ΔΗΜΟΣ ΣΙΚΙΝΟΥ Από τα πρακτικά της από 31/07/2015

Transcript

1 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΚΥΚΛΑΔΩΝ Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α ΔΗΜΟΣ ΣΙΚΙΝΟΥ Από τα πρακτικά της από 31/07/2015 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ Συνεδρίασης της Οικονομικής Επιτροπής του Δήμου Σικίνου Αριθμός Απόφασης: 50/ 2015 Θ Ε Μ Α: Απόφαση Οικονομικής Επιτροπής αναφορικά με τη «Λήψη απόφασης για την έγκριση των οικονομικών καταστάσεων ισολογισμού έναρξης 01/01/2011 του Δήμου Σικίνου» Στην Σίκινο και στο Δημοτικό Κατάστημα, σήμερα στις 31 του μηνός Ιουλίου του έτους 2015 ημέρα της εβδομάδας Παρασκευή και ώρα 16:00 μμ. συνήλθε σε συνεδρίαση η Οικονομική Επιτροπή του Δήμου Σικίνου, ύστερα από την υπ αριθμ. πρωτ. 289/ έγγραφη πρόσκληση του Προέδρου, που επιδόθηκε νόμιμα σε όλα τα μέλη της Επιτροπής σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 75 του N. 3852/10 (ΦΕΚ 87 Α/ ): «Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωμένης Διοίκησης - Πρόγραμμα Καλλικράτης». Για την τήρηση των πρακτικών της συνεδρίασης κλήθηκε νόμιμα και παρέστη η κα Ρόδου Αντωνία, μόνιμη διοικητική υπάλληλος του Δήμου Σικίνου. Αφού διαπιστώθηκε ότι υπάρχει η νόμιμη απαρτία σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 75, του Ν. 3852/10, δεδομένου ότι σε σύνολο επτά (7) μελών ήταν: ΠΑΡΟΝΤΕΣ ΑΠΟΝΤΕΣ 1. Μαράκης Βασίλειος (Πρόεδρος) 1. Κουντούρης Ιωάννης 2. Αρσενικός Νικόλαος 3. Βαμβούκου Σωτηρία 4. Βενιέρης Αντώνιος 5. Βουρλάκος Δωρόθεος 6. Μάναλης Δημήτριος Ο Πρόεδρος εισηγούμενος το 5ο θέμα της ημερησίας διάταξης που αφορά τη «Λήψη απόφασης για την έγκριση των οικονομικών καταστάσεων ισολογισμού έναρξης 01/01/2011 του Δήμου Σικίνου» έθεσε υπόψη των μελών της Επιτροπής:

2 Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 1 του Ν. 3852/10 o Δήμος Σικίνου αναγνωρίζεται σε Δήμο με όνομα, έδρα και εδαφική περιφέρεια της τέως κοινότητας. Ακόμα, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 267 του ανωτέρω νόμου, όλοι οι Καλλικρατικοί Δήμοι θα πρέπει να προβούν σε απογραφή των πάσης φύσεως περιουσιακών τους στοιχείων, απαιτήσεων και υποχρεώσεων, καθώς και των διαθεσίμων χρηματικών τους μέσων. Η απογραφή, εκτός από υποχρέωση του Δήμου, αποτελεί και προϋπόθεση για την εφαρμογή της διπλογραφικής λογιστικής μεθόδου (γενικής και αναλυτικής λογιστικής) που είναι υποχρεωμένοι να εφαρμόζουν από την 01 η Ιανουαρίου του 2011 όλοι οι Καλλικρατικοί Δήμοι, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 266 του Καλλικράτη. Τέλος, για τον καθορισμό της διαδικασίας και τον τρόπο της σύνταξης της απογραφής εκδόθηκε η υπ αριθμόν 74445/2010 απόφαση του Υπουργού Εσωτερικών, Αποκέντρωσης και Ηλεκτρονικής Διακυβέρνησης. Ι.