ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΩΝ. ΑΡ.Μ.Α.Ε. 8440/06/Β/86/16 Μ. Αλεξάνδρου 91 Αμαρούσιο Αττικής 15124

Transcript

1 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΩΝ ΑΡ.Μ.Α.Ε. 8440/06/Β/86/16 Μ. Αλεξάνδρου 91 Αμαρούσιο Αττικής Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011 Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011

2 Περιεχόμενα Σελίδες Δηλώσεις μελών του Διοικητικού Συμβουλίου 3 Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 4 Έκθεση επισκόπησης Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 14 Ενδιάμεση Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης 16 Ενδιάμεση Κατάσταση Αποτελεσμάτων Περιόδου 17 Ενδιάμεση Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος 18 Ενδιάμεση Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Ενοποιημένη) 19 Ενδιάμεση κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Μητρική) 20 Ενδιάμεση Κατάσταση Ταμειακών Ροών 21 Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Συνοπτικών Οικονομικών Καταστάσεων 22 Στοιχεία και πληροφορίες 40 Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

3 ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (σύμφωνα με το άρθρο 5 παρ.2 του ν.3556/2007) Οι, 1. Πρόδρομος Σ. Εμφιετζόγλου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, 2. Μελπομένη Πρ. Εμφιετζόγλου, Διευθύνουσα Σύμβουλος και 3. Ελευθέριος Σπ. Τριβουλίδης, εντεταλμένος σύμβουλος, ειδικά προς τούτο ορισθείς από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά την συνεδρίαση της ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ Εξ όσων γνωρίζουμε: α. οι Οικονομικές Καταστάσεις Α εξαμήνου 2011 της Εταιρείας και του Ομίλου, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της ΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 5 του ν.3556/2007 και β. η Εξαμηνιαία Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 6 του άρθρου 5 του ν.3556/2007. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Η Διευθύνουσα Σύμβουλος Ο Εντεταλμένος Σύμβουλος ΠΡΟΔΡΟΜΟΣ Σ.ΕΜΦΙΕΤΖΟΓΛΟΥ ΜΕΛΠΟΜΕΝΗ ΠΡ.ΕΜΦΙΕΤΖΟΓΛΟΥ ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΣ ΣΠ. ΤΡΙΒΟΥΛΙΔΗΣ Α.Δ.Τ: Ξ /86 Α.Δ.Τ: ΑΕ /06 A.Δ.Τ: ΑΙ /09 Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

4 ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΟΡΕΙΑ ΕΡΓΑΣΙΩΝ Το Α εξάμηνο του 2011, οι δυσμενείς οικονομικές συνθήκες εντάθηκαν, οι περικοπές του Προγράμματος Δημοσίων Επενδύσεων αυξήθηκαν και η αδυναμία του Δημοσίου να εξοφλήσει τις οφειλές του προς τις κατασκευαστικές εταιρείες παγιοποιήθηκε, διαμορφώνοντας συνθήκες αδράνειας στην κατασκευή δημοσίων έργων. Το ανωτέρω αρνητικό περιβάλλον και η συνακόλουθη μείωση της ζήτησης στην πραγματική οικονομία αποτυπώνεται και στα οικονομικά αποτελέσματα των εταιριών όλων των κλάδων, ιδιαιτέρως δε στους τομείς των κατασκευών, της βαριάς βιομηχανίας και της αγοράς ακινήτων. Τα ενοποιημένα και εταιρικά οικονομικά αποτελέσματα του Ομίλου για το α εξάμηνο 2011 σε αντιστοιχία με το α εξαμήνου 2010, αποτυπώνονται συνοπτικά στους παρακάτω πίνακες: Ενοποιημένα Αποτελέσματα σε εκατ % Δ Κύκλος Εργασιών 10,23 39,51-74,11% Κέρδη προ Φόρων Τόκων Αποσβέσεων -18,56-4,23 (EBITDA) -338,30% Κέρδη προ Φόρων (EBT) -29,54-13,36-121,17% Κέρδη Μετά Φόρων (EAT) -26,64-11,11-139,74% Κέρδη Μ. Φ., Αμοιβών ΔΣ, Φορ. Ελέγχων, Δικ. -25,84-11,68 Μειοψ. -121,23% Κέρδη ανά μετοχή -0,2782-0, ,32% Εταιρικά Αποτελέσματα σε εκατ % Δ Κύκλος Εργασιών 6,64 37,60-82,34% Κέρδη προ Φόρων Τόκων Αποσβέσεων -13,57-5,66 (EBITDA) -139,93% Κέρδη προ Φόρων (EBT) -21,63-11,54-87,49% Κέρδη Μετά Φόρων (EAT) -19,46-9,23-110,77% Κέρδη ανά μετοχή -0,2094-0, ,66% Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

5 2. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ Σε επίπεδο Ομίλου, ο ενοποιημένος Κύκλος Εργασιών κατά το α εξάμηνο του 2011 διαμορφώθηκε σε 10,23 εκ., έναντι 39,51 εκ. κατά το αντίστοιχο εξάμηνο του 2010 μειωμένος κατά 74,11%. Τα αποτελέσματα προ φόρων κατά το α εξάμηνο του 2011 ανήλθαν σε ζημιές 29,54 εκ. έναντι ζημιών 13,36 εκ. το αντίστοιχο περυσινό διάστημα. Οι ζημιές κατά κύριο λόγο οφείλονται στα κατασκευαστικά συμβόλαια των εταιρειών «ΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε.» και «ΘΟΛΟΣ Α.Ε.» καθώς και στην διενέργεια πρόσθετων προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις της «ΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε.». Σε επίπεδο μητρικής εταιρίας, ο κύκλος εργασιών σημείωσε μείωση κατά 82,34% επιτυγχάνοντας πωλήσεις των 6,64 εκ. έναντι 37,60 την αντίστοιχη συγκριτική περίοδο του Τα αποτελέσματα προ φόρων κατά το α εξάμηνο του 2011 ανήλθαν σε ζημιές 21,63 εκ. έναντι ζημιών 11,54 εκ. το αντίστοιχο περυσινό διάστημα. Το συνολικό ανεκτέλεστο υπόλοιπο του Ομίλου της Μηχανικής ΑΕ ανέρχεται σε 803 εκατ. και της μητρικής ανέρχεται σε 209 εκατ. Στην τρέχουσα περίοδο δεν αναγνωρίστηκαν διαφορές αποτίμησης επενδυτικών ακινήτων, στην αντίστοιχη προηγούμενη περίοδο αναγνωρίστηκαν θετικές διαφορές αποτίμησης οι οποίες ανήλθαν σε κέρδη ποσού Στοιχεία Ενεργητικού Οι Εμπορικές Απαιτήσεις του Ομίλου ανήλθαν σε 95,09 εκ. έναντι 99,14 εκατ. την 31 η Δεκεμβρίου 2010 παρουσιάζοντας μείωση 4,09%. Η μείωση οφείλεται στην σταθερή προσπάθεια του Ομίλου να εισπράξει τις απαιτήσεις της βελτιώνοντας έτσι τις λειτουργικές ταμειακές της ροές. Τα Αποθέματα του Ομίλου ανήλθαν σε 109,97 εκ. έναντι 112,94 εκατ. την 31 η Δεκεμβρίου 2010 παρουσιάζοντας μείωση 2,63%. Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

6 Στοιχεία Παθητικού Ο μακροπρόθεσμος τραπεζικός δανεισμός του Ομίλου διαμορφώθηκε στα 35,69 εκ. από 33,76 εκ. την 31 η Δεκεμβρίου 2010, παρουσιάζοντας αύξηση 5,72%, ενώ αντιθέτως μηδενικός παραμένει ο μακροπρόθεσμος δανεισμός της μητρικής εταιρίας. Το σύνολο των Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων του Ομίλου για το α εξάμηνο 2011 διαμορφώθηκε στα 59,66 εκ. έναντι 61,47 εκ. την 31η Δεκεμβρίου 2010 παρουσιάζοντας μείωση 2,96%, ενώ το σύνολο των Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων της μητρικής εταιρίας διαμορφώθηκε στα 9,28 εκ. έναντι 12,97 εκ. την 31η Δεκεμβρίου 2010 παρουσιάζοντας μείωση 28,45%. Τα υπόλοιπα των Προμηθευτών του Ομίλου διαμορφώθηκαν στα 53,37 εκ. έναντι 56,95 εκ. την 31η Δεκεμβρίου 2010, παρουσιάζοντας μείωση κατά 6,29%, ενώ τα υπόλοιπα των Προμηθευτών της μητρικής εταιρίας διαμορφώθηκαν στα 40,54 εκ. έναντι 42,07 εκ. την 31η Δεκεμβρίου 2010, παρουσιάζοντας μείωση κατά 3,64%. Ο βραχυπρόθεσμος δανεισμός (Τραπεζικοί λογ/σμοι βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων) του Ομίλου διαμορφώθηκε στα 173,85 εκ. έναντι 160,64 εκ. την 31 η Δεκεμβρίου 2010, παρουσιάζοντας αύξηση κατά 8,22% ήτοι 13,21 εκ. Το μέσο επιτόκιο δανεισμού ανήλθε για τα δάνεια σε Ευρώ σε 6,64% από 4,68% την προηγούμενη περίοδο ενώ για τα δάνεια σε δολάρια ανήλθε σε 4,84% από 5,50% την προηγούμενη περίοδο. 3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ & ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΓΙΑ ΤΟ 2011 Στις Κατασκευές, ο Όμιλος σήμερα κατασκευάζει μεταξύ αλλων 8 σημαντικά έργα υποδομής σε όλη τη Ελλάδα και θα συμμετάσχει επιλεκτικά στους διαγωνισμούς που θα προκηρυχθούν από το Δημόσιο και οι οποίοι θα αφορούν έργα που η χρηματοδότησή τους εντάσσεται στο Δ Κοινοτικό Πλαίσιο Στήριξης. Στον τομέα των ακινήτων στο εξωτερικό όσον αφορά στις επενδύσεις της θυγατρικής Μηχανή Ρωσίας συνεχίζονται οι κατασκευές στη Μόσχα α) στο κτιριακό συγκρότημα «Μέγας Αλέξανδρος» συνολικής επιφάνειας τ.μ. και β) του κτιριακού συγκροτήματος διαμερισμάτων «Ηρα» συνολικής επιφάνειας τ.μ. Στην Ουκρανία, η θυγατρική Μηχανική Ουκρανίας τείνει προς ολοκλήρωση το κτιριακό συγκρότημα «Άρτεμις» συνολικής επιφάνειας τ.μ. στα ανατολικά προάστια της πόλης του Κιέβου το οποίο αναμένεται να παραδοθεί το δεύτερο εξάμηνο του Ειδικότερα, το πρώτο εξάμηνο του 2011 πραγματοποιήθηκαν και αναμένονται εξελίξεις στους παρακάτω τομείς δραστηριότητάς του Ομίλου: Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

