Αναλυτικά τίθενται προς έγκριση τα παρακάτω, που αποτελούν αναπόσπαστο τµήµα του παρόντος

Transcript

1 ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΥΝΕ ΡΙΑΣΗΣ: 5 Η ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΥΝ/ΣΗΣ: ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΟΦΑΣΗΣ 30 ΑΠΟΣΠΑΣΜΑ ΠΡΑΚΤΙΚΟΥ Στον Αγιο Στέφανο σήµερα 6 Απριλίου του έτους 2015 ηµέρα ευτέρα και ώρα 16.00µ.µ, στο γραφείο του ΝΠ Ανεµώνης 1, συνήλθε σε τακτική συνεδρίαση το ιοικητικό Συµβούλιο του Ν.Π.., µε την επωνυµία «Κοινωνική Προστασία Αλληλεγγύη και Παιδεία ήµου ιονύσου «Η ΕΣΤΙΑ» µετά από την αριθµ 230 /2015 πρόσκληση του Προέδρου αυτού. Πριν από την έναρξη της συνεδρίασης ο Πρόεδρος διαπίστωσε ότι από τα 15 µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου παρόντα ήταν τα εξής 10 : ΠΑΡΟΝΤΕΣ ΑΠΟΝΤΕΣ 1 ΣΤΑΙΚΟΣ ΘΕΟ ΩΡΟΣ ΣΑΚΟΡΑΦΑΣ ΒΗΣΣΑΡΙΩΝ 2 ΝΤΟΥΝΤΑ ΧΡΥΣΟΥΛΑ ΗΜΟΥ ΑΓΓΕΛΑ 3 ΤΑΟΥΞΗ ΚΑΛΛΙΟΠΗ ΟΥΣΤΑΜΠΑΣΙ ΗΣ ΣΤΑΥΡΟΣ 4 ΧΑΡΑΛΑΜ ΠΙ ΟΥ ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ ΚΑΡΙΝΙΩΤΑΚΗ ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ 5 ΣΧΗΜΑΤΑΡΙΩΤΗΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ ΣΩΤΗΡΙΟΥ ΣΟΦΙΑ 6 ΠΑΝΟΥΡΓΙΑ ΕΙΡΗΝΗ 7 ΒΟΥΤΣΑ ΒΙΡΓΙΝΙΑ 8 ΚΥΡΙΑΚΟΥΛΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ 9 ΠΑΝΑΓΟΣ ΠΑΝΑΓΗΣ 10 ΠΑΤΟΥΛΙΑ ΜΕΡΟΠΗ Παρέστη στην συζήτηση του θέµατος ο Ορκωτός Λογιστής κος Παναγιωτόπουλος Αργύριος και ο κος Καραγιλάνης Στυλιανός,εκπρόσωπος της Εταιρείας στην οποία έχει ανατεθεί η υποστήριξη για την παρακολούθηση και σύνταξη των οικ. καταστάσεων έτους 2013 του ΝΠ ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΟΦΑΣΗΣ 30 Θέµα: Λήψη απόφασης για έγκριση του ισολογισµού του ΝΠ ΚΟΙΠΑΠ Η ΕΣΤΙΑ και της αντίστοιχης έκθεσης του ορκωτού λογιστή της διαχειριστικής περιόδου (περιόδου έως ) Ο Πρόεδρος του ΝΠ θέτει υπόψη των µελών του Σ τα παρακάτω : Σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 2362/95, όπως αυτές τροποποιήθηκαν από τις διατάξεις του Ν. 3871/2010, όλοι οι "Καλλικρατικοί" ήµοι και τα δηµοτικά νοµικά πρόσωπα δηµοσίου δικαίου που συγχωνεύτηκαν ή 1

