ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Transcript

1 ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.E.Ε ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ (Δ.Π.Χ.Α.)

2 Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Σελίδες ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ Δ.Σ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ 1-2 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 6 1. ΓΕΝΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ 7 2. ΥΙΟΘΕΤΗΣΗ ΝΕΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΘΕΩΡΗΜΕΝΩΝΔΙΕΘΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ(ΔΠΧΑ)ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΩΝ ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Δήλωση συμμόρφωσης Αρχή του Ιστορικού κόστους Μετατροπή ξένων νομισμάτων Πάγια περιουσιακά στοιχεία Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Φορολογία Κύκλος Εργασιών Απομείωση αξίας παγίων Πελάτες Διαθέσιμα και ισοδύναμα των Διαθεσίμων Δάνεια τραπεζών Κόστος δανεισμού Πιστωτές Παροχές κατά τη συνταξιοδότηση προσωπικού Προβλέψεις Επενδύσεις Επιχορηγήσεις Μερίσματα Χρηματοδοτικές μισθώσεις Πάγια διακρατούμενα για πώληση Τομείς Δραστηριότητας Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Ουσιώδεις κρίσεις και υποθέσεις της Διοίκησης ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 20

3 Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α (συν.) Σελίδες 6. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ ΆΛΛΑ ΕΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ ΑΛΛΑ ΕΞΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΕΥΣΕΩΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ ΑΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΠΕΛΑΤΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΤΑ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΤΑΜΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΤΑΜΙΑΚΑ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΙΣ ΝΕΟ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΟΦΕΙΛΕΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΚΑΙ ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΜΕΤΟΧΕΣ ΠΟΥ ΕΧΟΥΝ ΕΚΔΟΘΕΙ ΖΗΜΙΑ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΑΡΘΡΟ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΓΚΡΙΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 32-33

4 Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας «ΗΜΕΡΗΣΙΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ», προς την ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων, επί των ετησίων Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2011 Κύριοι Μέτοχοι, To Διοικητικό Συμβούλιο σας υποβάλει την έκθεσή του επί των πεπραγμένων της δέκατης ένατης (19ης) εταιρικής χρήσης από μέχρι την , καθώς και τις Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο αυτή. Α. ΑΝΑΣΚΟΠΗΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ Το έτος 2011 ήταν μια ακόμη δύσκολη χρονιά για την ελληνική οικονομία καθώς η ύφεση στην οποία έχει περιέλθει την τελευταία τριετία, συνεχίζεται αμείωτη ναρκοθετώντας οποιαδήποτε αναπτυξιακή δράση και προσπάθεια ανάτασης του επενδυτικού και οικονομικού κλίματος. Στα πλαίσια αυτά και σε συνδυασμό με την κλιμάκωση των ήδη αυξημένων ανταγωνιστικών πιέσεων στον ευρύτερο χώρο του Τύπου ήταν αναπόφευκτος ο επηρεασμός των οικονομικών μεγεθών της εταιρείας μας. Μέσα από αυτές τις δύσκολες οικονομικές συνθήκες και με την αβεβαιότητα να κυριαρχεί για το ίδιο το μέλλον της χώρας μας, η επιλογή της εταιρείας μας για εξορθολογισμό του κόστους παραγωγής και μείωσης των δαπανών αποτέλεσε μονόδρομο με απώτερο στόχο την διασφάλιση βιώσιμης προοπτικής για την εταιρεία μας. Υπό το πρίσμα αυτών των δεδομένων, ο κύκλος εργασιών της εταιρείας μας μειώθηκε περίπου κατά 18% περίπου από ,12 το 2010 σε ,34 το 2011 με παράλληλη μείωση και του κόστους πωλήσεων κατά 20% περίπου από ,07 το 2010 σε ,53 το Αποτέλεσμα αυτών ήταν η μείωση του μικτού κέρδους κατά 17% περίπου από ,05 το 2010 σε ,81 το Παράλληλα, τα έξοδα διάθεσης μειώθηκαν κατά 34% από ,21 το 2010 σε ,23 το 2011 ενώ τα έξοδα διοίκησης αυξήθηκαν κατά ,74 από ,50 το 2010 σε ,24 το 2011 αντίστοιχα. Αυτή η μεταβολή των εξόδων διάθεσης και διοίκησης σε συνδυασμό με την αύξηση των λοιπών εξόδων εκμετάλλευσης είχαν αποτέλεσμα την εμφάνιση ζημιών

5 εκμετάλλευσης ύψους ,96 αντί ζημιών ,32 το Ανάλογη ήταν και η πορεία των αποτελεσμάτων προ φόρων καθώς η εταιρεία κατέγραψε ζημιές χρήσεως προ φόρων ύψους ,36 έναντι ζημιών ,37 το 2010 με ανάλογη επιβάρυνση της καθαρής θέσης της εταιρείας που είχε σαν συνέπεια την εμφάνιση αρνητικών Ιδίων Κεφαλαίων. Το γεγονός της μείωσης των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας σε όρια που η σχετική νομοθεσία επιβάλλει τη λήψη συγκεκριμένων μέτρων ώστε να εξασφαλιστεί η συνέχιση της δραστηριότητας της έχει ληφθεί υπ όψιν και γίνονται οι ενδεδειγμένες ενέργειες για την εξάλειψη του γεγονότος αυτού.. Παρακάτω, παρατίθενται η εξέλιξη αριθμοδεικτών οι οποίοι εκφράζουν την οικονομική θέση της εταιρείας μας. ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΗΣ α) ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ Κυκλοφορούν ενεργητικό Δείκτης κυκλοφοριακής ρευστότητας: Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 0, , β) ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ Καθαρά κέρδη προ φόρων Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων: Ίδια Κεφάλαια γ) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ Ίδια Κεφάλαια Δείκτης Οικονομικής αυτοτέλειας: Σύνολο Υποχρεώσεων -79,95% -278,97% -0, , Σύνολο Δανειακών Υποχρεώσεων Δείκτης Δανειακής Επιβάρυνσης : Ίδια Κεφάλαια Δείκτης καλύψεως παγιοποιήσεων Ίδια Κεφάλαια+Μακροπρ. Υποχρ. με διαρκή κεφάλαια : Πάγια στοιχεία Ενεργητικού -5, , , , Β. ΠΑΡΑΓΟΝΤΕΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