7 Στις Κατασκευές: Κατά το πρώτο εξάμηνο του 2011 η κατασκευαστική δραστηριότητα στη χώρα από την πλευρά των δημοπρατήσεων νέων έργων ήταν ουσιαστικά μηδενική. Ανακοινώθηκε η απόφαση έγκρισης πρακτικών της επιτροπής για την «εκμίσθωση των δικαιωμάτων έρευνας και εκμετάλλευσης του δημόσιου λιγνιτωρυχείου στην περιοχή της Βεύης του Νομού Φλώρινας» και η εταιρεία συγκαταλέγεται μαζί με άλλους τέσσερεις κατασκευαστικούς ομίλους, στις εταιρείες που θα κληθούν στο επόμενο στάδιο του διαγωνισμού που είναι η υποβολή φακέλου τεκμηρίωσης της δεσμευτικής πρότασης που έχει υποβάλει η εταιρεία ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ. Επίσης η κατασκευαστική εταιρεία 6 ης Τάξεως του Ομίλου κατά το πρώτο εξάμηνο του 2011 συμμετείχε στον διαγωνισμό για την ανάληψη του έργου ΥΔΡΟΔΟΤΗΣΗ ΑΗΣ ΑΜΥΝΤΑΙΟΥ ΚΑΙ ΠΤΟΛΕΜΑΪΔΑΣ ΑΠΟ ΔΕΞΑΜΕΝΕΣ ΔΡΕΠΑΝΟΥ m 3 και m 3 με σκοπό την ανάληψη του εν λόγω έργου. Το αμέσως προσεχές διάστημα αναμένεται η αξιολόγηση του Φακέλου των ουσιαστικών προσόντων των διαγωνιζομένων και στην συνέχεια η αποσφράγιση των Οικονομικών Προσφορών. Το ανωτέρω έργο είναι σημαντικό για τον Όμιλο δεδομένου ότι το μεγαλύτερο οικονομικό αντικείμενο αφορά στη προμήθεια και εγκατάσταση χαλύβδινου αγωγού, τον οποίο - σε περίπτωση ανάληψης του έργου από την ΘΟΛΟΣ ΑΕ - θα προμηθεύσει η επίσης θυγατρική εταιρεία του Ομίλου ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ Α.Ε.. Στην Ενέργεια: Αξιοποιώντας την υποδομή και τεχνογνωσία της Εταιρείας στην κατασκευή μεγάλων έργων, η ΜΗΧΑΝΙΚΗ έχει στόχο να αποτελέσει παραγωγό ηλεκτρικής ενέργειας μέσω Υδροηλεκτρικών Σταθμών. Κατά το 2008 ο Όμιλος Μηχανική ανακοίνωσε ότι έλαβε από Ρ.Α.Ε. την άδεια παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας για τον υδροηλεκτρικό σταθμό Καρπενησιώτη. Ο σταθμός, που πρόκειται να κατασκευαστεί στον νομό Ευρυτανίας θα έχει ισχύ 5,94 MW, ενώ η παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας θα είναι της τάξης των ΜWh ετησίως, αξίας 2,0 εκ. Ο προϋπολογισμός του έργου ανέρχεται στα 11 εκατ. ευρώ. Κατά το 2011 το Υ.Π.Ε.Κ.Α. επανεξετάζει στα πλαίσια του Ν 3851/2010 τον φάκελο επαναδειοδότησης του Υ.Ε.Ε Αγίου Νικολάου στον ποταμό Άραχθο της περιφέρειας Ηπείρου ισχύος 93MW και ετήσιας παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας Mwh αξίας 24,0 εκατ. ευρώ περίπου. Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

8 Στην Ανάπτυξη Ακινήτων και στις Εκμεταλλεύσεις: Στον τομέα των ακινήτων στο εξωτερικό όσον αφορά στις επενδύσεις της θυγατρικής Μηχανική Ρωσίας συνεχίζονται οι κατασκευές στη Μόσχα α) στο κτιριακό συγκρότημα «Μέγας Αλέξανδρος» συνολικής επιφάνειας τ.μ. και β) του κτιριακού συγκροτήματος διαμερισμάτων «Ηρα» συνολικής επιφάνειας τ.μ. Στην Ουκρανία, μέσω της θυγατρικής Μηχανική Ουκρανίας αναμένεται να ολοκληρώσει στο τέλος του έτους το κτιριακό συγκρότημα «Άρτεμις» συνολικής επιφάνειας τ.μ. στα ανατολικά προάστια της πόλης του Κιέβου. Παρά τις ιδιαιτέρως δυσμενείς εξελίξεις στην εγχώρια οικονομία, με στόχο την διασφάλιση της παρουσίας της Εταιρείας και της προαγωγής της ελληνικής επιχειρηματικότητας εκτός συνόρων, η ΜΗΧΑΝΙΚΗ διατήρησε τις επενδύσεις της στις ξένες αγορές της Ουκρανίας, της Ρωσίας, της Βουλγαρίας και της Αιγύπτου, επιδιώκοντας την ουσιαστική παρουσία της στις ανωτέρω αγορές. Η ανάπτυξη και εκμετάλλευση ακινήτων είναι ο τομέας που ο Όμιλος ΜΗΧΑΝΙΚΗ θα συνεχίσει να δίδει έμφαση ειδικότερα μετά τις τελευταίες εξελίξεις στην Ελλάδα όπου ο τομέας των δημοσίων έργων πάσχει από τις σημειούμενες καθυστερήσεις στις πληρωμές των πιστοποιημένων απαιτήσεων των εταιρειών και από την παράλληλη απροθυμία των τραπεζών να γεφυρώσουν το προφανές ταμειακό χάσμα που προκύπτει από αυτές. Ταυτόχρονα, η Εταιρεία εξετάζει επενδυτικές προτάσεις οι οποίες υποβάλλονται υπόψη της τόσο για την πώληση περιουσιακών στοιχείων στις χώρες στις οποίες αναπτύσσει εργασίες όσο και για την από κοινού αξιοποίησή τους, αξιολογώντας τις με τη δέουσα προσοχή με κριτήριο το συμφερότερο για την εταιρεία επί των όρων πώλησης και συνεργασίας. Η ποιότητα του χαρτοφυλακίου των ακινήτων την οποία διαθέτει η Εταιρεία είναι τέτοια ώστε να υπάρχουν σημαντικές προτάσεις αξιοποίησης των οικοπέδων που έχει στην ιδιοκτησία της. 4. ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΓΙΑ ΤΟ Β ΕΞΑΜΗΝΟ 2011 Κατά τη διάρκεια του Α Εξαμήνου του 2011, η ελληνική οικονομία παρέμεινε σε τροχιά έντονης ύφεσης της οικονομικής δραστηριότητας με αρνητικές επιπτώσεις στην επίτευξη των στόχων του δημοσιονομικού προγράμματος προσαρμογής εντείνοντας τις ανησυχίες για βαθύτατη κρίση της οικονομίας σκιάζοντας τον ορίζοντα εξόδου της χώρας από την ύφεση. Τα γεγονότα αυτά εντείνουν τις εκκλήσεις για λήψη μέτρων αναπτυξιακού χαρακτήρα καθώς τα δημοσιονομικά μέτρα που αποσκοπούν κυρίως στην μείωση του ελλείμματος δεν φαίνεται να αποδίδουν λόγω της μεγάλης πτώσης της ζήτησης για αγαθά και υπηρεσίες. Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

9 Εξίσου ραγδαία είναι και η συρρίκνωση της εν γένει κατασκευαστικής δραστηριότητας, η οποία βρίσκεται στο χαμηλότερο επίπεδο των τελευταίων σαράντα ετών. Οι πολλαπλές αρνητικές επιπτώσεις των περικοπών του Προγράμματος Δημοσίων Επενδύσεων και η αδυναμία του Δημοσίου να εξοφλήσει τις οφειλές του προς τις κατασκευαστικές εταιρείες έχουν οδηγήσει σε αδράνεια τα δημόσια έργα. Σε διεθνές επίπεδο, η κρίση του χρηματοπιστωτικού τομέα μεταλλάσετε σε κρίση κρατικού χρέους με εστία τις χώρες της Μεσογείου με σημάδια έντονης πίεσης των αγορών κρατικών ομολόγων της Ιταλίας, της Ισπανίας και της Πορτογαλίας. Για τον ίδιο τον Όμιλο, οι πιο ουσιαστικές προκλήσεις τις οποίες η Διοίκηση εξακολουθεί να καλείται να αντιμετωπίσει ταυτίζονται με την ομαλοποίηση των συνθηκών που έχουν διαμορφωθεί εν μέσω του δυσχερούς μακροοικονομικού περιβάλλοντος στο οποίο δραστηριοποιείται, διαχειριζόμενη κατά τον αποτελεσματικότερο τρόπο το σύνολο των διαθέσιμων εναλλακτικών επιλογών επιδιώκοντας τη διαμόρφωση εκείνων των συνθηκών που θα τις επιτρέψουν την επαναφορά της σε έρρυθμη λειτουργία και σε θετική τροχιά ανάκαμψης. Στο πλαίσιο αυτό, η Διοίκηση του Ομίλου έχει αποφασίσει να προχωρήσει στην κεφαλαιακή αναδιάρθρωση τόσο της μητρικής όσο και των θυγατρικών της εταιρειών στην Ελλάδα και το εξωτερικό μέσω α) της αναχρηματοδότησης των υφιστάμενων δανείων της μέχρι του ποσού των 160 εκατ, β) της παροχής πρόσθετης χρηματοδότησης ικανού ποσού για την τακτοποίηση των ληξιπροθέσμων οφειλών προς το Ελληνικό Δημόσιο, προμηθευτές και προσωπικό. Οι συζητήσεις της Διοίκησης με τα τραπεζικά ιδρύματα βρίσκονται σε τελικό στάδιο με επιθυμία αμφοτέρων των μερών η ολοκλήρωση των σχετικών συζητήσεων και διαδικασιών να επέλθει με την υπογραφή κοινοπρακτικού δανείου κατά το αμέσως προσεχές χρονικό διάστημα. Πέραν της αναδιάρθρωσης του δανεισμού του Ομίλου, η Διοίκηση επιχειρεί δικαστικώς την ικανοποίηση σημαντικότατων χρηματικών απαιτήσεων και αξιώσεων κατά του Δημοσίου και Φορέων του ευρύτερου δημόσιου τομέα ως και Ιδιωτικών Φορέων από συμβάσεις έργων που κατασκευάζει ή έχει αποπερατώσει και οι οποίες ανέρχονται στο ποσό των 256 εκατ. Τέλος η Διοίκηση εξετάζει την επιλεκτική πώληση ή μεταβίβαση περιουσιακών στοιχείων τόσο στην Ελλάδα όσο και στο εξωτερικό, ώστε να αντλήσει την απαραίτητη ρευστότητα προκειμένου να χρηματοδοτήσει ανάγκες του κατασκευαστικού και επενδυτικού της προγράμματος. Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

10 Κίνδυνοι Συναλλαγματικός κίνδυνος: Η έκθεση του Ομίλου σε συναλλαγματικούς κινδύνους προέρχεται κυρίως από υπάρχουσες ή προσδοκώμενες ταμιακές ροές σε ξένο νόμισμα (εισαγωγές /εξαγωγές) καθώς και από επενδύσεις σε χώρες του εξωτερικού. Πολιτική του Ομίλου είναι να χρησιμοποιεί, για τις επενδύσεις σε θυγατρικές εξωτερικού, των οποίων η καθαρή θέση είναι εκτεθειμένη σε συναλλαγματικό κίνδυνο μετατροπής, ως φυσικό αντισταθμιστικό μέσο, δανεισμό στο αντίστοιχο νόμισμα - εφόσον αυτό είναι εφικτό. Κίνδυνος επιτοκίου: Τα αποτελέσματα χρήσεως και οι ταμιακές ροές λειτουργικών δραστηριοτήτων του Ομίλου είναι ουσιαστικά ανεξάρτητα από τις διακυμάνσεις των επιτοκίων. Η χρηματοδότηση του Ομίλου έχει διαμορφωθεί σύμφωνα με ένα προκαθορισμένο συνδυασμό σταθερών και κυμαινόμενων επιτοκίων, προκειμένου να μετριαστεί ο κίνδυνος μεταβολής επιτοκίων. Η Διεύθυνση Χρηματοοικονομικής Διαχείρισης Ομίλου διαμορφώνει τον δείκτη σταθερού- κυμαινόμενου επιτοκίου του καθαρού δανεισμού του Ομίλου σύμφωνα με τις συνθήκες της αγοράς, την στρατηγική και τις χρηματοδοτικές του ανάγκες. Πολιτική του Ομίλου είναι να παρακολουθεί διαρκώς τις τάσεις των επιτοκίων καθώς και τη διάρκεια των χρηματοδοτικών αναγκών. Επομένως, οι αποφάσεις για τη διάρκεια καθώς και τη σχέση μεταξύ σταθερού και κυμαινόμενου κόστους ενός νέου δανείου, λαμβάνονται ξεχωριστά για κάθε περίπτωση. Κίνδυνος Ρευστότητας: Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασμού ρευστών διαθεσίμων και εγκεκριμένων τραπεζικών πιστώσεων. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τους κινδύνους που μπορεί να δημιουργηθούν από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας φροντίζοντας να υπάρχουν πάντα εξασφαλισμένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση. Η Διοίκηση του Ομίλου ΜΗΧΑΝΙΚΗ έχει ξεκινήσει σειρά ζητήσεων με το σύνολο των πιστωτριών τραπεζών με σκοπό την αναχρηματοδότηση του υφιστάμενου βραχυπρόθεσμου δανεισμού και ταυτόχρονη χορήγηση νέου δανείου κεφαλαίου κίνησης. Οι συζητήσεις ως προς τους ενδεικτικούς όρους του Κοινοπρακτικού Ομολογιακού Δανείου μέσω του οποίου θα πραγματοποιηθεί η αναχρηματοδότηση του δανεισμού τείνουν προς ολοκλήρωση. Η Διοίκηση του Ομίλου θεωρεί ότι η υλοποίηση του σχεδίου αναχρηματοδότησης θα συμβάλει θετικά στην ομαλοποίηση των χρηματοροών των εταιρειών του Ομίλου. 5. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΟΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Οι συναλλαγές που αφορούν πωλήσεις και αγορές προς και από θυγατρικές του ομίλου για την τρέχουσα περίοδο έχουν ως ακολούθως: Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