2 διατηρήθηκαν, έχουν χαρακτηρισθεί από την 01η Ιανουαρίου του 2011, ως φορείς γενικής κυβέρνησης, γεγονός που δηµιουργεί µία σειρά από πρόσθετες υποχρεώσεις. Μία από τις πρόσθετες υποχρεώσεις είναι η εφαρµογή της διπλογραφικής λογιστικής µεθόδου, γεγονός το οποίο ενισχύεται και από τις διατάξεις του άρθρου 266 του Ν. 3852/ Σήµερα σας καλώ να εγκρίνετε τις Οικονοµικές καταστάσεις του ισολογισµού του νοµικού µας προσώπου της περιόδου από έως µαζί µε την έκθεση του ορκωτού λογιστή και το σχετικό προσάρτηµα του Ισολογισµού το οποίο αποτελεί αναπόσπαστο µέρος των ανωτέρω οικονοµικών καταστάσεων Αναλυτικά τίθενται προς έγκριση τα παρακάτω, που αποτελούν αναπόσπαστο τµήµα του παρόντος ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ Ν.Π... ΚΟΙΝΩΝΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ, ΑΛΛΗΛΕΓΓΥΗ ΚΑΙ ΠΑΙ ΕΙΑ «Η ΕΣΤΙΑ» ΗΜΟΥ ΙΟΝΥΣΟΥ ΕΚΘΕΣΗ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ του Ν.Π... Κοινωνική Προστασία Αλληλεγγύη και Παιδεία του ήµου ιονύσου «Η ΕΣΤΙΑ» για την 3 η διαχειριστική χρήση ( ) 1. ΓΕΝΙΚΑ Ο ήµος ιονύσου µε την υπ αριθµόν 40 και 78/2011 απόφαση του ηµοτικού του Συµβουλίου αποφάσισε την συγχώνευση των νοµικών προσώπων: Κέντρο Ανοιχτής Προστασίας Ηλικιωµένων ήµου ροσιάς Κέντρο Ανοιχτής Προστασίας Ηλικιωµένων Κοινότητας Κρυονερίου Αττικής Κέντρο Ανοιχτής Προστασίας Ηλικιωµένων ήµου Άνοιξης Λέσχη Ηλικιωµένων της Κοινότητας Σταµάτας Κέντρο Ανοιχτής Προστασίας Ηλικιωµένων ήµου Αγίου Στεφάνου Κοινοτικός Παιδικός Σταθµός ήµου ροσιάς Β Παιδικός Σταθµός ήµου ροσιάς ηµοτικοί- Βρεφονηπιακοί Σταθµοί ήµου Άνοιξης ηµοτικοί Παιδικοί Σταθµοί Αγίου Στεφάνου Πρώτος ηµοτικός Βρεφονηπιακός Σταθµός ιονύσου σε ένα νοµικό πρόσωπο µε την επωνυµία «Κοινωνική Προστασία Αλληλεγγύη και Παιδεία η Εστία» 2

3 Εκτός από τα βασικά οικονοµικά στοιχεία τα οποία αναλύονται στις παραγράφους που ακολουθούν, η χρονιά που πέρασε ήταν η τρίτη χρονιά από την εφαρµογή του διπλογραφικού λογιστικού συστήµατος στο νοµικό πρόσωπο, επιτρέποντας την σωστή παρακολούθηση της πορείας των οικονοµικών στοιχείων του. Στην Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου, παρέχεται ενηµέρωση ως προς τις ενέργειες της ιοίκησης σχετικά µε τη διαχείριση των Οικονοµικών του νοµικού προσώπου για τη χρήση που έληξε, όπως αναλύονται παρακάτω: Οι εργαζόµενοι πληρώνονται κανονικά. Οι επιχορηγήσεις του ήµου προς το Νοµικό Πρόσωπο, καταβλήθηκαν σύµφωνα µε τον ταµειακό προγραµµατισµό που είχε γίνει. Οι πληρωµές/ταµειακές εκροές προς τους προµηθευτές συµβαδίζουν µε τις ταµειακές εισροές. Οι ασφαλιστικές εισφορές και λοιπές αποδόσεις προς τα Ταµεία γίνονται µέσα στις προβλεπόµενες ηµεροµηνίες. 2. ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Τα συνολικά οργανικά έσοδα του νοµικού προσώπου της χρήσεως 2013 ανήλθαν στο ποσό , ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Η ανάλυση των εσόδων της χρήσεως 2013 έχει ως εξής: 72 Έσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιµαπροσαυξήσεις 74 Έσοδα από επιχορηγήσεις για λειτουργικές δαπάνες 76 Έσοδα κεφαλαίων Ευρ ώ»» , , ,19 Σύνολο Οργανικών εσόδων» ,60 84 Έσοδα από προβλέψεις προηγουµένων χρήσεων» 263,95 Γενικό Σύνολο» ,55 3