β. Επιτροπή απογραφής : Για τη σύνταξη της απογραφής έναρξης του Δήμου μας, ορίστηκε με την υπ αριθμόν /7/2012 απόφαση του Δημοτικού Συμβουλίου ειδική επιτροπή απογραφής με την ακόλουθη διάρθρωση : Α/Α Όνομα Ιδιότητα 1 ΑΡΣΕΝΙΚΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΔΗΜΟΤΙΚΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ 2 ΧΑΜΠΙΠΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΔΗΜΟΤΙΚΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ 3 ΜΑΡΓΕΤΗ ΚΥΡΙΑΚΗ ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ 4 ΜΑΡΑΚΗΣ ΒΑΣΙΛΗΣ ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ Ιγ. Οικονομική λειτουργία υποχρέωση εφαρμογής της διπλογραφικής λογιστικής μεθόδου Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 2362/95, όπως αυτές τροποποιήθηκαν από τις διατάξεις του Ν. 3871/2010, όλοι οι Καλλικρατικοί Δήμοι και τα δημοτικά νομικά πρόσωπα δημοσίου δικαίου που συγχωνεύτηκαν ή διατηρήθηκαν, έχουν χαρακτηριστεί από την 1η Ιανουαρίου του 2011, ως φορείς γενικής κυβέρνησης, γεγονός που δημιουργεί μία σειρά από πρόσθετες υποχρεώσεις. Μία από τις πρόσθετες υποχρεώσεις είναι η εφαρμογή της διπλογραφικής λογιστικής μεθόδου, γεγονός το οποίο ενισχύεται και από τις διατάξεις του άρθρου 266 του Ν. 3852/2010.

3 Απαραίτητη προϋπόθεση για την εφαρμογή της διπλογραφικής λογιστικής μεθόδου είναι η σύνταξη της απογραφής έναρξης των πάσης φύσεως περιουσιακών στοιχείων, απαιτήσεων και υποχρεώσεων, καθώς και των διαθέσιμων χρηματικών μέσων του Δήμου (σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 267 του Ν. 3852/10, της υπ αριθμόν 74445/10 απόφασης του Υπουργού Εσωτερικών και του Π.Δ. 315/99, όπως αυτό ισχύει). Ιδ. Ανάθεση σε εξωτερικό συνεργάτη Οι απαιτούμενες εργασίες για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων του Ισολογισμού Έναρξης και της τήρησης της διπλογραφικής λογιστικής μεθόδου μπορούν να εφαρμοστούν μόνο από οικονομολόγους-λογιστές που να διαθέτουν τα τυπικά προσόντα που αναφέρονται στις διατάξεις του Ν. 2515/1997 Άσκηση επαγγέλματος Λογιστή Φοροτεχνικού (ΦΕΚ 154/τ. Α /1997) και του Π.Δ. 340/1998 Περί του επαγγέλματος του Λογιστή Φοροτεχνικού και της άδειας ασκήσεώς του (ΦΕΚ 228/τ.Α /1998), όπως τροποποιήθηκε με τον Ν. 2771/1999 (ΦΕΚ 280/τ.Α /1999) και με το άρθρο 17 του Ν. 3470/2006 «Εθνικό Συμβούλιο Εξαγωγών, φορολογικές ρυθμίσεις και άλλες διατάξεις» (ΦΕΚ 132/τ. Α / ). Όμως, όπως πολύ καλά γνωρίζετε, στο Δήμο Σικίνου δεν υπηρετεί υπάλληλος με τις ανωτέρω ειδικές γνώσεις και εμπειρία. Σύμφωνα με τις διατάξεις της παραγράφου 8 του άρθρου 209 του Ν. 3463/06, όπως αυτές συμπληρώθηκαν με το άρθρο 26 του Ν. 3613/07, παρέχεται η δυνατότητα στους Δήμους που εφαρμόζουν το Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο των Ο.Τ.Α. πρώτου βαθμού, σύμφωνα με το Π.