ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ

Transcript

1 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Για τη χρήση από 1 η Ιανουαρίου έω 31 η Δεκεμβρίου 2015 (Σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 3556/2007 και το άρθρο 2 τη Απόφαση 7/448/ του ΔΣ τη Επιτροπή Κεφαλαιαγορά ) ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΤΕΧΝΟΔΟΜΙΚΗ ΑΝΕΜΟΣ Α.Ε. ΕΡΜΟΥ 25 ΚΗΦΙΣΙΑ Α.Φ.Μ.: Δ.Ο.Υ.: ΦΑΕ ΑΘΗΝΩΝ ΑΡ.Μ.Α.Ε /01ΑΤ/Β/97/012 (08) Α.Φ ΑΡΙΘΜΟΣ Γ.Ε.ΜΗ.:

2 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση Περιεχόμενα Ετήσια Οικονομική Έκθεση Α. Δηλώσει των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. 3 Β. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 4 Β1. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου τη ΕΛ.ΤΕΧ ΑΝΕΜΟΣ ΑΕ 4 Β2. Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου. 12 Β3. Δήλωση Εταιρική Διακυβέρνηση. 13 Γ. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή.. 19 Δ. Ετήσιε Οικονομικέ Καταστάσει χρήση από 1 Ιανουαρίου έω 31 Δεκεμβρίου Ε. Στοιχεία και Πληροφορίε χρήση από 1 Ιανουαρίου έω 31 Δεκεμβρίου ΣΤ. Έκθεση Διάθεση Αντληθέντων Κεφαλαίων 85 Ζ. Πληροφορίε άρθρου 10 Ν. 3401/ Η. Διαδικτυακό τόπο ανάρτηση των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων και των Οικονομικών Καταστάσεων των Θυγατρικών Οι ετήσιε οικονομικέ καταστάσει του Ομίλου και τη Εταιρεία από τη σελίδα 22 έω και τη σελίδα 84 εγκρίθηκαν κατά τη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου στι Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΕΝΤΕΤΑΛΜΕΝΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ & ΓΕΝΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ Π. ΚΑΛΛΙΤΣΑΝΤΣΗΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ Α. ΣΙΕΤΗΣ ΓΕΡΑΣΙΜΟΣ Ι. ΓΕΩΡΓΟΥΛΗΣ ΑΔΤ Ξ ΑΔΤ ΑΕ ΑΔΤ ΑΑ (2) / (92)

3 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση Α. Δηλώσει των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του Ν. 3556/2007) Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου τη Ανώνυμη Εταιρεία με την επωνυμία ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΤΕΧΝΟΔΟΜΙΚΗ ΑΝΕΜΟΣ Α.Ε. και διακριτικό τίτλο ΕΛ.ΤΕΧ. ΑΝΕΜΟΣ ΑΕ (εφεξή Εταιρεία), που εδρεύει στην Κηφισιά Αττική, οδό Ερμού, αρ. 25: 1. Αναστάσιο Καλλιτσάντση του Παρίση, Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου & Διευθύνων Σύμβουλο 2. Θεόδωρο Σιετή του Αργυρίου, Εντεταλμένο Σύμβουλο & Γενικό Διευθυντή 3. Γεράσιμο Γεωργούλη του Ιωάννη, Εκτελεστικό Μέλο, ειδικώ προ τούτο ορισθεί με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου τη Εταιρεία υπό την ω άνω ιδιότητά μα, δηλώνουμε με την παρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι ετήσιε οικονομικέ καταστάσει τη Εταιρεία και του Ομίλου για τη χρήση , οι οποίε καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα διεθνή λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεω και συνολικών εισοδημάτων τη Εταιρεία, καθώ και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ω σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στι διατάξει του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007 και (β) η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου τη Εταιρεία απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τι πληροφορίε που απαιτούνται βάσει τη παραγράφου 2 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007. Κηφισιά, 29 Μαρτίου 2016 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΕΝΤΕΤΑΛΜΕΝΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ & ΓΕΝ. ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ. ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ Π. ΚΑΛΛΙΤΣΑΝΤΣΗΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ Α. ΣΙΕΤΗΣ ΓΕΡΑΣΙΜΟΣ Ι. ΓΕΩΡΓΟΥΛΗΣ ΑΔΤ Ξ ΑΔΤ ΑΕ ΑΔΤ ΑΑ (3) / (92)

4 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση Β. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου Β.1. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου τη ΕΛ.ΤΕΧ ΑΝΕΜΟΣ ΑΕ Επί των ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων Για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έω 31η Δεκεμβρίου 2015 Αγαπητοί μέτοχοι, Η παρούσα έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου αφορά στη χρονική περίοδο των δώδεκα μηνών τη κλειόμενη χρήση 2015 ( ) και παρέχει συνοπτικέ χρηματοοικονομικέ πληροφορίε για τι ετήσιε οικονομικέ καταστάσει και τα αποτελέσματα τη Εταιρεία ΕΛ.ΤΕΧ. ΑΝΕΜΟΣ ΑΕ και του Ομίλου Εταιρειών ΕΛ.ΤΕΧ. ΑΝΕΜΟΣ ΑΕ. Στην Έκθεση περιγράφονται τα σημαντικότερα γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά τη χρήση 2015 και η επίδρασή του στι οικονομικέ καταστάσει, οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητε που αντιμετωπίζει ο Όμιλο, ενώ παρατίθενται και ποιοτικού χαρακτήρα στοιχεία και εκτιμήσει για την εξέλιξη των δραστηριοτήτων του. Τέλο, περιλαμβάνονται οι σημαντικέ συναλλαγέ που πραγματοποιήθηκαν μεταξύ τη Εταιρεία και του Ομίλου και συνδεδεμένων προσώπων καθώ και Δήλωση Εταιρική Διακυβέρνηση (βάσει του Ν.3873/2010). Οι επιχειρήσει που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, πλην τη μητρική εταιρεία ΕΛ.ΤΕΧ. ΑΝΕΜΟΣ ΑΕ, είναι εκείνε που αναφέρονται στη σημείωση 8 των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων. Η παρούσα Έκθεση συντάχθηκε σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007 και συνοδεύει τι οικονομικέ καταστάσει τη χρήση I. Επισκόπηση αποτελεσμάτων 2015 Ο Όμιλο εμφάνισε για τη χρήση του 2015 έσοδα έναντι εσόδων για τη χρήση του 2014 και το EBITDA ανήλθε σε έναντι για το αντίστοιχο διάστημα τη προηγούμενη χρήση. Η αύξηση του EBITDA (κατά περίπου 34%) οφείλεται κυρίω στην αύξηση τη εγκατεστημένη ισχύο και του υψηλότερου αιολικού δυναμικού σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο του Τα κέρδη του Ομίλου προ φόρων ανήλθαν σε , έναντι τη αντίστοιχη προηγούμενη χρήση παρουσιάζοντα αύξηση περίπου 85%, ενώ τα κέρδη του Ομίλου μετά από του φόρου ανήλθαν σε , έναντι κατά το 2014, παρουσιάζοντα αύξηση περίπου 61%. Τα βασικά οικονομικά μεγέθη των χρήσεων 2015 και 2014 έχουν ω εξή : ποσά σε Ενοποιημένα στοιχεία 1 - Ιαν έω 31-Δεκ Δεκ-14 Κύκλο εργασιών EBITDA Αποτελέσματα εκμετάλλευση (EBIT) Κέρδη προ φόρων Κέρδη μετά από φόρου (4) / (92)