4 4. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΞΟ ΩΝ Η ανάλυση των εξόδων της χρήσεως 2013 έχει ως εξής: 60 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού Ευρώ ,92 61 Αµοιβές και έξοδα αιρετών αρχόντων και» ,64 τρίτων 62 Παροχές τρίτων» ,71 64 ιάφορα έξοδα» ,60 65 Τόκοι και έξοδα χρηµατοδοτήσεως» 562,18 66 Αποσβέσεις παγίων» 2.874,12 Σύνολο Οργανικών εξόδων» ,17 81 Έκτακτα και ανόργανα έξοδα» 0,05 83 Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους ,00 Σύνολο Έκτακτων και ανόργανων εξόδων» ,05 25 Αναλώσεις αναλωσίµων υλικών» ,86 Σύνολο αναλώσεων» ,86 Γενικό Σύνολο» ,08 5. ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΕΞΟ ΩΝ ΣΤΙΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΟΥ ΝΟΜΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΟΥ Το κόστος των παρεχόµενων υπηρεσιών ανήλθε στο ποσό ,79. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας του Νοµικού Προσώπου ανήλθαν στο ποσό των ,29, τα έξοδα λειτουργίας δηµοσίων σχέσεων ανήλθαν στο ποσό των 397,77, τα χρηµατοοικονοµικά έξοδα ανήλθαν στο ποσό των 562,18. Σε αυτά προστίθενται Έκτακτα και ανόργανα έξοδα ύψους ,05 µε αποτέλεσµα τα συνολικά έξοδα να ανέρχονται στο ποσό των ,08. Η διαφορά µεταξύ των συνολικών εσόδων της χρήσεως 2013 ποσού ,55 µείον τα συνολικά έξοδα της χρήσεως 2013 ποσού ,08 4

5 αποτελεί το πλεόνασµα της χρήσεως 2013 το οποίο ανέρχεται στο ύψος των , ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Όπως προκύπτει από τον Ισολογισµό του νοµικού προσώπου της τα πάγια στοιχεία ανέρχονται στο ποσό των ,12 και αφαιρουµένων των σωρευµένων αποσβέσεων ύψους ,49, η αναπόσβεστη αξία τους ανέρχεται στο ποσό των , ΑΝΕΙΑ εν υπάρχουν υποχρεώσεις από δάνεια του νοµικού προσώπου. 8. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Το σύνολο των βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων του νοµικού προσώπου ανέρχεται στο ποσό των ,15, ενώ υπάρχουν απαιτήσεις ύψους 0, ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα διαθέσιµα του Νοµικού Προσώπου την 31/12/2013 αναλύονται σε καταθέσεις όψεως στην τράπεζα Πειραιώς και ανέρχονται σε ,70. Συµφωνία ιαθεσίµων: Η συµφωνία ανάµεσα στο χρηµατικό υπόλοιπο (όπως αυτό προκύπτει από τα λογιστικά βιβλία του νοµικού προσώπου) και στα χρηµατικά διαθέσιµα που είχε το νοµικό πρόσωπο στην τράπεζα κατά την 31/12/2013 έχει ως ακολούθως: Χρηµατικό Υπόλοιπο 31/12/2013 (βάσει απολογισµού) ,60 Πλέον: Κρατήση 0,10 % υπερ ηµ Συµβ. 11 ου ,00 Πλέον: Ανείσπρακτες επιταγές στις 31/12/ ,10 Σύνολο ,70 Χρηµατικά ιαθέσιµα 31/12/2013 (βάσει extrait τραπέζης) ,70 ιαφορά Ελέγχου 0,00 5