11 ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛ. ΕΥΡΩ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΓΑΘΩΝ & ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΓΟΡΕΣ ΑΓΑΘΩΝ & ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ MHXANIKH AE ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ ( ΤΟΚΟΙ ) ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ Α.Ε ΒΑΛΚΑΝ AKINHTA Α.Ε ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΚΑΒΑΛΑΣ Α.Ε ΘΟΛΟΣ Α.Ε ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΞΥΛΟΥ Α.Ε ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ Α.Ε ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΟΥΚΡΑΝΙΑ ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΡΩΣΙΑ Ε.Π.Ε ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΙΓΥΠΤΟΥ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ ΠΟΥ ΣΥΜΜΕΤΕΧΕΙ Η ΜΗΤΡΙΚΗ ΣΥΝΟΛΑ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΑΠΑΛΟΙΦΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΩΝ ΜΕ ΤΗΝ ΜΕΘΟΔΟ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΣΩΜΑΤΩΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΩΝ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗΣ ΜΕ ΤΗΝ ΜΕΘΟΔΟ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΣΥΝΟΛΑ ΟΜΙΛΟΥ ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛ. ΕΥΡΩ ΟΜΙΛΟΣ ΜΗΤΡΙΚΗ Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης ΠΕΡΙΟΔΟΣ Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 0 0 ΥΠΟΛΟΙΠΑ Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛ. ΕΥΡΩ ΑΓΟΡΑΠΩΛΗΣΙΕΣ ΜΕΤΑΞΥ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ - ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ ( ΤΟΚΟΙ ) ΜΕΤΑΞΥ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ 75 ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΠΑΓΙΩΝ κ.α ΜΕΤΑΞΥ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ - ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ ΠΑΓΙΩΝ ΜΕΤΑΞΥ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ - ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ - ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΜΕΤΑΞΥ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ ΥΠΟΛΟΙΠΑ Επί των ανωτέρω συναλλαγών παρατίθενται οι ακόλουθες διευκρινήσεις: 1) Η εταιρεία ΜΑΡΜΑΡΑ ΚΑΒΑΛΑΣ ΑΕ α) μίσθωσε μηχανήματα 9 χιλ. ευρώ προ ΦΠΑ από την ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ, το ανεξόφλητο υπόλοιπο ανέρχεται σε 33 χιλ. Ευρώ. 2) Η εταιρεία ΘΟΛΟΣ ΑΕ α) μίσθωσε μηχανήματα 77 χιλ. ευρώ προ ΦΠΑ από την ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ, το ανεξόφλητο υπόλοιπο ανέρχεται σε 0 χιλ. ευρώ, β) μίσθωσε μηχανήματα 63 χιλ. ευρώ προ ΦΠΑ στην ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ, το ανεξόφλητο υπόλοιπο ανέρχεται σε 0 χιλ. ευρώ. 3) Η εταιρεία ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ α) παρείχε υπηρεσίες αξίας 3 χιλ. ευρώ σε Κ/ξίες που συμμετέχει, το ανεξόφλητο υπόλοιπο ανέρχεται σε 948 χιλ. ευρώ. β) δέχθηκε υπηρεσίες αξίας 0 χιλ. ευρώ από Κ/ξίες που συμμετέχει, το ανεξόφλητο υπόλοιπο ανέρχεται σε 322 Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

12 4) Η ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ είχε έσοδα από τόκους 430 χιλ. ευρώ, α) απο την ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΡΩΣΙΑ ΕΠΕ 403 χιλ. Ευρώ. β) απο την ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΙΓΥΠΤΟΥ 5 χιλ. Ευρώ. γ) απο την ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΟΥΚΡΑΝΙΑ 22 χιλ. Ευρώ. 5) Η εταιρεία ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ έχει λοιπές απαιτήσεις χιλ. ευρώ, α) από την ΕΛ.ΒΙ.Ξ ΑΕ 76 χιλ. ευρώ, β) από την ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΟΥΚΡΑΝΙΑ χιλ. ευρώ, γ) από την ΒΑΛΚΑΝ ΑΚΙΝΗΤΑ ΑΕ 1 χιλ. ευρώ, δ) από την ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΡΩΣΙΑ ΕΠΕ χιλ. ευρώ, ε) από τη ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΙΓΥΠΤΟΥ 375 χιλ. ευρώ, στ) από την ΘΟΛΟΣ ΑΕ χιλ. ευρώ, ζ) από Κ/ξίες που συμμετέχει χιλ. ευρώ. 6) Η εταιρεία ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ έχει λοιπές υποχρεώσεις χιλ. ευρώ α) στην ΘΟΛΟΣ ΑΕ 835 χιλ. ευρώ, β) στην ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ ΑΕ χιλ. ευρώ, γ) στην ΜΑΡΜΑΡΑ ΚΑΒΑΛΑΣ ΑΕ 328 χιλ. ευρώ, δ) στην ΒΑΛΚΑΝ ΑΚΙΝΗΤΑ ΑΕ χιλ. ευρώ, ε) σε Κ/ξίες που συμμετέχει χιλ. ευρώ. 7) Η εταιρεία ΘΟΛΟΣ ΑΕ α) παρείχε υπηρεσίες αξίας 0 χιλ. ευρώ σε Κ/ξίες που συμμετέχει, το ανεξόφλητο υπόλοιπο ανέρχεται σε 3 χιλ. ευρώ. β) δέχθηκε υπηρεσίες αξίας 0 χιλ. ευρώ από Κ/ξίες που συμμετέχει, το ανεξόφλητο υπόλοιπο ανέρχεται σε 0 χιλ. ευρώ. 8) Η εταιρεία ΘΟΛΟΣ ΑΕ έχει λοιπές απαιτήσεις από Κ/ξίες που συμμετέχει 551 χιλ. ευρώ 9) Η εταιρεία ΘΟΛΟΣ έχει λοιπές υποχρεώσεις σε Κ/ξίες που συμμετέχει 537 χιλ. ευρώ. 10) Η εταιρεία ΘΟΛΟΣ αγόρασε πάγια το 2010 από την ΒΑΛΚΑΝ ΑΚΙΝΗΤΑ ΑΕ, το ανεξόφλητο υπόλοιπο ανέρχεται σε 21 χιλ. ευρώ. 11) Η ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ ΑΕ επώλησε χαλυβδοσωλήνες αξίας 0 χιλ. ευρώ προ ΦΠΑ στην ΘΟΛΟΣ ΑΕ, το ανεξόφλητο υπόλοιπο ανέρχεται σε 0 χιλ. ευρώ. 12) Η ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΡΩΣΙΑ ΕΠΕ είχε έξοδα γιά τόκους 75 χιλ. ευρώ, α) στην ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΙΓΥΠΤΟΥ 65 χιλ. ευρώ, β) στην ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 10 χιλ. ευρώ. 13) Η ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΡΩΣΙΑ ΕΠΕ έχει υποχρεώσεις χιλ. ευρώ, α) στην ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΙΓΥΠΤΟΥ χιλ. ευρώ και β) στην ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ ΑΕ 616 χιλ. ευρώ. 14) Η ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΟΥΚΡΑΝΙΑ έχει υποχρέωση στην ΒΑΛΚΑΝ ΑΚΙΝΗΤΑ ΑΕ 104 χιλ. Ευρώ. 15) Η ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΟΥΚΡΑΝΙΑ είχε έξοδα γιά τόκους στην ΒΑΛΚΑΝ ΑΚΙΝΗΤΑ ΑΕ 0 χιλ. Ευρώ. Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

13 6. ΠΑΡΟΧΕΣ ΠΡΟΣ ΤΗ ΔΙΟΙΚΗΣΗ Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε μέλη του Δ.Σ. ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη του Ομίλου (και τις οικογένειές τους). Στην τρέχουσα περίοδο αναγνωρίστηκαν αμοιβές Διοικητικού Συμβουλίου και διευθυντικών στελεχών από την Μητρική και τις θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου ποσού ( την προηγούμενη περίοδο). Οι υποχρεώσεις την 30 η Ιουνίου 2011 προς διευθυντικά στελέχη και μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ανέρχονταν σε για τον Όμιλο και για την μητρική Εταιρεία. Δεν υπήρχαν απαιτήσεις του Ομίλου ή της μητρικής εταιρείας την 30 η Ιουνίου 2011 από διευθυντικά στελέχη και μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Ο αριθμός προσωπικού της εταιρείας ανέρχεται σε 245 εργαζόμενους ενώ του Ομίλου ανέρχεται σε 388 εργαζόμενους. Αθήνα, 25 Αυγούστου 2011 Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας ΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε. Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

14 Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής πληροφόρησης Προς τους μετόχους της Ανώνυμης Εταιρίας «ΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε» Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη συνοπτική εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της Ανώνυμης Εταιρίας «ΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε» (η Εταιρεία) και των θυγατρικών της, της 30ης Ιουνίου 2011 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και συνολικού εισοδήματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης του άρθρου 5 του Ν.3556/2007. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε συμπέρασμα επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που διενεργείται από τον ανεξάρτητο ελεγκτή της οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης οικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

15 Συμπέρασμα Με βάση την επισκόπησή μας, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Θέμα Έμφασης Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς τα συμπεράσματα της επισκόπησης, εφιστούμε την προσοχή σας στο γεγονός ότι, στην σημείωση 9.21 των συνημμένων Ενδιάμεσων Συνοπτικών Οικονομικών Καταστάσεων γίνεται αναφορά στην ύπαρξη ληξιπροθέσμων οφειλών του Ομίλου και της Εταιρείας συνολικού ποσού χιλ. ευρώ & χιλ. ευρώ αντίστοιχα. Η επιτυχής έκβαση των προσπαθειών που καταβάλλονται για την βελτίωση της ρευστότητας αποτελεί ιδιαίτερης σημασίας γεγονός για την λειτουργία του Ομίλου και της Εταιρείας. Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων Η επισκόπησή μας δεν εντόπισε οποιαδήποτε ασυνέπεια ή αναντιστοιχία των λοιπών στοιχείων της προβλεπόμενης από το άρθρο 5 του Ν.3556/2007 εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης, με τη συνημμένη χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Αμαρούσιο, 25 Αυγούστου 2011 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΑΘ. ΣΚΑΜΠΑΒΙΡΙΑΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

16 Ενδιάμεση Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης Ο ΟΜΙΛΟΣ Ποσά σε χιλ. Ευρώ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημ: 30/6/ /12/ /6/ /12/2010 Μη κυκλοφορούντα στοιχεία Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια Επενδύσεις σε ακίνητα Άυλα περιουσιακά στοιχεία Δαπάνες εξερεύνησης και εκτίμηση ορυκτών πόρων Συμμετοχές σε θυγατρικές Συμμετοχές σε κοινοπραξίες Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία Μείον: Προβλέψεις για υποτιμήσεις (3) (3) (69.881) (69.746) Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Κυκλοφοριακά Περιουσικά Στοιχεία Αποθέματα Εμπορικές απαιτήσεις (πελάτες) Απαιτήσεις από Συνδεδεμένες και λοιπές συμμετοχικού ενδιαφέροντος Επιχειρήσεις Λοιπές Απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία με μεταβολές στα αποτελέσματα Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού Προκαταβολές Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Κατεχόμενα προς πώληση περιουσιακά στοιχεία Σύνολο Ενεργητικού Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Υπερ Το Άρτιο Ίδιες μετοχές Διαφορές εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών μέσων 0 0 (15.778) (15.634) Συναλλαγματικές διαφορές 9.15 (25.054) (22.012) 0 0 Τακτικό αποθεματικό Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον 9.7 ( ) ( ) ( ) ( ) Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Καθαρής Θέσης ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Λοιπές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμές δανειακές υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Λοιπές προβλέψεις Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμές δανειακες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμο τμήμα λοιπών μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Εμπορικές υποχρεώσεις (προμηθευτές, κλπ.) Φόροι Λοιπές υποχρεώσεις Προκαταβολές Υποχρεώσεις σε Συνδεδεμένες και λοιπού συμμετοχικού ενδιαφέροντος εταιρείες Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδιών Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων Τυχόν διαφορές στα αθροίσματα οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