5 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση Στοιχεία εταιρεία ποσά σε 1 - Ιαν έω 31-Δεκ Δεκ-14 Κύκλο εργασιών EBITDA Αποτελέσματα εκμετάλλευση (ΕΒΙΤ) Κέρδη προ φόρων Κέρδη μετά από φόρου Ο καθαρό δανεισμό του Ομίλου στι παρουσιάζεται αναλυτικά στον ακόλουθο πίνακα: (ποσά σε ) 31/12/ /12/2014 Βραχυπρόθεσμο τραπεζικό δανεισμό Μακροπρόθεσμο τραπεζικό δανεισμό Σύνολο δανείων Μείον: Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, Δεσμευμένε καταθέσει και Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προ πώληση βραχυπρόθεσμα Καθαρό Δανεισμό /Διαθέσιμα Σύνολο Καθαρή Θέση Ομίλου Σύνολο Κεφαλαίων Δείκτη Κεφαλαιακή Μόχλευση 50,17% 47,55% Σημειώνεται ότι ο δείκτη κεφαλαιακή μόχλευση υπολογίζεται ω το πηλίκο του καθαρού δανεισμού (ήτοι, μακροπρόθεσμε και βραχυπρόθεσμε υποχρεώσει προ τράπεζε μείον ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και δεσμευμένε καταθέσει ) προ το σύνολο των κεφαλαίων (ήτοι, σύνολο καθαρή θέση πλέον καθαρό δανεισμό ). Το Διοικητικό Συμβούλιο τη Εταιρεία θα εισηγηθεί στη Γενική Συνέλευση των Μετόχων τη μη διανομή μερίσματο. II. Εξέλιξη δραστηριοτήτων και σημαντικά γεγονότα Εξέλιξη δραστηριοτήτων Η δραστηριότητα τη Εταιρεία και των θυγατρικών τη είναι η μελέτη, ανάπτυξη, κατασκευή και λειτουργία μονάδων παραγωγή ηλεκτρική ενέργεια με την αξιοποίηση ανανεώσιμων πηγών ενέργεια, κυρίω του αιολικού δυναμικού. Κατά τη χρήση του 2015 τέθηκε σε λειτουργία αιολικό πάρκο στη θέση Ορθολίθι του Δήμου Τροιζηνία, εγκατεστημένη ισχύο 20,70 MW και η επέκταση του υφιστάμενου αιολικού πάρκου στη θέση Μαγούλα Καζάκου, στην Αισύμη του Δήμου Αλεξανδρούπολη, εγκατεστημένη ισχύο 16,10 MW. Παράλληλα με την επέκταση του αιολικού πάρκου Μαγούλα Καζάκου εξασφαλίστηκε και άδεια λειτουργία για αξιοποίηση 0,05 MW εγκατεστημένη ισχύο του ήδη λειτουργούντο αιολικού πάρκου (23 MW συνολικά). Σήμερα βρίσκονται υπό κατασκευή αιολικά πάρκα συνολική εγκατεστημένη ισχύο περίπου 57 MW. Τα έργα του Ομίλου που βρίσκονται σε λειτουργία είναι: δεκατέσσερα (14) αιολικά πάρκα συνολική εγκατεστημένη ισχύο 200,60 MW, ένα (1) μικρό υδροηλεκτρικό 4,95 MW και ένα (1) φωτοβολταϊκό 2,00 MW. Ειδικότερα πρόκειται για τα εξή έργα: (5) / (92)

6 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση α/α Ονομασία έργου Είδο έργου Δήμο Εγκατεστημένη ισχύ (MW) 1 Άντισσα Αιολικό πάρκο Λέσβου 4,20 2 Τέρπανδρο Αιολικό πάρκο Λέσβου 4,80 3 Τετράπολι Αιολικό πάρκο Κεφαλονιά 13,60 4 Αγία Δυνατή Αιολικό πάρκο Κεφαλονιά 32,20 5 Κτενιά Αιολικό πάρκο Άργου -Μυκηνών 23,00 6 Παπούρα Αιολικό πάρκο Κισσάμου 6,30 7 Μάλι Μάδι Αιολικό πάρκο Μονεμβασιά 7,65 8 Μαγούλα Καζάκου Αιολικό πάρκο Αλεξανδρούπολη 23,00 9 Καρπαστώνι Αιολικό πάρκο Καρύστου 1,20 10 Βρωμοσυκιά Αιολικό πάρκο Τροιζηνία 11,05 11 Ασπροβούνι Αιολικό πάρκο Τροιζηνία 20,70 12 Λαμπούσα Αιολικό πάρκο Τροιζηνία 16,10 13 Ορθολίθι Αιολικό πάρκο Τροιζηνία 20,70 14 Επ. Μαγούλα Καζάκου Αιολικό πάρκο Αλεξανδρούπολη 16,10 15 Λεκάνα Φωτοβολταϊκό Άργου -Μυκηνών 2,00 16 Σμιξιώτικο Υδροηλεκτρικό Γρεβενών 4,95 Σύνολο 207,55 Η παραγωγή ηλεκτρική ενέργεια κατά το 2015 ανήλθε σε 440 GWh που διοχετεύθηκαν στο δίκτυο, αυξημένη κατά περίπου 28% σε σχέση με το 2014 εξαιτία νέα ισχύο που τέθηκε σε εμπορική λειτουργία και καλύτερου αιολικού δυναμικού που σημειώθηκε κατά τη χρήση. Το μέσο ετήσιο capacity factor τη χρήση του 2015 ήταν 26,7% έναντι περίπου 23% του 2014 και 25,8% τη ελληνική αγορά για το έτο αναφορά (στοιχεία ΛΑΓΗΕ Μηνιαίο Δελτίο Ειδικού Λογαριασμού ΑΠΕ & ΣΗΘΥΑ, Ιανουάριο 2016). Κατά συνέπεια, τα κέρδη ανά MWh αυξήθηκαν σε 16,7 /MWh έναντι 13,3 /MWh τη παρελθούση χρήση. Σημαντικά γεγονότα 1) Πορεία υλοποίηση του επιχειρηματικού σχεδίου. Οι ενέργειε που ολοκληρώθηκαν εντό του 2015 για την υλοποίηση του επιχειρηματικού σχεδίου, όπω αυτό παρουσιάστηκε στο εγκεκριμένο Ενημερωτικό Δελτίο, συνοψίζονται στα εξή : Αιολικό πάρκο στη θέση Ορθολίθι, εγκατεστημένη ισχύο 20,70 MW (~45,5 GWh/έτο ), στην ευρύτερη περιοχή Δρυόπη Μεθάνων του Δήμου Τροιζηνία στην αργολική χερσόνησο. Το έργο έλαβε άδεια λειτουργία στι Επέκταση του εν λειτουργία αιολικού πάρκου στη θέση Μαγούλα Καζάκου, στην Αισύμη του Δήμου Αλεξανδρούπολη, με επιπλέον εγκατάσταση ισχύο 16,10 MW (~39,7 GWh/έτο ). Το έργο έχει από τον Ιούνιο 2014 ενταχθεί στι ευεργετικέ διατάξει του Ν. 3908/2011 με ποσό Το έργο (επέκταση) έλαβε άδεια λειτουργία στι Αιολικό πάρκο στη θέση Λύρκειο, εγκατεστημένη ισχύο 39,6 MW (~84,8 GWh/έτο ), στην κορυφογραμμή του όρου Λυρκείου στα όρια τη Π.Ε. Αργολίδα και Αρκαδία. Το έργο έχει υπαχθεί στι ευεργετικέ διατάξει του Ν.3299/2004 από τι και έχει εισπράξει επιχορήγηση κεφαλαίου ύψου Το πραγματοποιηθέν κόστο επένδυση μέσα στη χρήση έφτασε το 54% επί του συνολικού προϋπολογιζόμενου κόστου επένδυση. (6) / (92)