6 Η εταιρεία, λόγω της φύσης των δραστηριοτήτων της, εκτίθεται σε αβεβαιότητες και κινδύνους, οι οποίοι θα μπορούσαν να επηρεάσουν τη λειτουργία και τα αποτελέσματά της. Κύριο μέλημα του Διοικητικού Συμβουλίου και της διοίκησης της εταιρείας είναι η διασφάλιση, μέσω της εφαρμογής των κατάλληλων συστημάτων διαχείρισης κινδύνων, του εντοπισμού των σχετικών κινδύνων και της έγκαιρης και αποτελεσματικής αντιμετώπισής τους. Κρίνεται σκόπιμο πάντως να επισημανθεί, ότι τα συστήματα και οι πολιτικές διαχείρισης κινδύνων, από την φύση τους, παρέχουν λελογισμένη και όχι απόλυτη ασφάλεια, διότι είναι σχεδιασμένα ώστε να περιορίζουν μεν την πιθανότητα επέλευσης των σχετικών κινδύνων και να αμβλύνουν τις επιπτώσεις τους, χωρίς ωστόσο να μπορούν να τους αποκλείσουν. Οι σημαντικότεροι κίνδυνοι και οι πολιτικές που εφαρμόζονται από την εταιρεία για την αντιμετώπισή τους αναφέρονται κατωτέρω. Οικονομική Συγκυρία: Η συνεχιζόμενη δυσμενής οικονομική συγκυρία στην Ελλάδα έχει επηρεάσει δραματικά την οικονομική δραστηριότητα. Ως εκ τούτου, με δεδομένη την μεταβλητότητα της κατανομής της διαφημιστικής δαπάνης στον ευρύτερο χώρο των Μέσων Μαζικής Ενημέρωσης και για όσο διάστημα η οικονομική κρίση θα συνεχίζεται, θα εξακολουθήσει να επηρεάζει αρνητικά τις πωλήσεις και τα αποτελέσματά μας. Για την αντιμετώπιση του κινδύνου από τη συνέχιση της δυσμενούς συγκυρίας, η εταιρεία έλαβε σειρά μέτρων το 2011, τα οποία θα συνεχιστούν το 2012, με στόχο την ισχυροποίηση των θεμελιωδών οικονομικών μεγεθών του, μέσω της συμπίεσης των δαπανών. Κίνδυνος ρευστότητας: Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασμού ρευστών διαθεσίμων και εγκεκριμένων τραπεζικών πιστώσεων. Η εταιρεία διαχειρίζεται τους κινδύνους που μπορεί να δημιουργηθούν από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας φροντίζοντας να υπάρχουν πάντα εξασφαλισμένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση. Οι υπάρχουσες διαθέσιμες αχρησιμοποίητες εγκεκριμένες τραπεζικές πιστώσεις προς την εταιρεία, είναι επαρκείς ώστε να αντιμετωπιστεί οποιαδήποτε πιθανή στενότητα ταμιακών διαθεσίμων. Κίνδυνος επιτοκίου: Η έκθεση σε κίνδυνο επιτοκίων των υποχρεώσεων και επενδύσεων παρακολουθείται σε προϋπολογιστική βάση και διαμορφώνεται σύμφωνα με τις συνθήκες αγοράς, την στρατηγική και τις χρηματοδοτικές ανάγκες της εταιρείας. Επίσης, υπάρχει δυνατότητα να χρησιμοποιηθούν, περιστασιακά, παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα επιτοκίου, μόνο ως μέσο για να

7 μετριασθεί ο σχετικός κίνδυνος και για να αλλάξει ο συνδυασμός σταθερών - κυμαινόμενων επιτοκίων, εφόσον αυτό κριθεί απαραίτητο. Πολιτική της εταιρείας είναι να παρακολουθεί διαρκώς τις τάσεις των επιτοκίων, καθώς και τη διάρκεια των χρηματοδοτικών αναγκών. Επομένως, οι αποφάσεις για τη διάρκεια, καθώς και τη σχέση μεταξύ σταθερών και κυμαινόμενων επιτοκίων, λαμβάνονται ξεχωριστά για κάθε περίπτωση. Ως εκ τούτου, όλα τα βραχυπρόθεσμα δάνεια έχουν συναφθεί με κυμαινόμενα επιτόκια ενώ σε περίπτωση σύναψης μέσο-μακροπρόθεσμων δανείων δύναται η χρηματοδότηση να περιλαμβάνει σταθερά και κυμαινόμενα επιτόκια. Πιστωτικός κίνδυνος: Η εταιρεία δεν αντιμετωπίζει σημαντικούς πιστωτικούς κινδύνους. Οι απαιτήσεις από πελάτες προέρχονται κυρίως από μια μεγάλη και ευρεία πελατειακή βάση. Η χρηματοοικονομική κατάσταση των πελατών παρακολουθείται διαρκώς από την εταιρεία. Όπου κρίνεται κατάλληλο, ζητείται επιπλέον ασφαλιστική κάλυψη ως εγγύηση της πίστωσης. Για ειδικούς πιστωτικούς κινδύνους γίνονται προβλέψεις για ζημίες από απαξίωση. Στο τέλος του 2011, κρίνεται ότι δεν υπάρχει κανένας ουσιαστικός πιστωτικός κίνδυνος, που να μην καλύπτεται ήδη από κάποια ασφαλιστική κάλυψη ως εγγύηση της πίστωσης ή από πρόβλεψη επισφαλούς απαιτήσεως. Γ. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ Η ανάλυση των χρηματοοικονομικών μέσων που έχει στην διάθεση της η εταιρεία παρατίθεται στον παρακάτω πίνακα: Κατηγορίες των χρηματοοικονομικών μέσων Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία.εισπρακτέα ποσά (περιλαμβάνονται χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα) , ,79.Διαθέσιμα προς πώληση Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις.κόστος ανειλημμένων πληρωτέων ποσών ( περιλαμβανομένων δανείων) , ,60

8 Δ. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Συναλλαγές της εταιρείας με συνδεδεμένες εταιρείες. ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΓΟΡΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ , , , ,04 Ι. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΤΑ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ Υπόλοιπο Πωλήσεις Υπόλοιπο Πωλήσεις Πήγασος Εκδοτική ΑΕ , Pegasus magazines publications A.E.E , , ,33 (11.994,95) Μέλλον Γκρουπ Α.Ε. 859,55 698, ,72 Πήγασος Υπηρεσίες Πολυμεσικών εφαρμογών Α.Ε , ,48 Άνωση Α.Ε , ,19 Sport Plus Ανώνυμη Εκδοτική Εταιρεία 232, , , ,52 Τεχνολογική Εταιρεία Πήγασος INTERACTIVE ΑΕ , ,30 Εκτυπώσεις ΙΡΙΣ , , ,54 N.S.P RADIO ΡΑΔΙΟΦΩΝΙΚΗ ΑΕ , ,68 Word of mouth Α.Ε 1.073,71 859,21 16,91 596,88 Εκδόσεις Έθνος Α.Ε , , , , , , , ,04 ΙΙ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Υπόλοιπο Αγορές Υπόλοιπο Αγορές Πήγασος Εκδοτική ΑΕ , , , ,00 Εκδόσεις Έθνος Α.Ε , , , ,72 Sport plus A.E ,88 Pegasus magazines publications A.E.E , ,40 861, ,00 Άνωση Α.Ε , , , ,00 Εκτυπώσεις ΙΡΙΣ ΑΕ , , , , , , , ,03