6 10. ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΤΗΣ ΑΠΟΓΡΑΦΗΣ ΕΝΑΡΞΗΣ Στην χρήση 2013 δεν έγιναν διορθώσεις στο κεφάλαιο του Ν.Π ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑ Όπως προκύπτει από τις οικονοµικές καταστάσεις του νοµικού προσώπου, οι οποίες αποτελούνται από : - Τον Ισολογισµό της Χρήσεως. - Την Κατάσταση του Λογαριασµού Αποτελεσµάτων Χρήσεως - Τον Πίνακα ιαθέσεως Αποτελεσµάτων της Χρήσεως. - Την Κατάσταση του Λογαριασµού Γενικής Εκµετάλλευσης. - Το Προσάρτηµα των Οικονοµικών Καταστάσεων. κατά την 3 η διαχειριστική χρήση (1 Ιανουαρίου εκεµβρίου 2013) η οικονοµική κατάσταση του Νοµικού Προσώπου διαµορφώθηκε ως ακολούθως: Τα συνολικά οργανικά έσοδα της χρήσης 2013 ανήλθαν σε ,60 έναντι ,40 της χρήσης 2012, παρουσιάζοντας αύξηση ύψους 20,33%. Αντίστοιχα τα οργανικά έξοδα της χρήσης 2013 ανήλθαν σε ,17 έναντι ,53 στη χρήση 2012, παρουσιάζοντας µείωση ύψους 11,95%. Θα πρέπει να σηµειωθεί ότι είχαµε µια αύξηση στο πάγιο ενεργητικό ύψους 0,39% (αξία κτήσης χρήσης 31/12/ ,12 έναντι ,16 στις 31/12/2012). Επίσης αξίζει να σηµειωθεί ότι οι συνολικές υποχρεώσεις του Νοµικού Προσώπου παρουσίασαν µείωση ύψους 61,68% (υπόλοιπο χρήσης 31/12/ ,15 έναντι υπόλοιπου ,08 στις 31/12/2012). Τέλος θα πρέπει να αναφερθεί ότι στο προσάρτηµα του Ισολογισµού, το οποίο µαζί µε την παρούσα έκθεση αποτελεί αναποσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων και το οποίο έχει διανεµηθεί στα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου µαζί µε τον Ισολογισµό, περιλαµβάνονται όλες οι πληροφορίες για την κατανόηση των οικονοµικών καταστάσεων. Συντάχθηκε και υπογράφεται ιόνυσος, 2/4/2015 Στάικος Θεόδωρος Ουσταµπασίδης Σταύρος Ντούντα-Πολυχρονοπούλου Χρυσούλα Ταουξή-Χριστιανίδη Καλλιόπη Χαραλαµπίδου Αναστασία Σχηµαταριώτης Κωνσταντίνος Πρόεδρος Αντιπρόεδρος 6

7 Πανουργία Ειρήνη Σακοράφας Βησσαρίων ήµου Αγγέλα Βουτσά Βιργινία Καρινιωτάκη Αναστασία Κυριακούλης Κωνσταντίνος Πανάγος Παναγής Σωτηρίου Σοφία Πατούλια Μερόπη Βεβαιώνεται ότι, η ανωτέρω Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου που αποτελείται από πέντε (5) σελίδες, είναι αυτή που αναφέρεται στην Έκθεση Ελέγχου, που χορήγησα µε ηµεροµηνία 02/04/2015. Αθήνα, 02/04/2015 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΑΡΓΥΡΙΟΣ Ε. ΠΑΝΑΓΙΩΤΟΠΟΥΛΟΣ Αρ. Μ. ΣΟΕΛ Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. µέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Αρ. Μ. ΣΟΕΛ 125 Επισυνάπτεται ακολούθως η αναλυτική Κατάσταση Ισολογισµού χρήσης 2013 (από έως ) Όπως παρακάτω: 7