Δ. 315/1999, να μπορούν, σε περίπτωση που δεν υπηρετεί υπάλληλος με την απαιτούμενη άδεια λογιστή ή όταν ο αριθμός των λοιπών υπαλλήλων δεν καλύπτει τις αντίστοιχες οργανικές θέσεις της οικείας υπηρεσίας, να αναθέτουν σε εξωτερικούς συνεργάτες που διαθέτουν τα αντίστοιχα προσόντα ή σε λογιστικά γραφεία που πληρούν τις οικείες προϋποθέσεις, την οργάνωση και υποστήριξη των λογιστικών και οικονομικών υπηρεσιών τους, τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεών τους, καθώς και τη διεξαγωγή κάθε εργασίας απαραίτητης για την εφαρμογή του ανωτέρω Σχεδίου. Κατά συνέπεια, και λόγω της έλλειψης επιστημονικά καταρτισμένου προσωπικού με τα ανωτέρω τυπικά προσόντα στο Δήμο μας, πραγματοποιήθηκε η ανάθεση, σε εξωτερικό συνεργάτη οικονομολόγο λογιστή, των απαραίτητων εργασιών για τη σύνταξη της απογραφής έναρξης του Δήμου Σικίνου και της εφαρμογής της διπλογραφικής λογιστικής μεθόδου. Ιε. Διαδικασία πραγματοποίησης της απογραφής έναρξης Η απογραφή πραγματοποιήθηκε σε τέσσερις (4) φάσεις, κατ αναλογία των διατάξεων της υπ αριθμόν 74445/10 απόφασης του Υπουργού Εσωτερικών, ως ακολούθως : Αρχικά, καταγράφηκαν τα χρηματικά διαθέσιμα του Δήμου και οι άμεσα πληρωτέες υποχρεώσεις του. Έπειτα, καταγράφηκαν τα έσοδα (εισπρακτέες απαιτήσεις) και τα έξοδα (άμεσα καταβλητέες υποχρεώσεις) του Δήμου με επείγοντα χαρακτήρα. Στη συνέχεια, καταγράφηκαν τα κινητά και κεφαλαιουχικά περιουσιακά στοιχεία, οι χρηματοδοτήσεις, οι δανειακές και γενικά οι συμβατικές υποχρεώσεις. Ολοκληρώθηκε η καταγραφή των εσόδων και κάθε είδους νομικών εκκρεμοτήτων.

4 Τέλος, καταγράφηκαν τα πάγια περιουσιακά στοιχεία και τα έργα που βρίσκονται σε εξέλιξη. Για την παράδοση και παραλαβή των περιουσιακών στοιχείων χρησιμοποιήθηκαν πρωτόκολλα παράδοσης-παραλαβής και έντυπα καταγραφής της κινητής περιουσίας, τα οποία υπογράφηκαν αρμοδίως και επισυνάπτονται στην παρούσα έκθεση. Αναλυτικά τα πρωτόκολλα είναι τα εξής: Πρωτόκολλο χρηματικών διαθεσίμων Έντυπα φυσικής καταγραφής της κινητής περιουσίας Πρωτόκολλο καταγραφής των άμεσα καταβλητέων υποχρεώσεων Έντυπο καταγραφής αναλωσίμων. Ιστ. Στοιχεία βάσει των οποίων συντάχθηκε η απογραφή Η επιτροπή και ο εξωτερικός συνεργάτης που συνέταξε την απογραφή, συνέλεξαν στοιχεία από : Τη διαδημοτική ταμειακή υπηρεσία των Δήμων Ανάφης Σικίνου - Φολεγάνδρου που εξυπηρετεί το Δήμο Σικίνου σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 166 του Ν. 3463/06. Τη φυσική απογραφή των περιουσιακών στοιχείων που πραγματοποιήθηκε από τις υπηρεσίες του Δήμου. Τα αρχεία του Δήμου για την αποτίμηση της κινητής περιουσίας, τις συνεχιζόμενες συμβάσεις, τις οφειλές (απλήρωτα παραστατικά) και τις προβλέψεις για αποζημίωση του προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Στο σημείο αυτό θα πρέπει να αναφερθεί ότι για τη σύνταξη της απογραφής αντλήθηκαν στοιχεία από τα τελευταία τέσσερα (4) έτη (2007 έως και 2010) καθώς σύμφωνα με την υπ αριθμόν πρωτοκ. 