9 Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη γίνονται σύμφωνα με την συνήθη συναλλακτική πρακτική και την υιοθετημένη τιμολογιακή πολιτική. Οι υφιστάμενες υποχρεώσεις δεν διασφαλίζονται από οποιαδήποτε εγγύηση και εξοφλούνται σύμφωνα με την υιοθετημένη πιστοδοτική και πιστοληπτική πολιτική. Συναλλαγές και αμοιβές Διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης. Ευρώ ,75 Ε. ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ Η εταιρεία λειτουργεί υποκαταστήματα στη Θεσσαλονίκη και στην Αθήνα με αρμοδιότητα "συλλογής" Μικρών Αγγελιών και Πωλήσεων Διαφημιστικού χώρου. Η δραστηριότητα είναι επουσιώδης σε σχέση με τα μεγέθη της εταιρείας. ΣΤ. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Δεν υπάρχουν ουσιώδη τέτοια γεγονότα. Ζ. ΣΤΟΧΟΙ ΚΑΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ Το 2011 ήταν μια χρονιά που επεφύλαξε πολλές δυσκολίες για την εταιρεία μας καθώς κλήθηκε να αντιμετωπίσει τις συνέπειες της χειρότερης ύφεσης στην οποία έχει βυθιστεί η ελληνική οικονομία μετά την Μεταπολίτευση ως αποτέλεσμα της δημοσιονομικής κρίσης που έπληξε την οικονομία μας. Αυτές οι εξαιρετικά αντίξοες οικονομικές συνθήκες συνοδεύτηκαν με μεγάλη πτώση των διαφημιστικών εσόδων και της κυκλοφορίας και την εμφάνιση στον ορίζοντα μεγάλων προκλήσεων για την ίδια την παραγωγική δραστηριότητα της εταιρείας μας. Επίσης, είναι σχεδόν βέβαιο ότι η ανάγκη για άμεση προσαρμογή σε νέες πρωτόγνωρες συνθήκες και οι ανταγωνιστικές πιέσεις θα αυξηθούν στο κοντινό μέλλον λόγω των δύσκολων οικονομικών συνθηκών που επικρατούν και της μεγάλης αβεβαιότητας που κυριαρχεί στο κοινωνικοοικονομικό γίγνεσθαι. Παρόλα αυτά, η διοίκηση της εταιρείας μας πιστεύει ότι ο

10 εξορθολογισμός των παραγωγικών δαπανών που επιχειρείται και η αναγνωσιμότητα των τίτλων της, θα αποτελέσουν τους πυλώνες της προσπάθειας της εταιρείας μας να αντιμετωπίσει με επιτυχία τις δυσκολίες που θα προκύψουν και να επιτύχει στο μέλλον τους αναπτυξιακούς ρυθμούς που θα την βοηθήσουν να βελτιώσει τα οικονομικά μεγέθη της. Χαλάνδρι, 12 Μαρτίου 2012 Το Δ.Σ. της «ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.»

11 Σελίδα 1 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε. Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε., που αποτελούνται από την κατάσταση οικονομικής θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2011, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης.

12 Σελίδα 2 Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε. κατά την 31 Δεκεμβρίου 2011 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές της για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Πειραιάς 15 Μαρτίου, 2012 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΔΙΟΝΥΣΗΣ ΓΑΛΑΝΗΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΜΟΥΡ ΣΤΗΒΕΝΣ Α.Ε. ΑΚΤΗ ΜΙΑΟΥΛΗ 93-ΠΕΙΡΑΙΑΣ ΑΜ ΣΟΕΛ 119

13 Σελίδα 3 ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ, 2011 Σημ Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) , ,12 Κόστος πωλήσεων 6 ( ,53) ( ,07) Μικτό κέρδος , ,05 Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως , , , ,37 Έξοδα διαθέσεως 6 ( ,23) ( ,21) Έξοδα διοικήσεως 6 ( ,24) ( ,50) Άλλα έξοδα εκμεταλλεύσεως 8 ( ,38) ( ,98) Zημιές εκμεταλλεύσεως ( ,96) ( ,32) Έσοδα / (Έξοδα) από μη λειτουργικές δραστηριότητες Έσοδα επενδύσεων 2.070, ,10 Χρηματοοικονομικά έξοδα 9 ( ,89) ( ,15) ( ,40) ( ,05) (Ζημιές) προ φόρων ( ,36) ( ,37) Φόρος εισοδήματος --- (26,500,00) Αναβαλλόμενοι φόροι , ,43 (Ζημιές) μετά από φόρους ( ,17) ( ,94) (Ζημιά) ανά μετοχή 31 (0,1922) (0,2664) Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 32 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων.

14 ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε. Σελίδα 4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 Σημειώσεις ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ασώματες ακινητοποιήσεις , ,16 Ενσώματες ακινητοποιήσεις , ,11 Επενδύσεις , ,14 Αναβαλλόμενη φορολογία , ,06 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις , ,10 Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού , ,57 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα , ,91 Πελάτες , ,34 Απαιτήσεις κατά συνδεδεμένων επιχειρήσεων , ,25 Λοιπές απαιτήσεις , ,20 Προκαταβολές , ,45 Ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα , ,55 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού , ,70 Σύνολο ενεργητικού , ,27 ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ιδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Αποθεματικά υπέρ το άρτιο , ,61 Αποτελέσματα εις νέο 22 ( ,84) ( ,67) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ( ,23) ( ,06) Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Προβλέψεις , ,73 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Οφειλές προς προμηθευτές , ,93 Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες επιχειρήσεις , ,59 Οφειλές από φόρους και εισφορές , ,56 Λοιπές υποχρεώσεις , ,44 Βραχυπρόθεσμα δάνεια , ,08 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων , ,60 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων & υποχρεώσεων , ,27 Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 32 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων.

15 Σελίδα 5 ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 Σημ Λειτουργικές δραστηριότητες Αποτελέσματα (ζημιές) προ φόρων ( ,36) ( ,37) Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 10, , ,94 Προβλέψεις 16,18, , ,76 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη, ζημίες) επενδυτικής δραστηριότητας (2.070,49) (2.727,10) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , ,15 Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση αποθεμάτων , ,03 Μείωση απαιτήσεων , ,86 (Μείωση) / Αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) ( ,88) ,80 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα ( ,09) ( ,80) Σύνολο (εκροών) /εισροών από λειτουργικές δραστηριότητες ( ,97) ,27 Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων 10,11 (7.205,26) ( ,52) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων 70, Τόκοι εισπραχθέντες 2.000, ,10 Σύνολο (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (5.134,75) ( ,42) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Λήψεις /(Εξοφλήσεις) δανείων ,65 (38.160,56) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (38.160,56) Καθαρή (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα (27.691,07) (12.291,71) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης , ,26 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης , ,55 Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 32 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων.

16 Σελίδα 6 ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 31η Δεκεμβρίου 2011 Μετοχικό Αποθεματικά (Ζημίες) υπέρ το Κεφάλαιο άρτιο είς νέο Σύνολο Καθαρά θέση Υπόλοιπο 1ης Ιανουαρίου , ,61 ( ,73) Ζημιά χρήσεως ( ,94) ( ,94) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου, , ,61 ( ,67) ( ,06) Καθαρά θέση Υπόλοιπο 1ης Ιανουαρίου , ,61 ( ,67) ( ,06) Ζημιά χρήσεως ( ,17) ( ,17) Υπόλοιπο , ,61 ( ,84) ( ,23) Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 έως 32 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων.