8 8

9 9

10 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ Ν.Π... ΚΟΙΝΩΝΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ, ΑΛΛΗΛΕΓΓΥΗ ΚΑΙ ΠΑΙ ΕΙΑ «Η ΕΣΤΙΑ» ΗΜΟΥ ΙΟΝΥΣΟΥ ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 31ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (01/01/ /12/2013) (Σύµφωνα µε τις διατάξεις της παρ του Π.. 315/1999). 1. Παρ περίπτ. 1, Π.. 315/1999. Μέθοδοι αποτίµησης και υπολογισµού αποσβέσεων και προβλέψεων, καθώς και συναλλαγµατικών διαφορών: α) Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιµήθηκαν σε τιµές κτήσεως, πλέον αξίας βελτιώσεων - προσθηκών, µείον αξίας αποσβέσεων. β) Οι συµµετοχές: Συµµετοχές δεν υπήρχαν. γ) Πίνακας διαφορών αναπροσαρµογής: Αναπροσαρµογές δεν έγιναν. 2. Παρ περίπτ. 2, Π.. 315/1999: Παρέκκλιση από τις µεθόδους και τις βασικές αρχές αποτίµησης. Εφαρµογή ειδικών µεθόδων αποτίµησης. εν έγινε παρέκκλιση. 3. Παρ περίπτ. 3, Π.. 315/1999. Αποσβέσεις πάγιων στοιχείων όταν δεν αναφέρονται αναλυτικά στο λ/σµό αποτελεσµάτων χρήσης: ΚΑ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Αποσβέσεις 31/12/2012 Αποσβέσεις χρήσεως 2013 Μειώσεις Αποσβέσεων 2013 Συνολικές Αποσβέσεις 31/12/ Έπιπλα , ,12 173, ,49 16 Ασώµατες Ακινητοποιήσεις 2.459,98 0,00 0, ,98 ΣΥΝΟΛΟ , ,12 173, ,34 Σηµειώνεται ότι οι αποσβέσεις των παγίων περιουσιακών στοιχείων στη χρήση 2013 διενεργήθηκαν µε βάση τους νέους συντελεστές απόσβεσης που καθορίζονται από τις διατάξεις του άρθρου 31 του Ν.2238/1994 (άρθρο 3 22 του Ν.4110/2013). 4. Παρ περίπτ. 4, Π.. 315/1999. Πρόσθετες αποσβέσεις: εν έγιναν. 5. Παρ περίπτ. 5, Π.. 315/1999. ιαφορές υποτίµησης κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού: 6. Παρ περίπτ. 6, Π.. 315/1999. ιαφορές αποτίµησης αποθεµάτων και των λοιπών οµοειδών στοιχείων στη τελευταία τιµή της αγοράς πριν από την ηµεροµηνία κλεισίµατος του ισολογισµού: 10

