ΑΔΑ: ΒΙΨΠΩΗΡ-2Ο0. Ελληνική. ΘΕΜΑ: Έγκριση οικονομικών καταστάσεων 2012.

Transcript

1 Ελληνική ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ΘΕΜΑ: Έγκριση οικονομικών καταστάσεων ΠΡΑΚΤΙΚΑ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΣ ΔΗΜΟΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΡΙΠΟΛΗΣ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗ ΤΗΣ 27 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ΑΠΟΦΑΣΗ ΜΕ ΑΡΙΘΜΟ 1127/2013 Στην Τρίπολη σήμερα την 27 η Δεκεμβρίου 2013 ημέρα Παρασκευή και ώρα 16:00 το Δημοτικό Συμβούλιο του Δήμου συνήλθε σε δημόσια συνεδρίαση στο Πνευματικό Κέντρο του Δήμου Τρίπολης στην αίθουσα συνεδριάσεων του Δημοτικού Συμβουλίου, ύστερα από την με αριθμ. πρωτ / έγγραφη πρόσκληση του Προέδρου του Δημοτικού Συμβουλίου κ. Ταλούμη Κων/νου προς λήψη απόφασης με μοναδικό θέμα συζήτησης σύμφωνα με την παράγραφο 4 του άρθρου 163 του Ν. 3463/2006 (ΦΕΚ 114 τ.α) και η οποία επιδόθηκε και δημοσιεύτηκε νόμιμα, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 67 του Ν. 3852/2010, για να συζητήσει και να λάβει απόφαση για το πιο πάνω μοναδικό θέμα. Παρόντος και του Δημάρχου κ. Σμυρνιώτη Ιωάννη διαπιστώθηκε, από τον Πρόεδρο του Δημοτικού Συμβουλίου πως υπήρχε νόμιμη απαρτία, δεδομένου ότι σε σύνολο 41 μελών παραβρέθηκαν παρόντα 30 και ονομαστικά οι: 1) Ταλούμης Κωνσταντίνος Πρόεδρος Δ.Σ. 2) Σταμάτης Χαράλαμπος, Αντιπρόεδρος Δ.Σ. 3) Πεπόνης Γεώργιος, Γραμματέας Δ.Σ. 4) Κοσκινάς Δημήτριος 5) Μπόζος Ιωάννης 6) Τασιγιαννάκης Δημήτριος 7) Καλτεζιώτης Πέτρος 8) Ζαμπαθά Χριστίνα 9) Σαμπράκος Ιωάννης 10) Καρλής Γεώργιος 11) Μπούρας Ανδρέας 12) Σαββάκης Σάββας 13) Κοκκινάκος Μιλτιάδης 14) Παλιογιάννης Θεόδωρος 15) Κάρλος Γεώργιος 16) Τρίκολας Κωνσταντίνος 17) Κατσίρης Ιωάννης 18) Εικοσιδέκα Μαρία 19) Κατσαφάνας Κωνσταντίνος 20) Μπισιούλης Ζαφείριος 21) Συνοδινού Λυγερή 22) Παυλής Δημήτριος 23) Τσιαμούλος Νικόλαος 24) Κοσκολός Γεώργιος 25) Καρώνης Γεώργιος 26) Τζιούμης Κωνσταντίνος 27) Αλεξάκης Βασίλειος 28) Αναγνωστόπουλος Νικόλαος 29) Παπαζαχαρίας Αναστάσιος 30) Σαμαρτζής Γεώργιος Απουσίαζαν οι Δημοτικοί Σύμβουλοι κ.: 1.Λουμπαρδιάς Στυλιανός, 2.Τζανής Ηλίας, 3.Κουκάκης Σταύρος, 4.Πετροπούλου Δρακοπούλου Σπυριδούλα, 5.Παπαδημητρίου Γεώργιος, 6.Κακλαμάνος Αναστάσιος, 7.Βόσνος Δημήτριος, 8.Καλαμούτσος Ηλίας, 9.Κούρος Ηλίας, 10.Γεωργακόπουλος Κωνσταντίνος και 11. Νικολάου Δημήτριος αν και προσκλήθηκαν νόμιμα. Στη Συνεδρίαση ήταν παρών ο Γενικός Γραμματέας του Δήμου Τρίπολης κ. Λυμπεράκης Στυλιανός ο οποίος είχε προσκληθεί νόμιμα για το σκοπό αυτό.

2 Στη Συνεδρίαση αυτή παρευρέθηκε και ο δημοτικός υπάλληλος κ. Παναγόπουλος Ιωάννης για την τήρηση των πρακτικών. Επίσης στη συνεδρίαση είχε προσκληθεί και παρέστη ο ορκωτός ελεγκτής λογιστής κ. Μακρής Ιωάννης ο οποίος έδωσε διευκρινίσεις και απαντήσεις σε ερωτήματα που του ετέθησαν. O Πρόεδρος του Δημοτικού Συμβουλίου κ. Ταλούμης Κωνσταντίνος έδωσε το λόγο στον Αντιδήμαρχο κ. Σαββάκη Σάββα, ο οποίος έθεσε υπόψη των μελών του Δημοτικού Συμβουλίου την ακόλουθη εισήγηση: ΣΥΝΟΔΕΥΤΙΚΟ ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΧΡΗΣΕΩΣ 1/1-31/12/2012 ΑΠΟΛΟΓΙΣΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΔΗΜΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΣ 2012 ΠΡΟΛΟΓΟΣ Η Χρηματοοικονομική Επιστήμη στα πλαίσια των διαδικασιών Προγραμματισμού, Οργάνωσης, Διαχείρισης και Ελέγχου μιας Οικονομικής Μονάδας, παρέχει διάφορα εργαλεία, μεταξύ των οποίων και οι οικονομικοί αριθμοδείκτες. Η χρήση τους υπαγορεύεται από το χρηματοοικονομικό μάνατζμεντ, για την διεξαγωγή ασφαλών συμπερασμάτων και τη δημιουργία προτάσεων για την επίλυση των προβλημάτων που τυχόν προκύψουν. Οι οικονομικοί δείκτες είναι σχέσεις/συσχετίσεις μεταξύ μεγεθών λογιστικής ή στατιστικής φύσης με στόχο την ανάλυση της κατάστασης του Δήμου. Βέβαια οι Δήμοι αποτελούν μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς οπότε οι στόχοι τους διαφέρουν από μια επιχείρηση που στόχο έχει τη μεγιστοποίηση του κέρδους. Παρόλα αυτά, η χρήση δεικτών και άλλων εργαλείων της σύγχρονης οικονομικής επιστήμης, απαιτείται να γίνεται και από τους ΟΤΑ, καθώς έτσι θα διασφαλίσουν την υλοποίηση μακροπρόθεσμων αναπτυξιακών στόχων. Επίσης μπορούν να εντοπιστούν πολλά προβλήματα και να δοθούν λύσεις σ αυτά. Κάποια ακόμη πλεονεκτήματα των δεικτών είναι ότι: *Δίνουν πληροφόρηση στους δημότες σχετικά με την χρήση των δημοτικών πόρων και την δημιουργία ωφελειών προς αυτούς. Οι πολίτες δεν χρειάζεται να διαβάσουν πολυσέλιδα κείμενα για να πληροφορηθούν για την πορεία του Δήμου τους αλλά μέσα σε ελάχιστες σελίδες έχουν όλη την πληροφόρηση που χρειάζονται. *Δίνουν πληροφόρηση στους χρηματοδότες. Οι Δήμοι πλέον έχουν πολλές πηγές χρηματοδότησης, όπως ευρωπαϊκά προγράμματα, ευρωπαϊκή τράπεζα επενδύσεων, ιδιωτικές τράπεζες κτλ. Η πληροφόρηση μέσω των δεικτών μπορεί να βοηθήσει προς την εύρεση πηγών χρηματοδότησης. Για τον υπολογισμό των δεικτών των ΟΤΑ τα οικονομικά μεγέθη λαμβάνονται από το Λογιστικό των ΟΤΑ, τα Αποτελέσματα Χρήσης, τον Ισολογισμό, τους λογαριασμούς γενικής και αναλυτικής λογιστικής, τα λογιστικά και στατιστικά στοιχεία των ΟΤΑ Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 165 παρ. 2 του ΚΔΚ και του άρθρου 267 παρ. 7 του Ν.3852/2010, ορίζεται ότι με απόφαση του Υπουργού Εσωτερικών, καθορίζονται οι δείκτες αξιολόγησης της οικονομικής διαχείρισης των ΟΤΑ, οι οποίοι συνοδεύουν τον Προϋπολογισμό, τον Απολογισμό και τον Ισολογισμό. Σε εκτέλεση της ανωτέρω διάταξης εκδόθηκε η απόφαση 74712/ του Υπουργού Εσωτερικών, με την οποία στο άρθρο 6 καθορίζονται αριθμοδείκτες αξιολόγησης, για τις ανάγκες αξιολόγησης των οικονομικών στοιχείων ενός Δήμου, που καταχωρούνται στη Βάση Δεδομένων που τηρείται στο Υπουργείο Εσωτερικών. Το άρθρο 6 της απόφασης αυτής, απλώς αναφέρει τους ενδεδειγμένους δείκτες για την ανωτέρω αιτία, χωρίς όμως καμία επιπλέον επεξήγηση για το στόχο ή το αποτέλεσμα που υποδεικνύει κάθε δείκτης, ούτε έχει εκδοθεί μέχρι σήμερα κάποιο ερμηνευτικό έγγραφο ή εγκύκλιος που να ερμηνεύει αυτούς. Οι αναλύσεις που συνοδεύουν κάθε δείκτη έχουν εξαχθεί από εμάς με βάση την ερμηνεία που προκύπτει από τους παραδεκτούς κανόνες της οικονομικής επιστήμης. ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ 2

