ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΠΕΓΚΑΣ ΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ

Transcript

1

2 ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΠΕΓΚΑΣ ΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αρ. ΓΕΜΗ : Προς την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων για τα πεπραγμένα της 2 ης εταιρικής χρήσεως 2014 (1 Ιανουαρίου Δεκεμβρίου 2014) Κύριοι Μέτοχοι, Σύμφωνα με το Νόμο και το καταστατικό σας παρουσιάζουμε την δραστηριότητα της εταιρείας κατά τη διαχειριστική χρήση 2014 (1 Ιανουαρίου Δεκεμβρίου 2014). Παρ ότι στις οικονομικές καταστάσεις αναφέρονται με σαφήνεια τα Ενεργητικά και Παθητικά στοιχεία της Εταιρείας μας, κρίνουμε σκόπιμο να παραθέσουμε τις παρακάτω λεπτομέρειες ως προς την συγκρότηση της Εταιρικής Περιουσίας και τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων. 1. Οικονομική θέση της εταιρείας Η εταιρεία συγκαταλέγεται στις μεσαίες επιχειρήσεις του κλάδου σε τοπικό επίπεδο. Τα αθροίσματα του Ισολογισμού της 31/12/2014 έχουν εξής : ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Β. Έξοδα εγκαταστάσεως ,15 Γ. Πάγιο ενεργητικό ,99 Δ. Κυκλοφορούν ενεργητικό ,66 Ε Μεταβατικοί λογαριασμοί ενεργητικού 2.414,50 ΣΥΝΟΛΟ ,30 1

3 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Α. Ίδια κεφάλαια ,89 Γ. Υποχρεώσεις ,96 Δ. Μεταβατικοί λογαριασμοί ενεργητικού ,23 ΣΥΝΟΛΟ ,30 Επί των ανωτέρω κονδυλίων αναφέρουμε τα εξής : α) Έξοδα εγκαταστάσεως Τα έξοδα εγκαταστάσεως που δημιουργήθηκαν στη χρήση ανήλθαν στο ποσό των ,00 και αναλύονται ως εξής : Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 7.700,00 Δαπάνες σύναψης συμφωνητικών ,00 Σύνολο ,00 Στην κλειόμενη χρήση διενεργήθηκαν οι νόμιμες αποσβέσεις επί των εξόδων εγκατάστασης με βάση τους συντελεστές που προβλέπονται από την παρ. 1 στο άρθρο 24 του ν. 4172/2013. β) Ασώματες ακινητοποιήσεις Οι ασώματες ακινητοποιήσεις που δημιουργήθηκαν στη χρήση ανήλθαν στο ποσό των ,52 και αφορούν την αγορά και παραμετροποίηση λογισμικού. Στην κλειόμενη χρήση διενεργήθηκαν οι νόμιμες αποσβέσεις επί των ασώματων ακινητοποιήσεων με βάση τους συντελεστές που προβλέπονται από την παρ. 1 στο άρθρο 24 του ν. 4172/2013. γ) Πάγια - Επενδύσεις παγίων Τα κονδύλια του Πάγιου Ενεργητικού εμφανίζονται αυξημένα με τις προσθήκες και βελτιώσεις της χρήσεως όπως αναλυτικά περιγράφονται στο Προσάρτημα στο κεφάλαιο Μεταβολές Παγίων. Οι επενδύσεις της χρήσης κατά κατηγορία αναλύονται ως εξής : Κτίρια-εγκαταστάσεις κτιρίων-τεχνικά έργα ,97 2