11 7. Παρ περίπτ. 7, Π.. 315/1999. Συναλλαγµατικές διαφορές από τις απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόµισµα και ο λογιστικός χειρισµός τους: 8. Παρ περίπτ. 8, Π.. 315/1999. Κατεχόµενοι τίτλοι πάγιας επένδυσης και χρεογράφων: 9. Παρ περίπτ. 9, Π.. 315/1999. Μακροπρόθεσµες άνω των 5 ετών υποχρεώσεις (από την ηµεροµηνία κλεισίµατος ισολογισµού) και υποχρεώσεις καλυπτόµενες µε εµπράγµατες ασφάλειες: 10. Παρ περίπτ. 10, Π.. 315/1999. Υποχρεώσεις που δεν εµφανίζονται στον ισολογισµό και η παράθεσή τους είναι χρήσιµη για την εκτίµηση της οικονοµικής κατάστασης: 11. Παρ περίπτ. 11, Π.. 315/1999. Κατηγορίες και κόστος προσωπικού: Α) Σύνολο προσωπικού 31 Β) Κατηγορίες προσωπικού Μόνιµοι 20 Μόνιµοι µε απόσπαση - Αορίστου 1 Ορισµένου χρόνου 10 Ειδικών Θέσεων - Γ) Αµοιβές - έξοδα προσωπικού Γ1. Αποδοχές µόνιµου προσωπικού ,74 Γ2. Αποδοχές προσωπικού µε σύµβαση αορίστου χρόνου ,83 Γ3. Αµοιβές υπαλλήλων ειδικών θέσεων - Γ4. Αποδοχές έκτακτου προσωπικού ,59 Γ5. Εργοδοτικές εισφορές ,80 Γ6. Παρεπόµενες παρ. και έξοδα προσωπικού 100,00 Γ7. Αντίθετος λογαριασµός αποδοχές προσωπικού (2.307,04) 12. Παρ περίπτ /1999. Επηρεασµός αποτελεσµάτων χρήσης από τυχόν παρεκκλίσεις από τις αρχές αποτίµησης: εν υπάρχουν αποκλίσεις. 13. Παρ περίπτ. 13, Π.. 315/1999. Αµοιβές µελών οργάνων διοίκησης καθώς και οι δηµιουργηµένες υποχρεώσεις για συντάξεις προς πρώην µέλη των παραπάνω οργάνων: α) Έξοδα παράστασης Προέδρου και Αντιπροέδρου 1.952,00 β) Έξοδα κίνησης - Αποζηµίωση µελών ιοικητικού Συµβουλίου 2.718,90 11

12 14. Παρ περίπτ. 14, Π.. 315/1999. Προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοίκησης και οφείλονται κατά την ηµεροµηνία κλεισίµατος του ισολογισµού, καθώς και υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν για λογαριασµό τους µε τη µορφή οποιασδήποτε εγγύησης: 15. Παρ περίπτ. 15, Π.. 315/1999. Εγγυήσεις και εµπράγµατες ασφάλειες, οι οποίες δεν εµφανίζονται στο παθητικό του Νοµικού Προσώπου: 16. Παρ περίπτ. 16, Π.. 315/1999. Μεταβολές παγίων στοιχείων από τη προηγούµενη χρήση ανά πρωτοβάθµιο: Περιγραφή Έπιπλα και λοιπός εξοπλ. Ασώµατες Ακινητοποιήσεις Αξία Προσθήκες Μειώσεις Αξία Κτήσεως Χρήσεως Χρήσεως Κτήσεως 31/12/ /12/2013 Αποσβέσεις Αποσβέσεις Χρήσεως 31/12/ Μειώσεις Αναπόσβεστη Αποσβέσεις Αποσβέσεων Αξία 31/12/ /12/ ,16 457,00 (174,04) , , ,12 (173,99) , , ,00 0,00 0, , ,98 0,00 0, ,98 0,02 Σύνολο ,16 457,00 (174,04) , , ,12 (173,99) , , Παρ περίπτ. 17, Π.. 315/1999. Επεξηγηµατικές πληροφορίες για τα έκτακτα και ανόργανα έξοδα και έσοδα, για τα έσοδα και έξοδα προηγουµένων χρήσεων καθώς και των λογαριασµών «έσοδα χρήσης εισπρακτέα» και «έξοδα χρήσης πληρωτέα»: α) Έκτακτα και ανόργανα έξοδα Έκτακτες ζηµίες από εκποίηση παγίων 0,05 β) Προβλέψεις για έξοδα Προβλέψεις για εξαιρετικούς κινδύνους και έκτακτα έξοδα ,00 γ) Έσοδα προηγουµένων χρήσεων Έσοδα από αχρησιµοποίητες προβλέψεις προσωπικού 263,95 δ) Μεταβατικοί λογαριασµοί Έσοδα χρήσης εισπρακτέα (τροφεία) 1.762,50 Έξοδα χρήσης πληρωτέα (Ο.Τ.Ε.,.Ε.Η., έξοδα προσωπικού) , Παρ περίπτ. 18, Π.. 315/1999. Οικονοµικές δεσµεύσεις από αµφοτεροβαρείς συµβάσεις, εγγυήσεις και άλλες συµβάσεις ή από την ισχύουσα νοµοθεσία επιβαλλόµενες πιθανές υποχρεώσεις και πιθανές υποχρεώσεις που δεν εµφανίζονται στον ισολογισµό: 19. Παρ περίπτ. 19, Π.. 315/1999. Έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως, τόκοι δανείων κατασκευαστικής περιόδου και έξοδα ερευνών και αναπτύξεως: 20. Παρ περίπτ. 20, Π.. 315/1999. Ανάλυση λοιπών προβλέψεων: Στη χρήση 2013 οι προβλέψεις οι οποίες αφορούν ποσά µε τα οποία πιθανόν να επιβαρυνθεί το νοµικό πρόσωπο µελλοντικά από έκτακτους κινδύνους και αποζηµιώσεις 12

13 και έξοδα του προσωπικού (αφορά το προσωπικό που δικαιούται αποζηµίωση από το νοµικό πρόσωπο) διαµορφώθηκαν ως εξής: α) Πρόβλεψη για αποζηµίωση µόνιµου προσωπικού και προσωπικού ιδιωτικού δικαίου αορίστου χρόνου λόγω εξόδου από την υπηρεσία ποσού ,72. β) Πρόβλεψη για αγωγές κατά του Νοµικού Προσώπου από εργατικές διαφορές µε τους νόµιµους τόκους ποσού , Παρ περίπτ. 21, Π.. 315/1999. Παρέκκλιση από την αρχή που διέπει τη δοµή του ισολογισµού: εν έγινε. 22. Παρ περίπτ. 22, Π.. 315/1999. Συµπτύξεις στοιχείων του ισολογισµού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθµούς/καταχώρηση ανοµοιογενών στοιχείων: εν έγιναν. 23. Παρ περίπτ. 23, Π.. 315/1999. Συγκρισιµότητα κονδυλίων χρήσεως και προηγούµενων χρήσεων: Υπάρχει πλήρης συγκρισιµότητα στα κονδύλια. 24. Παρ περίπτ. 24, Π.. 315/1999. Πληροφορίες για τις συνδεδεµένες επιχειρήσεις: 25. Παρ περίπτ. 25, Π.. 315/1999. Άλλες αναγκαίες επεξηγηµατικές πληροφορίες: α)παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί ισολογισµού κ.λπ. εν χρειάστηκε να γίνει. β)ανάλυση λογ/σµών τάξεως: Λογαριασµοί τάξεως: γ)προβλέψεις για υποτίµηση ενσώµατου πάγιου περιουσιακού στοιχείου: εν έγιναν. δ) Άλλες πληροφορίες αναγκαίες για την αρτιότερη πληροφόρηση των δηµοτών και των τρίτων. 1) Υπολογισµός αποσβέσεων Οι αποσβέσεις υπολογίστηκαν σύµφωνα µε το άρθρο 3 παρ. 22 του Ν.4110/2013 όπως τροποποιήθηκε µε τους νόµους 4141/2013, 4152/2013 και 4170/2013 και των διατάξεων της παρ του Π 315/99 ως προς τα πάγια κοινής χρήσης. 2) Προβλέψεις αποζηµιώσεων προσωπικού. Η πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού µειώθηκε κατά το ποσό των 263,95 και αφορά την χρήση ) Μακροπρόθεσµες - βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις και υποχρεώσεις. ιαχωρίστηκαν µε κριτήριο το 1 έτος από , δηλαδή βραχυπρόθεσµες εκείνες που έχουν λήξη µέχρι 1 έτος και µακροπρόθεσµες, εκείνες που έχουν λήξη πάνω από ένα έτος (µετά την 31/12/2014), σύµφωνα µε τις διατάξεις του π.1 του Π.. 315/

14 26. Παρ περίπτ. 8, Π.. 315/1999. Μεταβολές του κεφαλαίου που προέρχονται από αλλαγές στην απογραφή έναρξης. Στην χρήση 2013 δεν έγιναν διορθώσεις στο κεφάλαιο του Ν.Π Σηµειώσεις Παρατηρήσεις Τα διαθέσιµα του Νοµικού Προσώπου την 31/12/2013 αναλύονται σε καταθέσεις όψεως στην τράπεζα Πειραιώς και ανέρχονται σε ,70. Συµφωνία ιαθεσίµων: Η συµφωνία ανάµεσα στο χρηµατικό υπόλοιπο (όπως αυτό προκύπτει από τα λογιστικά βιβλία του νοµικού προσώπου) και στα χρηµατικά διαθέσιµα που είχε το νοµικό πρόσωπο στην τράπεζα κατά την 31/12/2013 έχει ως ακολούθως: Χρηµατικό Υπόλοιπο 31/12/2013 (βάσει απολογισµού) ,60 Πλέον: Κρατήση 0,10 % υπερ ηµ Συµβ. 11 ου ,00 Πλέον: Ανείσπρακτες επιταγές στις 31/12/ ,10 Σύνολο ,70 Χρηµατικά ιαθέσιµα 31/12/2013 (βάσει extrait τραπέζης) ,70 ιαφορά Ελέγχου 0,00 O Πρόεδρος του.σ. Ο Συντάξας Οικονοµικός Σύµβουλος Η ιευθύντρια του Ν.Π... «Η ΕΣΤΙΑ» Στάικος Θεόδωρος Α..Τ. ΑΒ Καραγιλάνης Αθ. Στυλιανός Α..Τ. ΑΙ Πατούλια Μερόπη Α..Τ. ΑΕ Βεβαιώνεται ότι, η ανωτέρω Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου που αποτελείται από πέντε (5) σελίδες, είναι αυτή που αναφέρεται στην Έκθεση Ελέγχου, που χορήγησα µε ηµεροµηνία 02/04/2015. Αθήνα, 02/04/2015 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΑΡΓΥΡΙΟΣ Ε. ΠΑΝΑΓΙΩΤΟΠΟΥΛΟΣ Αρ. Μ. ΣΟΕΛ Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. µ έλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Αρ. Μ. ΣΟΕΛ

15 Μετά τα παραπάνω λεπτοµερώς αναφερθέντα, και την εκτενή ανάλυση που έγινε από τον λογιστή καθώς και την αναφορά του Ορκωτού λογιστή,προς τα µέλη του Σ, το Σ εκκλήθηκε να ψηφίσει. Το Σ αποφασίζει κατά πλειοψηφία (µειοψηφούντος του κ.πανάγου που ψήφισε αρνητικά) : την έγκριση του ισολογισµού του ΝΠ ΚΟΙΠΑΠ Η ΕΣΤΙΑ και την αντίστοιχη έκθεση του ορκωτού λογιστή διαχειριστικής περιόδου έως Εξουσιοδοτείται δε ο αρµόδιος υπάλληλος για την αποστολή της παρούσης απόφασης προς το ηµοτικό Συµβούλιο για έγκριση. Αφού συντάχθηκε το παρόν υπογράφεται όπως ακολουθεί. ΤΑ ΜΕΛΗ ΝΤΟΥΝΤΑ ΧΡΥΣΟΥΛΑ Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΣΤΑΪΚΟΣ ΘΕΟ ΩΡΟΣ ΤΑΟΥΞΗ ΚΑΛΛΙΟΠΗ ΧΑΡΑΛΑΜ ΠΙ ΟΥ ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ ΣΧΗΜΑΤΑΡΙΩΤΗΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ ΠΑΝΟΥΡΓΙΑ ΕΙΡΗΝΗ ΒΟΥΤΣΑ ΒΙΡΓΙΝΙΑ ΚΥΡΙΑΚΟΥΛΗΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ ΠΑΝΑΓΟΣ ΠΑΝΑΓΗΣ ΠΑΤΟΥΛΙΑ ΜΕΡΟΠΗ Ακριβές απόσπασµα πρακτικού Άγιος Στέφανος Αυθηµερόν Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΣΤΑΪΚΟΣ ΘΕΟ ΩΡΟΣ 15