3 ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΗΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ+ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Εκφράζει τη ρευστότητα αλλά και το περιθώριο ασφάλειας που διατηρεί η διοίκηση για να είναι σε θέση να αντιμετωπίσει κάποια ανεπιθύμητη εξέλιξη στη ροή κεφαλαίων κίνησης. Όσο μεγαλύτερος είναι ο δείκτης τόσο καλύτερη είναι η θέση του Δήμου από πλευράς ρευστότητας. Όριο μεγαλύτερο από τη μονάδα / =3, / =4,32 ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΣΟΔΩΝ/ΕΞΟΔΩΝ ΑΝΑ ΚΑΤΟΙΚΟ ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΣΟΔΩΝ ΑΝΑ ΚΑΤΟΙΚΟ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΑΡΙΘΜΟΣ ΚΑΤΟΙΚΩΝ Εκφράζει το ποσό που αντιστοιχεί σε κάθε δημότη (κατά κεφαλήν) με βάση το σύνολο των εσόδων. Όσο υψηλότερος είναι ο δείκτης, τόσα περισσότερα έσοδα μπορεί να διαθέσει ο Δήμος ανά κάτοικο για την υλοποίηση των πολιτικών του /46.910=567, /46.910= 612 ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΞΟΔΩΝ ΑΝΑ ΚΑΤΟΙΚΟ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΞΟΔΑ ΑΡΙΘΜΟΣ ΚΑΤΟΙΚΩΝ Εκφράζει το ποσό που αντιστοιχεί σε κάθε δημότη (κατά κεφαλήν) με βάση το σύνολο των εξόδων. Όσο υψηλότερος είναι ο δείκτης, τόσες περισσότερες δαπάνες ανά κάτοικο διαθέτει ο Δήμος για την εφαρμογή του προγράμματος δράσης του /46.910=610, /46.910=578 ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗΣ ΔΗΜΟΤΩΝ ΙΔΙΑ ΕΣΟΔΑ ΑΡΙΘΜΟΣ ΚΑΤΟΙΚΩΝ Εκφράζει το ποσό που επιβαρύνει κάθε δημότη κατά μέσο όρο η είσπραξη των ιδίων εσόδων /46.910=246, /46.910= 261 ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗΣ ΑΝΤΑΠΟΔΟΤΙΚΩΝ ΤΕΛΩΝ ΑΝΑ ΚΑΤΟΙΚΟ ΑΝΤΑΠΟΔΟΤΙΚΑ ΤΕΛΗ ΑΡΙΘΜΟΣ ΚΑΤΟΙΚΩΝ /46.910=75, /46.910=82 ΔΕΙΚΤΕΣ ΣΥΣΧΕΤΙΣΗΣ ΕΣΟΔΩΝ ΕΞΟΔΩΝ ΕΞΟΔΑ ΧΡΗΣΗΣ ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Εκφράζει την κάλυψη των εξόδων χρήσης (λειτουργικών εξόδων) από τα τακτικά έσοδα του Δήμου. Όσο μικρότερη η τιμή του δείκτη τόσο μεγαλύτερη η δυνατότητα κάλυψης των εξόδων χρήσης από τα τακτικά έσοδα / =1, / = 1,06 3

4 ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΥΤΟΝΟΜΙΑΣ ΣΥΝΟΛΟ ΤΑΚΤΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Εκφράζει το ποσοστό συμμετοχής των τακτικών εσόδων στο σύνολο των εσόδων του Δήμου. Όσο μεγαλύτερη είναι η τιμή του δείκτη τόσο μεγαλύτερη είναι η αυτοδυναμία του Δήμου καθώς στηρίζεται σε τακτικά έσοδα / =87,03% / = 89,17% ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΣΤΑΘΕΙΑΣ ΣΥΝΟΛΟ ΕΚΤΑΚΤΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Εκφράζει το ποσοστό συμμετοχής των εκτάκτων εσόδων στο σύνολο των εσόδων του Δήμου. Όσο μεγαλύτερη είναι η τιμή αυτού του δείκτη τόσο περισσότερο εξαρτάται ο ΟΤΑ από μη ελεγχόμενες πηγές εσόδων σε ετήσια βάση. Συνεπώς υπάρχει μικρή δυνατότητα αυτόνομου προγραμματισμού και δράσης / =11,25% / =9,67% ΔΕΙΚΤΗΣ ΕΞΑΡΤΗΣΗΣ ΣΥΝΟΛΟ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΑΠ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Εκφράζει το ποσοστό συμμετοχής των επιχορηγήσεων (τακτικών και εκτάκτων) του Δήμου στο σύνολο των εσόδων του. Όσο αυξάνει η τιμή του δείκτη, τόσο περισσότερο περιορίζεται η αυτοδυναμία του Δήμου και αυξάνει η εξάρτησή του από επιχορηγήσεις / =56,52% / =57,39% ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΣΙΑΣ ΙΔΙΑ ΕΣΟΔΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Εκφράζει το ποσοστό συμμετοχής των ιδίων εσόδων του Δήμου στο σύνολο των εσόδων. Όσο αυξάνει αυτός ο δείκτης, τόσο μικρότερη είναι η εξάρτηση του ΟΤΑ από τις τακτικές και έκτακτες επιχορηγήσεις και από άλλα έσοδα (πχ. Δάνεια) και έτσι έχει την δυνατότητα να κάνει έναν αποτελεσματικό οικονομικό προγραμματισμό / =30,52% / =31,78% ΔΕΙΚΤΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΗΣ ΑΥΤΟΝΟΜΙΑΣ ΙΔΙΑ ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΣΥΝΟΛΟ ΤΑΚΤΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Είναι η σχέση που δείχνει το ποσοστό συμμετοχής των ιδίων τακτικών εσόδων στο σύνολο των τακτικών εσόδων. Όσο αυξάνεται η τιμή του δείκτη τόσο αυξάνεται η ανεξαρτησία του Δήμου από τις χρηματοδοτήσεις της Κεντρικής Διοίκησης / =35,06% / =35,64% ΔΕΙΚΤΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΔΑΠΑΝΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΔΑΠΑΝΩΝ ΧΡΗΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΞΟΔΑ Εκφράζει τι ποσοστό επί των συνολικών εξόδων αποτελούν οι λειτουργικές δαπάνες του Δήμου. Υψηλές τιμές του δείκτη μπορεί να σημαίνει ή υψηλό λειτουργικό κόστος ότι το μεγαλύτερο 4

5 μέρος των εξόδων έχει διατεθεί για έξοδα χρήσης και έτσι δεν έχουν γίνει πολλές επενδύσεις (έργα, αγορές παγίων κτλ.). Μπορεί επίσης να σημαίνει ιδιαίτερα υψηλό λειτουργικό κόστος και άρα σπατάλη πόρων / = 13,49% / =15,53% ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΠΟΠΛΗΡΩΜΗΣ ΔΑΝΕΙΑΚΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΤΟΚΟΧΡΕΟΛΥΣΙΑ ΣΥΝΟΛΟ ΤΑΚΤΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Δείχνει το ποσοστό των τακτικών εσόδων που προορίζεται για την κάλυψη των τοκοχρεολυτικών δόσεων, για να εκτιμηθεί αν ο Δήμος ανταπεξέρχεται στην αποπληρωμή τους. Όσο αυξάνεται η τιμή του δείκτη, τόσο αυξάνεται το ποσοστό των τακτικών εσόδων που καλύπτει τις τοκοχρεωλυτικές δόσεις και έτσι μειώνεται το ποσοστό των τακτικών εσόδων που προορίζεται για λειτουργικές δαπάνες. Επίσης μέσα από αυτόν τον δείκτη, φαίνεται η δανειοληπτική ικανότητα του Δήμου. Πρόκειται για ένα από τα βασικά κριτήρια που χρησιμοποιούν τα πιστωτικά ιδρύματα για να αξιολογήσουν τα αιτήματα των Δήμων για δανειοδότηση. Όσο μεγαλύτερη είναι η τιμή του δείκτη, τόσο μειώνεται και η πιστοληπτική του ικανότητα / = 0,83% / = 0,93% ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ Δείχνει το ποσοστό του κόστους της μισθοδοσίας σε σχέση με τα συνολικά έξοδα, τακτικά έσοδα και ανά κάτοικο. ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΞΟΔΑ / =23,66% / =29,68% ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟΔΑ / =29,27% / =31,45% ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΚΑΤΟΙΚΩΝ /46.910=144, /46.910=171,63 Επιπροσθέτως ο κ. Σαββάκης Σάββας έθεσε υπόψη των μελών του Δημοτικού Συμβουλίου την με αριθμό 884/2013 απόφαση της Οικονομικής Επιτροπής κατά τη συνεδρίαση της 19 ης Νοεμβρίου 2013 η οποία εγκρίνει τον απολογισμό, τον Ισολογισμό και τα αποτελέσματα χρήσεως του Δήμου Τρίπολης 2012 και υποβάλλει τα κατωτέρω στοιχεία στο Δημοτικό Συμβούλιο του Δήμου Τρίπολης για την έγκρισή τους και η οποία έχει αναλυτικά ως ακολούθως : Οι Οικονομικές Καταστάσεις (Ισολογισμός, Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων Χρήσης και Πίνακας Διάθεσης Αποτελεσμάτων) για τη διαχειριστική χρήση από 1.1 έως έχει καταχωρηθεί στα βιβλία του Δήμου Τρίπολης και συντάχθηκε σύμφωνα με τα προβλεπόμενα από το κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο των Δήμων και Κοινοτήτων του Π.Δ. 315/ Προκύπτει δε από την λογιστικοποίηση των παραστατικών για την υλοποίηση του προϋπολογισμού του Δήμου για την ίδια περίοδο, όπως αυτό προβλέπεται από τις ισχύουσες διατάξεις. 5

6 Ο Δήμος συντάσσει Οικονομικές Καταστάσεις για δωδέκατη συνεχόμενη χρονιά με το διπλογραφικό λογιστικό σύστημα επιτρέποντάς του να παρακολουθεί καλύτερα την πορεία των οικονομικών στοιχείων του. Τα βασικά οικονομικά μεγέθη του Δήμου αναλύονται στις παραγράφους που ακολουθούν. 1. Στοιχεία απολογιστικού πίνακα έτους α. Χρηματικό υπόλοιπο προηγούμενης χρήσης 2011 (στις ) Χρηματικό Περιγραφή Υπόλοιπο Χρηματικό υπόλοιπο απολογισμού προηγούμενης χρήσης ( ) ,53 Πλέον: Εισπραχθέντα τακτικά έσοδα ,22 Πλέον: Εισπραχθέντα έκτακτα & λοιπά έσοδα ,33 Μείον: πληρωθείσες δαπάνες ,94 Σύνολο αποθεματικού ,14 Πλέον: ποσά ενταλματοποιημένα εντός του 2011, τα οποία εισπράχθηκαν από τους δικαιούχους τους εντός του 2012 (δικαιούχοι μη εμφανισθεισών επιταγών) ,44 Πλέον: κόστος μισθοδοσίας ενταλματοποιημένη εντός του 2011 που καταβλήθηκε εντός του ,40 Μείον: ποσά προκαταβληθέντα στο προσωπικό (μισθοδοσία Α' 15νθημέρου Ιαν. 2012) ,19 Πλέον: απόδοση φόρων εντός του 2012, οι οποίοι είχαν ενταλματοποιηθεί και αφαιρεθεί από τον Απολογισμό του ,22 Μείον: δημοτικά τέλη και επιστροφές προνοιακών επιδομάτων εισπραχθέντα εντός του 2012 (τα οποία είχαν περιληφθεί στον Απολογισμό του 2011) ,13 Πλέον: επιστροφές κρατήσεων από Ενιαία Αρχή Πληρωμών, για τα οποία εκ παραδρομής δεν είχαν εκδοθεί τα σχετικά Γραμμάτια Είσπραξης ως ,52 Πλέον: τραπεζικές καταθέσεις αγνώστων, για τις οποίες εκ παραδρομής δεν είχαν εκδοθεί τα σχετικά Γραμμάτια Είσπραξης ως ,02 Σύνολο (υπόλοιπο λογαριασμού ισολογισμού «IV Διαθέσιμα» στις ) ,42 1.β. Έσοδα χρήσης 2012 Είδος Εσόδου Προϋπολογισθέντα (μετά τις αναμορφώσεις του έτους 2012) Βεβαιωθέντα Διαγραφέντα Εισπραχθέντα Εισπρακτέα υπόλοιπα στις (1) (2) (3) (4) (5) (6)=(3)-(4)-(5) Τακτικά έσοδα , , , , ,42 Έκτακτα & Λοιπά Έσοδα , , , , ,90 Σύνολα , , , , ,32 1.γ. Δαπάνες χρήσης 2012 Είδος Δαπάνης Προϋπολογισθ είσες (μετά τις αναμορφώσεις του έτους 2012) Ενταλθείσες Πληρωθείσες Υπόλοιπο προς πληρωμή Αδιάθετες Πιστώσεις (1) (2) (3) (4) (5)=(3)-(4) (6)=(2)-(4)-(5) Σύνολο εξόδων , , ,92 0, ,16 1.δ. Χρηματικό υπόλοιπο τέλους χρήσης 2012 (στις ) Χρηματικό Περιγραφή Υπόλοιπο Χρηματικό υπόλοιπο απολογισμού προηγούμενης χρήσης ( ) ,14 Πλέον: Εισπραχθέντα τακτικά έσοδα ,58 6

7 Πλέον: Εισπραχθέντα έκτακτα & λοιπά έσοδα ,60 Μείον: πληρωθείσες δαπάνες ,92 Σύνολο αποθεματικού ,40 Πλέον: ποσά ενταλματοποιημένα εντός του 2012, τα οποία εισπράχθηκαν από τους δικαιούχους τους εντός του 2013 (δικαιούχοι μη εμφανισθεισών επιταγών) ,17 Πλέον: κόστος μισθοδοσίας ενταλματοποιημένη εντός του 2012 που καταβλήθηκε εντός του ,33 Μείον: ποσά προκαταβληθέντα στο προσωπικό (μισθοδοσία Α' 15νθημέρου Ιαν. 2013) ,70 Πλέον: απόδοση φόρων εντός του 2013, οι οποίοι είχαν ενταλματοποιηθεί και αφαιρεθεί από τον Απολογισμό του ,52 Μείον: ποσά δυνάμει κατασχετηρίων που καταβλήθηκαν από την τράπεζα και δε θα τακτοποιηθούν με σχετικό ΧΕΠ μέχρι να τελεσιδικήσουν οι υποθέσεις ,79 Πλέον: μη εκδοθέν έως Γ.Ε. για εισπραχθέν ενοίκιο από WIND στις ,99 Μείον: επιστροφή υπολόγου με κατάθεση στην Τράπεζα στις , ενώ το σχετικό Γ.Ε. εκδόθηκε εντός του ,50 Σύνολο (υπόλοιπο λογαριασμού ισολογισμού «IV Διαθέσιμα» στις ) ,42 2. Οικονομικές καταστάσεις τέλους χρήσης α. Συνοπτικός Ισολογισμός της 31ης Δεκεμβρίου 2012 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Υπόλοιπα Υπόλοιπα Μετ/λη % Μετ/λη σε Έξοδα Εγκατάστασης (α) , ,36-13,87% ,91 Ενσώματες ακινητοποιήσεις , ,43 0,75% ,84 Τίτλοι πάγιας επένδυσης , ,30 4,83% ,00 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (β) , ,73 0,77% ,84 Απαιτήσεις από πελάτες , ,93 53,57% ,39 Μείον: προβλέψεις για επισφάλειες , ,00 0,00% 0,00 Χρεώστες διάφοροι , ,81-7,61% ,33 Χρηματικά Διαθέσιμα , ,42-16,72% ,00 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (γ) , ,16 0,84% ,06 Μεταβατικοί λογαριασμοί ενεργητικού (δ) , ,44-32,53% ,11 Σύνολο ενεργητικού (α)+(β)+(γ)+(δ) , ,69 0,03% ,88 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Υπόλοιπα Υπόλοιπα Μετ/λη % Μετ/λη σε Κεφάλαιο , ,50 0,00% 0,00 Διαφορές αναπροσαρμογής επιχορηγήσεις δωρεές παγίων , ,83-2,39% ,26 Αποτελέσματα εις νέον , , ,77 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (α) , ,24-0,32% ,49 Λοιπές προβλέψεις (β) , ,00 0,00% 0,00 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (γ) , ,49-6,40% ,25 Δάνεια βραχυπρόθεσμα , ,16-21,57% ,45 Υποχρεώσεις σε προμηθευτές , ,56 43,32% ,73 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,24 5,90% ,08 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων (δ) , ,96 27,72% ,36 Μεταβατικοί λογαριασμοί παθητικού (ε) ,26 0, ,26 Σύνολο παθητικού (α)+(β)+(γ)+(δ)+(ε) , ,69 0,03% ,88 2.β. Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων Χρήσης 2012 Χρήση 2012 Χρήση 2011 Μεταβολή % Μεταβολή σε Έσοδα από πώληση αγαθών και υπηρεσιών , ,73-3,03% ,97 7