4 Μηχανήματα τεχνικές εγκαταστάσεις ,55 Μεταφορικά Μέσα 5.085,00 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός ,52 ΣΥΝΟΛΟ ,04 Στην κλειόμενη χρήση διενεργήθηκαν οι νόμιμες αποσβέσεις επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων με βάση τους συντελεστές που προβλέπονται από την παρ. 1 στο άρθρο 24 του ν. 4172/2013. δ) Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις Οι λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις αφορούν κυρίως δοσμένες εγγυήσεις ενοικίων των ξενοδοχειακών μονάδων που μισθώνει η εταιρεία. ε) Κυκλοφορούν Ενεργητικό Το κυκλοφορούν ενεργητικό της εταιρείας την και την ανέρχεται συνολικά σε ,66 και ,03 αντίστοιχα. Οι κυριότερες μεταβολές αφορούν κυρίως την αύξηση των απαιτήσεων από πελάτες (ανοιχτά υπόλοιπα και επιταγές) και την αύξηση των προκαταβολών σε προμηθευτές. στ) Υποχρεώσεις Οι υποχρεώσεις της εταιρείας την και την ανέρχονταν συνολικά σε ,96 και ,59 αντίστοιχα. Οι κυριότερες μεταβολές αφορούν α) την αύξηση των προκαταβολών από πελάτες έναντι της ερχόμενης τουριστικής σαιζόν και β) την αύξηση των υποχρεώσεων σε προμηθευτές (ανοικτά υπόλοιπα και επιταγές). 2. Εξέλιξη των εργασιών. Όπως προκύπτει από τις οικονομικές καταστάσεις που επισυνάπτονται, ο κύκλος εργασιών ανήλθε στη χρήση 2014 στο ποσό των ,50 έναντι ,66 της προηγούμενης χρήσης και σημείωσε αύξηση κατά 66,5 % περίπου συνέπεια της δραστηριοποίησης δύο νέων ξενοδοχειακών μονάδων. Τα μικτά αποτελέσματα (κέρδη) ανήλθαν σε ,88 έναντι ,13 της 3

5 προηγούμενης χρήσης και σημείωσε αύξηση κατά 25,5 % περίπου. Τα καθαρά αποτελέσματα χρήσης ανήλθαν σε ζημίες ποσού ,22 έναντι ,66 της προηγούμενης χρήσης. Η αύξηση των ζημιογόνων αποτελεσμάτων οφείλεται στην αύξηση των λειτουργικών δαπανών και στην αύξηση των ζημιογόνων εκτάκτων αποτελεσμάτων. 3. Υποκαταστήματα Οι πωλήσεις ανά εγκατάσταση αναλύονται ως εξής Υποκατάστημα Dolphin ,05 Mallia Beach ,85 Olympos ,90 Blue Star ,03 Lippia Hotel ,83 Κεντρικό ,84 ΣΥΝΟΛΟ ,50 4.Βασικοί Χρηματοοικονομικοί Δείκτες Α. ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΟΣ Α1. Αριθμοδείκτης Κεφαλαίου Κίνησης 31/12/ /12/2013 CURRENT RATIO Κυκλοφορούν ενεργητικό ,66 20,93% ,03 9,59% Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,59 A2. Ρευστότητας QUICK RATIO Κυκλοφορούν Ενεργ.-Αποθέματα ,09 20,24% ,87 8,83% Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,59 Α3..Δανειακών προς Ιδια Κεφάλαια DEPT TO EQUITY 4

6 Ξένο Κεφάλαιο ,19-19, ,01 387,70 Iδια Κεφάλαια , ,34 Β. ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ Β1. Μικτού Κέρδους Εκμεταλλεύσεως GROSS PROFIT MARGIN Μικτά κέρδη ή ζημίες ,88 2,69% ,13 3,58% Κύκλος εργασιών , ,66 Β2. Καθαρού Κέρδους Εκμεταλλεύσεως NET PROFIT MARGIN Ολικά Κέρδη ή Ζημίες εκμ/σης ,06-4,56% ,96-3,26% Κύκλος εργασιών , ,66 5. Ανάλυση Κινδύνων Πιστωτικός κίνδυνος : Ο πιστωτικός κίνδυνος για την εταιρεία θεωρείται μικρός. Σημαντικό μέρος των πωλήσεων είτε είναι τοις μετρητοίς είτε προκαταβάλλεται από τους τουριστικούς πράκτορες. Κίνδυνος ρευστότητας : Ο κίνδυνος ρευστότητας για την εταιρεία είναι υψηλός. Ωστόσο οι πωλήσεις της εταιρείας κρίνονται ομαλές και χρηματοδοτούν χωρίς προβλήματα τις υποχρεώσεις της. Κίνδυνος διακυμάνσεων επιτοκίων : Η εταιρεία δεν έχει υποχρεώσεις σε δάνεια. Ανταγωνισμός : Η εταιρεία ως νεοϊδρυθείσα καλείτε να ανταπεξέλθει στον αυξανόμενο ανταγωνισμό του κλάδου για να μπορέσει να εδραιωθεί στον χώρο της. 6.Λοιπά θέματα Περιβάλλον : Δεν υπάρχουν περιβαλλοντικές επιπτώσεις από την δραστηριότητα της εταιρείας, πρόκειται για αμιγώς ξενοδοχειακή εταιρεία. Εργασιακά θέματα : Η εταιρεία απασχόλησε κατά μέσο όρο, την τουριστική σαιζόν 2014, 375 άτομα προσωπικό. Η εταιρεία τηρεί με συνέπεια τις διατάξεις της εργατικής και ασφαλιστικής νομοθεσίας. 5