17 Σελίδα 7 ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε. 1. Γενική πληροφόρηση Η «ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε» ιδρύθηκε το 1992 (Φ.Ε.Κ. Τεύχος Α.Ε. και Ε.Π.Ε. 5691/2912/92). Η Εταιρία είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών του Υπ. Ανάπτυξης με αριθμό μητρώου 27861/01/ΑΤ/Β/92/2381. Η διάρκειά της έχει οριστεί από την καταχώρηση της στο Μητρώο Α.Ε. σε πενήντα (50) έτη και λήγει το Η έδρα της Εταιρίας είναι ο Δήμος Χαλανδρίου. Σκοποί Κύριοι σκοποί της Εταιρίας. όπως αυτός ορίζεται στο άρθρο 4 του Καταστατικού της. είναι: Η έκδοση της καθημερινής οικονομικής εφημερίδας «ΗΜΕΡΗΣΙΑ ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ ΕΦΗΜΕΡΙΔΑ». Η έκδοση εφημερίδων, βιβλίων, περιοδικών και παντός εν γένει εντύπου και η εκτέλεση κάθε δημοσιογραφικής εκδοτικής εργασίας στην ημεδαπή και την αλλοδαπή. Κάθε συναφής με τα ανωτέρω επιχείρηση. Διοικητικό Συμβούλιο Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου έχει ως εξής: Φώτιος Γ. Μπόμπολας-Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος Νικόλαος Ι. Γιαννακόπουλος - Αντιπρόεδρος Κωνσταντίνος Π. Στεργιόπουλος, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Σπυρίδων Α. Βενέτης-Μέλος Χρήστος Σ.Πατέλης-Μέλος Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της και τελούν υπό την έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων.

18 ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε Σελίδα 8 2. Υιοθέτηση νέων και αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) και διερμηνειών. Ο όμιλος/εταιρεία υιοθέτησε κατά την τρέχουσα χρήση τα νέα και αναθεωρημένα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και τις αντίστοιχες διερμηνείες τους που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (Ι.F.R.I.C.) αντίστοιχα και στο βαθμό που αυτά σχετίζονται με τη δραστηριότητα του ομίλου και ισχύουν για τις λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1 η Ιανουαρίου α. Πρότυπα και Διερμηνείες που έχουν εκδοθεί και έχουν εφαρμογή για την τρέχουσα χρήση ΔΛΠ 24 (αναθεώρηση) Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών (Εφαρμογή για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου 2011). ΔΛΠ 32 (Τροποποίηση) Χρηματοοικομικά μέσα : Παρουσίαση (Εφαρμογή με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Φεβρουαρίου, 2010). ΕΔΔΠΧΑ 13 (Τροποποίηση) Πρόγραμμα αφοσίωσης πελατών (Εφαρμογή για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1/1/2011). ΕΔΔΠΧΑ 14 (Τροποποίηση) Περιπτώσεις Προπληρωμών όταν υπάρχουν Υποχρεώσεις ελάχιστων εισφορών (Εφαρμογή για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου, 2011). ΕΔΔΠΧΑ 19 Εξόφληση Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων μέσω Συμμετοχικών Τίτλων (Εφαρμογή για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιουλίου, 2010). Η υιοθέτηση αυτών των διερμηνειών δεν έχει επιφέρει αλλαγές στις λογιστικές αρχές του Ομίλου/Εταιρείας.

19 Σελίδα 9 ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε 2. Υιοθέτηση νέων και αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) και διερμηνειών (συν.) β. Νέα και αναθεωρημένα πρότυπα μη εισέτι σε ισχύ. Έως την ημερομηνία σύνταξης αυτών των οικονομικών καταστάσεων εκδόθηκαν τα ακόλουθα πρότυπα και διερμηνείες, αλλά δεν είναι ακόμα σε ισχύ: ΔΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) Βελτιώσεις στις Γνωστοποιήσεις για Χρηματοοικονομικά Μέσα (Εφαρμογή για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1/7/2011). ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικομικά μέσα (Εφαρμογή για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1/1/2015). ΔΠΧΑ 10 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. (Εφαρμογή για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1/7/2011). ΔΠΧΑ 11 Από Κοινού Διευθετήσεις (Εφαρμογή για της ετήσιες οικονομικές καταστάσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1/1/2013). ΔΠΧΑ 12 Γνωστοποιήσεις συμμετοχών σε άλλες οικονομικές οντότητες. Αντικαθιστά τις γνωστοποιήσεις των ΔΛΠ 27, ΔΛΠ 31 και ΔΛΠ 28. (Εφαρμογή για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1/1/2013). ΔΠΧΑ 13 Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας. Παροχή οδηγίας για την επιμέτρηση της εύλογης αξίας. (Εφαρμογή για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1/1/2013). ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) Παρουσίαση των λοιπών συνιστώντων στοιχείων της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων (Εφαρμογή για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1/7/2012). ΔΛΠ 12 (Αναθεώρηση) Αναβαλλόμενοι Φόροι Ανάκτηση Υποκείμενων στοιχείων Ενεργητικού. (Εφαρμογή για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1/1/2012). ΔΛΠ 19 (Τροποποίηση) Παροχές σε εργαζόμενους. (Εφαρμογή για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1/1/2013). Η Διοίκηση του Ομίλου/εταιρείας εκτιμά ότι η υιοθέτηση αυτών των Προτύπων και Διερμηνειών σε μελλοντικές περιόδους δεν θα έχει ουσιώδεις επιπτώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας.

20 Σελίδα 10 ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε 3. Βασικές λογιστικές αρχές 3.1. Δήλωση συμμόρφωσης Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΑ) και τις αντίστοιχες διερμηνείες τους Αρχή του Ιστορικού Κόστους Οι οικονομικές καταστάσεις συντάσσονται σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους. 3.3 Μετατροπή ξένων νομισμάτων α. Νόμισμα συναλλαγών και παρουσίαση Οι Οικονομικές Καταστάσεις της εταιρείας παρουσιάζονται σε ευρώ πού είναι το νόμισμα που επικρατεί στο οικονομικό περιβάλλον που δραστηριοποιείται. β. Συναλλαγές και οικονομικά μεγέθη Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα λογιστικοποιούνται αρχικά βάσει της ισοτιμίας (Ευρώ προς ξένο νόμισμα) της ημερομηνίας της συναλλαγής. Τα χρηματικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα μεταφράζονται στο νόμισμα των βιβλίων βάσει της ισοτιμίας που ισχύει κατά την ημερομηνία κλεισίματος της χρήσης. Οι συναλλαγματικές διαφορές μεταφέρονται στα αποτελέσματα. Τα μη χρηματικά οικονομικά μεγέθη που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα μεταφράζονται χρησιμοποιώντας την ισοτιμία της ημερομηνίας κτήσης Οι συναλλαγματικές διαφορές αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της περιόδου εντός της οποίας ανακύπτουν Πάγια περιουσιακά στοιχεία Εξοπλισμός, μεταφορικά μέσα και μηχανολογικός εξοπλισμός εμφανίζονται στο κόστος μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση της αξίας. Οι αποσβέσεις εκτιμώνται με σταθερούς συντελεστές καθ όλη τη διάρκεια της χρήσιμης ζωής των παγίων ως ακολούθως:

21 Σελίδα 11 ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.4. Πάγια περιουσιακά στοιχεία(συν.) Μηχανήματα και εγκαταστάσεις 5 έως 20 έτη Έπιπλα και σκεύη 3 έως 8 έτη Μεταφορικά μέσα 5 έως 6 έτη Ηλεκτρονικοί υπολογιστές και λογισμικά προγράμματα 3 έως 5 έτη Πάγια περιουσιακά στοιχεία διαγράφονται με τη πώληση ή με την ένδειξη ότι δεν αναμένονται μελλοντικά οφέλη από τη συνέχιση της χρήσης του. Κέρδος ή ζημία όπως προκύπτει από τη διαγραφή του παγίου (υπολογιζόμενου ως η διαφορά μεταξύ καθαρού ποσού διάθεσης και αξίας βιβλίων) μεταφέρεται στη κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης στην οποία διαγράφεται Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Λογισμικό Οι άδειες λογισμικού αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία ορίζεται στα 3 χρόνια. Δαπάνες που απαιτούνται για την ανάπτυξη και συντήρηση του λογισμικού αναγνωρίζονται ως έξοδα όταν πραγματοποιούνται Φορολογία Ο φόρος εισοδήματος υπολογίζεται επί των φορολογητέων κερδών της χρήσης με τον εκάστοτε ισχύοντα συντελεστή, 24% για τη χρήση 2010, 20% για τη χρήση Τα φορολογητέα κέρδη διαφέρουν από τα καθαρά κέρδη της εταιρείας ως αυτά αναφέρονται στις οικονομικές καταστάσεις διότι δεν περιλαμβάνουν έσοδα ή έξοδα τα οποία δεν φορολογούνται ή αναγνωρίζονται φορολογικά σε άλλες χρήσεις και δεν περιλαμβάνουν ποσά τα οποία ουδέποτε φορολογούνται ή αναγνωρίζονται φορολογικά. Η εταιρεία ακολουθεί, αρχής γενομένης από την χρήση 2008 πολιτική πρόβλεψης για φόρο εισοδήματος και λοιπούς φόρους που ενδεχομένως θα προκύψουν από έλεγχο των μη φορολογικά ελεγμένων χρήσεων. Η πρόβλεψη υπολογίζεται με βάση την εμπειρία των ελεγμένων φορολογικά χρήσεων και συνεκτιμά ιδιαιτερότητες των μη ελεγμένων φορολογικά χρήσεων. Αναβαλλόμενη φορολογία ή ετεροχρονισμένη φορολογία είναι ο φόρος που εκάστοτε οφείλεται ή απαιτείται λόγω χρονικής διαφοράς στην φορολογία εσόδων ή φορολογική αναγνώριση εξόδων και λογιστικοποιείται στο μέγεθος που αναμένεται να ανακύψει μελλοντικά. Τα ποσά των απαιτήσεων ή υποχρεώσεων αξιολογούνται κατά την ημερομηνία του εκάστοτε Ισολογισμού και αναθεωρούνται αν απαιτηθεί, συνεκτιμώντας νέα δεδομένα και συγκυρίες που επιδρούν στη διαθεσιμότητα μελλοντικών φορολογητέων κερδών για αξιοποίηση τούτων. Ο αναβαλλόμενος φόρος υπολογίζεται με βάση τα ποσοστά φορολογίας που αναμένεται να ισχύουν στη χρήση κατά την οποία ανακύπτει η φορολογική υποχρέωση ή απαίτηση. Αναβαλλόμενoι φόρoι που αφορούν προηγούμενες χρήσεις καθώς και αναβαλλόμενoι φόρoι που αφορούν ποσά που μεταφέρονται απ ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια έχουν διαχωριστεί και επηρεάζουν απ ευθείας τα Ίδια Κεφάλαια.

22 Σελίδα 12 ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) Κύκλος Εργασιών Ο κύκλος εργασιών λογιστικοποιείται κατά την πραγματοποίησής του και αντιπροσωπεύει κυρίως έσοδα από την κυκλοφορία της εφημερίδας καθώς και διαφημιστικές καταχωρήσεις. Τα έσοδα αναγνωρίζονται εντός της χρήσεως στην οποία πραγματοποιούνται. Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται επί χρονολογικής βάσεως με αναφορά στο επενδεδυμένο κεφάλαιο και το αντίστοιχο επιτόκιο. Τα έσοδα από συμμετοχές (μερίσματα) αναγνωρίζονται όταν το δικαίωμα των μετόχων για πληρωμή οριστικοποιείται Απομείωση αξίας παγίων Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού γίνεται σχετική αξιολόγηση για να διαπιστωθεί αν υπάρχει ένδειξη απομείωσης της αξίας των περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας. Τυχόν ύπαρξη ανάγκης απομείωσης αυτή αποτιμάται και καταχωρείται στα αποτελέσματα εκτός εάν για το συγκεκριμένο πάγιο υπάρχει στην Καθαρή Θέση αντίστοιχο αποθεματικό επανεκτίμησης, οπότε συμψηφίζεται το υπόλοιπο του εν λόγω λογαριασμού και το ακάλυπτο ποσό της ζημίας μεταφέρεται στα αποτελέσματα. Ένδειξη ανάγκης απομείωσης δεν υπήρχε κατά την Πελάτες Οι πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και εν συνεχεία αποτιμώνται συνεκτιμώντας την παρούσα αξία τους υπολογιζόμενης βάσει του πραγματικού επιτοκίου. Απομείωση, λόγω διαφοράς με την παρούσα αξία καθώς και πρόβλεψη για τυχόν επισφάλειες γίνεται μόνο αν θεωρούνται σημαντικές. Το ποσό της πρόβλεψης για ενδεχόμενη απομείωση μεταφέρεται στα αποτελέσματα Διαθέσιμα και ισοδύναμα των Διαθεσίμων Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Διαθεσίμων περιλαμβάνουν μετρητά και καταθέσεις και λοιπές βραχυπρόθεσμες επενδύσεις άμεσα μετατρέψιμες σε προσδιορίσιμα διαθέσιμα.