8 Έσοδα από φόρους - εισφορές - πρόστιμα - προσαυξήσεις , ,05-37,33% ,97 Τακτικές επιχορηγήσεις από κρατικό προϋπολογισμό , ,60-8,70% ,15 Σύνολο εσόδων , ,38-9,52% ,09 Μείον: Κόστος παρασχεθεισών υπηρεσιών , ,02 3,48% ,02 Μικτά αποτελέσματα εκμετάλλευσης , ,36-68,97% ,11 Πλέον: Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης , ,52-6,41% ,10 Σύνολο , ,88-68,21% ,21 Μείον: Έξοδα διοικητικής λειτουργίας , ,69-8,09% ,30 Μείον: Έξοδα δημοσίων σχέσεων , ,63-13,52% ,93 Μερικά αποτελέσματα εκμετάλλευσης , ,56-646,68% ,98 Πλέον: Χρηματοοικονομικά έσοδα , ,03 42,72% ,19 Μείον: Χρηματοοικονομικά έξοδα , ,92 1,55% 1.735,07 Ολικά αποτελέσματα εκμετάλλευσης , ,67-457,29% ,86 Πλέον: Έκτακτα και ανόργανα έσοδα , ,37 7,90% ,75 Πλέον: Έσοδα προηγούμενων χρήσεων , ,37 128,40% ,38 Μείον: Έκτακτα και ανόργανα έξοδα , ,23-56,23% ,57 Μείον: Έξοδα προηγούμενων χρήσεων ,25 40, ,25 Μείον: Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους 0, ,27-100,00% ,27 Σύνολο αποσβέσεων παγίων , ,56 1,57% ,06 Μείον: Μη ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος αποσβέσεις , ,56 1,57% ,06 Αποτελέσματα χρήσης (πλεόνασμα) , ,91-48,59% ,14 8

9 Από τη λήξη της χρήσης 2012 έως σήμερα δεν έχει συμβεί κάποιο σημαντικό γεγονός που να επηρεάζει την οικονομική πορεία του Δήμου Τρίπολης. Π Ρ Ο Σ Α Ρ Τ Η Μ Α ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 ΤΟΥ «ΔΗΜΟΥ ΤΡΙΠΟΛΗΣ» (12 η διαχειριστική χρήση) (Βάσει των διατάξεων του άρθρου 1 παρ του Π.Δ. 315/ ) 1. ΣΥΝΝΟΜΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΚΑΙ ΔΟΜΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ - ΠΑΡΕΚΚΛΙΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΓΙΝΑΝ ΧΑΡΙΝ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 21. Σε περίπτωση παρεκκλίσεως, σε μία χρήση, από την αρχή κατά την οποία δεν επιτρέπεται η μεταβολή από χρήση σε χρήση της καθορισμένης δομής του ισολογισμού και του λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσης, ή οποία είναι δυνατό να γίνει μόνο σε εξαιρετικές περιπτώσεις που προβλέπονται από τη νομοθεσία, αναφέρονται η παρέκκλιση και οι λόγοι που την επέβαλαν, με πλήρη αιτιολόγηση της σκοπιμότητας της παρεκκλίσεως αυτής. Δεν έγινε παρέκκλιση. (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 22: Αναλύσεις των συμπτυγμένων στοιχείων των κατηγοριών εκείνων του ισολογισμού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθμούς. Όταν ο Δήμος κάνει τέτοιες συμπτύξεις, είναι υποχρεωμένος να παρουσιάζει τις αντίστοιχες αναλύσεις. Δεν έγιναν συμπτύξεις. (γ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 23:Επεξηγηματικές σημειώσεις, σχετικές με τη συγκρισιμότητα των κονδυλίων της χρήσης του ισολογισμού και των κονδυλίων της προηγούμενης χρήσης, όταν τα κονδύλια που απεικονίζονται στον ισολογισμό και στα αποτελέσματα χρήσης, για διάφορους λόγους, δεν είναι απόλυτα συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα κονδύλια της προηγουμένης χρήσης. Επίσης, σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις, όταν γίνεται ανακατάταξη των ποσών των αντίστοιχων λογαριασμών της προηγούμενης χρήσης για να γίνουν αυτά συγκρίσιμα με τα ποσά της κλειόμενης χρήσης. Δεν έγιναν ανακατατάξεις λογαριασμών. 2. ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ.1 : Οι μέθοδοι που εφαρμόστηκαν για την αποτίμηση των διάφορων στοιχείων των οικονομικών καταστάσεων και οι μέθοδοι υπολογισμού διορθώσεως αξιών με σχηματισμό προβλέψεων ή διενέργεια αποσβέσεων, καθώς και οι μέθοδοι υπολογισμού αναπροσαρμοσμένων αξιών, σε περίπτωση που ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας που ισχύει κάθε φορά επιτρέπουν την αναπροσαρμογή. Σε εξαιρετικές περιπτώσεις που γίνονται παρεκκλίσεις από τις διατάξεις που καθορίζουν τις γενικές αρχές αποτίμησης, οι παρεκκλίσεις αυτές αναφέρονται με πλήρη αιτιολόγηση των λόγων που τις επέβαλαν και του μεγέθους των συνεπειών, που είχαν στη διαμόρφωση των απαιτήσεων - υποχρεώσεων της περιουσιακής καταστάσεως και των αποτελεσμάτων χρήσης του Δήμου. (1) Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία και τα έξοδα εγκαταστάσεως, αποτιμήθηκαν στην αξία της τιμής κτήσης ή του κόστους ιδιοκατασκευής τους, η οποία είναι προσαυξημένη με την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και μειωμένη με τις προβλεπόμενες από το νόμο αποσβέσεις. 1α) Των ακινήτων (Γ.ΙΙ.1 & Γ.ΙΙ.3) με βάση τους κανόνες αντικειμενικού προσδιορισμού της αξίας των (που προβλέπονται από την φορολογική νομοθεσία Ν.1249/82) όπως προβλέπεται από την παράγρ περιπτ. 3β του Π.Δ. 315/