17 Ενδιάμεση Κατάσταση Αποτελεσμάτων Περιόδου Ποσά σε χιλ. Ευρώ εκτός από τα κέρδη ανά μετοχή Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σημ: 1/1-30/06/2011 1/1-30/06/2010 1/4-30/06/2011 1/4-30/06/2010 1/1-30/06/2011 1/1-30/06/2010 1/4-30/06/2011 1/4-30/06/2010 Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων 8 (17.326) (50.227) (9.752) (31.675) (11.165) (43.972) (5.977) (27.770) Μικτό Κέρδος (7.098) (10.719) (6.177) (13.320) (4.524) (6.371) (4.130) (10.633) Αποτέλεσμα αποτίμησης επενδυτικών ακινήτων Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Έξοδα διάθεσης (677) (294) (370) (45) Έξοδα διοίκησης (3.156) (5.167) (1.647) (2.877) (2.276) (3.558) (1.162) (1.985) Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης 9.4 (13.382) (1.410) (12.714) (575) (11.340) (1.135) (10.697) (689) Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων (20.405) (7.554) (18.933) (11.708) (14.809) (8.145) (14.178) (12.794) Αποσβέσεις Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (18.562) (4.235) (18.157) (10.133) (13.573) (5.657) (13.671) (11.602) Χρηματοοικονομικά Έσοδα Χρηματοοικονομικά Έξοδα 9.11 (8.909) (7.104) (6.841) (4.138) (7.017) (5.056) (5.624) (2.909) Αναλογία αποτελέσματος/αποτίμησης συγγενών επιχειρήσεων 9.11 (233) (249) 870 (233) (249) 870 Χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα (9.132) (5.802) (7.081) (3.260) (6.820) (3.391) (5.661) (1.662) Αποσβέσεις (1.843) (3.319) (777) (1.574) (1.236) (2.488) (507) (1.192) Αποτέλεσμα προ φόρων (29.537) (13.355) (26.015) (14.968) (21.629) (11.536) (19.839) (14.455) Φόρος εισοδήματος Αποτέλεσμα μετά από φόρους (26.638) (11.111) (24.288) (12.418) (19.458) (9.232) (18.375) (11.762) Κατανέμονται σε: Μετόχους της μητρικής (25.842) (11.681) (23.661) (12.845) (19.458) (9.232) (18.375) (11.762) Δικαιώματα μειοψηφίας (795) 570 (627) (26.638) (11.111) (24.288) (12.418) (19.458) (9.232) (18.375) (11.762) Ζημιές Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε ) 9.17 (0,2782) (0,1257) (0,2547) (0,1383) (0,2094) (0,0994) (0,1978) (0,1266) Τυχόν διαφορές στα αθροίσματα οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2011

18 Ενδιάμεση Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Ποσά σε χιλ. Ευρώ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σημ: 1/1-30/06/2011 1/1-30/06/2010 1/4-30/06/2011 1/4-30/06/2010 1/1-30/06/2011 1/1-30/06/2010 1/4-30/06/2011 1/4-30/06/2010 Αποτέλεσμα περιόδου (26.638) (11.111) (24.288) (12.418) (19.458) (9.232) (18.375) (11.762) Συναλλαγματικές διαφορές 9.15 (3.196) (1.309) Αποτίμηση διαθεσίμων προς πώληση περ. στοιχείων (143) (5.363) (1.127) (5.106) Συγκεντρωτικά Συνολικά εισοδήματα Περιόδου (29.833) (25.598) (6.105) (19.601) (14.595) (19.502) (16.868) Κατανεμόμενα σε: Ιδιοκτήτες της μητρικής (28.884) (24.859) (7.231) (19.601) (14.595) (19.502) (16.868) Δικαιώματα Μειοψηφίας (949) (739) (29.833) (25.598) (6.105) (19.601) (14.595) (19.502) (16.868) Τυχόν διαφορές στα αθροίσματα οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

19 Ενδιάμεση Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Σημ: Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Αποθεματικά εύλογης αξίας Αποθεματικά συν/κων διαφορών μετατροπής Λοιπά αποθεματικά Ποσά σε χιλ. Ευρώ Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο προ δικαιωμάτων μειοψηφίας Δικαιώματα Μειοψηφίας Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου (26.714) (91.289) Μεταβολή καθαρής θέσης για την περίοδο 1/1-30/06/2010 Μείωση ονομαστικής αξίας μετοχής 9.6 (78.041) (0) - (0) Μερίσματα πληρωτέα (2.288) 255 (2.033) (2.033) Επίδραση από μεταβολή ποσοστού συμετοχής σε θυγατρική εταιρεία (574) (196) Λοιπά συνολικά εισοδήματα περιόδου από έως Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου 1/1-30/06/ (11.681) (11.681) 570 (11.111) Συνολική μεταβολή χρήσης (78.041) (11.048) (523) Υπόλοιπο κατά την 30η Ιουνίου (13.901) ( ) Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου (22.012) ( ) Μεταβολή καθαρής θέσης για την περίοδο 1/1-30/06/2011 Μείωση ονομαστικής αξίας μετοχής Μερίσματα πληρωτέα Επίδραση από μεταβολή ποσοστού συμετοχής σε θυγατρική εταιρεία (332) (64) Λοιπά συνολικά εισοδήματα περιόδου από έως (3.042) - (3.042) (154) (3.196) Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου 1/1-30/06/ (25.842) (25.842) (795) (26.638) Συνολική μεταβολή χρήσης (3.042) - (25.574) (28.616) (1.281) (29.898) Υπόλοιπο κατά την 30η Ιουνίου (25.054) ( ) Τυχόν διαφορές στα αθροίσματα οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

20 Ενδιάμεση Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μητρικής Σημ: Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Αποθεματικά εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών στοιχείων Ποσά σε χιλ. Ευρώ Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου (9.291) (93.552) Μεταβολή καθαρής θέσης για την περίοδο 1/1-30/06/ Έγκριση διανομής (2.288) 255 (2.033) Μείωση ονομαστικής αξίας μετοχής 9.6 (78.041) (0) Λοιπά συνολικά εισοδήματα περιόδου από έως (5.363) (5.363) Καθαρά Αποτελέσματα περιόδου 1/1-30/06/ (9.232) (9.232) Συνολική μεταβολή Ιδίων Κεφαλαίων χρήσης (78.041) - (5.363) (8.977) (16.628) Υπόλοιπο κατά την 30η Ιουνίου (14.654) ( ) Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου (15.636) ( ) Μεταβολή καθαρής θέσης για την περίοδο 1/1-30/06/ Έγκριση διανομής Μείωση ονομαστικής αξίας μετοχής Λοιπά συνολικά εισοδήματα περιόδου από έως (143) (143) Καθαρά Αποτελέσματα περιόδου 1/1-30/06/ (19.458) (19.458) Συνολική μεταβολή Ιδίων Κεφαλαίων χρήσης - - (143) - (19.458) (19.601) Υπόλοιπο κατά την 30η Ιουνίου (15.779) ( ) Τυχόν διαφορές στα σύνολα οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

21 Ενδιάμεση Κατάσταση ταμειακών ροών (Έμμεση μέθοδος) 1/1-30/06/2011 1/1-30/06/2010 1/1-30/06/2011 1/1-30/06/2010 Λειτουργικές δραστηριότητες Αποτέλεσμα προ φόρων (29.537) (13.355) (21.629) (11.536) Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Αποσβέσεις επιχορηγήσεων (66) (66) (42) (42) Ζημιές / (Κέρδη) από πώληση παγίων (102) 91 (110) 203 Προβλέψεις / (Έσοδα από αχρησιμοποίητες προβλέψεις προηγουμένων χρήσεων) (524) 769 (487) 882 Ζημιές / (Κέρδη) εύλογης αξίας Επενδύσεων σε Ακίνητα 0 (8.938) 0 (2.127) Συναλλαγματικές διαφορές (1.572) Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα (10) (16) (430) (378) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (2.357) (5.284) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα (4.929) (5.001) (3.037) (3.026) Καταβεβλημένοι φόροι (1.314) (1.699) (1.302) (2.078) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (18.642) (18.549) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, και λοιπών επενδύσεων (70) (196) (70) (196) Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων (118) (682) (67) (708) Δάνεια χορηγηθέντα/επιστραφέντα σε/από συνδεδεμένα μέρη (847) Διάθεση/(Απόκτηση) Επενδύσεων σε Ακίνητα 8 (473) 0 0 Μερίσματα εισπραχθέντα 0 0 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων Διακανονισμός Παραγώγων Χρηματοοικονομικών Στοιχείων 0 0 Τόκοι εισπραχθέντες Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (583) (1.132) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια (19.834) (17.814) Εξοφλήσεις δανείων Πωλήσεις / (Αγορές) Ιδίων μετοχών Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) (10) (258) (10) (258) Μερίσματα πληρωθέντα σε μετόχους της μητρικής (12) (14) (11) (13) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) (20.106) (18.085) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) (971) (235) 55 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης Τυχόν διαφορές στα αθροίσματα οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις Ο ΟΜΙΛΟΣ Ποσά σε χιλ. Ευρώ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Οι συνημμένες σημειώσεις στις σελίδες 22 έως 39 αποτελούν αναπόσπαστο κομμάτι των οικονομικών καταστάσεων Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

22 Περιεχόμενα σημειώσεων επί των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων 1. Μητρική εταιρεία Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων Σημαντικές λογιστικές αρχές Εκτιμήσεις Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Εποχικότητα δραστηριοτήτων Δομή του Ομίλου Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις Επενδύσεις Εξαμήνου Επενδύσεις σε Ακίνητα Αποθέματα Εμπορικές και Λοιπές Απαιτήσεις Κατεχόμενα προς πώληση περιουσιακά στοιχεία Μετοχικό Κεφάλαιο Κέρδη εις νέον Τραπεζικός δανεισμός Προβλέψεις Εμπορικές υποχρεώσεις Χρηματοοικονομικά έσοδα / έξοδα Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη Παροχές προς τη διοίκηση Συναλλαγματικές Διαφορές Μετατροπής Ίδιες μετοχές Κέρδη Ανά Μετοχή Δεσμεύσεις Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

23 1. Μητρική εταιρεία Η ΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε είναι εγκατεστημένη στην Ελλάδα. Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις (Ο Όμιλος) για την εξάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2011 περιλαμβάνουν την Εταιρεία τις θυγατρικές της τις συγγενείς της καθώς και τις συμμετοχές σε Κοινοπραξίες. Περιλαμβάνουν επίσης τις ατομικές οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρείας (Η Εταιρεία). Οι οικονομικές καταστάσεις του ομίλου για την χρήση που έληξε της 31 η Δεκεμβρίου 2010 (Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις) είναι διαθέσιμες από τα γραφεία της εταιρείας στην διεύθυνση Μ. Αλεξάνδρου 91 Μαρούσι Αττικής ή στην ηλεκτρονική διεύθυνση Ο Όμιλος εταιριών «ΜΗΧΑΝΙΚΗ» είναι από τους πρώτους που υλοποίησε στην ελληνική αγορά μια στρατηγική ανάπτυξης πολλαπλών και αμέσως συμπληρωματικών δραστηριοτήτων με στόχο την επέκταση πέραν των δημοσίων έργων σε νέους προσοδοφόρους τομείς, τον εμπλουτισμό των πηγών εσόδων και την μεγιστοποίηση των συνεργιών. Οι τέσσερις βασικές κατηγορίες στις οποίες δραστηριοποιείται ο Όμιλος ΜΗΧΑΝΙΚΗ είναι οι: I. Κατασκευές, ΙΙ. Ανάπτυξη Ακινήτων-Εκμεταλλεύσεις, ΙΙΙ. Ενέργεια, και IV. Βιομηχανίες Ο κλάδος κατασκευών στον οποίο δραστηριοποιείται η μητρική Εταιρία ΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε. και η ΘΟΛΟΣ Α.Ε. αφορά κατασκευές Δημοσίων και Ιδιωτικών Έργων και κυρίως σε έργα Oικοδομικά, Oδοποιϊας, Γεφυροποιίας, Χωματουργικά, Ενεργειακά, Αεροδρομίων, Λιμενικά, Σηράγγων και Περιβάλλοντος. 2. Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις για την εξάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2011 έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 34 «Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις». Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλες τις πληροφορίες και σημειώσεις που απαιτούνται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της 31 Δεκεμβρίου Σημαντικές λογιστικές αρχές Οι Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (εφεξής Δ.Λ.Π.) αριθμός 34, που έχει εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων, όπως υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση (Ε.Ε.). Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