23 Σελίδα Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) Δάνεια Τραπεζών ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε. Τα έντοκα δάνεια των τραπεζών και οι λογαριασμοί κίνησης κεφαλαίων καταχωρούνται, όταν εκταμιεύονται, στην αξία έκδοσης μειωμένης με το σχετικό κόστος. Εν συνεχεία αναγνωρίζονται στο σύνολο των πληρωτέων δόσεων χρησιμοποιώντας το πραγματικό επιτόκιο. Ενδεχόμενη διαφορά μεταξύ του τι έχει εισπραχθεί ως βάση του δανείου και των συνολικών δόσεων αποπληρωμής του αναγνωρίζεται σύμφωνα με τη πολιτική χειρισμού του κόστους δανείων (σημ. 3.12) Κόστος δανεισμού Το κόστος δανεισμού που συνδέεται άμεσα με την παραγωγή ή κατασκευή παγίων περιουσιακών στοιχείων των οποίων η ολοκλήρωση μέχρι τη χρησιμότητά τους ή πώλησή τους εκτείνεται σε σημαντικό χρονικό διάστημα επαυξάνει το κόστος των παγίων. Τυχόν αντίστοιχο έσοδο (τόκοι έσοδα) απομειώνουν το κεφαλαιοποιημένο κόστος δανεισμού. Λοιπά κόστη δανεισμού αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα εντός της περιόδου που επισυμβαίνουν Πιστωτές Η αρχική αποτίμηση των πιστωτών γίνεται στην ονομαστική αξία των υποχρεώσεων. Εν συνεχεία αποτιμώνται στην πραγματική αξία χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου και εφ όσον υπάρχει σημαντική διαφορά σε σχέση με την ονομαστική αξία Παροχές κατά τη συνταξιοδότηση προσωπικού Σύμφωνα με την Ελληνική Εργατική Νομοθεσία η εταιρεία είναι υποχρεωμένη με τη συνταξιοδότηση οποιουδήποτε μέλους του προσωπικού να καταβάλει σ αυτό συγκεκριμένη χρηματική παροχή. Η χρηματική αυτή παροχή οφείλεται κατά τη στιγμή της συνταξιοδότησης και ισούται με το 40% ή 70% του ποσού που προσδιορίζεται με παραμέτρους α) το χρόνο υπηρεσίας με την εταιρεία β) την μηνιαία αμοιβή κατά το έτος συνταξιοδότησης και γ) λοιπούς παράγοντες ως προσδιορίζονται υπό της σχετικής νομοθεσίας. Η υποχρέωση αυτή προσδιορίζεται κατά την ημερομηνία του ισολογισμού με την μέθοδο Projected unit credit.σύμφωνα με την μέθοδο αυτή οι υποχρεώσεις που αναλογούν στην παρασχεθείσα υπηρεσία κατά την ημερομηνία υπολογισμού αντιμετωπίζονται χωριστά από την υποχρέωση πού αντιστοιχεί στην μελλοντική υπηρεσία.

24 ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε Σελίδα Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) Παροχές κατά τη συνταξιοδότηση προσωπικού(συν.) Οι πιο σημαντικές υποθέσεις που χρησιμοποίησαν είναι: Ημερομηνία Επιτόκιο Αύξηση εκτίμησης προεξόφλησης αποδοχών Πληθωρισμός ,90% 3,00% 2,00 % ,60% 3,00% 2,00% Κινητικότητα προσωπικού σε μακροχρόνια βάση Ηλικιακές ομάδες Οικειοθελής αποχώρηση Απόλυση Εως 35 7% 5% % 3% 50 και άνω 2% 1% Η υποχρέωση(πρόβλεψη)που εμφανίζεται στον Ισολογισμό είναι η παρούσα αξία της εκτιμούμενης υποχρέωσης αναπροσαρμοσμένη με την εκάστοτε αναλογιστική μελέτη. Υποχρεώσεις επαυξάνουν / απομειώνουν την πρόβλεψη ισόποσα. Τυχόν διαφορές αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της χρήσης εντός της οποίας καταβάλλονται. Η εταιρεία δεν έχει υιοθετήσει οποιοδήποτε πρόγραμμα επένδυσης και διασφάλισης της διαθεσιμότητας του εκάστοτε απαιτούμενου κεφαλαίου για την ανταπόκριση της σ αυτή την υποχρέωση όταν αυτή ανακύπτει Προβλέψεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν : - Υπάρχει νομική ή συμβατική δέσμευση ως αποτέλεσμα ιστορικού γεγονότος. - Υπάρχει αυξημένη πιθανότητα ανάγκης εκταμίευσης για ανταπόκριση στην υποχρέωση. - Το πιθανολογούμενο ποσό της υποχρέωσης είναι δυνατόν να εκτιμηθεί. Οι ανωτέρω εκτιμήσεις γίνονται από τη Διοίκηση της εταιρείας και σε περίπτωση ανάγκης προσδιορίζονται στην παρούσα αξία αν αυτή διαφέρει ουσιωδώς της λογιστικής.

25 ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε Σελίδα Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) Επενδύσεις Οι επενδύσεις αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους πλέον το άμεσα συνδεόμενο κόστος απόκτησής τους. Εν συνεχεία, επενδυτικά χρεόγραφα τα οποία η εταιρεία έχει την πρόθεση και ικανότητα να διατηρήσει μέχρι τη λήξη τους αποτιμώνται στο πραγματικό κόστος χρησιμοποιώντας το πραγματικό επιτόκιο μείον ενδεχόμενη ζημία που συνδέεται με μη ανακτήσιμα ποσά. Τα μη ανακτήσιμα ποσά καθώς και τυχόν διαφορά από την αποτίμηση μεταφέρονται στα αποτελέσματα. Λοιπά χρεόγραφα πλην επενδυτικών, χαρακτηρίζονται ως εμπορεύσιμα ή προοριζόμενα για μεταπώληση και αποτιμώνται στην εύλογη αξία. Κέρδη ή ζημία που προκύπτει από την αποτίμηση των μεν χαρακτηριζόμενων ως εμπορεύσιμων μεταφέρεται στα Αποτελέσματα, των δε προοριζόμενων για μεταπώληση καταχωρούνται απ ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια μέχρι πωλήσεως τους ή διαπιστώσεως ενδεχόμενης απομείωσης της αξίας τους οπότε σε τέτοια περίπτωση κέρδος ή ζημία καταχωρηθέντα στα Ίδια Κεφάλαια μεταφέρονται στα Αποτελέσματα της χρήσεως Επιχορηγήσεις Η εταιρεία αναγνωρίζει τις κρατικές επιχορηγήσεις όταν : Υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Υπάρχει βεβαίωση ότι η επιχείρηση έχει συμμορφωθεί με τους όρους της επιχορηγήσεως. Καταχωρούνται στην εύλογη αξία και αναγνωρίζονται με τρόπο συστηματικό στα έσοδα με βάση την αρχή του συσχετισμού των επιχορηγήσεων με τις αποσβέσεις του κόστους των στοιχείων που επιχορηγούν. Ήτοι επιχορηγήσεις που αφορούν στοιχεία ενεργητικού απεικονίζονται ως έσοδο επομένων χρήσεων και αναγνωρίζονται συστηματικά στα έσοδα κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του πάγιου στοιχείου του ενεργητικού. Όταν η επιχορήγηση σχετίζεται με έξοδο αναγνωρίζεται ως έσοδο στη διάρκεια της περιόδου που απαιτείται ώστε να αντισταθμιστεί σε συστηματική βάση το αντίστοιχο έξοδο Μερίσματα Αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις ως υποχρέωση μόνο όταν η Γενική Συνέλευση των Μετόχων εγκρίνει την διανομή τους στους μετόχους.

26 ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε Σελίδα Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) Χρηματοδοτικές Μισθώσεις Οι ανειλημμένες υποχρεώσεις βάσει χρηματοδοτικών μισθώσεων έχουν υπολογισθεί στην κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων παρούσα αξία των προς καταβολή μισθωμάτων. Τα χρηματοδοτούμενα περιουσιακά στοιχεία εμφανίζονται στον Ισολογισμό με τη παρούσα αξία του συνόλου των καταβληθέντων μισθωμάτων μειωμένα με τις επιβαλλόμενες αποσβέσεις σύμφωνα με την υιοθετημένη σχετική πολιτική. Το αντίστοιχο χρηματοδοτούμενο κόστος έχει αναλογικά κατανεμηθεί στη διάρκεια των χρηματοδοτικών μισθώσεων Πάγια διακρατούμενα για πώληση Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται πάγια στοιχεία ενεργητικού τα οποία θα πωληθούν εντός 12 μηνών και το κόστος τους θα ανακτηθεί από την πώλησή τους. Τα πάγια διακρατούμενα προς πώληση, με βάση το ΔΠΧΠ 5 "Πάγια στοιχεία Ενεργητικού διακρατούμενα για πώληση και μη συνεχιζόμενες δραστηριότητες", αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ λογιστικής και εύλογης αξίας (αφαιρουμένων των εξόδων για την πώλησή τους). Τα πάγια της κατηγορίας αυτής δεν αποσβένονται. Κέρδη/ ζημιές από την πώληση των διακρατούμενων προς πώληση παγίων αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα Τομείς δραστηριότητας. Ως τομέας επιχειρηματικής δράσης δυνατόν να χαρακτηριστεί ένα σύνολο περιουσιακών στοιχείων και λειτουργιών που απασχολούνται στην παραγωγή και παροχή υπηρεσιών υπό συνθήκες επιχειρηματικού κινδύνου και πιθανότητες απόδοσης επενδύσεων που διαφέρουν από άλλους τομείς επιχειρηματικής δραστηριότητας. Γεωγραφικός τομέας επιχειρηματικής δράσης δυνατόν να χαρακτηριστεί ιδιαίτερο γεωγραφικό οικονομικό περιβάλλον όπου παρέχονται υπηρεσίες και προϊόντα υπό συνθήκες επιχειρηματικού κινδύνου και πιθανότητες απόδοσης επενδύσεων διάφορες από άλλο οικονομικό περιβάλλον. Η εταιρεία δραστηριοποιείται κυρίως στην Ελληνική επικράτεια προσφέροντας ομοειδείς υπηρεσίες και δεν υπόκειται στις ανωτέρω διαφοροποιήσεις Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται στις ακόλουθες τέσσερις κατηγορίες:

27 Σελίδα 17 ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. (συν.) - Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των Αποτελεσμάτων - Επενδύσεις διακρατούμενες μέχρι τη λήξη τους - Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση και - Δάνεια και εισπρακτέα ποσά Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των Αποτελεσμάτων Η εταιρεία δεν διαθέτει τέτοια χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις διακρατούμενες μέχρι τη λήξη τους Η εταιρεία δεν διαθέτει τέτοιες επενδύσεις Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση Επενδύσεις σε μετοχές εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών αποτιμώνται στην εύλογη αξία. Κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από τις μεταβολές της εύλογης αξίας αναγνωρίζονται στα Ίδια Κεφάλαια ως «Αποθεματικό αποτίμησης επενδύσεων» με εξαίρεση τη ζημία από απομείωση της αξίας η οποία αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Σε περίπτωση πώλησης της επένδυσης το αποθεματικό αποτιμήσεως που αναγνωρίστηκε σε προηγούμενες χρήσεις και περιλαμβάνεται στα Ίδια Κεφάλαια μεταφέρεται στα αποτελέσματα της χρήσεως που πραγματοποιήθηκε η πώληση. Συμμετοχές σε μη εισηγμένες εταιρίες χαρακτηρίζονται ως διαθέσιμες προς πώληση και καταχωρούνται στο κόστος κτήσεως καθώς η εύλογη αξία τους δεν μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Μερίσματα χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων προς πώληση αναγνωρίζονται στα Αποτελέσματα όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξης Δάνεια και εισπρακτέα ποσά Εμπορικές απαιτήσεις, δάνεια και άλλα εισπρακτέα ποσά με καθορισμένο χρονοδιάγραμμα πληρωμής που δεν είναι εισηγμένες σε οργανωμένες αγορές ταξινομούνται ως δάνεια και εισπρακτέα ποσά. Αποτιμώνται στην αναμενόμενη εισπρακτέα αξία και δεδομένου ότι αφορούν βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις οι προκύπτοντες προεξοφλητικοί τόκοι βάσει του πραγματικού επιτοκίου θεωρούνται αμελητέοι.

28 Σελίδα 18 ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε 3.22 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (συν.) Απομείωση αξίας χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αξιολογούνται κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων για ύπαρξη ενδείξεων ανάγκης απομείωσης αξίας. Αυτή η απομείωση γίνεται όταν υπάρχει αντικειμενική απόδειξη ως αποτέλεσμα γεγονότος που επεσυνέβη μετά την αρχική αναγνώριση και επέδρασε αρνητικά επί των αναμενόμενων ταμειακών ροών. Οι απαιτήσεις ως αποτέλεσμα των εμπορικών συναλλαγών της εταιρείας αξιολογούνται για ενδεχόμενη ανάγκη απομείωσης ως σύνολο. Αντικειμενική απόδειξη τέτοιας ανάγκης απομείωσης δυνατόν να είναι η εμπειρία από την ομαλή είσπραξη των απαιτήσεων, τυχόν επαναλαμβανόμενες παραβιάσεις της πιστοδοτικής περιόδου ή άλλοι αστάθμητοι παράγοντες, όπως πολιτική σταθερότητα, οικονομικές συγκυρίες, κλπ. Πέραν τούτων η εταιρεία προβαίνει και σε επί μέρους αξιολογήσεις των απαιτήσεων και ακολουθεί πολιτική προβλέψεων επισφαλειών όταν υφίσταται επαρκής αντικειμενική ένδειξη επισφάλειας. Οι προβλέψεις αυτές επιβαρύνουν τα αποτελέσματα της χρήσεως εντός της οποίας διαπιστώνεται η ανάγκη διενέργειας του Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις και συμμετοχικοί τίτλοι που εκδόθηκαν από την Εταιρεία Συμμετοχικός τίτλος Συμμετοχικός τίτλος είναι κάθε σύμβαση που αποδεικνύει δικαίωμα στο υπόλοιπο που απομένει αν από τα περιουσιακά στοιχεία μιας οικονομικής οντότητας, αφαιρεθούν οι υποχρεώσεις της. Εκδιδόμενοι από την εταιρεία συμμετοχικοί τίτλοι αναγνωρίζονται στο εισπραττόμενο ποσό μείον το κόστος έκδοσης. Η εταιρεία δεν έχει εκδώσει τέτοιους συμμετοχικούς τίτλους Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις ταξινομούνται ως «χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στην εύλογη αξία μέσω Αποτελεσμάτων» ή «Λοιπές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις» Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στην εύλογη αξία μέσω Αποτελεσμάτων. Η εταιρεία δεν διαθέτει τέτοιες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Λοιπές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Λοιπές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, περιλαμβανομένων των δανείων αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία μείον το άμεσο κόστος της συναλλαγής.

