρω εμφανιζόμενων ληξιπρόθεσμων ποσών για λοιπές υποχρεώσεις έχουν εκδοθεί διαταγές πληρωμής επιταγών πληρωτέων συνολικού ύψους για τον Όμιλο και για την Εταιρεία 17. Συναλλαγές και Υπόλοιπα με Συνδεδεμένα Πρόσωπα Η Εταιρεία θεωρεί ως συνδεδεμένα πρόσωπα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (συμπεριλαμβανομένων των συνδεδεμένων προσώπων τους), καθώς επίσης και τους μετόχους που κατέχουν ποσοστό μεγαλύτερο του 5% του μετοχικού της κεφαλαίου. Οι σχετικές συναλλαγές και τα υπόλοιπα του Ομίλου και της Εταιρείας, κατά την περίοδο 30/9/2014 και την 30η Σεπτεμβρίου 2014, αντίστοιχα, ήταν οι εξής: Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 39

40 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΠΡΟΣΩΠΑ Έσοδα από συνδεδεμένα πρόσωπα Έξοδα από συνδεδεμένα πρόσωπα Απαιτήσεις από συνδεδεμένα πρόσωπα Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα πρόσωπα Έσοδα από συνδεδεμένα πρόσωπα Έξοδα από συνδεδεμένα πρόσωπα Απαιτήσεις από συνδεδεμένα πρόσωπα Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα πρόσωπα EDRACO A.T.E. 42 (1) 34 (3) ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Τ.Ε.Β.Ε. 3 (1), (2) 15 (3) 111 (4) ENVIPROSYSTEMS A.T.E (1), (2) 131(3) ΥΔΡΟΒΑΤ Α.Ε. EDRATEC ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ 185 (2) 8 (3) (4) ΣΤΡΩΤΗΡΕΣ Α.Ε.Β.Ε. 1 (2) ΛΑΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε.Β.Ε. 776 (3) 776 (3) EDRASIS MIDDLE EAST 415 (3),(6) 415 (3),(6) Κοινοπραξίες εκτελέσεως τεχνικών 402 (3),(4),(5) (5) (3), 1.133( 5) έργων (4),(5) Σύνολο Οι πάσης φύσεως αμοιβές των Μελών της Διοίκησης και των Διευθυντικών Στελεχών του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την περίοδο 30/9/2014ανήλθαν σε 0 και 0 αντίστοιχα. 30/9/2014υπήρχαν απαιτήσεις και υποχρεώσεις του Ομίλου από και προς μέλη της Διοίκησης και Διευθυντικά Στελέχη 65 και 249 αντίστοιχα. Οι σχετικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις της Εταιρείας κατά την εν λόγω

41 ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΙΚΗ και ΒΙΟΜΗΧ για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου 2014 έως 30η Σεπτεμβρ (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε χιλιάδες ευρώ, εκτός εάν αναφέ 18. Δεσμεύσεις και Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις 18.1 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις από επίδικες ή υπό διαιτησία διαφ 30/9/2014 υφίστανται επίδικες διαφορές με συνολικό αρχικό αγω (2013: ) στον Όμιλο και (2013: ) στην Ε βάση τις εκτιμήσεις των νομικών συμβούλων του Ομίλου, έχουν σχηματισ προβλέψεις ύψους και για τον Όμιλο και τ αντίστοιχα, οι οποίες περιλαμβάνονται στο κονδύλι «Μακροπρόθεσμες προβ 18.2 Χορηγηθείσες εγγυήσεις 30/9/2014 ο Όμιλος είχε χορηγήσει εγγυητικές επιστολές που αφο καλή εκτέλεση έργων, συμμετοχή σε διαγωνισμούς και λοιπές εγγυήσεις, συνο (31/12/2013: ). Οι εγγυητικές επιστολές, ανά αναλύονται ως κάτωθι: ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ 30/9/ Συμμετοχής 10 Αντικατάστασης Δεκάτων Προκαταβολής Καλής Εκτέλεσης Καλής Πληρωμής 0 Υπόλοιπο Επίσης, η Εταιρεία έχει εγγυηθεί για τραπεζικές υποχρεώσεις θυγατρικών ετ κοινοπραξιών συνολικού ποσού και 654 αντίστοιχα Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις Οι εταιρείες του Ομίλου δεν έχουν ελεγχθεί φορολογικά για τις ακόλουθες χρ ΑΝΕΛ ΦΟΡΟΛΟΓΙ ΕΔΡΑΣΗ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ Α.Τ.Ε Ι. Θυγατρικές Εταιρείες EDRACO A.T.E ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Τ.Ε.Β.Ε ENVIPROSYSTEMS A.T.E REDRA S.A Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 41

42 ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ EDRATEC ENEΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ ΙΙ. Συγγενείς Εταιρείες ΣΤΡΩΤΗΡΕΣ Α.Ε.Β.Ε EDRASSIS MIDDLE EAST ΛΑΤΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕΒΕ ΥΔΡΟΒΑΤ Α.Ε ΙΙΙ. Κοινοπραξίες εκτελέσεως τεχνικών έργων Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE-EDRACO ATE Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE-EDRACO ATE Κ/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ATE-ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΕ Κ/Ξ EDRACO ATE-Γ. Π. ΠΑΠΑΘΑΝΑΣΙΟΥ K/Ξ ΕΡΚΑΤ ΑΕ -EDRACO ATE Κ/Ξ ENVIPROSYSTEMS ΑΤΕ-ΠΡΟΤΥΠΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΤΕ Κ/Ξ ENVIPROSYSTEMS ΑTΕ-ΕΔΡΑΣΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΤΕΒΕ Κ/Ξ ΒΙΟΤΕΡ Α.Ε.-ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Α.Ε.-ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ Α.Τ.Ε K/Ξ ΕΔΡΑΣΗ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΑΤΕ -ΔΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ Κ/Ξ EDRACO ΑΤΕ - ΙΩΝΑΣ ΑΤΕ Κ/Ξ EDRACO ΑΤΕ ΩΡΙΩΝ ΑΤΕ-ΔΟΜΟΣΤΑΤΙΚΗ ΑΕ Κ/Ξ J & P ΑΒΑΞ - EDRACO ATE - ΣΥΝΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε Η Εταιρεία και ο Όμιλος διενεργούν προβλέψεις για φόρους για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις έναντι των πιθανολογούμενων πρόσθετων φόρων που ενδέχεται να προκύψουν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο των ανέλεγκτων χρήσεων, βάσει των ευρημάτων των φορολογικών ελέγχων προηγούμενων ετών και προγενέστερων διερμηνειών των φορολογικών νόμων. Η σωρευτική πρόβλεψη ανέρχεται σε 913 (2013: 807) για τον Όμιλο και 598 (2013: 607) για την Εταιρεία. Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 42

43 Επιδόθηκε στις 6/6/2014 εντολή ελέγχου από το Υπουργείο Οικονομικών για την Θυγατρική EDRATEC EΝΕΡΓΕΙΑΚΗ A.E., των χρήσεων 2010 και Μέχρι σήμερα ο έλεγχος είναι σε εξέλιξη. 19. Μεταγενέστερα των Οικονομικών Καταστάσεων Γεγονότα Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων της 30ης Σεπτεμβρίου 2014 γεγονότα, που να αφορούν τον Όμιλο, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Κορωπί, 28 Νοεμβρίου 2014 Ο Πρόεδρος & Δ/νων Σύμβουλος Το μέλος του Δ.Σ. Η Προϊσταμένη του Λογιστηρίου ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Χ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΣ Κ. ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΔΕΣΠΟΙΝΑ ΒΥΖΑΝΙΑΡΗ Α.Δ.Τ. ΑΒ Α.Δ.Τ. ΑΖ Α.Δ.Τ. Ζ ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ Α ΤΑΞΗΣ Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 43

44 ΑΤΕ ΑΡΙΘΜΟΣ Γ.Ε.Μ.Η: , ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΗΤΡΩΟΥ ΑΝΩΝΥΜΩΝ ΕΤΑΙΡEΙΩΝ: 13512/06/Β/86/35 47ο χλμ Αττικής Οδού, Κορωπί Αττικής ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ από 01 Ιανουαρίου 2014 έως 30 Σεπτεμβρίου 2014 Σύμφωνα με την Απόφαση 4/507/ του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τίς οικονομικές καταστάσεις στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της εταιρείας και του ομίλου"εδραση Χ.Ψαλλίδας ΑΤΕ". Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με την εταιρεία, να ανατρέξει στη διεύθυνση Διαδικτύου της εταιρείας, όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις καθώς και η έκθεση επισκόπησης του νόμιμου ελεγκτή. Αρμόδια Υπηρεσία - Νομαρχία : Εμπ. & Βιομ. Επιμ. Αθηνών - Τμήμα Μητρώου Γ.Ε.Μ.Η Νόμιμος ελεγκτής: ΣΠΥΡΟΣ ΔΡΑΚΟΠΟΥΛΟΣ Α.Μ.