24 Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις δεν συμπεριλαμβάνουν όλες τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και κατά συνέπεια θα πρέπει να αναγνωσθούν παράλληλα με τις ετήσιες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την χρήση που έληξε στην 31 Δεκεμβρίου Οι λογιστικές αρχές που ακολούθησε ο Όμιλος και η Εταιρία για τη σύνταξη των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως που έληξε την , αφού ληφθούν υπόψη οι ακόλουθες τροποποιήσεις των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και οι Διερμηνείες, οι οποίες εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόστηκαν από : Τροποποιήσεις του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Νο 1: «Περιορισμένη εξαίρεση για την παρουσίαση των γνωστοποιήσεων του ΔΠΧΠ 7 για τις επιχειρήσεις που εφαρμόζουν για πρώτη φορά ΔΠΧΠ». Τροποποίηση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 24: «Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών» Τροποποίηση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 32: «Ταξινόμηση των δικαιωμάτων έκδοσης» Τροποποίηση της Διερμηνείας 14: «Προκαταβολές ελάχιστων εργοδοτικών εισφορών» Διερμηνεία 19: «Εξόφληση χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων με έκδοση μετοχών» Η υιοθέτηση των ανωτέρω δεν είχε ουσιώδη επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρίας. Η υιοθέτηση από την Ευρωπαϊκή Ένωση, μέχρι την λήξη της τρέχουσας χρήσης την , προτύπων και διερμηνειών ή τροποποιήσεων αυτών, που έχουν εκδοθεί ή πρόκειται να εκδοθούν εντός του έτους από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και που η εφαρμογή τους θα είναι υποχρεωτική ή προαιρετική για περιόδους που αρχίζουν από , ενδέχεται να επηρεάσει αναδρομικά τις περιόδους που καλύπτονται από αυτές τις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις. 4. Εκτιμήσεις Η σύνταξη των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων απαιτεί από την διοίκηση την διενέργεια εκτιμήσεων και παραδοχών οι οποίες επηρεάζουν την εφαρμογή των λογιστικών αρχών και τα παρουσιαζόμενα κονδύλια των στοιχείων του ενεργητικού, των υποχρεώσεων των εσόδων και των εξόδων. Τα πραγματικά αποτελέσματα είναι πιθανό να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. Με εξαίρεση την επόμενη παράγραφο, για την προετοιμασία των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων οι σημαντικές εκτιμήσεις που έγιναν από την διοίκηση δεν διαφέρουν από εκείνες που έγιναν για την σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της 31 ης Δεκεμβρίου Στην τρέχουσα περίοδο δεν αναγνωρίστηκαν διαφορές αποτίμησης επενδυτικών ακινήτων, στην αντίστοιχη προηγούμενη περίοδο αναγνωρίστηκαν θετικές διαφορές αποτίμησης οι οποίες ανήλθαν σε κέρδη ποσού Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

25 5. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Οι πολιτικές διαχείρισης του χρηματοοικονομικού κινδύνου του ομίλου είναι συνεπείς και παραμένουν ουσιωδώς αμετάβλητες με αυτές που παρουσιάζονται στις γνωστοποιήσεις των οικονομικών καταστάσεων της 31 ης Δεκεμβρίου Εποχικότητα δραστηριοτήτων Η ζήτηση για τις δραστηριότητες του ομίλου δεν υπόκεινται σε εποχικότητα. Σημειώνεται όμως ότι η κατασκευαστική δραστηριότητα του Ομίλου είναι δυνατό να επηρεαστεί από παράγοντες που σχετίζονται με τις επικρατούσες καιρικές συνθήκες. 7. Δομή του Ομίλου Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις Εκτός από την μητρική Εταιρία στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνονται με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης και οι κάτωθι θυγατρικές επιχειρήσεις: Επωνυμία Έδρα % Συμμετοχής Σχέση που υπαγόρευσε την ενοποίηση ΒΑΛΚΑΝ ΑΚΙΝΗΤΑ Α.Ε ΑΓΧΙΑΛΟΣ ΘΕΣ/ΝΙΚΗΣ 70,84% Το ποσοστό συμμετοχής ΘΟΛΟΣ Α.Ε ΑΜΑΡΟΥΣΙΟ ΑΤΤΙΚΗΣ 100% Το ποσοστό συμμετοχής ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ Α.Ε ΧΑΛΚΙΔΑ 100% Το ποσοστό συμμετοχής ΜΑΡΜΑΡΑ ΚΑΒΑΛΑΣ Α.Ε ΚΑΒΑΛΑ 77,07% Το ποσοστό συμμετοχής ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΞΥΛΟΥ Α.Ε ΣΑΠΕΣ ΚΟΜΟΤΗΝΗΣ 98,62% Το ποσοστό συμμετοχής ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΟΥΚΡΑΝΙΑ Α.Ε ΟΥΚΡΑΝΙΑ 100% Το ποσοστό συμμετοχής ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ Α.Ε ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 100% Το ποσοστό συμμετοχής ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΡΩΣΙΑ Α.Ε ΡΩΣΙΑ 68,75% άμεσο Το ποσοστό συμμετοχής 15,05% έμμεσο ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΙΓΥΠΤΟΥ ΑΙΓΥΠΤΟΣ 70,00% άμεσο Το ποσοστό συμμετοχής 22,71% έμμεσο ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΛΕΥΚΟΡΩΣΣΙΑ ΛΕΥΚΟΡΩΣΣΙΑ 75,00% άμεσο Το ποσοστό συμμετοχής 17,71% έμμεσο MICHANIKI HOLDING Limited ΚΥΠΡΟΣ 100% Το ποσοστό συμμετοχής VALKAN HOLDING Limited ΚΥΠΡΟΣ 70,84% έμμεσο Το ποσοστό συμμετοχής HELLENIK PIPEWORKS HOLDING Limited ΚΥΠΡΟΣ 100% έμμεσο Το ποσοστό συμμετοχής MICHANIKI REAL ESTATE) Limited ΚΥΠΡΟΣ 100% Το ποσοστό συμμετοχής Επίσης με την μέθοδο της καθαρής θέσης περιλαμβάνονται και οι κοινοπραξίες στις οποίες συμμετέχει η μητρική και προβαίνουν σε κοινοπρακτική εκτέλεση έργων και είναι οι εξής : ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΕΔΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜ/ΧΗΣ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛ. ΧΡΗΣΕΙΣ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ Κ/ΞΙΑ:"ΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε.-EDISTRA EDILIZIA STRADALE SPA" ΕΛΛΑΔΑ 99,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κ/ΞΙΑ:"ΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε.-ELLISDON CONSTRUCTION INC." ΕΛΛΑΔΑ 50,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ K/ΞΙΑ:"ΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε.-ΕΜΠΕΔΟΣ Α.Ε.-ΑΕΓΕΚ-ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΥΝΑΜΙΚΗ" ΕΛΛΑΔΑ 93,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κ/ΞΙΑ:"ΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε.-ΑΘΗΝΑ Α.Ε.Τ.Β.& Τ.Ε." ΕΛΛΑΔΑ 50,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κ/ΞΙΑ:"ΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε.-ΤΕΡΝΑ Α.Ε." ΕΛΛΑΔΑ 2,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κ/ΞΙΑ:"ΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε.-ΑΤΤΙ-ΚΑΤ Α.Τ.Ε." ΕΛΛΑΔΑ 99,80% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κ/ΞΙΑ:"ΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε.-ΑΘΗΝΑΪΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε.-ΠΑΡΝΩΝ Α.Ε." ΕΛΛΑΔΑ 62,50% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κ/ΞΙΑ:"ΑΚΤΩΡ-ΠΑΝΤΕΧΝΙΚΗ-ΜΗΧΑΝΙΚΗ" ΕΛΛΑΔΑ 20,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

26 Κ/ΞΙΑ:"ΑΚΤΩΡ-ΜΗΧΑΝΙΚΗ-ΜΟΧΛΟΣ-ΑΛΤΕ" ΕΛΛΑΔΑ 4,38% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κ/ΞΙΑ:"ΑΚΤΩΡ-ΜΗΧΑΝΙΚΗ-ΜΟΧΛΟΣ-ΑΛΤΕ( ΕΓΝ.ΟΔ. - ΒΕΡΟΙΑ )" ΕΛΛΑΔΑ 20,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κ/ΞΙΑ:"ΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε.-ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε." ΕΛΛΑΔΑ 50,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κ/ΞΙΑ:"ΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε.-ΘΕΜΕΛΗ Α.Ε.-ΠΑΡΝΩΝ Α.Ε." ΕΛΛΑΔΑ 90,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κ/ΞΙΑ:"ΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε-ΠΑΝΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε" ΕΛΛΑΔΑ 50,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κ/ΞΙΑ:"ΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε-ΧΡ.ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΙΔΗΣ Α.Ε." ΕΛΛΑΔΑ 50,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κ/ΞΙΑ:"ΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε-ΠΑΡΝΩΝ Α.Ε" ΕΛΛΑΔΑ 92,50% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κ/ΞΙΑ:"ΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε.-ΠΑΝΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. (ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΥΠΟΛΗ)" ΕΛΛΑΔΑ 50,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κ/ΞΙΑ:"ΘΕΣΣΑΛΙΚΗ-ΕΛΤΕΡ-ΜΗΧΑΝΙΚΗ-ΤΕ ΧΡ. ΚΩΝ/ΔΗΣ" ΕΛΛΑΔΑ 28,33% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κ/ΞΙΑ:"ΘΕΣΣΑΛΙΚΗ-ΜΗΧΑΝΙΚΗ-ΕΛΤΕΡ" ΕΛΛΑΔΑ 25,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κ/ΞΙΑ:"ΤΕΡΝΑ-ΜΗΧΑΝΙΚΗ" ΕΛΛΑΔΑ 35,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κ/ΞΙΑ:"ΘΕΜΕΛΙΟΔΟΜΗ-ΜΗΧΑΝΙΚΗ-ΜΟΧΛΟΣ" ΕΛΛΑΔΑ 40,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κατά τη διάρκεια του εξαμήνου του 2011 το ποσοστό συμμετοχής της μητρικής εταιρίας στην «ΒΑΛΚΑΝ ΑΚΙΝΗΤΑ Α.Ε.» μεταβλήθηκε από 70,11% (31/12/2010) σε 70,84% (30/06/2011). Το κόστος κτήσης των αγορών (μέσω Χ.Α.) ανήλθε σε Κατά την διάρκεια της περιόδου υπήρχαν πωλήσεις η αξία των οποίων ανήλθε σε ποσό σε Από τις ανωτέρω συναλλαγές προέκυψε τελικό κέρδος (αρνητική υπεραξία) στον όμιλο το οποίο αναγνωρίσθηκε απευθείας στην καθαρή θέση. Δεν υπήρχαν άλλες μεταβολές στην δομή του Ομίλου κατά την διάρκεια της εξάμηνης περιόδου. 8. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα Για διοικητικούς σκοπούς η απόδοση του Ομίλου παρακολουθείται με βάση τα αποτελέσματα στους λειτουργικούς τομείς που έχει ορίσει με σκοπό την λήψη αποφάσεων και την κατανομή των απαιτούμενων πόρων. Η αξιολόγηση της απόδοσης κάθε τομέα γίνεται με βάση τα αποτελέσματα που επιτυγχάνει καθαρά μετά την πιθανή απαλοιφή των διεταιρικών συναλλαγών. Ως λειτουργικός τομέας ορίζεται μία ομάδα στοιχείων ενεργητικού και δραστηριοτήτων που παρέχουν προϊόντα και υπηρεσίες, τα οποία υπόκεινται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από εκείνα άλλων επιχειρηματικών τομέων. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στους ακόλουθους τομείς : 1) Υδροηλεκτρική Ενέργεια 2) Εκμετάλλευση Σταθμών Στάθμευσης 3) Εκμετάλλευση Κοιμητηρίου 4) Τεχνικά Έργα 5) Βιομηχανία Ξύλου 6) Σωληνουργεία 7) Εξόρυξη & Εμπορία Μαρμάρων 8) Εκμετάλλευση Ακινήτων Για σκοπούς παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων, αλλά και συνέπειας με το εσωτερικό σύστημα αναφορών, η ταξινόμηση των λειτουργικών τομέων αναφοράς του Ομίλου είναι η ακόλουθη: 1) Τεχνικά Έργα Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