29 ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε Σελίδα Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (συν.) Λοιπές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις(συν.) Οι λοιπές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις (δάνεια) αναγνωρίζονται εν συνεχεία στην αξία της πραγματικής οφειλής προεξοφλημένης κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων στην παρούσα αξία βάσει του πραγματικού επιτοκίου αν τούτο διαφέρει ουσιωδώς του επιτοκίου δανεισμού. Οι λοιπές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, δεδομένου του βραχυπρόθεσμού τους, προεξοφλούμενες δεν διαφέρουν ουσιωδώς της αρχικώς προσδιορισθείσας υποχρέωσης Ουσιώδεις κρίσεις και υποθέσεις της Διοίκησης Για την υιοθέτηση των κατάλληλων λογιστικών αρχών και εφαρμογή τους η διοίκηση δεν αντιμετώπισε ιδιαίτερα θέματα που θα απαιτούσαν αναζήτηση περαιτέρω πηγών πληροφόρησης ώστε να περιοριστεί η αβεβαιότητα επ αυτών και να υπάρξει κατάλληλος λογιστικός χειρισμός. 4. Οικονομικά στοιχεία κατά τομέα Ανάλυση Κύκλου Εργασιών ανά Κατηγορία Υπηρεσιών-Προϊόντων (σε χιλ. ) 2009 % 2010 % 2011 % Κυκλοφορία Εντύπων ,70% ,97% ,18% Διαφημιστικές Καταχωρήσεις και Λοιπές Υπηρεσίες ,48% ,00% ,08% Προσφερόμενα Είδη & Λοιπά 124 0,82% 372 3,03% 74 0,74% Σύνολο ,00% ,00% % Ανάλυση Κύκλου Εργασιών (Τεμάχια) Φύλλα Ιδίων Εφημερίδων Σύνολο

30 Σελίδα 20 ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε 5. Κύκλος εργασιών Πωλήσεις προϊόντων , ,54 Πωλήσεις υπηρεσιών , ,86 Πωλήσεις άχρηστων αποθεμάτων , , , ,12 6. Λειτουργικά έξοδα Αναλώσεις και μεταβολή αποθεμάτων έναρξης-λήξης , ,03 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού , ,12 Αμοιβές και έξοδα τρίτων , ,85 Παροχές τρίτων , ,07 Φόροι τέλη 8.579, ,04 Διάφορα έξοδα , ,97 Αποσβέσεις , ,94 Αποζημίωση προσωπικού λόγω συνταξιοδοτήσεως , , , ,78 Τα παραπάνω ποσά έχουν κατανεμηθεί ως εξής: Κόστος πωλήσεων , ,07 Έξοδα διάθεσης , ,21 Έξοδα διοίκησης , , , ,78

31 ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε Σελίδα Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως Επιχορηγήσεις , ,27 Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών 263,93 403,94 Έσοδα από αχρησιμοποίητες προβλέψεις ,00 Λοιπά έσοδα 2.348, ,11 8. Άλλα έξοδα εκμεταλλεύσεως , , Αποζημιώσεις απολύσεων , ,17 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις , ,00 Διάφορα έξοδα εκμεταλλεύσεως , ,81 9. Χρηματοοικονομικά έξοδα , ,98 Το ποσό των ευρώ ,89 ( ,15) αφορά τόκους βραχυχρόνιων χρηματοδοτήσεων. 10. Ασώματες ακινητοποιήσεις Κόστος ,76 Αγορές ,00 Σύνολο ,76 Αποσβέσεις ,56 Αποσβέσεις ,04 Σύνολο ,60 Αναπόσβεστη αξία ,16 Κόστος ,76 Αγορές ,00 Σύνολο ,76 Αποσβέσεις ,60 Αποσβέσεις ,19 Σύνολο ,79 Αναπόσβεστη αξία ,97 Το ποσό των ευρώ ,00 αφορά το κόστος αγοράς του σήματος του περιοδικού HOMME

32 Σελίδα 22. ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε Χρηματοοικονομικής Αναφοράς(Δ.Π.Χ.Α.) 11. Ενσώματες ακινητοποιήσεις Μηχανήματα / μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Κόστος , , , ,00 Αγορές , ,52 Σύνολο , , , ,52 Αποσβέσεις , , , ,51 Αποσβέσεις , , ,90 Σύνολο , , , ,41 Αναπόσβεστη αξία , , , ,11 Μηχανήματα / μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Κόστος , , , ,52 Αγορές , ,26 Πωλήσεις (4.299,99) --- (4.299,99) Σύνολο , , , ,79 Αποσβέσεις , , , ,41 Αποσβέσεις , , ,41 Αποσβέσεις Πωληθέντων --- (4.299,97) --- (4.299,97) Σύνολο , , , ,85 Αναπόσβεστη αξία , , , , Επενδύσεις Αφορά συμμετοχή 10,09% στην μη εισηγμένη εταιρεία Ανώνυμη Εταιρεία Πρακτορεύσεως και Διανομής Ημερησίου και Περιοδικού Τύπου - Ευρώπη Α.Ε. αποτιμούμενη στην αξία κτήση το ποσό των ευρώ ,14(2010 ευρώ ,14) Η αξία κτήσης της συμμετοχής προσεγγίζει την εύλογη αξία της κατά την 31/12/2011.

33 Σελίδα Αναβαλλόμενη φορολογία ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε Αναβαλλόμενη Επίδραση Επίδραση στα στα αποτ/τα Αναβαλλόμενη αποτ/τα Ποσά Φορολογική Απαίτηση Ποσά Φορολογική Απαίτηση Πρόβλεψη αποζημίωσης Προσωπικού , , , , , ,56 Πρόβλεψη επισφαλών Απαιτήσεων , , , , ,35 (82.286,65) Αναγνωριζόμενες φορολογικές ζημίες , , , , , ,52 Αναβαλόμενος φόρος από διαφορές φορολ. Ελέγχου ,00 (93.000,00) , ,00 ( ,00) (6.000,00) , , , ,43

34 Σελίδα 24 ΗΜΕΡΗΣΙΑ Α.Ε.Ε 31 Δεκεμβρίου Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Εγγυήσεις 463, ,10 463, , Αποθέματα Προϊόντα έτοιμα και ημιτελή , ,89 Υποπροϊόντα και υπολείμματα 6.674, ,92 Δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη επι των αποθεμάτων της εταιρείας. 16. Πελάτες , , Πελάτες , ,58 Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς πελάτες ( ,03) ( ,24) , ,34 Ο λογαριασμός απαιτήσεις από πελάτες δεν είναι τοκοφόρος και συνήθως διακανονίζεται εντός 180 ημερών. Η διοίκηση θεωρεί ότι η λογιστική αξία των πελατών αντιπροσωπεύει την εύλογη αξία τους. Ανάλυση προβλέψεων για επισφαλείς πελάτες: Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , ,46 Προσθήκες χρήσεως , ,00 Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη --- ( ,22) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου , ,24