7 Έρευνα Ανάπτυξη : Στη κλειόμενη χρήση η εταιρεία δεν διέθεσε κονδύλια για την έρευνα και την ανάπτυξη. 7. Προοπτικές για το 2015 Οι στόχοι της διοίκησης για τη χρήση 2015 είναι : α) η αύξηση του κύκλου εργασιών, β) η μείωση των λειτουργικών δαπανών, γ) η βελτίωση του περιθωρίου μικτού κέρδους με απώτερο στόχο την κερδοφορία και την βελτίωση της ρευστότητας της εταιρείας. 8. Σημαντικά γεγονότα μέχρι σήμερα. Δεν έχουν συμβεί σημαντικά γεγονότα που να επηρεάζουν δυσμενώς την πορεία της εταιρείας. 9. Διανομή κερδών. Λόγω της ύπαρξης ζημιών στη κλειόμενη χρήση δεν υπάρχουν κέρδη προς διάθεση. Κύριοι, Κύριοι Μέτοχοι, σας εκθέσαμε την οικονομική κατάσταση και πορεία της εταιρείας σας κατά τη δεύτερη εταιρική χρήση 2014 (01/01/ /12/2014) και το οικονομικό της δυναμικό κατά την 31/12/2014 καθώς και τις προβλέψεις μας για τη χρήση 2015 που τρέχει και σας παρακαλούμε : 1) Να εγκρίνετε τον ισολογισμό, τα αποτελέσματα της Χρήσεως και τον πίνακα διάθεσης κερδών της χρήσεως 2014 καθώς και τις επί αυτών εκθέσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και των ελεγκτών. 2) Να απαλλάξετε εμάς και τους ελεγκτές από κάθε ευθύνη για τα πεπραγμένα της χρήσεως 2014 (01/01/ /12/2014). Ηράκλειο 29 Μαΐου 2015 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ ΤΑ ΜΕΛΗ 6

8 Ακριβές αντίγραφο από το βιβλίο πρακτικών του Δ.Σ Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ ΡΑΜΑΖΑΝ ΑΚΠΙΝΑΡ Βεβαιώνεται ότι, αυτή η έκθεση που αποτελείται από -7- σελίδες είναι εκείνη που αναφέρεται στην Έκθεση Ελέγχου μας, με ημερομηνία 2 Ιουνίου Ηράκλειο 2 Ιουνίου 2015 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ Ν. ΔΙΑΜΑΝΤΟΥΛΑΚΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ

9 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΠΕΓΚΑΣ ΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΠΕΓΚΑΣ ΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ, οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2014, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχό μας προέκυψαν τα εξής: 1) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τις διατάξεις του άρθρου 43 παρ. 3α του ΚΝ 2190/1920 και το Ε.Γ.Λ.Σ. στην κλειόμενη και στην προηγούμενη χρήση διενεργήθηκαν αποσβέσεις επί των «εξόδων εγκαταστάσεως» με βάση τους συντελεστές απόσβεσης που καθορίζονται από την φορολογική νομοθεσία και είναι μικρότερες από αυτές που θα έπρεπε να είχαν διενεργηθεί κατά ποσό ευρώ και ευρώ περίπου αντίστοιχα. Από την αιτία αυτή η αναπόσβεστη αξία των «εξόδων εγκαταστάσεως» εμφανίζεται αυξημένη κατά ευρώ , τα ίδια κεφάλαια εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ και τα αποτελέσματα της κλειόμενης και της προηγούμενης χρήσης εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ και ευρώ αντίστοιχα. 2) Δεν κατέστη δυνατόν να επαληθευθούν, με επιβεβαιωτικές επιστολές ή άλλες εναλλακτικές ελεγκτικές διαδικασίες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ποσού ευρώ και ως εκ τούτου διατηρούμε επιφύλαξη για την αξία των απαιτήσεων αυτών. 3) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία για συνταξιοδότηση. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2014, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ περίπου, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά ευρώ και τα ίδια κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ ) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις από 2013 έως και Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα της χρήσης αυτής δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας δεν κατέστη εφικτό να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας ΠΕΓΚΑΣ ΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ κατά την 31 Δεκεμβρίου 2014 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.ν. 2190/1920. Έμφαση θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στο γεγονός ότι, αφ ενός τα ίδια κεφάλαια της εταιρείας είναι αρνητικά και επομένως συντρέχει περίπτωση εφαρμογής των διατάξεων των άρθρων 47 και 48 του Κ.Ν..2190/1920 και αφετέρου το κεφάλαιο κίνησης της εταιρείας είναι αρνητικό. Τα παραπάνω δημιουργούν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της εταιρίας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της χωρίς τη λήψη κατάλληλων μέτρων. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων 1)Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/ ) Τα ίδια κεφάλαια της εταιρείας είναι αρνητικά και επομένως συντρέχει περίπτωση εφαρμογής των διατάξεων των άρθρων 47 και 48 του Ν. 2190/1920. Ηράκλειο, 2 Ιουνίου 2015 Ο ΟΡΚΩΤΩΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ Ν. ΔΙΑΜΑΝΤΟΥΛΑΚΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19 "ΠΕΓΚΑΣ ΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ" Αρ ΓΕΜΗ : ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2014 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2013 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης Ποσά προηγούμενης Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπ. Αξία Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπ. Αξία χρήσεως 2014 χρήσεως 2013 Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως , , , , , ,98 Ι. Μετοχικό κεφάλαιο ( μετοχές των 10 έκαστη) 1. Καταβλημένο , ,00 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Ασώματες ακινητοποιήσεις V. Αποτελέσματα εις νέον 5. Λοιπές ασώματες ακινητοποίησεις , , , , , ,16 Υπόλοιπο ζημιών χρήσεως εις νέο ,23 0,00 Υπόλοιπο ζημιών προηγούμενων χρήσεων , ,66 ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις , ,66 3. Κτίρια και τεχνικά έργα , , , , , ,12 4. Μηχανήματα τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός , , , , , ,34 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων , ,34 5. Μεταφορικά μέσα 5.085,00 333, ,45 0,00 0,00 0,00 (ΑΙ+AV) 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός , , , , , ,22 7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές 0,00 0, , ,00 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) , , , , , ,68 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ΙΙΙ. Συμμετοχές και άλλες μακροπρ/σμες 1. Προμηθευτές , ,12 χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 2α. Επιταγές πληρωτέες , ,22 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις , ,00 4. Προκαταβολές πελατών , , , ,00 5. Υποχρεώσεις από φόρους τέλη , ,59 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί , ,04 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙ+ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) , , Πιστωτές διάφοροι , , , ,59 Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Αποθέματα 1. Εμπορεύματα , ,46 4. Πρώτες & βοηθητικές ύλες-αναλώσιμα υλικά Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ ) , ,59 Ανταλλακτικά και Είδη συσκευασίας , ,10 5. Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων 0, , , ,16 Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1. Έσοδα επόμενων χρήσεων 7.402,31 0,00 ΙΙ. Απαιτήσεις 2. Έξοδα χρήσεως δουλευμένα , ,42 1. Πελάτες , , , ,42 3α. Επιταγές εισπρακτέες ( μεταχρ/νες) - Στο Χαρτοφυλάκιο ,37 0, Χρεώστες διάφοροι , , Λογαριασμοί διαχειρίσεως προκαταβολών & πιστώσεων 74, , , ,46 IV. Διαθέσιμα 1. Ταμείο 6.482, ,48 3. Καταθέσεις όψεως , , , ,41 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού , ,03 ( ΔΙ+ΔΙΙ +ΔIV ) Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα επόμενων χρήσεων 2.414, , , ,50 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,35 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ , ,35 ( Β + Γ + Δ +Ε) ( Α + Γ +Δ) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 1. Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία 150,00 127,00 1. Δικαιούχοι αλλότριων περιουσιακών στοιχείων 150,00 127,00 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ : 1. Τα κονδύλια αποτελεσμάτων της προηγούμενης χρήσης αναφέρονται στην περίοδο 18/09/ /12/2013, συνεπώς δεν είναι συγκρίσιμα με αυτά της κλειόμενης ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 ) ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά κλειόμενης Ποσά προηγούμενης Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2014 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2013 χρήσεως 2014 χρήσεως 2013 Ι. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Καθαρά αποτελέσματα (ζημίες) χρήσεως , ,66 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) , ,66 Πλέον : Υπόλοιπο αποτελεσμάτων ζημιών Μείον: Κόστος πωληθέντων , ,53 προηγούμενων χρήσεων ,66 0,00 Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως , ,13 Σύνολο , ,66 Πλέον : 1.Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως , ,46 Μείον : Σύνολο , ,59 2. Λοιποί μη ενσωματωμένοι στο λειτουργικό ΜΕΙΟΝ: 1.Έξοδα διοικητικής λειτουργίας , ,97 κόστος φόροι 3.100,00 0,00 3.Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως , , , ,10 Ζημίες εις νέο , ,66 Μερικά αποτελέσματα (ζημίες) εκμεταλλεύσεως , ,51 Πλέον: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 72,28 224,13 Ηράκλειο 29/05/ ,28 224,13 Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 9.857, , , ,45 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ & Ολικά αποτελέσματα (ζημίες) εκμεταλλεύσεως , ,96 ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΙΙ. ΠΛΕΟΝ : Έκτακτα αποτελέσματα 1.Έκτακτα και ανόργανα έσοδα , , , ,22 ΡΑΜΑΖΑΝ ΑΚΠΙΝΑΡ ΑΝΤΙΠΑΣ ΣΗΦΑΚΗΣ Μείον: Αρ Δ. U Α.Δ.Τ. ΑΗ Έκτακτα και ανόργανα έξοδα , ,92 3.Έξοδα προηγουμένων χρήσεων 2.979, , ,17 0, , ,30 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (Ζημίες) , ,66 ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων , ,17 Μείον :Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ,64 0, ,17 0,00 Ο ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Ζημίες) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων , ,66 ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΓΕΝΕΤΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΖ ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ Ο.Ε.Ε Α' ΤΑΞΕΩΣ Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΠΕΓΚΑΣ ΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΠΕΓΚΑΣ ΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ, οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2014, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχό μας προέκυψαν τα εξής: 1) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τις διατάξεις του άρθρου 43 παρ. 3α του ΚΝ 2190/1920 και το Ε.Γ.Λ.Σ. στην κλειόμενη και στην προηγούμενη χρήση διενεργήθηκαν αποσβέσεις επί των «εξόδων εγκαταστάσεως» με βάση τους συντελεστές απόσβεσης που καθορίζονται από την φορολογική νομοθεσία και είναι μικρότερες από αυτές που θα έπρεπε να είχαν διενεργηθεί κατά ποσό ευρώ και ευρώ περίπου αντίστοιχα. Από την αιτία αυτή η αναπόσβεστη αξία των «εξόδων εγκαταστάσεως» εμφανίζεται αυξημένη κατά ευρώ , τα ίδια κεφάλαια εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ και τα αποτελέσματα της κλειόμενης και της προηγούμενης χρήσης εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ και ευρώ αντίστοιχα. 2) Δεν κατέστη δυνατόν να επαληθευθούν, με επιβεβαιωτικές επιστολές ή άλλες εναλλακτικές ελεγκτικές διαδικασίες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ποσού ευρώ και ως εκ τούτου διατηρούμε επιφύλαξη για την αξία των απαιτήσεων αυτών. 3) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία για συνταξιοδότηση. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2014, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ περίπου, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά ευρώ και τα ίδια κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ ) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις από 2013 έως και Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα της χρήσης αυτής δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας δεν κατέστη εφικτό να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας ΠΕΓΚΑΣ ΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ κατά την 31 Δεκεμβρίου 2014 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.ν. 2190/1920. Έμφαση θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στο γεγονός ότι, αφ ενός τα ίδια κεφάλαια της εταιρείας είναι αρνητικά και επομένως συντρέχει περίπτωση εφαρμογής των διατάξεων των άρθρων 47 και 48 του Κ.Ν..2190/1920 και αφετέρου το κεφάλαιο κίνησης της εταιρείας είναι αρνητικό. Τα παραπάνω δημιουργούν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της εταιρίας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της χωρίς τη λήψη κατάλληλων μέτρων. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων 1)Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/ ) Τα ίδια κεφάλαια της εταιρείας είναι αρνητικά και επομένως συντρέχει περίπτωση εφαρμογής των διατάξεων των άρθρων 47 και 48 του Ν. 2190/1920. Ηράκλειο, 2 Ιουνίου 2015 Ο ΟΡΚΩΤΩΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ Ν. ΔΙΑΜΑΝΤΟΥΛΑΚΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