ΣΟΕΛ Διεύθυνση διαδικτύου Εταιρείας: Ελεγκτική εταιρεία: ΣΟΛ Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε., Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 Ημερομηνία έγκρισης από το Διοικητικό Συμβούλιο Τύπος έκθεσης επισκόπησης ελεγκτών: Γνώμη με επιφύλαξη - με έμφαση θέματος των Ενδιάμεσων Συνοπτικών Οικονομικών Καταστάσεων: 28 Νοεμβρίου 2014 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. OMIΛOΣ ΕΤΑΙΡEΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Άυλα περιουσιακά στοιχεία Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ================= ================= ================= ================= ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό Κεφάλαιο Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων ( ) ( ) ( ) ( ) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (α) ( ) ( ) ( ) ( ) Δικαιώματα μειοψηφίας (β) (326) (265) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ) = (α) + (β) ( ) ( ) ( ) ( ) Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Προβλέψεις / Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις που σχετίζονται με μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση Σύνολο υποχρεώσεων (δ) ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ)+(δ) ================= ================= ================= ================= ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. OMIΛOΣ ΕΤΑΙΡEΙΑ Κύκλος εργασιών Μικτά Κέρδη/(ζημίες) (1.354) (92) (541) Κέρδη /(ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (7.171) (6.976) (9.114) (6.081) Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων (14.471) (12.104) (15.709) (10.290) Κέρδη/(ζημιές) μετά από φόρους (A) (14.380) (15.244) (15.566) (13.201) Κατανέμονται σε :.-Ιδιοκτήτες μητρικής (14.319) (15.148) 0 0.-Δικαιώματα μειοψηφίας (61) (96) 0 0 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) 720 (848) 278 (611) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α)+ (Β) (13.660) (16.092) (15.288) (13.812) Κατανέμονται σε :.-Ιδιοκτήτες μητρικής (13.648) (15.969) 0 0.-Δικαιώματα μειοψηφίας (12) (123) 0 0 Κέρδη/ (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή- βασικά σε ευρώ (1,8328) (1,9389) (1,9924) (1,6898) Κέρδη /(ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (5.299) (4.924) (7.306) (4.379) 1. Η επιφύλαξη στην έκθεση επισκόπησης του Νόμιμου Ελεγκτή αναφέρεται στο γεγονός ότι κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου και κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από τα Δ.Π.Χ.Α., 1) δεν είχε αναγνωριστεί απομείωση της αξίας των εταιρικών και ενοποιούμενων ιδιοχρησιμοποιούμενων ενσώματων παγίων στοιχείων ποσού χιλ. 2) δεν είχε αναγνωριστεί απομείωση της αξίας των εταιρικών και ενοποιούμενων επενδύσεων σε ακίνητα ποσού 316 χιλ. και 217 χιλ. αντίστοιχα 3) δεν είχε σχηματιστεί πρόβλεψη απαξίωσης αποθεμάτων (εταιρικών και ενοποιούμενων) ποσού χιλ. 4) δεν κατέστη εφικτή η συγκέντρωση επαρκών ελεγκτικών τεκμηρίων σχετικά με τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού και της όποιας υφιστάμενης απομείωσης της αξίας του κονδυλίου μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση ποσού χιλ. Η έμφαση θέματος που παρατίθεται στην έκθεση επισκόπησης του νόμιμου ελεγκτή αφορά στην ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας, η οποία μπορεί να οδηγήσει σε σημαντική αμφιβολία συνέχισης της δραστηριότητας της εταιρείας και του ομίλου αυτής. 2. Oι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις του Ομίλου αναφέρονται στη Σημείωση 18.3 των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 3. Οι εταιρείες που περιλαμβάνονται στις ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις, οι χώρες όπου αυτές εδρεύουν, τα ποσοστά συμμετοχής (άμεσα και έμμεσα) με τα οποία ενοποιούνται καθώς και η μέθοδος ενσωμάτωσης που εφαρμόστηκε για την κάθεμια παρουσιάζονται στη Σημείωση 3 των ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων. Η θυγατρική εταιρεία EDRASIS CONSTRUCT GRUP SRL δεν συμπεριλήφθηκε στην ενοποίηση καθότι από την 08/07/2014 έχει τεθεί από το οικείο Δικαστήριο του Βουκουρεστίου σε καθεστώς εκκαθάρισης. 4. Υφίστανται επίδικες διαφορές με συνολικό αρχικό αγωγικό αίτημα χιλ.ευρώ στον όμιλο και χιλ. ευρώ στην εταιρεία για τις οποίες έχουν σχηματιστεί σχετικές προβλέψεις ύψους χιλ. ευρώ και χιλ. ευρώ για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα. 5. Επί των ακινήτων και των λοιπών περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου και της Εταιρείας υπάρχουν προσημειώσεις και βάρη συνολικού ποσού χιλ. ευρώ και χιλ. ευρώ αντίστοιχα για χορήγηση δανείων το υπόλοιπο των οποίων την 30/09/2014 ανέρχεται σε χιλ. ευρώ και χιλ. ευρώ αντίστοιχα. Περισσότερες πληροφορίες παρατίθενται στην σημειώση 14 των ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων. 6. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στον Όμιλο και στην Εταιρεία στο τέλος της περιόδου ανέρχεται σε 254 και 226 άτομα αντίστοιχα. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στον Όμιλο και στην Εταιρεία στο τέλος της προηγούμενης περιόδου ανερχόταν σε 264 και 255 άτομα αντίστοιχα. 7. Ο Όμιλος κατά την 30/09/2014 κατείχε ίδιες μετοχές (μετοχές της μητρικής Εταιρείας), οι οποίες αποκτήθηκαν έναντι συνολικού τιμήματος 178 χιλ. ευρώ. Ομοίως και η Εταιρεία. Επί του υφιστάμενου πακέτου ιδίων μετοχών της Εταιρείας έχει συσταθεί ενέχυρο α τάξης. 8. Οι επενδύσεις σε πάγια περιουσιακά στοιχεία κατά την τρέχουσα περίοδο ανήλθαν σε 170 χιλ. ευρώ για τον Όμιλο και 248 χιλ. ευρώ για την Εταιρεία. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. OMIΛOΣ ΕΤΑΙΡEΙΑ Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου ( και αντίστοιχα) ( ) (75.368) ( ) (75.551) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (13.660) (16.092) (15.383) (13.812) Λοιπές κινήσεις καταχωρημένες απευθείας στην καθαρή θέση (37) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου ( και αντίστοιχα) ( ) (91.497) ( ) (89.364) ================= ================= ================= ================= ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. Έμμεση μέθοδος OMIΛOΣ ΕΤΑΙΡEΙΑ Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων (14.471) (12.104) (15.709) (10.290) Πλέον/μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις (60) Αποτελέσματα (έσοδα,έξοδα, κέρδη και ζημίες) επενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (65) 55 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (3.076) 654 (1.023) (3.394) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλήν δανειακών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα (6) (1.500) (5) (1.099) Καταβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών /(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες(α) (390) 18 (109) (149) Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσωμάτων και άϋλων παγίων στοιχείων (170) (30) (248) 0 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες και έσοδα χρεογράφων Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (169) 168 (160) 180 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αυξήσεις/ (Μειώσεις) δανειακών υποχρεώσεων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) (10) (160) Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρημ/δοτικές δραστηριότητες (γ) (10) (160) 0 0 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) (569) 25 (269) 30 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου ================= ================= ================= ================= ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 9. Τα ποσά των εσόδων και εξόδων σωρευτικά από την έναρξη της οικονομικής περιόδου και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας στην λήξη της περιόδου, που έχουν προκύψει από συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη, όπως αυτά ορίζονται από το ΔΛΠ 24, έχουν ως ακολούθως (ποσά σε χιλ. ευρώ): Όμιλος Εταιρεία α. Έσοδα β. Έξοδα 0 0 γ. Απαιτήσεις δ. Υποχρεώσεις ε. Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης στ. Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης ζ.υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Στην τρέχουσα περίοδο καταχωρήθηκαν συνολικά έσοδα ποσού 720 χιλ. ευρώ για τον Όμιλο και 278 χιλ. ευρώ για την Εταιρεία, τα οποία αφορούν συναλλαγματικές διαφορές εκμεταλλεύσεων εξωτερικού. 11. Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας δεν περιλαμβάνονται σε ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις άλλης εταιρείας. 12. Η σχηματισμένη πρόβλεψη για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 30/09/2014 ανερχόταν στο ποσό των 913 χιλ.ευρώ και 598 χιλ. ευρώ αντίστοιχα και η σχηματισμένη πρόβλεψη για επίδικες υποθέσεις του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 30/09/2014 ανέρχονταν στο ποσό των χιλ. ευρώ και χιλ. ευρώ αντίστοιχα. Οι σχηματισμένες λοιπές προβλέψεις του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 30/09/2014 ανέρχονταν στο ποσό των 570 χιλ. ευρώ και χιλ. ευρώ αντίστοιχα, οι οποίες αφορούν σε προβλέψεις για τα κέρδη-ζημίες των κοινοπραξιών στις οποίες συμμετέχει ο Όμιλος και η Εταιρεία. 13. Την 28/6/2010 κατετέθη από την εταιρεία αίτηση συνδιαλλαγής και λήψης προληπτικών μέτρων σύμφωνα με το άρθρο 99 του ΠτωχΚ, στο Πολυμελές Πρωτοδικείο Αθηνών (Εκούσια Δικαιοδοσία) και την 19/10/2010 εκδόθηκε απόφαση με βάση την οποία διετάχθη το άνοιγμα της διαδικασίας Συνδιαλλαγής και ορίστηκε μεσολαβητής ο οποίος την 29/04/2011 υπέβαλε στο Αρμόδιο Πολυμελές Πρωτοδικείο Αθηνών την έκθεσή του. Την 01/02/2011 εκδικάστηκε στο Αρμόδιο Πολυμελές Πρωτοδικείο Αθηνών η επικύρωση της συμφωνίας συνδιαλλαγής. Με την υπ αριθμ.1377/ απόφαση της Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών απερρίφθη η αίτηση της εταιρείας για επικύρωση της συμφωνίας συνδιαλλαγής με την πλειοψηφία των πιστωτών. Κατά της ως άνω αποφάσεως η εταιρεία κατέθεσε την από 12/12/2012 έφεση της ενώπιον του Εφετείου Αθηνών, η οποία συζητήθηκε στις 10/1/ /1/2013 εκδόθηκε η με αριθμό 232/2013 απόφαση του Εφετείου Αθηνών, η οποία απέρριψε την ασκηθείσα Έφεση της Εταιρείας. Η Εταιρεία κατά την 9/5/2014 υπόβαλε στις πιστώτριες τράπεζές της σχέδιο εξυγίανσης και αναδιάρθρωσης των οφειλών της προς έγκριση σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 106β του Πτωχευτικού Κώδικα. Η Διοίκηση εκτιμά ότι στο αμέσως προσεχές διάστημα θα λάβει τη σχετική αναγκαία αποδοχήαπό τις πιστώτριες τράπεζες, οι οποίες εκπροσωπούν άνω του 60% των συνολικών πιστωτών της Εταιρείας, για το υποβληθέν σχέδιο εξυγίανσης ως ολοκλήρωση των ήδη σχετικών προχωρημένων διαπραγματεύσεων επιτρέποντας τόσο στην Εταιρεία όσο και στον Όμιλο αυτής να αποκαταστήσουν και να συνεχίσουν την ομαλή λειτουργία τους στο μέλλον. Κορωπί, 28 Νοεμβρίου 2014 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & ΔΙΕΥΘ. ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Η ΛΟΓΙΣΤΡΙΑ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Χ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΣ Κ.ΨΑΛΛΙΔΑΣ ΒΥΖΑΝΙΑΡΗ ΔΕΣΠΟΙΝΑ Α.Τ. ΑΒ Α.Τ. ΑΖ Α.T. ΑΖ Α.Μ.Αδείας Α Τάξης