27 2) Βιομηχανία-Ενέργεια (περιλαμβάνει βιομηχανία ξύλου, μαρμάρου, σωληνουργεία και ενέργεια) 3) Εκμετάλλευση Ακινήτων (περιλαμβάνει εκμετάλλευση στάθμευσης) 4) Λοιποί τομείς (περιλαμβάνει εκμετάλλευση κοιμητηρίου) Η υιοθέτηση του Δ.Π.Χ.Π. Νο 8 Λειτουργικοί Τομείς από τον Όμιλο δεν επηρέασε την παρουσίαση των τομέων του Ομίλου σε σχέση με τις τελευταίες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Η ανάλυση των αποτελεσμάτων του Ομίλου ανά τομέα παρουσιάζεται στον πίνακα που ακολουθεί: Λειτουργικό αποτέλεσμα (16.772) 366 (1.333) (2.666) (20.405) - Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα (688) (479) (1.661) (6.304) (9.132) Αποτέλεσμα προ φόρων (17.460) (112) (2.994) (8.970) (29.537) Φόρος εισοδήματος Καθαρό αποτέλεσμα (26.638) Λειτουργικό αποτέλεσμα (17.117) (113) (7.553) - Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα 715 (375) (1.568) (4.574) (5.802) Αποτέλεσμα προ φόρων (16.402) (4.686) (13.355) Φόρος εισοδήματος Καθαρό αποτέλεσμα (11.111) Η κατανομή των ενοποιημένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού στους επιχειρηματικούς τομείς αναλύεται ως εξής: Υποχρεώσεις Τομέα Μη κατανεμημένα στοιχεία Υποχρεώσεων Ενοποιημένες Υποχρεώσεις Σύνολο Αποσβέσεων Προσθήκες Ενσώματων & Αύλων Παγίων /1-30/06/2011 ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ- ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΕΡΓΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΟΛΑ Συνολικές μικτές πωλήσεις ανά τομέα Εσωτερικές πωλήσεις (148) (148) Καθαρές πωλήσεις /1-30/06/2010 ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ- ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΕΡΓΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΟΛΑ Συνολικές μικτές πωλήσεις ανά τομέα Εσωτερικές πωλήσεις (1.258) (71) - - (1.329) Καθαρές πωλήσεις /1-30/06/2011 ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ- ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΕΡΓΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΟΛΑ Ενεργητικό Τομέα Μη κατανεμημένα στοιχεία Ενεργητικού Ενοποιημένο Ενεργητικό /1-31/12/2010 ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ- ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΕΡΓΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΟΛΑ Ενεργητικό Τομέα Μη κατανεμημένα στοιχεία Ενεργητικού Ενοποιημένο Ενεργητικό Υποχρεώσεις Τομέα Μη κατανεμημένα στοιχεία Υποχρεώσεων Ενοποιημένες Υποχρεώσεις Σύνολο Αποσβέσεων Προσθήκες Ενσώματων & Αύλων Παγίων Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

28 9. Σημειώσεις στις Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις 9.1. Επενδύσεις Εξαμήνου 2011 Ο Όμιλος κατά τη διάρκεια του εξαμήνου 2011 προέβη σε συνολικές επενδύσεις παγίων στοιχείων αξίας ( η εταιρεία). Οι συνολικές αποσβέσεις της περιόδου ανήλθαν σε ποσό ( η Εταιρεία). Κατά την διάρκεια της περιόδου ο Όμιλος προχώρησε σε πωλήσεις παγίων αναπόσβεστης αξίας και για την Εταιρεία, στην τιμή των ( η εταιρεία). Η μητρική στην τρέχουσα περίοδο πούλησε την εγκατάσταση υδροηλεκτρικού σταθμού που κατείχε έναντι τιμήματος Ποσό που αφορούσε αναπόσβεστη αξία επιχορήγησης (και εμφανιζόταν στο κονδύλι «Λοιπές μακροπρόθεσμές υποχρεώσεις») που είχε λάβει η εταιρεία για το εν λόγω πάγιο μεταφέρθηκε στα αποτελέσματα χρήσης προκειμένου να συμψηφίσει το αποτέλεσμα από την πώληση του παγίου. Μετά την ανωτέρω συναλλαγή το αναπόσβεστο υπόλοιπο του κονδυλίου «Λοιπές μακροπρόθεσμές υποχρεώσεις» ανέρχεται στο ποσό των Επενδύσεις σε Ακίνητα Στην τρέχουσα περίοδο ο Όμιλος δεν προχώρησε σε προσθήκες στα επενδυτικά ακίνητα που διαχειρίζεται (έναντι προσθηκών την προηγούμενη περίοδο) ενώ κατά την μετατροπή της αξίας των επενδυτικών ακινήτων του εξωτερικού στο νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου προέκυψαν αρνητικές συναλλαγματικές διαφορές ποσού Στην τρέχουσα περίοδο δεν αναγνωρίστηκαν διαφορές αποτίμησης επενδυτικών ακινήτων. Στην αντίστοιχη προηγούμενη περίοδο είχαν αναγνωριστεί στην κατάσταση αποτελεσμάτων διαφορές αποτίμησης ποσού Η κίνηση των επενδυτικών ακινήτων για την τρίμηνη περίοδο του 2011 παρουσιάζεται στον πίνακα που ακολουθεί: Ο ΟΜΙΛΟΣ H ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/ /12/ /6/ /12/2010 Στην αρχή της περιόδου Μεταφορές-Διαφορά εύλογης αξίας - - Προσθήκες (8) Κέρδη / (ζημίες) από εύλογη αξία Συναλλαγματικές διαφορές (1.623) Στο τέλος της περιόδου Αποθέματα Η ανάλυση των αποθεμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας παρουσιάζεται στον πίνακα που ακολουθεί: Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

29 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/ /12/ /6/ /12/2010 Εμπορεύματα Προϊόντα έτοιμα και ημιτελή - Υποπροϊόντα και Υπολείμματα Παραγωγή σε εξέλιξη (90) Πρώτες και βοηθητικές ύλες - Αναλώσιμα υλικά - Ανταλλακτικά και Είδη συσκευασίας Σύνολο Εμπορικές και Λοιπές Απαιτήσεις Η ανάλυση των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων του Ομίλου και της Εταιρείας παρουσιάζεται στον πίνακα που ακολουθεί: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/ /12/ /6/ /12/2010 Πελάτες Γραμμάτια Εισπρακτέα Οφειλόμενο από πελάτες (ΙΑS 11) Γραμμάτια σε Καθυστέρηση Επιταγές Εισπρακτέες Απαιτήσεις από εκτελεσθέντα έργα Επιταγές Εισπρακτέες σε Καθυστέρηση Επισφαλείς- Επίδικοι πελάτες και χρεώστες Χρεώστες διάφοροι Λογ/σμοί διαχειρίσεως προκαταβολών και πιστώσεων Μείον:Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων (39.841) (39.838) (30.013) (30.013) Σύνολο λοιπών απαιτήσεων Στην εξάμηνη περίοδο που έληξε την 30η Ιουνίου 2011 η συνολική κίνηση των προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις είναι η ακόλουθη: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/ /12/ /6/ /12/2010 Στην αρχή της περιόδου Προβλέψεις που σχηματιστηκαν στην περίοδο Προβλέψεις που αναστράφηκαν (71) - (71) Διαγραφή απαιτήσεων - (679) - (681) Στο τέλος της περιόδου Στην τρέχουσα περίοδο διενεργήθηκε συμπληρωματική πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις από κοινοπραξίες ποσού Το σχετικό ποσό έχει αναγνωριστεί στο κονδύλι «Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης» και για τον λόγο αυτό είναι ιδιαίτερα επιβαρυμένο σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο Κατεχόμενα προς πώληση περιουσιακά στοιχεία Η θυγατρική Εταιρία «ΒΑΛΚΑΝ ΑΚΙΝΗΤΑ» έχει αποφασίσει την πώληση των εγκαταστάσεων της στην Αγχίαλο Θεσσαλονίκης. Η πώληση αποτελεί μέρος της ληφθείσας απόφασης της Εταιρίας για εγκατάλειψη του κλάδου παραγωγής και εμπορίας ξύλου. Όλα τα περιουσιακά στοιχεία που αποτελούν μέρος αυτής της απόφασης αναταξινομήθηκαν στην κατηγορία «Περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση» με συνολική αξία Η ανάλυση κατά κατηγορία του σχετικού ποσού παρουσιάζεται στον πίνακα που ακολουθεί: Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

30 Ποσά σε χιλ. Κατηγορία περιουσιακού στοιχείου 30/6/ /12/2010 Επενδυτικά ακίνητα Ενσώματες ακινητοποιήσεις Αποθέματα 0 0 Σύνολο Ποσό που σχετίζεται με το εν λόγω ακίνητο έχει καταχωρηθεί απευθείας στην καθαρή θέση στο κονδύλι «Αποθεματικά Εύλογης Αξία». Με την ολοκλήρωση της πώλησης θα μεταφερθεί απευθείας στο κονδύλι «Κέρδη εις νέον» όπως προβλέπεται από το σχετικό πρότυπο. Σημειώνεται ότι η σχετική δραστηριότητα έχει επουσιώδη συμμετοχή στα μεγέθη του ομίλου και δεν πληρεί τα κριτήρια ταξινόμησης ως διακοπτόμενης εκμετάλλευσης με βάση τις διατάξεις του Δ.Π.Χ.Π. Ν ο 5, στο επίπεδο του Ομίλου της Μηχανικής Μετοχικό Κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας, μετά τις αποφάσεις της Β Επαναληπτικής Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, κατόχων κοινών μετοχών, της και της Β Επαναληπτικής Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, κατόχων προνομιούχων μετοχών, της μειώθηκε ονομαστικώς με μείωση της ονομαστικής αξίας των μετοχών της από 1,54 ευρώ σε 0,70 ευρώ σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 4 παρ. 4α του Ν. 2190/1920 για το σχηματισμό ισόποσου ειδικού αποθεματικού. Συνεπεία της ως άνω μείωσης, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας διαμορφώθηκε σε ,10 ευρώ, διαιρούμενο σε κοινές ονομαστικές μετοχές μετά ψήφου και προνομιούχες μετοχές άνευ ψήφου, ονομαστικής αξίας 0,70 ευρώ η κάθε μια. Παράλληλα, οι παραπάνω Γενικές Συνελεύσεις αποφάσισαν την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας με καταβολή μετρητών, ύψους μέχρι ,00 ευρώ και την έκδοση νέων κοινών ονομαστικών με δικαίωμα ψήφου μετοχών, ονομαστικής αξίας 0,70 ευρώ η κάθε μια, με δικαίωμα προτίμησης υπέρ των παλαιών μετόχων σε αναλογία μία (1) νέα κοινή μετά ψήφου ονομαστική μετοχή ανά δύο (2) παλαιές κοινές ή προνομιούχες μετοχές. Η σχετική με τις παραπάνω μεταβολές τροποποίηση του Καταστατικού της Εταιρείας εγκρίθηκε με την υπ αριθ. Κ2-2381/ απόφαση της Υπουργού Οικονομίας, Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας (ΦΕΚ ΤΑΕ και ΕΠΕ 1978/ ). Επίσης οι παραπάνω Γενικές Συνελεύσεις, με βάση τα οριζόμενα στην διάταξη της παραγράφου 6 του άρθρου 13 του Κ.Ν. 2190/1920, όπως αυτή έχει αντικατασταθεί με την παράγραφο 3 του άρθρου 19 του Ν.3604/2007 εξουσιοδότησαν το Διοικητικό Συμβούλιο να προβεί αυτό στον καθορισμό της τιμής διάθεσης των νέων μετοχών μέσα σε χρονικό διάστημα ενός έτους, με σκοπό την διαμόρφωση της τιμής διάθεσης στα Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