7 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση Έχει υπογραφεί σύμβαση προμήθεια και ανέγερση ανεμογεννητριών με την εταιρεία «Vestas Hellas Wind Technology S.A.» και κατασκευάζονται με εντατικού ρυθμού τα έργα υποδομή. Το έργο εκτιμάται ότι θα τεθεί σε εμπορική λειτουργία εντό του πρώτου εξαμήνου Αιολικό πάρκο στη θέση Καλογεροβούνι Πούλο εγκατεστημένη ισχύο 17,1 MW (~45 GWh/έτο ), στι νότιε παρυφέ του ορεινού όγκου Πάρνωνα, εντό των ορίων του Δήμου Μονεμβασιά (Μολάοι & Ζάρακα ) στην Π.Ε. Λακωνία. Το έργο έχει υπαχθεί από τι στι ευεργετικέ διατάξει του Ν.3908/2011 με ύψο επιχορήγηση κεφαλαίου και πρόσθετη φοροαπαλλαγή ποσού Αναμένεται η έκδοση τη τροποποιημένη άδεια εγκατάσταση προκειμένου να συνεχιστούν οι κατασκευαστικέ εργασίε, προσβλέποντα σε έναρξη εμπορική λειτουργία το δεύτερο εξάμηνο του III. Προοπτικέ Ο Όμιλο συνεχίζει την αδειοδοτική διαδικασία για την ανάπτυξη όλων των έργων του χαρτοφυλακίου του, με προτεραιότητα στα ακόλουθα: Επέκταση του υφιστάμενου αιολικού πάρκου Αγ. Δυνατή, με εγκατάσταση μία επιπλέον ανεμογεννήτρια 2,3 MW (~6,2 GWh/έτο ), στο όρο Αγ. Δυνατή, εντό των διοικητικών ορίων του Δήμου Κεφαλονιά. Η επένδυση έχει υπαχθεί στι ευεργετικέ διατάξει του Ν. 3908/2011 με ύψο επιχορήγηση Η έκδοση αδεια εγκατάσταση αναμένεται εντό του πρώτου εξαμήνου του Επέκταση αιολικού πάρκου Τετράπολι, εγκατεστημένη ισχύο 6,4 MW (~16,5 GWh/έτο ), στη θέση «Μονολάτη», εντό των διοικητικών ορίων του Δήμου Κεφαλονιά. Η επένδυση έχει υπαχθεί στι ευεργετικέ διατάξει του Ν. 3908/2011 με ύψο επιχορήγηση Το έργο διαθέτει άδεια εγκατάσταση. Επέκταση υφιστάμενου αιολικού πάρκου Κτενιά στη θέση «Ψηλό Λιθάρι - Κοντοδιάσελλα», ισχύο 13,8 MW, (~30,6 GWh/έτο ) εντό των διοικητικών ορίων του Δήμου Άργου - Μυκηνών στην Αργολίδα. Η έκδοση αδεια εγκατάσταση αναμένεται εντό του δεύτερου εξαμήνου του Αιολικό πάρκο Επτάδενδρο στη θέση «Ορφέα Επτάδενδρο», ισχύο 32 MW (~78 GWh/έτο ), εντό των διοικητικών ορίων των Δήμων Αρριανών και Αλεξανδρούπολη στι Π.Ε. Ροδόπη και Έβρου. Η έκδοση άδεια εγκατάσταση αναμένεται εντό του πρώτου εξαμήνου του Αιολικά πάρκα Κασιδιάρη Ι και ΙΙ στι θέσει «Κρανιέ Καραβαμιά Έλατο», και «Αγραχλαδιά - Πρ.Ηλία - Πέτρα Χάιδω Διαβολόραχη - Πρ.Ηλία», συνολική ισχύο 100 MW (~210,6 GWh), εντό των διοικητικών ορίων των Δήμων Ζίτσα και Πωγωνίου στα Ιωάννινα. Το έργο διαθέτει άδεια εγκατάσταση. Αιολικό Πάρκο «Γκρόπε Ράχη Γκιώνη», εγκατεστημένη ισχύο 18,9 MW (~44 GWh/έτο ), στι νότιε παρυφέ του ορεινού όγκου Πάρνωνα, εντό των διοικητικών ορίων του Δήμου Μονεμβάσια (Μολάοι & Ζάρακα ) στη Λακωνία. Η έκδοση τη άδεια εγκατάσταση αναμένεται ταυτόχρονα με τη χορήγηση τη άδεια εγκατάσταση του αιολικού πάρκου Καλογεροβουνίου. Οι προτεραιότητε αναθεωρούνται τακτικά συναρτήσει τη σημειούμενη προόδου στην αδειοδότηση, με κυρίαρχο κριτήριο την ταχύτερη δυνατή υλοποίηση των έργων εκείνων που «ωριμάζουν» αδειοδοτικά. Οι προοπτικέ για την αγορά των ανανεώσιμων πηγών ενέργεια στην Ελλάδα παραμένουν θετικέ. Με βάση τι διεθνεί υποχρεώσει τη χώρα θα πρέπει να υπάρξει αύξηση τη εγκατεστημένη ισχύο αιολικών πάρκων από MW στα τέλη του 2015 σε MW το 2020 ενώ σύμφωνα με τι πλέον πρόσφατε εκτιμήσει του ΥΠΕΝ, όπω αυτέ διατυπώνονται στην «Περιγραφή Σχήματο Λειτουργική Ενίσχυση στου τομεί των ΑΠΕ και ΣΗΘΥΑ» (Φεβ. 2016), εκτιμάται ότι θα εγκατασταθούν περίπου έω ΜW νέων έργων ΑΠΕ στο διάστημα αυτό, στη συντριπτική του πλειοψηφία (άνω του 90%) αιολικά και Φ/Β. (7) / (92)

8 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση Επιπλέον, το νέο (υπό διαμόρφωση) σχήμα λειτουργική ενίσχυση των έργων ΑΠΕ, σύμφωνα με τα όσα μέχρι σήμερα είναι γνωστά, προβλέπει μεν μεταβολή του καθεστώτο τιμολόγηση από FiT σε FiP και ανάληψη τη ευθύνη εξισορρόπηση από του παραγωγού ΑΠΕ, διατηρεί όμω ικανοποιητικέ αμοιβέ, προτεραιότητα στην κατανομή φορτίου και 20ετεί συμβάσει αγοραπωλησία ηλεκτρική ενέργεια, στοιχεία που όχι μόνον επιτρέπουν τη βιωσιμότητα των αιολικών πάρκων αλλά δίνουν και σημαντικό κίνητρο επιτάχυνση υλοποίηση των έργων, δεδομένου ότι από το 2018 και μετά οι εφαρμοστέε αμοιβέ των νέων Συμβάσεων Πώληση Ηλεκτρική Ενέργεια θα καθορίζονται με διαγωνιστικέ διαδικασίε. Ο Όμιλο διαθέτει σημαντικό χαρτοφυλάκιο αδειών αιολικών πάρκων σε διάφορα στάδια τη αδειοδοτική διαδικασία, το οποίο αναπτύσσει, ωριμάζοντα αδειοδοτικά τα εκάστοτε επιλεγμένα έργα. Λαμβάνοντα υπ όψη την τροποποίηση του σχήματο λειτουργική ενίσχυση των έργων ΑΠΕ, διερευνά πιθανέ πηγέ χρηματοδότηση για την υλοποίηση του μεγαλύτερου δυνατού αριθμού αιολικών πάρκων μέχρι την πλήρη απελευθέρωση τη αγορά η οποία δεν αναμένεται πριν από το IV. Κίνδυνοι και αβεβαιότητε Παρά τα σημάδια σταθεροποίηση τη ελληνική οικονομία το 2014 για πρώτη φορά μετά από έξι χρόνια (αύξηση του ΑΕΠ κατά 0,8%, επίτευξη πρωτογενού πλεονάσματο ), η αβεβαιότητα σε πολιτικό και μακροοικονομικό επίπεδο επέστρεψε αυξημένη το Οι μακρόχρονε διαπραγματεύσει με του θεσμού αναφορικά με την χρηματοδότηση τη Ελληνική Δημοκρατία, το δημοψήφισμα, η τραπεζική αργία, η επιβολή περιορισμών στην κίνηση κεφαλαίων (που εξακολουθούν να παραμένουν σε ισχύ) και οι βουλευτικέ εκλογέ του Σεπτεμβρίου 2015 είχαν δυσμενή επίδραση στην ελληνική οικονομία που επέστρεψε σε ύφεση με το ΑΕΠ να υποχωρεί σε ετήσια βάση κατά -0,2% και επηρέασαν αρνητικά τι εγχώριε δραστηριότητε του ομίλου. Η συμφωνία τη Ελληνική κυβέρνηση με του πιστωτέ τη τον Αύγουστο του 2015 για πρόγραμμα στήριξη ύψου 86 δι από τον ESM (τον Ευρωπαϊκό Μηχανισμό Σταθερότητα ) και η επιτυχή ανακεφαλαιοποίηση των τεσσάρων συστημικών τραπεζών το Δεκέμβριο του 2015, μετρίασαν τι αρνητικέ επιπτώσει και παρέχουν αισιοδοξία για σταδιακή σταθεροποίηση του μακροοικονομικού και χρηματοοικονομικού περιβάλλοντο στην Ελλάδα. Όμω οι κίνδυνοι παραμένουν καθώ ακόμη εκκρεμεί, στα τέλη Μαρτίου 2016, η ολοκλήρωση τη πρώτη αξιολόγηση του νέου προγράμματο που θα αφορά μια σειρά από μέτρα δημοσιονομική προσαρμογή αλλά και κυριότερα υλοποίηση των απαραίτητων μεταρρυθμίσεων. Ταυτόχρονα παρατηρείται αυξημένη μεταβλητότητα στι διεθνεί κεφαλαιαγορέ, το προσφυγικό ζήτημα έχει ενταθεί με αυξημένε ροέ προσφύγων προ την Ελλάδα ενώ τέλο και ο γεωπολιτικό κίνδυνο είναι αυξημένο (περιφερειακέ εντάσει, αύξηση τρομοκρατικών επιθέσεων, κλπ.). Ω εκ τούτου εκτιμάται ότι και το 2016 θα είναι μια δύσκολη χρονιά για την ελληνική οικονομία. Η Διοίκηση εκτιμά διαρκώ την κατάσταση και τι πιθανέ επιπτώσει τη, προκειμένου να διασφαλίσει ότι λαμβάνονται έγκαιρα όλα τα αναγκαία και δυνατά μέτρα και ενέργειε για την ελαχιστοποίηση τυχόν επιπτώσεων στι δραστηριότητε τη Εταιρεία και του Ομίλου. Παρά την πρόοδο που έχει σημειωθεί τα τελευταία χρόνια, ο κλάδο αντιμετωπίζει ακόμα προκλήσει λόγω πολύπλοκων και γραφειοκρατικών διαδικασιών αδειοδότηση για την ανάπτυξη και λειτουργία νέων έργων καθώ και προσφυγών στο Συμβούλιο τη Επικρατεία, με πιθανό αποτέλεσμα τη σημαντική καθυστέρηση ή/και την αναστολή υλοποίηση έργων. Επιπλέον, ενδεχόμενε μεταβολέ του θεσμικού πλαισίου μπορεί να επηρεάσουν δυσμενώ τα λειτουργικά αποτελέσματα και την οικονομική κατάσταση του Ομίλου. Επίση, σημαντικό παράγοντα κινδύνου παραμένει η έλλειψη κτηματογράφηση και ισχυρών τίτλων ιδιοκτησία, στι θέσει όπου ο Όμιλο εγκαθιστά τα έργα Α.Π.Ε. Τέλο, η εξάρτηση από τι καιρικέ συνθήκε, οι οποίε είναι από τη φύση του ευμετάβλητε και μπορεί να διαφέρουν σημαντικά από έτο σε έτο, ενδέχεται να οδηγήσει σε αυξομειώσει τη ηλεκτροπαραγωγή και των σχετικών εσόδων του Ομίλου από έτο σε έτο. (8) / (92)

9 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση V. Σημαντικέ συναλλαγέ μεταξύ συνδεδεμένων μερών Τα ποσά των πωλήσεων και αγορών σωρευτικά από την έναρξη τη χρήση καθώ επίση και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων στη λήξη τη χρήση που έχουν προκύψει από συναλλαγέ τη Εταιρεία με τα συνδεδεμένα μέρη σύμφωνα με το ΔΛΠ 24, έχουν ω εξή : Ποσά κλειόμενη χρήση 2015: Πωλήσει αγαθών και υπηρεσιών Έσοδα συμμετοχών Αγορέ αγαθών και υπηρεσιών Απαιτήσει Υποχρεώσει Μητρική ΕΛΛΑΚΤΩΡ ΑΕ Θυγατρικέ ΑΝΕΜΟΣ ΑΛΚΥΟΝΗΣ ΑΕ ΑΙΟΛΙΚΗ ΚΑΝΔΗΛΙΟΥ ΑΕ ΑΙΟΛΙΚΗ ΚΑΡΠΑΣΤΩΝΙΟΥ ΑΕ ΑΙΟΛΙΚΗ ΟΛΥΜΠΟΥ ΕΥΒΟΙΑΣ ΑΕ ΑΙΟΛΙΚΗ ΜΟΛΑΩΝ ΛΑΚΩΝΙΑΣ ΑΒΕΕ ΑΛΦΑ ΑΙΟΛΙΚΗ ΜΟΛΑΩΝ ΛΑΚΩΝΙΑΣ ΑΒΕΕ ΔΕΗ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ-ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΤΕΧΝΟΔΟΜΙΚΗ ΤΕΒ ΑΕ ΕΛΛΗΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑ & ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΕ - ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ Κ/Ξ ΙΘΑΚΗ 1- ΕΛ. ΤΕΧ. ΑΝΕΜΟΣ ΑΕ- ΑΙΟΛΙΚΗ ΟΛΥΜΠΟΥ ΕΥΒΟΙΑΣ ΑΕ Κ/Ξ ΙΘΑΚΗ 2 - ΕΛ. ΤΕΧ. ΑΝΕΜΟΣ ΑΕ- ΑΙΟΛΙΚΗ ΟΛΥΜΠΟΥ ΕΥΒΟΙΑΣ ΑΕ ΛΟΙΠΕΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ Λοιπά συνδεδεμένα μέρη ΑΕΙΦΟΡΙΚΗ ΔΩΔΕΚΑΝΗΣΟΥ ΑΕ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ ΑΤΤΙΚΗ ΟΔΟΣ ΑΕ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΤΕΧΝΟΔΟΜΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ REDS ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΑΕ ΣΥΝΟΛΟ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΛΟΙΠΩΝ (9) / (92)

10 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση Ποσά προηγούμενη χρήση 2014: Πωλήσει αγαθών και υπηρεσιών Έσοδα συμμετοχών Αγορέ αγαθών και υπηρεσιών Απαιτήσει Υποχρεώσει Μητρική ΕΛΛΑΚΤΩΡ ΑΕ Θυγατρικέ ΑΝΕΜΟΣ ΑΛΚΥΟΝΗΣ ΑΕ ΑΙΟΛΙΚΗ ΚΑΝΔΗΛΙΟΥ ΑΕ ΑΙΟΛΙΚΗ ΚΑΡΠΑΣΤΩΝΙΟΥ ΑΕ ΑΙΟΛΙΚΗ ΟΛΥΜΠΟΥ ΕΥΒΟΙΑΣ ΑΕ ΔΕΗ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ-ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΤΕΧΝΟΔΟΜΙΚΗ ΤΕΒ ΑΕ ΕΛΛΗΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑ & ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΕ - ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ Κ/Ξ ΙΘΑΚΗ 1- ΕΛ. ΤΕΧ. ΑΝΕΜΟΣ ΑΕ- ΑΙΟΛΙΚΗ ΟΛΥΜΠΟΥ ΕΥΒΟΙΑΣ ΑΕ Λοιπά συνδεδεμένα μέρη ΑΕΙΦΟΡΙΚΗ ΔΩΔΕΚΑΝΗΣΟΥ ΑΕ ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ ΑΤΤΙΚΗ ΟΔΟΣ ΑΕ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΤΕΧΝΟΔΟΜΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ REDS ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΑΕ ΣΥΝΟΛΟ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΛΟΙΠΩΝ Αναφορικά με τι ανωτέρω συναλλαγέ του 2015 διευκρινίζονται τα εξή : Τα έσοδα από πωλήσει αγαθών και υπηρεσιών αφορούν έσοδα από τόκου ενδοεταιρικού δανείου προ την υπερκείμενη μητρική. Οι αγορέ αγαθών και υπηρεσιών αφορούν κυρίω ενοίκια και κοινόχρηστα από την υπερκείμενη μητρική, έξοδα από τόκου ενδοεταιρικού δανείου από θυγατρική και έξοδα παροχή υπηρεσιών διοικητική υποστήριξη και τεχνικού συμβούλου από λοιπά συνδεδεμένα μέρη που ανήκουν στον όμιλο τη υπερκείμενη μητρική. Οι απαιτήσει τη Εταιρεία αφορούν, κυρίω, τη χορήγηση δανείου προ την υπερκείμενη μητρική, ποσά που προορίζονται για αυξήσει μετοχικού κεφαλαίου σε θυγατρικέ και ποσά από παροχή υπηρεσιών προ λοιπά συνδεδεμένα μέρη που ανήκουν στον όμιλο τη υπερκείμενη μητρική. Οι υποχρεώσει τη Εταιρεία αφορούν κυρίω την εκμίσθωση γραφειακών χώρων από την υπερκείμενη μητρική, τη λήψη δανείου από θυγατρική, και σε υποχρεώσει από παροχή υπηρεσιών από λοιπά συνδεδεμένα μέρη που ανήκουν στον όμιλο τη υπερκείμενη μητρική. Τα έσοδα από συμμετοχέ αφορούν μερίσματα από τη θυγατρική εταιρεία ΑΙΟΛΙΚΗ ΚΑΡΠΑΣΤΩΝΙΟΥ ΑΕ. Οι αμοιβέ των διευθυντικών στελεχών και μελών τη Διοίκηση του Ομίλου και τη Εταιρεία κατά την περίοδο ανήλθαν σε ευρώ και αντίστοιχα. Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε μέλη του Δ.Σ. ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη του Ομίλου (και τι οικογένειε αυτών). Δεν υπάρχουν μεταβολέ των συναλλαγών μεταξύ τη Εταιρεία και των συνδεδεμένων με αυτήν προσώπων οι οποίε θα μπορούσαν να έχουν ουσιαστικέ συνέπειε στη χρηματοοικονομική θέση και στι επιδόσει τη Εταιρεία για την περίοδο Όλε οι συναλλαγέ που περιγράφονται ανωτέρω έχουν πραγματοποιηθεί με του συνήθει όρου τη αγορά. (10) / (92)

11 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση VI. Σημαντικά γεγονότα μετά τι Δεν υπάρχουν σημαντικά γεγονότα μετά τι Η παρούσα Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έω 31 Δεκεμβρίου 2015 έχει αναρτηθεί στο διαδίκτυο, στην ηλεκτρονική διεύθυνση (11) / (92)

12 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση Β.2. Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου τη Ανώνυμη Εταιρεία ΕΛ.ΤΕΧ ΑΝΕΜΟΣ ΑΕ για τη διαχειριστική χρήση 2015, σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 7 και 8 του Ν.3556/2007, όπω ισχύει. α. Το μετοχικό κεφάλαιο τη Εταιρεία ανέρχεται σε ευρώ ,00 και διαιρείται σε μετοχέ, ονομαστική αξία ευρώ 0,30 εκάστη. Όλε οι μετοχέ είναι κοινέ ονομαστικέ με δικαίωμα ψήφου, εισηγμένε προ διαπραγμάτευση στην αγορά Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών και συγκεκριμένα στην κατηγορία τη Μεγάλη Κεφαλαιοποίηση. β. Δεν υφίστανται καταστατικοί περιορισμοί στη μεταβίβαση μετοχών, πλην των εκ του νόμου προβλεπομένων. γ. Σημαντικέ άμεσε ή έμμεσε συμμετοχέ κατά την έννοια των διατάξεων του ν.3556/2007 στι ΜΕΤΟΧΟΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 1. ΕΛΛΑΚΤΩΡ Α.Ε. 64,500% 2. DAVA VENTURES LIMITED 6,375% (*) (*) Η DAVA VENTURES LIMITED ελέγχεται από τον κ. Αναστάσιο Καλλιτσάντση του Παρίση, ο οποίο κατέχει επί πλέον ποσοστό 0,363% του μετοχικού κεφαλαίου τη Εταιρεία (άμεση και έμμεση συμμετοχή) δ. Δεν υφίστανται κάτοχοι μετοχών οι οποίε, δυνάμει καταστατική διατάξεω, παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου. ε. Δεν υφίστανται καταστατικοί περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου και στι προθεσμίε ασκήσεω δικαιωμάτων ψήφου, πλην των εκ του νόμου προβλεπομένων. στ. Δεν υφίστανται συμφωνίε μεταξύ μετόχων, οι οποίε είναι γνωστέ στην Εταιρεία και συνεπάγονται περιορισμού στη μεταβίβαση μετοχών ή περιορισμού στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου. ζ. Δεν υφίστανται κανόνε για το διορισμό και την αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώ και για την τροποποίηση του Καταστατικού, που διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον κ.ν. 2190/1920. η. Το Διοικητικό Συμβούλιο ή ορισμένα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν έχουν την αρμοδιότητα για την έκδοση νέων μετοχών παρά μόνο κατά του ορισμού του νόμου. θ. Δεν υφίσταται σημαντική συμφωνία που έχει συνάψει η Εταιρεία και η οποία τίθεται σε ισχύ, τροποποιείται ή λήγει σε περίπτωση αλλαγή στον έλεγχο τη Εταιρεία κατόπιν δημοσία προτάσεω. ι. Δεν υφίσταται συμφωνία, που η Εταιρεία έχει συνάψει με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή με το προσωπικό τη, η οποία προβλέπει αποζημίωση σε περίπτωση παραιτήσεω ή απολύσεω χωρί βάσιμο λόγο ή τερματισμού τη θητεία ή τη απασχολήσεώ του εξαιτία δημοσία προτάσεω, παρά μόνο υπό του ορισμού του νόμου. (12) / (92)

13 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση Β.3. Δήλωση Εταιρική Διακυβέρνηση (Ν. 3873/2010 άρθρο 2 παράγραφο 2) α) Κώδικα Εταιρική Διακυβέρνηση Η εταιρεία ΕΛ.ΤΕΧ ΑΝΕΜΟΣ ΑΕ εφαρμόζει τι αρχέ εταιρική διακυβέρνηση, όπω αυτέ ορίζονται από το σχετικό νομοθετικό πλαίσιο (Ν. 2190/1920, άρθρο 43 α παράγραφο 3δ, Ν. 3016/2002 για την εταιρική διακυβέρνηση, Ν. 3693/2008 άρθρο 37 και Ν. 3873/2010 άρθρο 2 παράγραφο 2). Οι εν λόγω αρχέ εταιρική διακυβέρνηση έχουν ενσωματωθεί στον Κώδικα Εταιρική Διακυβέρνηση (βάση του οποίου αποτελεί ο Κώδικα Εταιρική Διακυβέρνηση του ΣΕΒ, Ιανουάριο 2011), ο οποίο βρίσκεται αναρτημένο στον ιστότοπο τη Εταιρεία β) Πρακτικέ εταιρική διακυβέρνηση που εφαρμόζει η εταιρεία επιπλέον των προβλέψεων του νόμου. Η Εταιρεία δεν είχε υιοθετήσει, για την κλειόμενη χρήση 2015, πρακτικέ εταιρική διακυβέρνηση επιπλέον των προβλέψεων τη σχετική νομοθεσία. γ) Περιγραφή Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείριση Κινδύνων Το Διοικητικό Συμβούλιο τη Εταιρεία δίνει ιδιαίτερη βαρύτητα στα συστήματα εσωτερικού ελέγχου και διαχείριση κινδύνων, των οποίων φέρει την ευθύνη, στοχεύοντα στην εγκατάσταση και διαχείριση συστημάτων που βελτιστοποιούν την ικανότητα διαχείριση των κινδύνων. Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι επίση υπεύθυνο για την αναγνώριση, αξιολόγηση, μέτρηση και την εν γένει διαχείριση των κινδύνων, περιλαμβανομένων και αυτών που σχετίζονται με την αξιοπιστία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η επάρκεια των συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου παρακολουθείται από την Επιτροπή Ελέγχου η οποία ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο, μέσω τριμηνιαίων αναφορών για το υφιστάμενο πλαίσιο εσωτερικού ελέγχου, καθώ και με αναφορέ, από την υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου, σχετικά με σοβαρά ζητήματα ελέγχου, ή περιστατικών που ενδεχομένω να έχουν σημαντικέ οικονομικέ και επιχειρηματικέ συνέπειε. i. Τα συστήματα και οι διαδικασίε για την άσκηση ελέγχου και διαχείριση κινδύνων, όσον αφορά την υποβολή αναφορών και την κατάρτιση των ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, περιλαμβάνουν: την τήρηση, ανάπτυξη και εφαρμογή ενιαίων λογιστικών εφαρμογών και διαδικασιών, την επισκόπηση σε τακτά χρονικά διαστήματα των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόζονται και τη γνωστοποίηση των αποτελεσμάτων του στο αρμόδιο προσωπικό, τι διαδικασίε που διασφαλίζουν ότι οι συναλλαγέ αναγνωρίζονται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομική Αναφορά, την ύπαρξη πολιτικών που διέπουν την τήρηση των λογιστικών βιβλίων, καθώ και τι διαδικασίε, αναφορικά με εισπράξει, πληρωμέ και λοιπέ χρηματοοικονομικέ δραστηριότητε, τι διαδικασίε κλεισίματο, οι οποίε περιλαμβάνουν προθεσμίε υποβολή, συμφωνίε και ελέγχου λογαριασμών, ενημέρωση των υπευθύνων και εγκρίσει από αυτού, την εφαρμογή μια ενιαία μορφή εταιρική αναφορά τόσο για σκοπού χρηματοοικονομική αναφορά όσο και για σκοπού διοικητική πληροφόρηση ανά τρίμηνο, (13) / (92)

14 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση τι διαδικασίε καθορισμού ρόλων των χρηστών του συστήματο (ERP) και περιορισμού πρόσβαση σε μη εγκεκριμένα πεδία (χορήγηση authorizations), για τη διασφάλιση τη ακεραιότητα και εμπιστευτικότητα των οικονομικών στοιχείων, την ύπαρξη πολιτικών και διαδικασιών για κάθε κύρια περιοχή, όπω είναι οι σημαντικέ συμφωνίε, οι διαδικασίε απογραφή των αποθεμάτων, οι διαδικασίε πληρωμών, οι διαδικασίε διαχωρισμού καθηκόντων κ.α., την κατάρτιση από την Εταιρεία σε ετήσια βάση του ενοποιημένου αλλά και των επιμέρου, ανά δραστηριότητα / θυγατρική τη Εταιρεία, προϋπολογισμών για το επόμενο οικονομικό έτο. την παρακολούθηση των εν λόγω προϋπολογισμών και την αναθεώρησή του, εφόσον απαιτείται. την ενημέρωση ανά τομέα δραστηριότητα του επιχειρηματικού πλάνου για τα επόμενα έτη (συνήθω τριετία) τουλάχιστον μια φορά το χρόνο, τον καθορισμό ορίων για πράξει και συναλλαγέ τη Εταιρεία, μέσω των νομίμων και των ειδικών εκπροσώπων τη, με βάση σχετική απόφαση του ΔΣ τη Εταιρεία, τη συνεχή εκπαίδευση και ανάπτυξη των δυνατοτήτων και δεξιοτήτων του προσωπικού, το σύστημα ελέγχου πρόσβαση (access control), που επιτρέπει την είσοδο του προσωπικού ή και ξένων σε επιλεγμένου εργασιακού χώρου, καθώ και την πλήρη καταγραφή των κινήσεων. Με την ανάπτυξη των συστημάτων Πληροφορική, τα οποία διαχειρίζεται μια ειδικά καταρτισμένη Ομάδα Διαχείριση Πληροφοριακών Συστημάτων (IT General Controls), διασφαλίζεται η ακεραιότητα και η ακρίβεια των παρεχόμενων χρηματοοικονομικών στοιχείων. Επίση, εφαρμόζονται σε όλη την Εταιρεία κατάλληλε πολιτικέ και διαδικασίε για την Ασφάλεια και Προστασία των Συστημάτων Πληροφορική : Δημιουργία αντιγράφων ασφαλεία (Καθημερινή-Εβδομαδιαία-Μηνιαία-Ετήσια) Διαδικασία Επαναφορά Ασφάλεια αίθουσα κεντρικών υπολογιστών Αρχείο Καταγραφή Περιστατικών Διαχείριση προσβάσεων του χρήστη στα Συστήματα Πληροφορική Συχνή και υποχρεωτική αλλαγή κωδικού πρόσβαση Λογισμικό Αντιιών (Antivirus Security) Προστασία του ηλεκτρονικού ταχυδρομείου ( Security) Τείχο προστασία (Firewall) ii. Η Επιτροπή Ελέγχου αξιολογεί την καταλληλότητα των Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου. Συγκροτείται με στόχο την υποστήριξη του Δ.Σ. στα καθήκοντά του σχετικά με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση, τον εσωτερικό έλεγχο και την εποπτεία του τακτικού ελέγχου. Οι κύριε αρμοδιότητε τη Επιτροπή Ελέγχου είναι οι εξή : Όσον αφορά στα συστήματα εσωτερικού ελέγχου και τα συστήματα πληροφόρηση, η Επιτροπή Ελέγχου: Παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομική πληροφόρηση και την αξιοπιστία των οικονομικών καταστάσεων τη Εταιρεία. Επίση, επιβλέπει κάθε επίσημη ανακοίνωση που αφορά στη χρηματοοικονομική απόδοση τη Εταιρεία, και εξετάζει τα βασικά σημεία των οικονομικών καταστάσεων που εμπεριέχουν σημαντικέ κρίσει και εκτιμήσει από πλευρά Διοίκηση. (14) / (92)

15 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση Επιθεωρεί του εσωτερικού χρηματοοικονομικού ελέγχου τη Εταιρεία και παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείριση κινδύνων τη Εταιρεία, εκτό εάν αυτή η ευθύνη ανήκει ρητά στο ίδιο το ΔΣ ή σε κάποια άλλη επιτροπή του. Για το σκοπό αυτό, η Επιτροπή Ελέγχου εξετάζει σε τακτική βάση τα συστήματα εσωτερικού ελέγχου και διαχείριση κινδύνων τη Εταιρεία, ώστε να διασφαλίζει ότι οι κυριότεροι κίνδυνοι προσδιορίζονται, αντιμετωπίζονται και δημοσιοποιούνται με ορθό τρόπο. Εξετάζει τυχόν υπεισέλευση συγκρούσεων συμφερόντων κατά τι συναλλαγέ τη Εταιρεία με συνδεδεμένα με αυτήν πρόσωπα και υποβάλλει στο Δ.Σ. σχετικέ αναφορέ. Όσον αφορά στην εποπτεία τη μονάδα εσωτερικού ελέγχου, η Επιτροπή Ελέγχου: Εξασφαλίζει τι συνθήκε λειτουργία τη μονάδα εσωτερικού ελέγχου σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα για την επαγγελματική εφαρμογή του εσωτερικού ελέγχου. Προσδιορίζει και εξετάζει τον κανονισμό λειτουργία τη μονάδα εσωτερικού ελέγχου τη Εταιρεία. Παρακολουθεί και επιθεωρεί την ορθή λειτουργία τη μονάδα εσωτερικού ελέγχου, και εξετάζει τι εκθέσει ελέγχου τη μονάδα. Διασφαλίζει την ανεξαρτησία του εσωτερικού ελέγχου, προτείνοντα στο Δ.Σ. το διορισμό και την ανάκληση του επικεφαλή τη μονάδα εσωτερικού ελέγχου. Όσον αφορά στην εποπτεία του τακτικού ελέγχου, η Επιτροπή Ελέγχου: Μέσω του Δ.Σ., διατυπώνει προτάσει στη Γενική Συνέλευση σχετικά με το διορισμό, τον επαναδιορισμό και την ανάκληση του τακτικού ελεγκτή. Εξετάζει και παρακολουθεί την ανεξαρτησία του τακτικού ελεγκτή και την αντικειμενικότητα και την αποτελεσματικότητα τη ελεγκτική διαδικασία, λαμβάνοντα υπόψη τι σχετικέ επαγγελματικέ και κανονιστικέ απαιτήσει στην Ελλάδα. Η Επιτροπή συνέρχεται τουλάχιστον τέσσερι φορέ το χρόνο, ώστε να εκτελεί αποτελεσματικά τα καθήκοντά τη. δ) Τα πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται κατά το άρθρο 10 παράγραφο 1 στοιχεία γ), δ), στ), η) και θ) τη Οδηγία 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου τη 21 η Απριλίου 2004, αναφέρονται στην Επεξηγηματική Έκθεση, η οποία συμπεριλαμβάνεται στην Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου τη χρήση έω ε) Λειτουργία Γενική Συνέλευση των Μετόχων, βασικέ εξουσίε τη Δικαιώματα των Μετόχων Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων είναι το ανώτατο όργανο λήψη αποφάσεων τη Εταιρεία και μπορεί να αποφασίζει για όλα τα σημαντικά θέματα τη Εταιρεία, σύμφωνα με το νόμο και το Καταστατικό τη. Η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων διεξάγεται μια φορά το χρόνο, εντό έξι μηνών από τη λήξη του προηγούμενου οικονομικού έτου, προκειμένου, μεταξύ άλλων, να εγκρίνει τι ετήσιε οικονομικέ καταστάσει τη Εταιρεία, να αποφασίσει περί τη διανομή των κερδών και απαλλαγή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ελεγκτών τη Εταιρεία από κάθε ευθύνη. Η λήψη των αποφάσεων γίνεται με τη διεξαγωγή ψηφοφορία, προκειμένου να διασφαλίζεται η απρόσκοπτη αποτύπωση τη άποψη όλων των μετόχων, είτε παρευρίσκονται αυτοπροσώπω στη συνέλευση, είτε ψηφίζουν μέσω εξουσιοδοτημένου αντιπροσώπου. Η Εταιρεία διαθέτει αποτελεσματικού και ανέξοδου τρόπου ψηφοφορία των μετόχων ή των αντιπροσώπων του. (15) / (92)

16 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση Περίληψη των πρακτικών τη Γενική Συνέλευση των μετόχων, συμπεριλαμβανομένων και των αποτελεσμάτων τη ψηφοφορία για κάθε απόφαση τη Γενική Συνέλευση, πρέπει να είναι διαθέσιμη στον ιστότοπο τη Εταιρεία μέσα σε πέντε (5) ημέρε από τη διεξαγωγή τη Γενική Συνέλευση των μετόχων, μεταφρασμένη και στην αγγλική. Τουλάχιστον ο Πρόεδρο του Δ.Σ. τη Εταιρεία, ο Διευθύνων Σύμβουλο ή ο Γενικό Διευθυντή αυτή, κατά περίπτωση, και οι Πρόεδροι των επιτροπών του Δ.Σ., καθώ και ο Εσωτερικό Ελεγκτή και ο Τακτικό πρέπει να παρίστανται στη Γενική Συνέλευση των μετόχων, προκειμένου να παρέχουν πληροφόρηση και ενημέρωση επί θεμάτων τη αρμοδιότητά του, που τίθενται προ συζήτηση και επί ερωτήσεων ή διευκρινίσεων που ζητούν οι μέτοχοι. Ο Πρόεδρο τη Γενική Συνέλευση πρέπει να διαθέτει επαρκή χρόνο για την υποβολή ερωτήσεων από του μετόχου. Τα δικαιώματα των μετόχων καθορίζονται στο Καταστατικό τη Εταιρεία και στο Νόμο 2190/1920 (περί Ανωνύμων Εταιρειών), όπω ισχύει σήμερα. στ) Σύνθεση και τρόπο λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών τη Εταιρεία i. Το Διοικητικό Συμβούλιο τη Εταιρεία, τα μέλη του οποίου εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση, ασκεί την εν γένει διοίκηση και διαχείριση των εταιρικών υποθέσεων, με γνώμονα το συμφέρον τη Εταιρεία και των μετόχων τη. Το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει, ποια μέλη αυτού είναι εκτελεστικά και μη εκτελεστικά. Ο αριθμό των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου δεν μπορεί να είναι μικρότερο του 1/3 του συνολικού αριθμού των μελών του. Μεταξύ των μη εκτελεστικών μελών υπάρχουν δύο τουλάχιστον ανεξάρτητα μέλη, τα οποία ορίζονται από τη Γενική Συνέλευση, σύμφωνα με τι αρχέ τη εταιρική διακυβέρνηση. Οι ρόλοι των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου προσδιορίζονται και τεκμηριώνονται με σαφήνεια στο Καταστατικό τη Εταιρεία, στον Κώδικα Εταιρική Διακυβέρνηση, καθώ και σε άλλα επίσημα έγγραφα. Τα εκτελεστικά μέλη ασχολούνται με τα καθημερινά θέματα διοίκηση τη Εταιρεία, ενώ τα μη εκτελεστικά είναι επιφορτισμένα με την προαγωγή όλων των εταιρικών ζητημάτων. Τα ανεξάρτητα, μη εκτελεστικά μέλη παρέχουν στο Διοικητικό Συμβούλιο αμερόληπτε απόψει και συμβουλέ για τη λήψη των αποφάσεών του, εξασφαλίζοντα το συμφέρον τη Εταιρεία και προστατεύοντα του μετόχου τη. Οι διακριτέ αρμοδιότητε του Προέδρου του Δ.Σ. και του Διευθύνοντο Συμβούλου τη Εταιρεία καθορίζονται ρητά από το Διοικητικό Συμβούλιο και αποτυπώνονται εγγράφω στο Καταστατικό τη Εταιρεία και στον Κώδικα Εταιρική Διακυβέρνηση. Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει όποτε απαιτείται από τι ανάγκε ή τι διατάξει που διέπουν τη λειτουργία τη Εταιρεία, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο Καταστατικό τη και την κείμενη νομοθεσία. Ο Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου καθορίζει τα θέματα τη ημερήσια διάταξη και συγκαλεί σε συνεδρίαση τα μέλη. Τον Πρόεδρο, σε περίπτωση απουσία ή κωλύματό του, αναπληρώνει, κατά σειρά, ο Αντιπρόεδρο, τούτου ελλείποντο ή κωλυομένου, αναπληρώνει ο Διευθύνων Σύμβουλο σε περίπτωση δε απουσία ή κωλύματο και του τελευταίου το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει μέλο του ω αναπληρωτή του. Η υπόψη αναπλήρωση περιορίζεται, αποκλειστικώ και μόνο, στην ενάσκηση των εξουσιών του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου ω τοιούτου. Το παρόν Διοικητικό Συμβούλιο εκλέχθηκε από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων τη Εταιρεία στι 28 Μαρτίου 2014, συγκροτήθηκε σε σώμα με την από 28 Μαρτίου 2014 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου τη και ανασυγκροτήθηκε με τι από 24 Ιουλίου 2014 και 23 Ιουλίου 2015 αποφάσει του Διοικητικού Συμβουλίου τη, και, σύμφωνα με το Νόμο και το Καταστατικό τη Εταιρεία, έχει τριετή θητεία, και απαρτίζεται από τα ακόλουθα μέλη: (16) / (92)

17 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση α/α Ονοματεπώνυμο Θέση 1. Αναστάσιο Καλλιτσάντση Πρόεδρο του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλο, Εκτελεστικό Μέλο 2. Εδουάρδο Σαραντόπουλο Αντιπρόεδρο του Δ.Σ., Μη Εκτελεστικό Μέλο 3. Θεόδωρο Σιετή Εντεταλμένο Σύμβουλο και Γενικό Διευθυντή, Εκτελεστικό Μέλο 4. Γεράσιμο Γεωργούλη Σύμβουλο, Εκτελεστικό Μέλο 5. Απόστολο Φραγκούλη Εντεταλμένο Σύμβουλο στην Τεχνική Δ/νση, Μη Εκτελεστικό Μέλο 6. Παναγιώτη Μεντζελόπουλο Εντεταλμένο Σύμβουλο στη Δ/νση Στρατηγική και Επενδύσεων, Μη Εκτελεστικό Μέλο 7. Θεόδωρο Πανταλάκη Σύμβουλο, Ανεξάρτητο - Μη Εκτελεστικό Μέλο 8. Ιορδάνη Αϊβάζη Σύμβουλο, Μη Εκτελεστικό Μέλο 9. Δημήτριο Χατζηγρηγοριάδη Σύμβουλο, Ανεξάρτητο - Μη Εκτελεστικό Μέλο Τα Βιογραφικά Σημειώματα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου παρατίθενται στην ιστοσελίδα τη Εταιρεία ( ii. Η Γενική Συνέλευση έχει συστήσει Επιτροπή Ελέγχου (νόμο 3693/2008 άρθρο 37), η οποία στηρίζει την προετοιμασία των αποφάσεων του Δ.Σ. και διασφαλίζει την αποτελεσματική διαχείριση των ενδεχόμενων συγκρούσεων συμφερόντων κατά τη διαδικασία λήψη αποφάσεων. Η Επιτροπή Ελέγχου είναι υπεύθυνη για την παρακολούθηση τη οικονομική πληροφόρηση, τη αποτελεσματική λειτουργία των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείριση κινδύνων, καθώ και για την εποπτεία και παρακολούθηση του τακτικού ελέγχου και των θεμάτων που αφορούν στην αντικειμενικότητα και ανεξαρτησία των νόμιμων ελεγκτών (ανάλυση τη λειτουργία τη Επιτροπή Ελέγχου παρατίθεται στο πεδίο γ τη παρούσα δήλωση ). Η Γενική Συνέλευση των μετόχων τη Εταιρεία συνέστησε την Επιτροπή Ελέγχου κατά τη συνεδρίαση τη στι 28 Μαρτίου 2014, η οποία ανασυγκροτήθηκε για το υπόλοιπο τη θητεία τη με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, που ελήφθη στην από συνεδρίασή του, και όρισε ω μέλη τη του κ.κ.: α/α Ονοματεπώνυμο Θέση 1. Ιορδάνη Αϊβάζη Μη Εκτελεστικό Μέλο του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Θεόδωρο Πανταλάκη * Ανεξάρτητο - Μη Εκτελεστικό Μέλο του Διοικητικού Συμβουλίου 3. Δημήτριο Χατζηγρηγοριάδη Ανεξάρτητο - Μη Εκτελεστικό Μέλο του Διοικητικού Συμβουλίου (17) / (92)

18 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση * Ο κ. Θεόδωρο Πανταλάκη έχει αποδεδειγμένη επαρκή γνώση σε θέματα λογιστική και ελεγκτική. Η θητεία των μελών τη παρούσα Επιτροπή Ελέγχου λήγει ταυτόχρονα με τη θητεία των μελών του παρόντο Διοικητικού Συμβουλίου τη Εταιρεία. Κηφισιά, 29 Μαρτίου 2016 ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ Π. ΚΑΛΛΙΤΣΑΝΤΣΗΣ (18) / (92)

19 Γ. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή (19) / (92)

20 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προ του Μετόχου τη Εταιρεία «ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΤΕΧΝΟΔΟΜΙΚΗ ΑΝΕΜΟΣ Α.Ε. ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τι συνημμένε εταιρικέ και τι ενοποιημένε χρηματοοικονομικέ καταστάσει τη Εταιρεία «ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΤΕΧΝΟΔΟΜΙΚΗ ΑΝΕΜΟΣ Α.Ε..», οι οποίε αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομική θέση τη 31η Δεκεμβρίου 2015, τι εταιρικέ και ενοποιημένε καταστάσει αποτελεσμάτων χρήσεω και συνολικού εισοδήματο, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών τη χρήσεω που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώ και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπέ επεξηγηματικέ πληροφορίε. Ευθύνη τη Διοίκηση για τι Εταιρικέ και Ενοποιημένε Χρηματοοικονομικέ Καταστάσει Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομική Αναφορά, όπω αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπω και για εκείνε τι εσωτερικέ δικλίδε, που η διοίκηση καθορίζει ω απαραίτητε, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθο. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μα ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μα. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μα σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνε δεοντολογία, καθώ και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογη διασφάλιση για το εάν οι εταιρικέ και ενοποιημένε χρηματοοικονομικέ καταστάσει είναι απαλλαγμένε από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχο περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τι γνωστοποιήσει στι εταιρικέ και τι ενοποιημένε χρηματοοικονομικέ καταστάσει. Οι επιλεγόμενε διαδικασίε βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένη τη εκτίμηση των κινδύνων ουσιώδου ανακρίβεια των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθο. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτή εξετάζει τι εσωτερικέ δικλίδε που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων τη εταιρεία, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τι περιστάσει, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμη επί τη αποτελεσματικότητα των εσωτερικών δικλίδων τη εταιρεία. Ο έλεγχο περιλαμβάνει επίση την αξιολόγηση τη καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώ και αξιολόγηση τη συνολική παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση τη ελεγκτική μα γνώμη. Γνώμη Κατά τη γνώμη μα, οι συνημμένε εταιρικέ και ενοποιημένε χρηματοοικονομικέ καταστάσει παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση τη Εταιρεία «ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΤΕΧΝΟΔΟΜΙΚΗ ΑΝΕΜΟΣ Α.Ε.» και των θυγατρικών αυτή κατά την 31η Δεκεμβρίου 2015, τη χρηματοοικονομική του επίδοση και τι ταμειακέ του ροέ για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομική Αναφορά, όπω αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. (20) / (92)

21 Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων α) Στην Έκθεση Διαχείριση του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρική διακυβέρνηση, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 43 α (παρ.3δ) του κ.ν. 2190/1920. β) Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου τη Έκθεση Διαχείριση του Διοικητικού Συμβουλίου με τι συνημμένε εταιρικέ και ενοποιημένε χρηματοοικονομικέ καταστάσει, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α (παρ.3α), 108 και 37 του κ.ν. 2190/1920. Πράι γουωτερχαου Κούπερ Ανώνυμο Ελεγκτική Εταιρεία Λ. Κηφισία 268, Χαλάνδρι ΑΜ ΣΟΕΛ 113 Αθήνα, 31 Μαρτίου 2016 Ο Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή Δημήτριο Σούρμπη Αρ Μ ΣΟΕΛ: (21) / (92)

22 Δ. Ετήσιε Οικονομικέ Καταστάσει Ετήσιε Οικονομικέ Καταστάσει σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομική Αναφορά για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2015 (22) / (92)

23 Περιεχόμενα Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων Κατάσταση Οικονομική Θέση Κατάσταση Αποτελεσμάτων Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματο Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Κατάσταση Ταμειακών Ροών Σημειώσει επί των οικονομικών καταστάσεων Γενικέ πληροφορίε Πλαίσιο κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων Γενικά Συνέχιση Δραστηριότητα Νέα πρότυπα, τροποποιήσει προτύπων και διερμηνείε Ενοποίηση Πληροφόρηση κατά τομέα Συναλλαγματικέ μετατροπέ Ενσώματε Ακινητοποιήσει Ασώματε Ακινητοποιήσει Μισθώσει Απομείωση αξία μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Προκαταβολέ για μακροπρόθεσμε μισθώσει Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Εμπορικέ και λοιπέ απαιτήσει Δεσμευμένε Καταθέσει Ταμειακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα Μετοχικό κεφάλαιο Δάνεια Τρέχουσα και αναβαλλόμενη φορολογία Προμηθευτέ και λοιπέ υποχρεώσει Παροχέ στο προσωπικό Επιχορηγήσει Διανομή μερισμάτων Προβλέψει Αναγνώριση εσόδων Στρογγυλοποιήσει κονδυλίων Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Παράγοντε χρηματοοικονομικού κινδύνου Διαχείριση Κεφαλαίων Προσδιορισμό των ευλόγων αξιών Συγκριτικέ πληροφορίε και αναταξινομήσει κονδυλίων Σημαντικέ λογιστικέ εκτιμήσει Πληροφόρηση κατά τομέα Ενσώματε Ακινητοποιήσει Άυλα περιουσιακά στοιχεία Συμμετοχέ Ομίλου (23) / (92)

24 9 Προκαταβολέ για μακροπρόθεσμε μισθώσει Πελάτε και λοιπέ απαιτήσει Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προ πώληση Δεσμευμένε καταθέσει Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Μετοχικό κεφάλαιο & Αποθεματικό Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Προμηθευτέ και λοιπέ υποχρεώσει Δάνεια Επιχορηγήσει Αναβαλλόμενη φορολογία Υποχρεώσει παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Προβλέψει Έξοδα ανά κατηγορία Λοιπά έσοδα και λοιπά κέρδη/(ζημιέ ) Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) καθαρά Παροχέ σε εργαζομένου Φόρο εισοδήματο Κέρδη ανά μετοχή Μερίσματα ανά μετοχή Ενδεχόμενε απαιτήσει και υποχρεώσει Συναλλαγέ με συνδεδεμένα μέρη Λοιπέ σημειώσει Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού (24) / (92)

25 Κατάσταση Οικονομική Θέση ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Σημ. 31-Δεκ Δεκ Δεκ Δεκ-14 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώματα πάγια Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσει σε θυγατρικέ 8α Επενδύσει σε συγγενεί 8β Αναβαλλόμενε φορολογικέ απαιτήσει Προκαταβολέ για μακροπρόθεσμε μισθώσει Λοιπέ μακροπρόθεσμε απαιτήσει Κυκλοφορούν ενεργητικό Πελάτε και λοιπέ απαιτήσει Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προ πώληση Προκαταβολέ για μακροπρόθεσμε μισθώσει (βραχυπρόθεσμο μέρο ) Δεσμευμένε καταθέσει Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο ενεργητικού ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στου μετόχου Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά Κέρδη/ (ζημιέ ) ει νέον Μη ελέγχουσε συμμετοχέ 8α Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμε υποχρεώσει Δάνεια μακροπρόθεσμα Αναβαλλόμενε φορολογικέ υποχρεώσει Υποχρεώσει παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Επιχορηγήσει Λοιπέ μακροπρόθεσμε υποχρεώσει Προβλέψει Βραχυπρόθεσμε υποχρεώσει Προμηθευτέ και λοιπέ υποχρεώσει Τρέχουσε φορολογικέ υποχρεώσει (φόρο εισοδήματο ) Δάνεια βραχυπρόθεσμα Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων Οι σημειώσει στι σελίδε 31 έω 83 αποτελούν αναπόσπαστο μέρο αυτών των οικονομικών καταστάσεων. (25) / (92)

26 Κατάσταση Αποτελεσμάτων ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 1-Ιαν έω 1-Ιαν έω Σημ. 31-Δεκ Δεκ Δεκ Δεκ-14 Πωλήσει Κόστο πωληθέντων 22 ( ) ( ) ( ) ( ) Μεικτό κέρδο Έξοδα διοίκηση 22 ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά έσοδα Λοιπά κέρδη/(ζημιέ ) 23 ( ) ( ) ( ) ( ) Αποτελέσματα εκμετάλλευση Έσοδα από μερίσματα* Μερίδιο κέρδου /(ζημιά ) από συμμετοχέ που λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο τη καθαρή θέση 8β - (22.086) - - Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά (έξοδα) 24 ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη προ φόρων Φόρο εισοδήματο 26 ( ) ( ) ( ) ( ) Καθαρά κέρδη χρήση Κέρδη χρήση αποδιδόμενα σε: Μετόχου τη μητρική Μη ελέγχουσε συμμετοχέ Κέρδη μετά από φόρου ανά μετοχή που αναλογούν στου μετόχου τη μητρική βασικά (σε ) 27 0,0832 0,0616 0,0930 0,0592 * Τα έσοδα από μερίσματα προέρχονται από τη θυγατρική ΑΙΟΛΙΚΗ ΚΑΡΠΑΣΤΩΝΙΟΥ ΑΕ. Οι σημειώσει στι σελίδε 31 έω 83 αποτελούν αναπόσπαστο μέρο αυτών των οικονομικών καταστάσεων. (26) / (92)