10 1β) Των εγκαταστάσεων «κοινής χρήσης» (Γ.ΙΙ.1α, Γ.ΙΙ.1β, Γ.ΙΙ.1γ, Γ.ΙΙ.3β, Γ.ΙΙ.3γ) λαμβάνοντας υπόψη το συνολικό κόστος αυτών από τους απολογισμούς των τελευταίων (12) δώδεκα ετών, μειωμένο (ως απόσβεση) κατά (1/12) ένα δωδέκατο για κάθε έτος, όπως προβλέπεται από την παραγρ περιπτ. 5 του Π.Δ. 315/1999 1γ) Των «Λοιπών παγίων» (Γ.ΙΙ.4, Γ.ΙΙ.5, Γ.ΙΙ.6) λαμβάνοντας υπόψη τα στοιχεία της αξίας κτήσης τους και της ωφέλιμης ζωής τους, ώστε να προκύψει η τρέχουσα αξία αυτών όπως προβλέπεται από την παράγρ περίπτ. 3β του Π.Δ. 315/1999. (2) Δεν συνέτρεξε περίπτωση σχηματισμού προβλέψεων υποτιμήσεως των ανωτέρω παγίων στοιχείων. (3) Οι Συμμετοχές του Δήμου στις ανώνυμες εταιρείες αποτιμήθηκαν στην τρέχουσα αξία τους ενώ η συμμετοχή στην Κ.Ε.ΔΗ.Τ. και στη Δ.Ε.Π.Ε. Δήμου Τρίπολης στην αξία κτήσης τους. (4) Χρεόγραφα δεν υπάρχουν. (5) Αποθέματα δεν υπάρχουν. (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 2: Σε περίπτωση που, με βάση ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας, εφαρμόζονται διαφορετικές μέθοδοι αποτίμησης από τις, γενικά νομοθετημένες, αναφέρεται η μέθοδος που εφαρμόστηκε και τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων για τα οποία οι αξίες διαμορφώθηκαν με τη μέθοδο αυτή. Στην περίπτωση αυτή, οι διαφορές από την εφαρμογή της διαφορετικής μεθόδου αποτίμησης από τις γενικά νομοθετημένες καταχωρούνται στους λογαριασμούς "διαφορών αναπροσαρμογής" του παθητικού (λογ ), ενώ στο προσάρτημα αναφέρεται και η φορολογική μεταχείριση των διαφορών αυτών. Στην παραπάνω περίπτωση, στο προσάρτημα καταχωρείται ένας πίνακας που δείχνει τις μεταβολές των λογαριασμών "διαφορές αναπροσαρμογής", που έγιναν μέσα στη χρήση. Δεν εφαρμόσθηκαν διαφορετικές μέθοδοι αποτίμησης με βάση ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας. (γ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 7: Οι συναλλαγματικές διαφορές από απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα και ο λογιστικός χειρισμός τους, δηλαδή εάν εμφανίζονται στον Ισολογισμό (λογ. πάγιων στοιχείων), ή εάν μεταφέρονται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσης. Δεν υπάρχουν απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα και δεν προέκυψαν συναλλαγματικές διαφορές. 3. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 16: Οι σημαντικές μεταβολές των πάγιων στοιχείων, και εξόδων εγκαταστάσεως σε σχέση με την προηγούμενη χρήση, για κάθε πρωτοβάθμιο λογαριασμό του πάγιου ενεργητικού. 10

11 Παραθέτεται πολύστηλος πίνακας, με τις πληροφορίες που απαιτεί η διάταξη. ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ "ΕΞΟΔΩΝ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ" ΧΡΗΣΗΣ 2012 ΑΞΙΕΣ ΚΤΗΣΗΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΚΩΔΙΚΟΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΔΙΑΓΡΑΦΕΣ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΑΠΟΣΒ/ΝΤΑ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΔΙΑΓΡΑΦΕΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΛΟΓ/ΜΟΥ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 31/12/2011 ΧΡΗΣΗΣ 2012 ΧΡΗΣΗΣ /12/ /12/2011 ΧΡΗΣΗΣ 2012 ΧΡΗΣΗΣ 2012 ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΑΞΙΑ 31/12/2012 (1) (2) (3) (4) (5) (6)=(3)+(4)+(5) (7) (8) (9) (10)=(7)+(8)+(9) (11)=(6)-(10) Έξοδα αναδιοργάνωσης (λογισμικά π ρογράμματα) , ,48 0, , , ,78 0, , , Λοιπά έξοδα πολυετούς απόσβεσης , , , , , , , , ,51 ΣΥΝΟΛΑ ΕΞΟΔΩΝ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ , , , , , , , , ,45 ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ "ΕΝΣΩΜΑΤΩΝ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ" ΧΡΗΣΗΣ 2012 ΑΞΙΕΣ ΚΤΗΣΗΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΚΩΔΙΚΟΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ Μ ΕΤΑΦΟΡΕΣ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΑΠΟΣΒ/ΝΤΑ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΛΟΓ/Μ ΟΥ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜ ΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜ ΟΥ 31/12/2011 ΧΡΗΣΗΣ 2012 ΧΡΗΣΗΣ /12/ /12/2011 ΧΡΗΣΗΣ 2012 ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΑΞΙΑ 31/12/2012 (1) (2) (3) (4) (5) (6)=(3)+(4)+(5) (7) (8) (9)=(7)+(8) (10)=(6)-(9) Γήπεδα - Οικόπεδα ,42 0,00 0, ,42 0,00 0,00 0, ,42 Πλατείες - Πάρκα - Παιδότοποι κοινής χρήσης & 17.11&17.61 Μνημεία ,41 0, , , , , , , Οδοί - Οδοστρώματα κοινής χρήσης ,99 0, , , , , , , Πεζοδρόμια κοινής χρήσης ,25 0, , , , , , , &10.05 Αγροί ,70 0,00 0, ,70 0,00 0, ,70 11 Κτίρια και τεχνικά έργα , ,80 0, , , , , , Κτιριακές εγκαταστάσεις κοινής χρήσης ,31 0, , , , , , , Εγκαταστάσεις ηλεκτροφωτισμού κοινής χρήσης ,11 0, , , , , , , Λοιπές μόνιμες εγκαταστάσεις κοινής χρήσης ,05 0, , , , , , ,45 Μηχανήματα - τεχνικές εγκαταστάσεις & λοιπός 12 μηχανολογικός εξοπ λισμός , ,50 0, , , , , ,13 13 Μεταφορικά μέσα ,33 0,00 0, , , , , ,83 14 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός , ,21 0, , , , , ,98 Ακινητοπ οιήσεις υπό εκτέλεση και 15 προκαταβολές , , , ,12 0,00 0,00 0, ,12 ΣΥΝΟΛΑ ΕΝΣΩΜ ΑΤΩΝ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ , ,08 0, , , , , ,27 11

12 12 (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 3: Οι αποσβέσεις των πάγιων στοιχείων εξόδων εγκαταστάσεως και οι διαφορές που προκύπτουν κατά την αποτίμηση των συμμετοχών και χρεογράφων, όταν δεν αναφέρονται αναλυτικά στην κατάσταση του λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσης. Η ανάλυση των αποσβέσεων των παγίων στοιχείων και των εξόδων εγκαταστάσεως φαίνεται στον παραπάνω πίνακα παγίων και εξόδων εγκαταστάσεως. Δεν προέκυψαν διαφορές από αποτίμηση συμμετοχών και χρεογράφων. (γ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 4: Οι τυχόν πρόσθετες αποσβέσεις του πάγιου ενεργητικού, οι οποίες γίνονται για φορολογικούς σκοπούς, με αναφορά σχετικών διατάξεων της φορολογικής νομοθεσίας. Δεν έγιναν. (δ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 19: Ανάλυση των λογαριασμών του ισολογισμού Β (1) «έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως», Β (3) «τόκοι δανείων κατασκευαστικής περιόδου» και Γ (Ι) (1) «έξοδα ερευνών και αναπτύξεως». Σε περίπτωση που η απόσβεση των εξόδων ερευνών και αναπτύξεως δε γίνεται σύμφωνα με το γενικό κανόνα της πενταετίας, αλλά σύμφωνα με ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας, αναφέρονται οι περιπτώσεις αυτές και οι ειδικές διατάξεις στο προσάρτημα. Η αξία κτήσης του λογαριασμού «Λοιπά έξοδα εγκατάστασης» αναλύεται ως εξής: Κατηγορία εξόδου εγκατάστασης Υπόλοιπο 31/12/2011 Προσθήκες χρήσης 2012 Διαγραφές πλήρως αποσβεσμένων εξόδων Υπόλοιπο 31/12/2012 Λογισμικά προγράμματα Η/Υ , ,48 0, ,26 Λοιπά έξοδα πολυετούς απόσβεσης (μελέτες) , , , ,97 Σύνολα , , , ,23 4. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ-ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 24: Επεξηγηματικές πληροφορίες, σχετικές με τις συνδεμένες επιχειρήσεις, σύμφωνα με όσα καθορίζονται από ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας. O Δήμος Τρίπολης συμμετείχε κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2012 στις παρακάτω ανώνυμες εταιρείες και δημοτικές επιχειρήσεις: 1 Ποσοστό συμμετοχής Αξία κτήσης Συμμετοχές σε ανώνυμες εταιρείες ΑΡΚΑΔΙΑ Α.Ε. Μελετών Διοίκησης και Διαχείρισης Αναπτυξιακών Προγραμμάτων και Έργων Ν.Α.Α. 4,71% 5.869,00 2 Αναπτυξιακή Βορείου Πελοποννήσου Ανώνυμη Εταιρεία ΟΤΑ 12,95% ,40 3 Αναπτυξιακή Εταιρία Παρνωνας Αναπτυξιακή Ανώνυμη Εταιρία Ο.Τ.Α. 8,56% ,90 4 Ελληνική Διαδημοτική Αναπτυξιακή Εταιρεία Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών (Ε.Δ.Ε.Χ.Υ. Α.Ε.) 0,80% 6.603,00 12

13 13 Σύνολο συμμετοχής σε ανώνυμες εταιρείες (α) ,30 Συμμετοχές σε αμιγείς επιχειρήσεις του Δήμου 5 Κοινωφελής Επιχείρηση Δήμου Τρίπολης (Κ.Ε.ΔΗ.Τ.) 100% ,00 6 Δημοτική Επιχείρηση Προβολής και Επικοινωνίας Δήμου Τρίπολης (Δ.Ε.Π.Ε.) 100% ,00 Σύνολο συμμετοχής σε αμιγείς δημοτικές επιχ/σεις (β) ,00 Γενικό σύνολο (α) + (β) ,30 (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 8: Πίνακας των κατεχόμενων τίτλων πάγιας επένδυσης και χρεογράφων (είδος, τεμάχια), με την αρχική αξία κτήσης τους και την αξία αποτίμησης τους στο τέλος της χρήσης. Παραθέτουμε τον παρακάτω πίνακα τίτλων πάγιας επένδυσης (συμμετοχών) με τις πληροφορίες που απαιτεί η παραπάνω διάταξη: Ποσοστό συμμετοχής Αξία κτήσης Αξία αποτίμησης 31/12/2012 Διαφορά αποτίμησης 31/12/2012 Συμμετοχές σε ανώνυμες εταιρείες ΑΡΚΑΔΙΑ Α.Ε. Μελετών Διοίκησης και Διαχείρισης Αναπτυξιακών Προγραμμάτων και Έργων Ν.Α.Α. 4,71% 5.869,00 0, ,00 Αναπτυξιακή Βορείου Πελοποννήσου Ανώνυμη Εταιρεία ΟΤΑ 12,95% , , ,00 Αναπτυξιακή Εταιρία Παρνωνας Αναπτυξιακή Ανώνυμη Εταιρία Ο.Τ.Α. 8,56% , , ,00 Ελληνική Διαδημοτική Αναπτυξιακή Εταιρεία Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών (Ε.Δ.Ε.Χ.Υ. Α.Ε.) 0,80% 6.603,00 0, ,00 Σύνολο συμμετοχής σε ανώνυμες εταιρείες (α) , , ,00 Συμμετοχές σε αμιγείς επιχειρήσεις του Δήμου Κοινωφελής Επιχείρηση Δήμου Τρίπολης (Κ.Ε.ΔΗ.Τ.) 100% , ,00 0,00 Δημοτική Επιχείρηση Προβολής και Επικοινωνίας Δήμου Τρίπολης (Δ.Ε.Π.Ε.) 100% , ,00 0,00 Σύνολο συμμετοχής σε αμιγείς δημοτικές επιχ/σεις (β) , ,00 0,00 Γενικό σύνολο (α) + (β) , , ,00 (γ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 5: Οι διαφορές από υποτίμηση κυκλοφορούντων στοιχείων του ισολογισμού, οι λόγοι στους οποίους οφείλονται και η φορολογική τους μεταχείριση. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. 13

14 14 5. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 6: Οι διαφορές από την αποτίμηση των αποθεμάτων και των λοιπών ομοειδών στοιχείων στην τελευταία γνωστή τιμή αγοράς πριν από την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού (διαφορές τιμής κτήσης και τιμής αγοράς), συνολικά κατά κατηγορίες των περιουσιακών αυτών στοιχείων Δεν υπάρχουν αποθέματα. 6. ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το Κεφάλαιο του Δήμου ποσού ,50 αφορά τη διαφορά μεταξύ των στοιχείων του ενεργητικού μείον τις υποχρεώσεις κατά την απογραφή έναρξης, με βάση το πρόγραμμα «Καλλικράτης» της 31 ης Δεκεμβρίου Πιο αναλυτικά, και σύμφωνα με τα βιβλία του Δήμου, το κεφάλαιο αναλύεται ως ακολούθως: Κεφάλαιο ανά Δημοτική Ενότητα Ποσοστό επί του συνόλου Ανάλυση του κεφαλαίου 1 Κεφάλαιο προερχόμενο από τη Δημοτική Ενότητα Τρίπολης ,04 41,05% 2 Κεφάλαιο προερχόμενο από τη Δημοτική Ενότητα Βαλτετσίου ,00 5,12% 3 Κεφάλαιο προερχόμενο από τη Δημοτική Ενότητα Κορυθίου ,00 5,87% 4 Κεφάλαιο προερχόμενο από τη Δημοτική Ενότητα Λεβιδίου ,96 9,92% 5 Κεφάλαιο προερχόμενο από τη Δημοτική Ενότητα Μαντινείας ,00 10,65% 6 Κεφάλαιο προερχόμενο από τη Δημοτική Ενότητα Σκιρίτιδας ,00 5,29% 7 Κεφάλαιο προερχόμενο από τη Δημοτική Ενότητα Τεγέας ,50 13,73% 8 Κεφάλαιο προερχόμενο από τη Δημοτική Ενότητα Φαλάνθου ,00 8,38% Σύνολο κεφαλαίου ,50 100,00% 7. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 20: Ανάλυση του λογαριασμού του ισολογισμού "λοιπές προβλέψεις" όταν είναι αξιόλογες. Δεν είναι αξιόλογες (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 9: Οι υποχρεώσεις του Δήμου, για τις οποίες η προθεσμία εξοφλήσεως τους είναι μεγαλύτερη από πέντε χρόνια από την - ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού, κατά κατηγορία λογαριασμών και πιστωτή, και οι υποχρεώσεις που καλύπτονται με εμπράγματες ασφάλειες, με αναφορά της φύσεως και της μορφής τους. Στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις περιλαμβάνονται δάνεια από το Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων, την PROBANK και την Επενδυτική Τράπεζα ως κατωτέρω: 14

15 15 Επωνυμία πιστωτικού ιδρύματος Υπόλοιπα στις Ληφθέντα δάνεια στη χρήση 2012 Πληρωθέντα χρεολύσια στη χρήση 2012 (4) Υπόλοιπα στις (5)=(2)+(3)-(4) (1) (2) (3) Ταμείο Παρακαταθηκών & Δανείων ,72 0, , ,79 Probank Α.Ε ,93 0, , ,52 Επενδυτική Τράπεζα Ελλάδος Α.Ε ,00 0, , , ,95 Σύνολα ,65 0, ,70 Από το ανωτέρω συνολικό υπόλοιπο δανείων των ,95, ποσό ,71 θα καταβληθεί στη χρήση 2013, γι αυτό και απεικονίστηκε στο λογαριασμό των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων «Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση» και το υπόλοιπο ποσό ,24 θα πληρωθεί μετά την 1/1/2014. Σύμφωνα με ειδική ρύθμιση στην οποία υπήχθη ο Δήμος, βάσει των διατάξεων του Ν.4093/2012, κατά τα τρία (3) επόμενα έτη, δηλαδή το 2013, 2014 και 2015 δε θα καταβάλλονται χρεολύσια (κεφάλαιο) δανείων προς το Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων, παρά μόνο τόκοι της τάξης των 53,4 χιλ. ευρώ κατ έτος. (γ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 10: Οι υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό του Δήμου, εφόσον η παράθεση τους είναι χρήσιμη για την εκτίμηση της οικονομικής τους καταστάσεως (π.χ. αποζημιώσεις απολύσεως ή εξόδου από την υπηρεσία του προσωπικού ή υποχρεώσεις για εξόφληση ομολογιών υπέρ το άρτιο). Τυχόν τέτοιες υποχρεώσεις για συντάξεις, καθώς και τυχόν άλλες υποχρεώσεις αναφέρονται χωριστά. Δεν υπάρχουν. 8 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 17β: Αναλύσεις των ποσών των λογαριασμών "έσοδα χρήσης εισπρακτέα", "έσοδα επόμενων χρήσεων" και "έξοδα χρήσης πληρωτέα", αν τα ποσά αυτά είναι σημαντικά. Ο λογαριασμός του ενεργητικού του Ισολογισμού «έσοδα χρήσης εισπρακτέα» με υπόλοιπα ,33 στις και ,44 στις , απεικονίζει τα έσοδα που αφορούσαν τις χρήσεις 2012 και 2011 αντίστοιχα, αλλά βεβαιώθηκαν και εισπράχθηκαν στις χρήσεις 2013 και 2012 αντίστοιχα. Τα έσοδα αυτά, κατά κατηγορία έχουν ως εξής: Υπόλοιπο στις 31/12/2012 Υπόλοιπο στις 31/12/2011 Κατηγορία εσόδων χρήσης εισπρακτέων Τέλη καθαριότητας και φωτισμού ,89 0,00 Τέλος ύδρευσης , ,29 Λοιπά έσοδα υπηρεσίας άρδευσης 0, ,00 Τέλος Ακίνητης Περιουσίας (άρθρο 24 Ν.2130/93) , ,95 15

16 16 Τέλος επί των ακαθαρίστων εσόδων των κέντρων διασκέδασης , ,85 Τέλη χρήσης κοινοχρήστων χώρων (άρθρο 3 Ν.1080/80) , ,32 Πρόστιμα του Κ.Ο.Κ., του ΝΔ 805/71 και του ΑΝ 170/ , ,97 Λοιπά πρόστιμα και χρηματικές ποινές επιβαλλόμενες βάσει ειδ. Διατάξεων , ,06 Τέλη διαμονής παρεπιδημούντων (άρθρο 6, Ν1080/80, άρ. 27 π /93) , ,00 Κ.Α.Π για την κάλυψη γενικών αναγκών εισπρακτέοι ,70 0,00 Κεντρικοί Αυτοτελείς Πόροι από το Πρόγραμμα Δημοσίων Επενδύσεων (Σ.Α.Τ.Α.) 0, ,00 Τόκοι καταθέσεων εισπρακτέοι ,34 0,00 Σύνολα , ,44 Αντίστοιχα, τα «έξοδα χρήσης δουλευμένα (πληρωτέα)» κατά την , αφορούν τα έξοδα που αφορούσαν στη χρήση 2012, αλλά καταβλήθηκαν στη χρήση 2013 και περιλαμβάνουν τις παρακάτω κατηγορίες: Υπόλοιπο στις Κατηγορία εξόδων χρήσης δουλευμένων (πληρωτέων) 31/12/2012 Έξοδα κινήσεως και αποζημίωση Δημοτικών Συμβούλων ,00 Τόκοι δανείων εσωτερικού (δουλευμένοι) 5.077,26 Σύνολο ,26 9. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 18: Τα συνολικά ποσά των κάθε είδους οικονομικών δεσμεύσεων από αμφοτεροβαρείς συμβάσεις, εγγυήσεις και άλλες συμβάσεις ή από την ισχύουσα νομοθεσία επιβαλλόμενες πιθανές υποχρεώσεις, οι οποίες δεν εμφανίζονται στους λογαριασμούς τάξεως του ισολογισμού, εφόσον η πληροφορία αυτή είναι χρήσιμη για την εκτίμηση της χρηματοοικονομικής θέσεως του Δήμου. Τυχόν υποχρεώσεις για καταβολές ειδικών μηναίων παροχών, όπως π.χ. μηνιαίων βοηθημάτων, καθώς και οι οικονομικές δεσμεύσεις σε συνδεμένες επιχειρήσεις, αναφέρονται χωριστά. Οι χρεωστικοί και πιστωτικοί λογαριασμοί του Δημόσιου λογιστικού αφορούν τα προϋπολογισθέντα έσοδα και έξοδα των ετών 2012 και 2011 αντίστοιχα. 10. ΧΟΡΗΓΗΘΕΙΣΕΣ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΕΣ ΑΣΦΑΛΕΙΕΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 15: Οι κάθε μορφής εγγυήσεις του Δήμου, οι οποίες δεν εμφανίζονται στο παθητικό του ισολογισμού, κατά κατηγορίες. Σε περίπτωση που οι εγγυήσεις εμφανίζονται στους λογαριασμούς τάξεως, γίνεται ανάλυση των λογαριασμών αυτών. Οι εμπράγματες ασφάλειες (υποθήκες-προσημειώσεις) αναφέρονται χωριστά. Χωριστά, επίσης, αναφέρονται οι τυχόν εγγυήσεις που δίνονται προς όφελος τρίτων. Δεν υφίστανται 11. ΑΜΟΙΒΕΣ-ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΑ ΔΙΟΙΚΗΣΕΩΣ 16

17 17 (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 13: Τα ποσά των αμοιβών που καταλογίστηκαν στη χρήση για τα μέλη των οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως για τις υπηρεσίες τους, καθώς και οι δημιουργημένες υποχρεώσεις για συντάξεις προς πρώην μέλη των παραπάνω οργάνων. Τα ποσά αυτά καταχωρούνται συνολικά για κάθε κατηγορία. Οι δαπάνες αιρετών κατά τη χρήση 2012 και σε σύγκριση με τα αντίστοιχα ποσά της χρήσης 2011, αναλύονται κατωτέρω: Κατηγορία δαπάνης αιρετών Δαπάνη χρήσης 2012 Δαπάνη χρήσης 2011 Έξοδα παραστάσεως Δημάρχου, Αντιδημάρχου και Προέδρου Δημοτικού Συμβουλίου , ,82 Έξοδα κινήσεως και αποζημίωση Δημοτικών Συμβούλων , ,25 Έξοδα κινήσεως Προέδρων Δημοτικών Συμβουλίων , ,00 Έξοδα κηδείας Δημάρχων και Προέδρων Κοινοτήτων 0, ,00 Εργοδοτικές εισφορές επί των εξόδων παραστασης και των λοιπών παροχών σε Αιρετούς 5.735, ,68 Σύνολα , ,75 (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 14: Τα ποσά των προκαταβολών και των πιστώσεων που τυχόν δόθηκαν σε μέλη οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως και οφείλονται κατά την ημερομηνία ο κλεισίματος του ισολογισμού, με αναφορά του ετήσιου επιτοκίου των πιστώσεων αυτών και των ουσιωδών όρων τους, καθώς και οι υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν για λογαριασμό τους με τη μορφή οποιασδήποτε εγγυήσεως. Τα ποσά αυτά καταχωρούνται συνολικά για κάθε κατηγορία. Δεν υπάρχουν. 12. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 11: Ο μέσος αριθμός του προσωπικού που χρησιμοποιήθηκε κατά τη διάρκεια της χρήσης, αναλυμένος κατά κατηγορίες, και οι αμοιβές - έξοδα προσωπικού με ανάλυση σε μισθούς - ημερομίσθια και κοινωνικές επιβαρύνσεις, με χωριστή αναφορά αυτών που είναι σχετικές με συντάξεις. 25. Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που θα καθοριστούν με ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας ή που κρίνονται αναγκαίες για να παρουσιάζεται μία πιστή εικόνα της περιουσίας, της χρηματοοικονομικής καταστάσεως και των αποτελεσμάτων του Δήμου, όταν αυτό δεν επιτυγχάνεται με όσα αναφέρονται στις προηγούμενες παραγράφους. Χρήση 2012 Χρήση 2011 (1) Μέσος όρος προσωπικού (2) Μέσος όρος προσωπικού κατά κατηγορίες: (α) Μόνιμο προσωπικό (β) Προσωπικό με σύμβαση Ι.Δ. αορίστου χρόνου πλήρους απασχόλησης (γ) Προσωπικό με σύμβαση Ι.Δ. αορίστου χρόνου μερικής απασχόλησης (καθαρίστριες) (δ) Προσωπικό με σύμβαση Ι.Δ. ορισμένου χρόνου μερικής απασχόλησης (ε) Υπάλληλοι ειδικών θέσεων (μετακλητοί) 9 7 Σύνολα

18 18 3) Ανάλυση αμοιβών προσωπικού των χρήσεων 2012 και 2011: Λογ. Κατηγορία δαπάνης μισθοδοσίας Δαπάνη χρήσης 2012 Δαπάνη χρήσης Αποδοχές μονίμων υπαλλήλων , , Αποδοχές τακτικών υπαλλήλων με σύμβαση αορίστου χρόνου , , Αποδοχές υπαλλήλων ειδικών θέσεων , , Αποδοχές έκτακτων υπαλλήλων (επί σύμβαση εκτάκτων υπαλλήλων, ημερομισθίων ωρομισθίων κ.λ.π.) , , Εργοδοτικές εισφορές Δήμων και Κοινοτήτων κοινωνικής ασφάλισης , , Παρεπόμενες παροχές και έξοδα προσωπικού , , Δαπάνες πρόσληψης εκπαίδευσης και επιμόρφωσης προσωπικού 3.904, ,40 Σύνολα , ,07 (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 12: Η έκταση στην οποία ο υπολογισμός των αποτελεσμάτων χρήσης επηρεάστηκε από αποτίμηση που έγινε κατά παρέκκλιση από τις νομοθετημένες αρχές αποτίμησης, είτε στη χρήση του ισολογισμού, είτε σε προηγούμενη χρήση. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. (γ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 17α: Επεξηγηματικές πληροφορίες για τα «έκτακτα και ανόργανα έσοδα» και «έκτακτα και ανόργανα έξοδα», καθώς και για τα «έσοδα και έξοδα προηγούμενων χρήσεων», τα οποία εμφανίζονται στη χρήση του ισολογισμού, όταν επηρεάζουν σημαντικά τα αποτελέσματα του. Δήμου. (ΙΙ.1) Έκτακτα και ανόργανα έσοδα Τα «έκτακτα και ανόργανα έσοδα» με υπόλοιπα στις χρήσεις 2012 και , ,37 αντίστοιχα, αφορούν αποκλειστικά τις «Αναλογούσες στη χρήση επιχορηγήσεις παγίων επενδύσεων». Τα ποσά αυτά ουσιαστικά αντικρίζουν της αποσβέσεις (έξοδα) των παγίων περιουσιακών στοιχείων που ανήλθαν στις χρήσεις 2012 και 2011 σε ,62 και ,56 αντίστοιχα. (ΙΙ.3) Έσοδα προηγούμενων χρήσεων Τα «έσοδα προηγούμενων χρήσεων», ύψους ,75 στη χρήση 2012 και 8.872,37 στη χρήση 2011, αφορούσαν επιστροφές αχρεωστήτως καταβληθέντων χρηματικών ποσών και επιστροφές εν γένει χρημάτων. (ΙΙ.1) Έκτακτα και ανόργανα έξοδα Τα «έκτακτα και ανόργανα έξοδα» ύψους ,66 στη χρήση 2012 και ,23 στη χρήση 2011, αφορούν την καταβολή τόκων υπερημερίας σε δικαιούχους βάσει δικαστικών αποφάσεων. (ΙΙ.3) Έξοδα προηγούμενων χρήσεων 18

19 19 Τα «έξοδα προηγούμενων χρήσεων», ύψους ,25 στη χρήση 2012 και 40,00 στη χρήση 2011, αφορούσαν επιστροφές αχρεωστήτως εισπραχθέντων λοιπών εσόδων. (ΙΙ.4) Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους Οι προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους στην προηγούμενη χρήση 2011, συνολικού ποσού ,27 αφορούσαν: (α) κατά ,00 το σχηματισμό πρόσθετης πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις και, (β) κατά ,27 το σχηματισμό πρόσθετης πρόβλεψης για την κάλυψη των ενδεχόμενων υποχρεώσεων για καταβολή χρηματικών ποσών σε τρίτους που τα διεκδικούν δια της δικαστικής οδού. 13 : ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΑΠΑΙΤΟΥΝΤΑΙ ΓΙΑ ΑΡΤΙΟΤΕΡΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΙ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΙΣΤΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 25: Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που θα καθοριστούν με ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας ή που κρίνονται αναγκαίες για να παρουσιάζεται μία πιστή εικόνα της περιουσίας, της χρηματοοικονομικής καταστάσεως και των αποτελεσμάτων του Δήμου, όταν αυτό δεν επιτυγχάνεται με όσα αναφέρονται στις προηγούμενες παραγράφους. Στο λογαριασμό του πάγιου ενεργητικού του Ισολογισμού της 31 ης Δεκεμβρίου 2012 «Γ.ΙΙ.3γ. Λοιπές εγκαταστάσεις κοινής χρήσης» περιλαμβάνονται και «Εγκαταστάσεις ύδρευσης, αποχέτευσης και άρδευσης» συνολικού ποσού ,47 των οποίων η κυριότητα θα μεταβιβαστεί, όταν εκδοθεί το σχετικό προεδρικό διάταγμα, στη Δημοτική Επιχείρηση Ύδρευσης και Αποχέτευσης Δήμου Τρίπολης (Δ.Ε.Υ.Α.Τ.) με ισόποση μείωση των «Ιδίων Κεφαλαίων» του Δήμου, σύμφωνα με το άρθρο 109 του Ν. 3852/2010 και το άρθρο 10 του Ν. 4071/

20 20 20

21 21 ΔΗΜΟΣ ΤΡΙΠΟΛΗΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31 Ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ Η ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗ XΡΗΣΗ (1 Η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ-31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσης 2012 Ποσά προηγούμενης χρήσης 2011 Αξία Σωρευμένες Αναπόσβεστη Αξία Σωρευμένες Αναπόσβεστη κτήσης αποσβέσεις αξία κτήσης αποσβέσεις αξία ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ Λοιπά έξοδα εγκατάστασης , , , , , ,36 ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ενσώματες ακινητοποιήσεις Γήπεδα - Οικόπεδα ,42 0, , ,42 0, ,42 Πλατείες-Πάρκα -Παιδότοποι κοινής χρήσης , , , , , ,28 Οδοί - Οδοστρώματα κοινής χρήσης , , , , , ,15 Πεζοδρόμια κοινής χρήσης , , , , , ,55 Αγροί ,70 0, , ,70 0, ,70 Κτίρια και τεχνικά έργα , , , , , ,60 Κτιριακές εγκαταστάσεις κοινής χρήσης , , , , , ,27 Εγκαταστάσεις ηλεκτροφωτισμού κοινής χρήσης , , , , , ,65 Λοιπές εγκαταστάσεις κοινής χρήσης , , , , , ,89 Μηχανήματα - Τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός , , , , , ,57 Μεταφορικά μέσα , , , , , ,17 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός , , , , , ,19 21

22 22 Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές ,12 0, , ,99 0, ,99 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) , , , , , ,43 Τίτλοι πάγιας επένδυσης και άλλες μακροπ/σμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις Τίτλοι πάγιας επένδυσης , ,30 Μείον: προβλέψεις υποτίμησης , , , ,30 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) , ,73 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Απαιτήσεις Απαιτήσεις από πώληση αγαθών και υπηρεσιών , ,93 Μείον: προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις , , , ,93 Χρεώστες διάφοροι , , , ,74 Διαθέσιμα Ταμείο 1.000, ,00 Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας , , , ,42 Σύνολο κυκλοφορούντος Ενεργητικού (ΔΙΙ+ΔIV) , ,16 ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Έσοδα χρήσης εισπρακτέα , ,44 22

23 23 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) , ,69 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ Χρεωστικοί λογαριασμοί Δημόσιου Λογιστικού , ,60 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜAΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2012 (1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) Ποσά κλειόμενης Ποσά προηγούμενης χρήσης 2012 χρήσης 2011 Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Έσοδα από πώληση αγαθών και υπηρεσιών , ,73 Έσοδα από φόρους - εισφορές - πρόστιμα - προσαυξήσεις , ,05 Τακτικές επιχορηγήσεις από κρατικό προϋπολογισμό , ,60 Σύνολο , ,38 Μείον: Κόστος αγαθών και υπηρεσιών , ,02 Μικτά αποτελέσματα (κέρδη ή ζημιές) εκμετάλλευσης , ,36 Πλέον: Άλλα έσοδα , ,52 Σύνολο , ,88 Μείον: 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας , ,69 3. Έξοδα λειτουργίας δημοσίων σχέσεων , , , ,32 Μερικά αποτελέσματα (κέρδη ή ζημιές) εκμετάλλευσης , ,56 Πλέον: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα , ,03 Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , , , ,11 Ολικά αποτελέσματα (κέρδη ή ζημιές) εκμετάλλευσης , ,67 ΠΛΕΟΝ: Εκτακτα αποτελέσματα 23

24 24 1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα , ,37 3. Έσοδα προηγούμενων χρήσεων , , , ,74 Mείον: 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα , ,23 3. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων ,25 40,00 4. Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους 0, , , , , ,24 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (κέρδη ή ζημιές) , ,91 Μείον: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων , ,56 Μείον: Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ,62 0, ,56 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (πλεόνασμα) ΧΡΗΣΗΣ , ,91 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά Ποσά Σ κλειόμενης προηγούμενης χρήσης 2012 χρήσης 2011 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Κεφάλαιο , ,50 Διαφορές αναπροσαρμογής και επιχορηγήσεις επενδύσεων - Δωρεές παγίων Δωρεές παγίων , ,50 Επιχορηγήσεις επενδύσεων , , , ,83 24

25 25 Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο πλεονάσματος χρήσης εις νέο , ,91 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙ+ΑΙV) , ,24 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ Λοιπές προβλέψεις , ,00 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια τραπεζών , ,49 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές , ,56 Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη , ,89 Ασφαλιστικοί οργανισμοί 8.183, ,31 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση , ,16 Πιστωτές διάφοροι , , , ,96 25