31 επίπεδα, που θα αντανακλούν τις συνθήκες της αγοράς κατά τον χρόνο της λήψης της απόφασης από το Διοικητικό Συμβούλιο. Η ανωτέρω αύξηση δεν υλοποιήθη και για τον λόγο αυτό το Διοικητικό Συμβούλιο με την από 2 Μαρτίου 2011 απόφασή του πιστοποίησε την μη καταβολή του ποσού της αυξήσεως του μετοχικού κεφαλαίου, που είχε αποφασίσει η Β Επαναληπτική Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων, κατόχων κοινών μετοχών, της που ενεκρίθη από την Β Επαναληπτική Έκτακτη Ιδιαίτερη Γενική Συνέλευση των προνομιούχων μετόχων, στην συνέχεια δε η Β Επαναληπτική Γενική Συνέλευση των μετόχων, κατόχων κοινών μετοχών της 26 Ιουλίου 2011 απεφάσισε την ανάκληση της ανωτέρω αποφάσεως της β επαναληπτικής έκτακτης Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων, κατόχων κοινών μετοχών, της και την τροποποίηση των άρθρων 5 και 32 του Καταστατικού περί του μετοχικού κεφαλαίου για την επαναφορά του ύψους αυτού στο υφιστάμενο επίπεδο. Η ανωτέρω απόφαση της Β Επαναληπτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, κατόχων κοινών μετοχών, της 26 Ιουλίου 2011 τελεί υπό την έγκριση της Ιδιαίτερης Γενικής Συνελεύσεως των προνομιούχων μετόχων. Επειδή δε δεν υπήρξε απαρτία κατά την β Επαναληπτική Ιδιαίτερη Γενική Συνέλευση των μετόχων, κατόχων προνομιούχων μετοχών, που είχε ήδη συγκληθεί την 26 Ιουλίου 2011, με την από απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου συνεκλήθη εκ νέου προς τούτο Έκτακτη Ιδιαίτερη Γενική Συνέλευση των προνομιούχων μετόχων την 28 Σεπτεμβρίου Κέρδη εις νέον Στο κονδύλι «Κέρδη εις νέον» περιλαμβάνονται κέρδη από την αποτίμηση επενδυτικών ακινήτων στην εύλογη αξία με βάση τα Δ.Λ.Π. Νο 40. Τα κέρδη αυτά δεν δύναται να διανεμηθούν παρά μόνο εάν καταστούν οριστικά κατά την πώληση του σχετικού ακινήτου. Για τα σχετικά κέρδη έχει υπολογιστεί ο αναλογούν φόρος ο οποίος καταχωρείται ως αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση. Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται ανάλυση του σχετικού κονδυλίου: Ο ΟΜΙΛΟΣ Σωρευμένα αποτελέσματα Σωρευμένο αποτίμησης ακινήτων Σύνολο κερδών εις νέον Υπόλοιπο έναρξης ( ) (91.289) Αλλαγή ποσοστού θυγατρικής Έγκριση διανομής Αποτέλεσμα περιόδου (14.772) (11.681) Υπόλοιπο την 30η Ιουνίου 2010 ( ) ( ) Υπόλοιπο έναρξης ( ) ( ) Αλλαγή ποσοστού θυγατρικής Έγκριση διανομής Αποτέλεσμα περιόδου (25.842) (25.842) Υπόλοιπο την 30η Ιουνίου 2011 ( ) ( ) 9.8. Τραπεζικός δανεισμός Ο συνολικός δανεισμός του Ομίλου στην εξάμηνη περίοδο που έληξε την 30 η Ιουνίου 2011 αυξήθηκε κατά ποσό ( για την Εταιρεία). Η ανάλυση των δανείων του Ομίλου και της Εταιρείας παρουσιάζεται στον πίνακα που ακολουθεί: Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

32 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/ /12/ /6/ /12/2010 Μακροπρόθεσμος δανεισμός Τραπεζικός δανεισμός Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων Βραχυπρόθεσμα δάνεια Τραπεζικός δανεισμός Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων Σύνολο δανείων Στην τρέχουσα περίοδο δάνειο της Θυγατρικής εταιρείας «ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΡΩΣΙΑ» ποσού για το οποίο είχε εγγυηθεί η μητρική εταιρεία μεταφέρθηκε κατόπιν συμφωνίας στην μητρική εταιρεία. Στον μακροπρόθεσμό δανεισμό περιλαμβάνονται δάνεια που έχουν ληφθεί σε Δολάρια Αμερικής ποσού $ Το μέσο επιτόκιο δανεισμού ανήλθε για τα δάνεια σε Ευρώ σε 6,64% από 4,68% την προηγούμενη περίοδο ενώ για τα δάνεια σε δολάρια ανήλθε σε 4,84% από 5,50% την προηγούμενη περίοδο Προβλέψεις Οι προβλέψεις που αφορούν τον Όμιλο και την Εταιρία αναγνωρίζονται εφ όσον υπάρχουν παρούσες νομικές ή τεκμαρτές υποχρεώσεις ως συνέπεια παλαιότερων γεγονότων, εφ όσον υπάρχει πιθανότητα εκκαθάρισης τους μέσω εκροών πόρων, και εφ όσον η υποχρέωση του ποσού μπορεί να υπολογιστεί αξιόπιστα. Οι λοιπές προβλέψεις τόσο σε επίπεδο μητρικής, όσο και ομίλου αναλύονται ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ Προβλέψεις ζημιογόνων κατασκευαστικών έργων Λοιπές προβλέψεις Σύνολο Προβλέψεων 31/12/ Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις που αναστράφηκαν (569) - (569) 30/6/ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Προβλέψεις ζημιογόνων κατασκευαστικών έργων Λοιπές προβλέψεις Σύνολο Προβλέψεων 31/12/ Πρόσθετες προβλέψεις χρήσεως Μη χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις που αναστράφηκαν (547) - (547) 30/6/ Στις λοιπές προβλέψεις συμπεριλαμβάνονται οι προβλέψεις που έχει διενεργήσει η Εταιρεία και ο Όμιλος για ενδεχόμενους φόρους. Η αναστροφή της πρόβλεψης των ( η Εταιρεία) αφορά τα ζημιογόνα έργα που σύμφωνα με το Δ.Λ.Π 11 «Κατασκευαστικά Συμβόλαια» για τα οποία είχε αναγνωριστεί η Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

33 συνολική ζημιά. Πέραν των παραπάνω εκτιμάται πως δεν υπάρχουν ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις που μπορεί να προκύψουν από τα κατασκευαστικά συμβόλαια Εμπορικές υποχρεώσεις Η ανάλυση των εμπορικών υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας για την εξάμηνη περίοδο που έληξε την 30η Ιουνίου 2011 παρουσιάζονται στον ακόλουθο πίνακα: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Εμπορικές Υποχρεώσεις 30/6/ /12/ /6/ /12/2010 Προμηθευτές Γραμμάτια Πληρωτέα Επιταγές Πληρωτέες Χρηματοοικονομικά έσοδα / έξοδα Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Το χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα του ομίλου και της εταιρείας αναλύεται ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/06/2011 1/1-30/06/2010 1/1-30/06/2011 1/1-30/06/2010 Χρηματοοικονομικά Έσοδα από: -Τόκους Τράπεζών Αποτίμηση παράγωγων χρημ/κων προιόντων Χρεογράφων - 0 Σύνολο Χρηματοοικονομικά Έξοδα από: -Αποτίμηση παράγωγων χρηματοοικονομικών προϊόντων Τραπεζικά δάνεια Προμήθειες Εγγυητικών Επιστολών Χρηματοδοτικές Μισθώσεις Λοιπά Τραπεζικά Έξοδα Σύνολο Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα Αναλογία κέρδους-ζημιάς σε συγγενή επιχείρηση (233) (233) Σύνολο (233) (233) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (9.132) (5.802) (6.820) (3.391) Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Στην τρέχουσα περίοδο τέσσερις κοινοπραξίες ελέγχθηκαν και προέκυψε φόρος ποσού στην αναλογία της ΜΗΧΑΝΙΚΗΣ Α.Ε. για τις οποίες είχαν σχηματιστεί επαρκείς προβλέψεις. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις για την μητρική και τις λοιπές εταιρείες του ομίλου, εμφανίζονται στον ακόλουθο πίνακα : ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡ0Λ. ΧΡΗΣΕΙΣ ΜΗΧΑΝΙΚΗ Α.Ε ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ Α.Ε ΒΑΛΚΑΝ ΕΞΠΟΡΤ Α.Ε ΜΑΡΜΑΡΑ ΚΑΒΑΛΑΣ Α.Ε ΘΟΛΟΣ Α.Ε Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

34 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΞΥΛΟΥ Α.Ε ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ Α.Ε ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΟΥΚΡΑΝΙΑ ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΡΩΣΙΑ Ε.Π.Ε ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΙΓΥΠΤΟΥ ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΛΕΥΚΟΡΩΣΣΙΑ Έχουν αναγνωριστεί πιθανοί ενδεχόμενοι φόροι για τη μητρική εταιρεία ποσό και για τον Όμιλο που κρίνονται επαρκείς. Στο ποσό των προβλέψεων φόρων ανέλεγκτών χρήσεων της μητρικής εταιρείας περιλαμβάνεται ποσό το οποίο αφορά τις κοινοπραξίες που αναφέρονται στην δομή του ομίλου. Εκτιμάται ότι οι ανωτέρω προβλέψεις για την μητρική τις θυγατρικές και τις κοινοπραξίες είναι επαρκείς και δεν θα προκύψουν ουσιώδεις διαφορές κατά την ολοκλήρωση του ελέγχου Συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη Οι συναλλαγές που αφορούν πωλήσεις και αγορές προς και από θυγατρικές του ομίλου για την τρέχουσα περίοδο έχουν ως ακολούθως: ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛ. ΕΥΡΩ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΓΑΘΩΝ & ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΓΟΡΕΣ ΑΓΑΘΩΝ & ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ MHXANIKH AE ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ ( ΤΟΚΟΙ ) ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ Α.Ε ΒΑΛΚΑΝ AKINHTA Α.Ε ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΑΡΜΑΡΑ ΚΑΒΑΛΑΣ Α.Ε ΘΟΛΟΣ Α.Ε ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΞΥΛΟΥ Α.Ε ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ Α.Ε ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΟΥΚΡΑΝΙΑ ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΡΩΣΙΑ Ε.Π.Ε ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΙΓΥΠΤΟΥ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ ΠΟΥ ΣΥΜΜΕΤΕΧΕΙ Η ΜΗΤΡΙΚΗ ΣΥΝΟΛΑ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΑΠΑΛΟΙΦΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΩΝ ΜΕ ΤΗΝ ΜΕΘΟΔΟ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΣΩΜΑΤΩΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΩΝ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗΣ ΜΕ ΤΗΝ ΜΕΘΟΔΟ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΣΥΝΟΛΑ ΟΜΙΛΟΥ ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛ. ΕΥΡΩ ΟΜΙΛΟΣ ΜΗΤΡΙΚΗ Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης ΠΕΡΙΟΔΟΣ Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 0 0 ΥΠΟΛΟΙΠΑ Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛ. ΕΥΡΩ ΑΓΟΡΑΠΩΛΗΣΙΕΣ ΜΕΤΑΞΥ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ - ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ ( ΤΟΚΟΙ ) ΜΕΤΑΞΥ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ 75 ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΠΑΓΙΩΝ κ.α ΜΕΤΑΞΥ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ - ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ ΠΑΓΙΩΝ ΜΕΤΑΞΥ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ - ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ - ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΜΕΤΑΞΥ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ ΥΠΟΛΟΙΠΑ Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