231/ βεβαίωση του Δημάρχου Σικίνου δεν υπάρχει αρχείο του Δήμου για τα έτη πριν από το Ιζ. Οι μέθοδοι αποτίμησης που χρησιμοποιήθηκαν Για την αποτίμηση της κινητής περιουσίας ακολουθήθηκαν οι παρακάτω διαδικασίες: i. Τα περιουσιακά στοιχεία που έχουν αποσβεστεί μέχρι την 1/1/2011 εμφανίζονται με αναπόσβεστη αξία 0,01 ευρώ, ενώ όπου δεν στάθηκε δυνατόν να συγκεντρωθούν στοιχεία για την αξία κτήσης τους, αυτή προσδιορίστηκε κατά προσέγγιση. ii. Τα περιουσιακά στοιχεία που έχουν αξία κτήσης μικρότερη από ευρώ εμφανίζονται με αναπόσβεστη αξία 0,01 ευρώ, ως πλήρως αποσβεσθέντα, καθώς επίσης και τα περιουσιακά στοιχεία τα οποία βάσει των διατάξεων του ΠΔ 299/2003, μπορούν να αποσβένονται εφάπαξ εμφανίζονται με αναπόσβεστη αξία 0,01 ευρώ (όπως είναι οι ηλεκτρονικοί υπολογιστές). Για τον προσδιορισμό των υποχρεώσεων του Δήμου, συγκεντρώθηκαν όλες οι υποχρεώσεις που προκύπτουν από νόμιμα δικαιολογητικά μέχρι την 1/1/2011 και παρουσιάζονται στις σχετικές λίστες που παραδόθηκαν από την οικονομική υπηρεσία. Οι αποσβέσεις έγιναν με βάση τις διατάξεις του Π.Δ. 299/03 και της παρ του Π.Δ. 315/99.

5 Ιη. Τα βασικά προβλήματα που αναδείχθηκαν κατά τη διαδικασία απογραφής ήταν τα εξής: Επίπεδο λογιστικής διαχείρισης : Στο Δήμο δεν είχε εφαρμοστεί μέχρι και την 1/1/2011, η διπλογραφική λογιστική μέθοδος. Ύπαρξη και πληρότητα αρχείων : Η οργάνωση της οικονομικής διαχείρισης του Δήμου δεν βρίσκεται σε καλό επίπεδο, γεγονός που αντανακλάται στη μη πληρότητα των στοιχείων καθώς και στη μη εφαρμογή της διπλογραφικής λογιστικής μεθόδου. Σύμφωνα με βεβαίωση του Δήμου δεν υπάρχει φυσικό αρχείο πριν το έτος Επίσης, τα ακίνητα δεν αποτιμήθηκαν με το σύστημα των αντικειμενικών αξιών καθώς δεν ήταν εφικτό λόγω έλλειψης αρχείου. Ανταπόκριση υπηρεσιών στη διαδικασία απογραφής : Η ανταπόκριση των υπηρεσιών ήταν άμεση, παρά τον αυξημένο όγκο της καθημερινής τους εργασίας. ΙΙ. Καταγραφή και αποτίμηση των παγίων στοιχείων καθώς και κάθε μορφής πάγιας και μακροπρόθεσμης επένδυσης του Δήμου Λόγω της μη εφαρμογής της διπλογραφικής λογιστικής μεθόδου, ο Δήμος Σικίνου πραγματοποίησε φυσική απογραφή των παγίων περιουσιακών του στοιχείων. Τα ενσώματα (υλικά) πάγια περιουσιακά στοιχεία αναφέρονται αναλυτικά στις επισυναπτόμενες καταστάσεις με τα παρακάτω στοιχεία: την περιγραφή τους, την χρονολογία και την αξία κτήσης τους τις αποσβέσεις που έχουν υπολογιστεί μέχρι την ημέρα που έγινε η απογραφή έναρξης (1/1/2011). τον τόπο εγκατάστασης του περιουσιακού στοιχείου. εάν τα πάγια στοιχεία βρίσκονται σε ενέργεια ή είναι αδρανή. Η συγκεντρωτική κατάσταση των περιουσιακών στοιχείων όπως προσδιορίστηκε από την καταγραφή και αποτίμησή τους είναι η ακόλουθη: Περιγραφή Αξία κτήσης Αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία Αγροί 0,02 0,00 0,02 Γήπεδα-οικόπεδα 0,06 0,00 0,06 Κτίρια εγκαταστάσεις κτιρίων - Λοιπά τεχνικά έργα Μηχανήματα Τεχν. Εγκ/σεις Λοιπός μηχ. Εξοπλισμός , , , , , ,39 Μεταφορικά Μέσα , , ,02

6 Περιγραφή Αξία κτήσης Αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισμός , ,72 841,90 Ασώματες ακινητοποιήσεις , ,47 0,18 Πάγιες Εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως , , ,82 Στο σημείο αυτό θα πρέπει να αναφερθεί οτι ο Δήμος Σικίνου έχει στην νομή-κατοχή του έξι (6) οικόπεδα, δύο (2) αγροτεμάχια και τέσσερα (4) κτίρια τα οποία ενώ έχουν απογραφεί μερικώς (λείπουν στοιχεία), δεν έχουν αποτιμηθεί σύμφωνα με την μέθοδο των αντικειμενικών αξιών. Για τον λόγο αυτό υποχρεωτικά αναφέρονται οι ανωτέρω εκτάσεις και κτίρια στις οικονομικές καταστάσεις της απογραφής και της παρούσας έκθεσης με αξία μνείας (0,01 ) ενώ η διοίκηση του Δήμου έχει δεσμευθεί ότι θα μεριμνήσει επί του θέματος, ούτως ώστε να συμπληρωθούν τα στοιχεία αυτά μέσα στις επόμενες τρείς (3) διαχειριστικές χρήσεις (σύμφωνα με το άρθρο 3 του Π.Δ. 315/99). ΙΙΙ. Τεχνικά έργα του Δήμου Τα Τεχνικά έργα του Δήμου που πραγματοποιήθηκαν από το 2007 έως και το 2010, ήταν συγκεντρωτικά τα εξής: Κατηγορία έργων Τιμολογηθέν ποσό Λοιπά Τεχνικά Έργα Αθλητικές Εγκαταστάσεις ,94 Έργα Αποχέτευσης ,50 Έργα Ύδρευσης ,47 Λοιπά Τεχνικά Έργα ,14 Σύνολο ,05 Πάγιες Εγκαταστάσεις Κοινής Χρήσεως Έργα εγκαταστάσεων Ηλεκτροφωτισμού κοινής χρήσης 9.695,00 Έργα Οδοποιίας ,49 Έργα Πλατειών ,97 Έργα Πεζοδρομίων κοινής χρήσης ,30 Λοιπές Μόνιμες Εγκαταστάσεις κοινής χρήσης ,79 Σύνολο ,55

7 Κατηγορία έργων Τιμολογηθέν ποσό Σύνολο έργων : ,60 Ο Δήμος Σικίνου δεν είχε τεχνικά έργα υπό κατασκευή την 1/1/2011. IV. Συμμετοχές και τίτλοι του Δήμου Κατά τον έλεγχο που διενήργησαν οι υπηρεσίες του Δήμου και ο εξωτερικός συνεργάτηςλογιστής, διαπιστώθηκε ότι ο Δήμος δεν συμμετείχε σε δημοτικές, διαδημοτικές ή άλλες επιχειρήσεις, ούτε είχε στην κατοχή του λοιπούς τίτλους ή δοσμένες εγγυήσεις (εγγυητικές επιστολές κ.α.) την 1/1/2011. V. Η καταγραφή και η αποτίμηση των αποθεμάτων καθώς και ο τρόπος αποτίμησης που χρησιμοποιήθηκε Κατά την 1/1/2011 ο Δήμος δεν είχε αποθέματα. VI. Η καταγραφή και αποτίμηση των απαιτήσεων Κατά τον έλεγχο που διενήργησαν οι υπηρεσίες του Δήμου και ο εξωτερικός συνεργάτηςλογιστής διαπιστώθηκε ότι ο Δήμος την 1/1/2011 δεν είχε ούτε τίτλους βεβαίωσης αλλά ούτε είχαν συνταχθεί χρηματικοί κατάλογοι. Συνεπώς οι απαιτήσεις του Δήμου ήταν μηδενικές. VII. Η καταμέτρηση των χρηματικών διαθεσίμων Η απογραφή των χρηματικών διαθεσίμων του Δήμου Σικίνου έγινε με βάση το ειδικό αναλυτικό πρωτόκολλο της διαδημοτικής ταμειακής υπηρεσίας των Δήμων Ανάφης-Σικίνου- Φολεγάνδρου (το οποίο επισυνάπτεται στην παρούσα έκθεση). Αναλυτικά τα χρηματικά διαθέσιμα του Δήμου κατά την 01/01/2011 είχαν ως εξής: Κατηγορία διαθεσίμων Δήμος Σικίνου Ταμείο του Δήμου 0,00 Καταθέσεις σε Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων ,98 Σύνολο διαθεσίμων ,98 Τα χρηματικά διαθέσιμα του Δήμου ανά κατηγορία προορισμού, όπως προκύπτει από το βιβλίο τρεχούμενων λογαριασμών, παρουσιάζουν την παρακάτω εικόνα.

8 Κατηγορία βιβλίου τρεχούμενων λογαριασμών Δήμος Σικίνου Τακτικά ,42 Έκτακτα ανειδίκευτα 3.589,14 Έκτακτα ειδικευμένα 36,42 Σύνολο ,98 VIII. Χρεόγραφα Κατά τον έλεγχο που διενήργησαν οι υπηρεσίες του Δήμου και ο εξωτερικός συνεργάτηςλογιστής, διαπιστώθηκε ότι δεν υπήρχαν χρεόγραφα που να ανήκουν στο Δήμο. Σε κάθε περίπτωση επιφυλασσόμαστε για μελλοντικό επανέλεγχο με σκοπό την πιστοποίηση του αποτελέσματος του ανωτέρω ελέγχου. IX. Οι βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις του Δήμου Κατά τον έλεγχο που διενήργησαν οι υπηρεσίες του Δήμου και ο εξωτερικός συνεργάτηςλογιστής, διαπιστώθηκε ότι μέχρι και την 1/1/2011 δεν είχαν συνομολογηθεί δάνεια ανάμεσα στο Δήμο και σε κάποιο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, φορέα ή οργανισμό (Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων, ιδιωτικές τράπεζες κ.α.). ΙΧα. Οφειλές του Δήμου στο προσωπικό. Την 1/1/2011 δεν υπήρχαν ανεξόφλητες δαπάνες προσωπικού του Δήμου. ΙΧβ. Οι οφειλές του Δήμου προς τρίτους (προμηθευτές, εργολάβους, πιστωτές κλπ). Ο προσδιορισμός των οφειλών προς τρίτους πραγματοποιήθηκε με βασικό κριτήριο τη νομιμοποίηση των δαπανών αυτών. Τα σημεία που προσδιόρισαν τη νομιμότητα των οφειλών ήταν τρία (3), 1. η ανάληψη των σχετικών δαπανών, 2. η ύπαρξη διαδικασίας ανάθεσης (απευθείας ανάθεση, διαγωνιστική διαδικασία), 3. η ύπαρξη δικαιολογητικού παραλαβής εκτέλεσης πιστοποίησης των δαπανών. Αναλυτική κατάσταση των υποχρεώσεων προς προμηθευτές και κάθε άλλο πιστωτή ή δικαιούχο χρημάτων αναφέρεται σε επισυναπτόμενη κατάσταση, όπου αναφέρονται υποχρεώσεις προς προμηθευτές παγίων εργολάβους προμηθευτές υλικών προμηθευτές υπηρεσιών. Το συνολικό ποσό που οφείλει o Δήμος σε τρίτους (προμηθευτές) έχει ως εξής :

9 Είδος οφειλής Ποσό Οφειλή σε προμηθευτές ,55 Οφειλή σε ΔΕΗ ,79 Σύνολο ,34 ΙΧγ. Υποχρεώσεις που προκύπτουν από υπογραφείσες συμβάσεις που δεν έχουν ακόμη πραγματοποιηθεί Σύμφωνα με βεβαίωση του Δήμου μέχρι την 1/1/2011 δεν υπάρχουν συνεχιζόμενες συμβάσεις. ΙΧδ. Κρατήσεις Αναλυτική κατάσταση για ποσά που παρακρατήθηκαν από τρίτους και οφείλονται. Την 1/1/2011 σύμφωνα με βεβαίωση της διαδημοτικής ταμειακής υπηρεσίας των Δήμων Ανάφης-Σικίνου-Φολεγάνδρου, που ήταν υπεύθυνη για την απόδοση των κρατήσεων, δεν υπήρχαν ανεξόφλητες κρατήσεις. Οι υποχρεώσεις του Δήμου διαχωρίζονται σε βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες, ανάλογα με το χρόνο λήξης τους (χρονικό σημείο διαχωρισμού είναι η 31/12/2011). Το σύνολο των υποχρεώσεων ποσού ,34 ευρώ είναι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. X. Επιχορηγήσεις Οι επιχορηγήσεις που εξακολουθούν να υπάρχουν (αναπόσβεστες) στα βιβλία του Δήμου έχουν ως ακολούθως: Είδος-κατηγορία επιχορήγησης Υπόλοιπο επιχορηγήσεων προς απόσβεση ΣΑΤΑ Σύνολο επιχορηγήσεων XI. Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους και λοιπές περιπτώσεις Τα οικονομικά στοιχεία ενός Δήμου επιβαρύνονται με έξοδα τα οποία ονομάζονται προβλέψεις και έχουν σκοπό να «ισορροπήσουν» τη σχέση εσόδων και εξόδων. Αυτά τα έξοδα αφορούν ποσά ανεπίδεκτα εισπράξεως από τις απαιτήσεις του Δήμου, ποσά με τα

10 οποία πιθανόν να επιβαρυνθεί ο Δήμος μελλοντικά από έκτακτους κινδύνους και αποζημιώσεις λόγω εξόδου του προσωπικού από την υπηρεσία. Σημειώνεται ότι δεν χρειάστηκε να προβλεφθεί αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία γιατί ο Δήμος διαθέτει μόνιμους υπαλλήλους. Επίσης δεν υπάρχουν επισφαλείς απαιτήσεις έως την 1/1/2011 και συνεπώς δεν σχηματίστηκαν ανάλογες προβλέψεις. XII. Προσφυγές-εκκρεμείς δίκες και ανεκτέλεστες δικαστικές αποφάσεις Κατά τη διαδικασία της απογραφής, ζητήθηκαν από το Δήμο στοιχεία, που αφορούν προσφυγές, εκκρεμείς δίκες και ανεκτέλεστες δικαστικές αποφάσεις. Ο Δήμος βεβαίωσε ότι μέχρι και την 1/1/2011 ο Δήμος Σικίνου δεν είχε εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις. XI.Μεταβατικοί λογαριασμοί Η ανάλυση των μεταβατικών λογαριασμών αφορά κυρίως στην εκκαθάριση της ΔΕΗ των μηνών Νοεμβρίου και Δεκεμβρίου Έξοδα επομένων χρήσεων Ασφάλιστρα τέλη αυτοκινήτων 459,29 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα Τέλος καθαριότητας και 2.807,36 φωτισμού(άρθρο 25 Ν1828/89) Τέλος ακίνητης περιουσίας(άρθρο 24Ν 131, /93) Σύνολο 2.938,59 Γενικό Σύνολο 3.397,88 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα Προμήθεια ΔΕΗ 68,17 Κατανάλωση Ρεύματος 2.563,21 Δικαίωμα ΟΤΑ από ΤΑΠ 19,23 ΟΤΕ 113,14 Σύνολο 2.763,75 XIII. Λοιπά πληροφοριακά στοιχεία Αποφάσεις για εντάξεις έργων και δράσεων σε επιχειρησιακά προγράμματα, των οποίων δεν έχει ξεκινήσει η εκτέλεση : Δεν υπήρχαν.

11 XIV. Οι αμφισβητήσεις νομικού χαρακτήρα Μετά από έλεγχο που διενεργήθηκε από τις υπηρεσίες του Δήμου και τον εξωτερικό συνεργάτη-λογιστή διαπιστώθηκε ότι δεν παρουσιάστηκαν αμφισβητήσεις νομικού χαρακτήρα κατά τη διάρκεια της απογραφής έναρξης. XV. Κεφάλαιο Το Κεφάλαιο του Δήμου, διαμορφώνεται βάσει της εξίσωσης : ΚΕΦΑΛΑΙΟ = ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟ (ΠΛΗΝ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ) Αναλυτικά: Κεφάλαιο του Δήμου Σικίνου Σύνολο αξίας στοιχείων του ,76 Ενεργητικού Σύνολο αξίας λοιπών στοιχείων του ,93 Παθητικού (πλην Κεφαλαίου) ,83 Κεφάλαιο Τέλος, και σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 3 της υπ αριθμόν 74445/10 απόφασης του Υπουργού Εσωτερικών και του άρθρου 3 του Π.Δ. 315/99 όπως ισχύει, τα όποια τυχόν λάθη ή παραλείψεις (ποσοτικά και αξιακά) προκύψουν από μεταγενέστερο έλεγχο των στοιχείων της απογραφής, μπορεί να διορθωθούν με απόφαση του Δημοτικού Συμβουλίου Δήμου Σικίνου. Οι ανωτέρω διαφορές της αρχικής απογραφής και αποτίμησης, που θα προκύψουν από τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων του Δήμου, θα καταχωρηθούν στους οικείους λογαριασμούς κατόπιν αποδοχής της σχετικής έκθεσης από το Δημοτικό Συμβούλιο. Επισυνάπτεται ο πίνακας του ισολογισμού έναρξης. ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΔΗΜΟΣ ΣΙΚΙΝΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΝΑΡΞΗΣ ΤΗΣ 1ης ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2011 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ Π.Δ. 315/99 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Αξία Κτησ. Αποσβέσεις Αναπ.Αξία 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως , ,47 0,18 Σύνολο Εξόδων Εγκαταστάσεως , ,47 0,18 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Ενσώματες Ακινητοποιήσεις

12 1. Γήπεδα - Οικόπεδα 0,06 0,00 0,06 1α. Πλατείες-πάρκα-παιδότοποι κοινής χρήσεως , , ,45 1β. Οδοί-οδοστρώματα κοινής χρήσεως , , ,11 1γ. Πεζοδρόμια κοινής χρήσεως , , ,31 2. Αγροί δάση 0,02 0,00 0,02 3. Κτίρια & Τεχνικά έργα , , ,51 3β. Εγκαταστάσεις ηλεκτροφωτισμού κοινής χρήσης 9.695, , ,98 3γ. Λοιπές μόνιμες εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως , , ,97 4. Μηχανήματα-τεχνικές εγκατ. & λοιπός μηχ/κός εξοπλ , , ,39 5. Μεταφορικά Μέσα , , ,02 6. Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός , ,72 841,90 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) , , ,72 Σύνολο Παγίου Ενεργητικού (ΓΙΙ) ,72 Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙV. Διαθέσιμα 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας ,98 Σύνολο Κυκλοφ/ντος Ενεργητικού (ΔΙV) ,98 Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα επόμενων χρήσεων 459,29 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 2.938, ,88 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) ,76 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ι. Κεφάλαιο ,83 ΙΙ. Διαφορές αναπρ. επιχορ. επενδυσ. δωρεές παγίων 4. Επιχορηγήσεις επενδύσεων ,84 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑI+AII) ,67 Γ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 1. Προμηθευτές ,34 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) ,34 Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 2.763,75 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+Δ) ,76 Η Οικονομική Επιτροπή έπειτα από διαλογική συζήτηση και αφού άκουσε την εισήγηση του Προέδρου ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΟΜΟΦΩΝΑ

13 Την έγκριση των ανωτέρω οικονομικών καταστάσεων ισολογισμού έναρξης 01/01/2011 του Δήμου Σικίνου και των ανωτέρω ως έχουν και την υποβολή τους για έγκριση στο Δημοτικό Συμβούλιο Σικίνου. Η απόφαση αυτή έλαβε α/α 50/2015. Ως απόδειξη για τη λήψη της ανωτέρω απόφασης συντάχθηκε το παρόν πρακτικό που υπογράφεται ως εξής : Ο Πρόεδρος Τα μέλη Μαράκης Βασίλειος