35 Επί των ανωτέρω συναλλαγών παρατίθενται οι ακόλουθες διευκρινήσεις: 1) Η εταιρεία ΜΑΡΜΑΡΑ ΚΑΒΑΛΑΣ ΑΕ α) μίσθωσε μηχανήματα 9 χιλ. ευρώ προ ΦΠΑ από την ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ, το ανεξόφλητο υπόλοιπο ανέρχεται σε 33 χιλ. Ευρώ. 2) Η εταιρεία ΘΟΛΟΣ ΑΕ α) μίσθωσε μηχανήματα 77 χιλ. ευρώ προ ΦΠΑ από την ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ, το ανεξόφλητο υπόλοιπο ανέρχεται σε 0 χιλ. ευρώ, β) μίσθωσε μηχανήματα 63 χιλ. ευρώ προ ΦΠΑ στην ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ, το ανεξόφλητο υπόλοιπο ανέρχεται σε 0 χιλ. ευρώ. 3) Η εταιρεία ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ α) παρείχε υπηρεσίες αξίας 3 χιλ. ευρώ σε Κ/ξίες που συμμετέχει, το ανεξόφλητο υπόλοιπο ανέρχεται σε 948 χιλ. ευρώ. β) δέχθηκε υπηρεσίες αξίας 0 χιλ. ευρώ από Κ/ξίες που συμμετέχει, το ανεξόφλητο υπόλοιπο ανέρχεται σε 322 4) Η ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ είχε έσοδα από τόκους 430 χιλ. ευρώ, α) απο την ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΡΩΣΙΑ ΕΠΕ 403 χιλ. Ευρώ. β) απο την ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΙΓΥΠΤΟΥ 5 χιλ. Ευρώ. γ) απο την ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΟΥΚΡΑΝΙΑ 22 χιλ. Ευρώ. 5) Η εταιρεία ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ έχει λοιπές απαιτήσεις χιλ. ευρώ, α) από την ΕΛ.ΒΙ.Ξ ΑΕ 76 χιλ. ευρώ, β) από την ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΟΥΚΡΑΝΙΑ χιλ. ευρώ, γ) από την ΒΑΛΚΑΝ ΑΚΙΝΗΤΑ ΑΕ 1 χιλ. ευρώ, δ) από την ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΡΩΣΙΑ ΕΠΕ χιλ. ευρώ, ε) από τη ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΙΓΥΠΤΟΥ 375 χιλ. ευρώ, στ) από την ΘΟΛΟΣ ΑΕ χιλ. ευρώ, ζ) από Κ/ξίες που συμμετέχει χιλ. ευρώ. 6) Η εταιρεία ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΕ έχει λοιπές υποχρεώσεις χιλ. ευρώ α) στην ΘΟΛΟΣ ΑΕ 835 χιλ. ευρώ, β) στην ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ ΑΕ χιλ. ευρώ, γ) στην ΜΑΡΜΑΡΑ ΚΑΒΑΛΑΣ ΑΕ 328 χιλ. ευρώ, δ) στην ΒΑΛΚΑΝ ΑΚΙΝΗΤΑ ΑΕ χιλ. ευρώ, ε) σε Κ/ξίες που συμμετέχει χιλ. ευρώ. 7) Η εταιρεία ΘΟΛΟΣ ΑΕ α) παρείχε υπηρεσίες αξίας 0 χιλ. ευρώ σε Κ/ξίες που συμμετέχει, το ανεξόφλητο υπόλοιπο ανέρχεται σε 3 χιλ. ευρώ. β) δέχθηκε υπηρεσίες αξίας 0 χιλ. ευρώ από Κ/ξίες που συμμετέχει, το ανεξόφλητο υπόλοιπο ανέρχεται σε 0 χιλ. ευρώ. 8) Η εταιρεία ΘΟΛΟΣ ΑΕ έχει λοιπές απαιτήσεις από Κ/ξίες που συμμετέχει 551 χιλ. ευρώ 9) Η εταιρεία ΘΟΛΟΣ έχει λοιπές υποχρεώσεις σε Κ/ξίες που συμμετέχει 537 χιλ. ευρώ. 10) Η εταιρεία ΘΟΛΟΣ αγόρασε πάγια το 2010 από την ΒΑΛΚΑΝ ΑΚΙΝΗΤΑ ΑΕ, το ανεξόφλητο υπόλοιπο ανέρχεται σε 21 χιλ. ευρώ. 11) Η ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ ΑΕ επώλησε χαλυβδοσωλήνες αξίας 0 χιλ. ευρώ προ ΦΠΑ στην ΘΟΛΟΣ ΑΕ, το ανεξόφλητο υπόλοιπο ανέρχεται σε 0 χιλ. ευρώ. 12) Η ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΡΩΣΙΑ ΕΠΕ είχε έξοδα γιά τόκους 75 χιλ. ευρώ, α) στην ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΙΓΥΠΤΟΥ 65 χιλ. ευρώ, β) στην ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 10 χιλ. ευρώ. 13) Η ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΡΩΣΙΑ ΕΠΕ έχει υποχρεώσεις χιλ. ευρώ, α) στην ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΙΓΥΠΤΟΥ χιλ. ευρώ και β) στην ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ ΑΕ 616 χιλ. ευρώ. 14) Η ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΟΥΚΡΑΝΙΑ έχει υποχρέωση στην ΒΑΛΚΑΝ ΑΚΙΝΗΤΑ ΑΕ 104 χιλ. Ευρώ. 15) Η ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΟΥΚΡΑΝΙΑ είχε έξοδα γιά τόκους στην ΒΑΛΚΑΝ ΑΚΙΝΗΤΑ ΑΕ 0 χιλ. Ευρώ. Οι συναλλαγές που αφορούν πωλήσεις και αγορές προς και από θυγατρικές του ομίλου για την προηγούμενη περίοδο έχουν ως ακολούθως: Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

36 ΕΝΔΟΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛ. ΕΥΡΩ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΓΑΘΩΝ & ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΓΟΡΕΣ ΑΓΑΘΩΝ & ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ ( ΤΟΚΟΙ ) MHXANIKH AE ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΑΓΟΡΕΣ ΠΑΓΙΩΝ κ.α ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΓΟΡΑΣΘΕ- ΝΤΩΝ ΠΑΓΙΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΞΥΛΟΥ Α.Ε ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ Α.Ε ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΟΥΚΡΑΝΙΑ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ Α.Ε ΒΑΛΚΑΝ AKINHTA Α.Ε ΜΑΡΜΑΡΑ ΚΑΒΑΛΑΣ Α.Ε ΘΟΛΟΣ Α.Ε ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΡΩΣΙΑ Ε.Π.Ε ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΙΓΥΠΤΟΥ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ ΠΟΥ ΣΥΜΜΕΤΕΧΕΙ Η ΜΗΤΡΙΚΗ ΣΥΝΟΛΑ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΑΠΑΛΟΙΦΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΩΝ ΜΕ ΤΗΝ ΜΕΘΟΔΟ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΣΩΜΑΤΩΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΩΝ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗΣ ΜΕ ΤΗΝ ΜΕΘΟΔΟ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΣΥΝΟΛΑ ΟΜΙΛΟΥ ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛ. ΕΥΡΩ ΟΜΙΛΟΣ ΜΗΤΡΙΚΗ Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 0 0 Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΠΟΣΑ ΣΕ ΧΙΛ. ΕΥΡΩ ΑΓΟΡΑΠΩΛΗΣΙΕΣ ΜΕΤΑΞΥ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ 35 ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ ( ΤΟΚΟΙ ) ΜΕΤΑΞΥ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ 71 ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΠΑΓΙΩΝ κ.α ΜΕΤΑΞΥ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ 66 ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ ΠΑΓΙΩΝ ΜΕΤΑΞΥ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ 2 ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ - ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΜΕΤΑΞΥ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ ΥΠΟΛΟΙΠΑ Παροχές προς τη διοίκηση Βραχυπρόθεσμες παροχές σε εργαζομένους 1/1-30/06/2011 Ο ΟΜΙΛΟΣ 1/1-30/06/2010 1/1-30/06/2011 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/06/2010 Μισθοί & Αμοιβές Κόστος κοινωνικής ασφάλισης Αμοιβές Δ.Σ. Σύνολο Στην ημερομηνία του ισολογισμού υπήρχαν υποχρεώσεις προς διευθυντικά στελέχη του Ομίλου ποσού και της μητρικής Εταιρείας ποσού και απαιτήσεις ποσού μηδέν για τον Όμιλο και μηδέν για την Εταιρεία. Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε μέλη του Δ.Σ. ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη του Ομίλου (και τις οικογένειές τους). Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

37 Ο αριθμός προσωπικού του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύεται ως εξής: O ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/ /6/ /6/ /6/2010 Μισθωτοί Ημερομίσθιοι Σύνολο εργαζομένων Συναλλαγματικές Διαφορές Μετατροπής Στην τρέχουσα περίοδο αναγνωρίστηκαν στην κατάσταση λοιπών εσόδων του ομίλου αρνητικές συναλλαγματικές διαφορές ποσού ( ) έναντι ποσού κερδών την αντίστοιχη περίοδο της προηγούμενης χρήσης. Το σωρευμένο υπόλοιπο χρεωστικών συναλλαγματικών διαφορών ενοποίησης ανήλθε μετά από αυτό σε ( ) έναντι ποσού ( ) την 31 η Δεκεμβρίου Το ποσό αφορά συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής ενοποιούμενων εταιρειών εξωτερικού Ίδιες μετοχές Η Εταιρία την 30 η Ιουνίου 2011 δεν κατείχε ίδιες μετοχές Κέρδη Ανά Μετοχή Η ανάλυση των βασικών κερδών ανά μετοχή για την εξάμηνη περίοδο παρουσιάζεται στον πίνακα που ακολουθεί: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/06/2011 1/1-30/06/2010 1/1-30/06/2011 1/1-30/06/2010 Κέρδη που αναλογούν στους κοινούς μετόχους της μητρικής (18.619) (8.416) (14.019) (6.651) Σταθμισμένος Αριθμός Κοινών Μετοχών Βασικά κέρδη ανά μετοχή ( ανά μετοχή) (0,2782) (0,1257) (0,2094) (0,0994) Δεσμεύσεις Οι δεσμεύσεις του Ομίλου και της Εταιρίας αναφορικά με τα κατασκευαστικά συμβόλαια έχουν ως εξής: O ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/ /6/ /6/ /6/2010 Ε/Ε Καλής Εκτέλεσης Ε/Ε Αντικατάστασης Κρατήσεων Ε/Ε Προκαταβολής ΣΥΝΟΛΟ Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

38 9.19. Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη Επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου & της Μητρικής υφίστανται βάρη ποσού χιλ. ευρώ & χιλ. ευρώ αντίστοιχα για εξασφάλιση υποχρεώσεων ποσού χιλ. ευρώ και χιλ. ευρώ αντίστοιχα Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων πέραν των όσων περιπτώσεων αναφέρονται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2010 και στην σχετ. παράγραφο Ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις Το σύνολο των υφιστάμενων ληξιπρόθεσμων οφειλών την 25η Αυγούστου 2011 ανέρχεται σε ποσοστό 46,60% επί του συνόλου των υποχρεώσεων του Ομίλου και 41,53% επί του συνόλου των υποχρεώσεων της Εταιρείας, τα αντίστοιχα ποσοστά επί των ιδίων κεφαλαίων ανέρχονται σε 123,19% και 96,45% αντίστοιχα. Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζονται αναλυτικά οι κατηγορίες των ληξιπρόθεσμών υποχρεώσεων για τον Όμιλο και την Εταιρία. Ληξιπρόθεσμες Οφειλές έως και Ο Όμιλος Η Εταιρία (ποσά σε ) (ποσά σε ) Δημόσιο (Εφορία) Ασφαλιστικοί Οργανισμοί Τράπεζες (Κεφάλαιο, Τόκοι, κ.α.) Προμηθευτές Προσωπικό Λοιποί Πιστωτές Συνολικό Ποσό Στις υφιστάμενες οφειλές περιλαμβάνονται διαταγές πληρωμής ύψους ποσού ,48. Περισσότερα στοιχεία αναφέρονται στην παρ των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

39 9.22. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Πέρα των ήδη αναφερθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν είτε τον Όμιλο είτε την Εταιρία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Η ΔΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΠΡΟΔΡΟΜΟΣ Σ. ΕΜΦΙΕΤΖΟΓΛΟΥ ΜΕΛΠΟΜΕΝΗ ΠΡ. ΕΜΦΙΕΤΖΟΓΛΟΥ Α.Δ.Τ.: Ξ /86 Α.Δ.Τ. : AE /06 Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ ΕY. ΜΕΣΣΗΝΗΣ ΚΙΚΙΑΝΤΩΝΗΣ Ι. ΧΡΗΣΤΟΣ Α.Δ.Τ. : Π /92 Α.Δ.Τ.: N /83 A.M.Αδείας Ο.Ε.Ε Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου

40 Στοιχεία και Πληροφορίες Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου